Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya “Pegadaian” Disusun untuk memenuhi salah satu tugas mata kuliah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya serta sebagai bahan presentasi
Disusun Oleh : 1. Yoganita Rahmadani
15803241009
2. Agnes Widyaningrum
15803241011
3. Gitta Permata Widyani
15803241012
4. Solikhah
15803244004
Kelas Pendidikan Akuntansi U 2015
PROGRAM STUDI PENDIDIKAN AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS NEGERI YOGYAKARTA TAHUN 2016
DAFTAR ISI
DAFTAR ISI ............................................................................................................................................ ii KATA PENGANTAR ............................................................................................................................ iii BAB 1 PENDAHULUAN .......................................................................................................................4 A.
Latar Belakang Masalah ...............................................................................................................4
B.
Rumusan Masalah ........................................................................................................................4
C.
Tujuan ..........................................................................................................................................4
BAB II PEMBAHASAN .........................................................................................................................6 A.
Pengertian Pegadaian ...................................................................................................................6
B.
Sejarah Pegadaian ........................................................................................................................6
C.
Struktur Pimpinan dalam Pegadaian ............................................................................................7
D.
Kegiatan Usaha dalam Pegadaian ................................................................................................7 1.
Penghimpunan Dana ................................................................................................................7
2.
Penggunaan Dana .....................................................................................................................8
3.
Produk dan Jasa Perum Pegadaian ...........................................................................................8
E.
Proses Pinjaman Atas Dasar Hukum Gadai .................................................................................9
F.
Manfaat Pegadaian .................................................................................................................... 13
G.
Pegadaian Syariah ..................................................................................................................... 14
BAB III PENUTUP............................................................................................................................... 15 DAFTAR PUSATAKA ........................................................................................................................ 16
ii
KATA PENGANTAR Assalamu’alaikum wa rahmatullahi wa barakatuh. Segala puji dan syukur kami haturkan kepada Allah SWT Yang Maha Ilmu karena telah memberikan petunjuk kepada penyusun dalam melakukan penyusunan makalah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya dengan sub tema Pegadaian. Shalawat senantiasa kami lantunkan untuk beliau nabi Muhammad SAW yang telah membukakan pintu kegelapan menuju cahaya terang benderang. Berkat perjuangannyalah, kami bisa belajar sampai detik ini. Makalah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya ini berisi pembahasan tentang salah satu lembaga keuangan non bank, yaitu pegadaian. Mulai dari pengertian, sejarah, pimpinan, kegiatan usaha, proses pinjaman atas dasar hukum gadai, manfaat, dan sedikit tentang pegadaian syariah kami sajikan dalam makalah ini. Selain berisi teori-teori yang kami peroleh dari beberapa buku literatur, makalah ini juga berisi praktik nyata dari sebuah kantor pegadaian yang terletak di Jalan Menteri Supeno yang telah kami survey pada hari Rabu, 9 November 2016 lalu. Atas terselesaikannya penyusunan makalah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya dengan sub tema Pegadaian ini, perkenankanlah kami mengucapkan terima kasih kepada 1. Ibu Rr. Indah Mustikawati, M.Si. selaku dosen pengampu mata kuliah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya yang telah membimbing kami; 2. Ibu Lis dari kantor pegadaian yang telah berkenan membagikan ilmunya dalam praktik pegadaian; 3. Teman-teman satu tim yang sudah bekerjasama dengan baik; dan 4. Seluruh pihak yang terlibat dalam penyusunan makalah ini. Kami berharap dengan adanya makalah tentang pegadaian ini mampu memberikan pengetahuan baru bagi para pembaca, bukan sekedar teori tetapi juga praktik di lapangan. Apabila dalam penyusunan makalah ini ada kata-kata dan tata penulisan yang kurang tepat, kami mohon pembaca memberikan saran agar kami bisa memperbaiki di kemudian hari. Wassalamu’alaikum wa rahmatullahi wa barakatuh. Yogyakarta, 14 November 2016
Penyusun iii
BAB 1 PENDAHULUAN A. Latar Belakang Masalah Berawal dari adanya mata kuliah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya, kami terinspirasi untuk menyusun makalah ini dengan sub tema “Pegadaian” sesuai dengan pembagian dari dosen. Pegadaian yang terkenal dengan tag line nya ‘Mengatasi masalah tanpa masalah’ merupakan lembaga keuangan non bank yang sudah menjamur di Indonesia. Lembaga ini juga berperan dalam mengatasi masalah keuangan yang ada di masyarakat. Namun, karena sifat kekurangtahuan kami dalam masalah pegadaian, lembaga ini jarang kami gunakan sebagai referensi masalah keuangan. Mengingat, saat ini bank sudah banyak berdiri dan perum pegadaian sedikit terlupakan. Oleh sebab itulah, kami ingin mengulas lebih dalam mengenai pegadaian.
B. Rumusan Masalah Berikut adalah beberapa rumusan masalah yang akan kami bahas dalam makalah Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya ini. 1. Apa pengertian pegadaian ? 2. Bagaimana sejarah atau awal mula adanya pegadaian ? 3. Bagaimana struktur pimpinan yang ada di perum pegadaian ? 4. Apa saja kegiatan usaha yang dilakukan di pegadaian ? 5. Bagaimana proses pinjaman atas dasar hukum gadai ? 6. Apa manfaat dari pegadaian ? 7. Bagaimana dengan pegadaian syariah ?
C. Tujuan Setelah dilakukan pembahasan dalam makalah ini, kami berharap pembaca mampu untuk : 1. Memahami pengertian pegadaian 2. Mengetahui sejarah pegadaian 3. Mengetahui struktur pimpinan yang ada di perum pegadaian 4. Menjelaskan kegiatan usaha yang dilakukan pegadaian 5. Memahami proses pinjaman atas dasar hukum gadai
6. Mengetahui manfaat dari pegadaian 7. Memahami proses gadai dalam pegadaian syariah.
5
BAB II PEMBAHASAN A. Pengertian Pegadaian Menurut Kitab Undang-undang Hukum Perdata pasal 1150, gadai adalah hak yang diperoleh seorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak. Barang bergerak tersebut diserahkan kepada orang yang berpiutang oleh seorang yang mempunyai utang atau oleh seorang lain atas nama orang yang mempunyai utang. Seorang yang berutang tersebut memberikan kekuasaan kepada orang berpiutang untuk menggunakan barang bergerak yang telah diserahkan untuk melunasi utang apabila pihak yang berutang tidak dapat memenuhi kewajibannya pada saat jatuh tempo.1 Dengan bahasa mudahnya, gadai merupakan proses meminjam dana oleh seseorang kepada sebuah lembaga (perum pegadaian) dengan memberikan jaminan berupa barang bergerak, seperti BPKB sepeda motor, mobil, dan lain sebagainya. Sedangkan menurut Kashmir dalam bukunya Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya (2008 : 262), secara umum pengertian usaha gadai adalah kegiatan menjaminkan barang-barang berharga kepada pihak tertentu, guna memperoleh sejumlah uang dan barang yang dijaminkan akan ditebus kembali sesuai dengan perjanjian antara nasabah dengan lembaga gadai. Beliau juga menyimpulkan bahwa usaha gadai memiliki ciri-ciri sebagai berikut : 1. Terdapat barang-barang berharga yang digadaikan 2. Nilai jumlah pinjaman tergantung nilai barang yang digadaikan 3. Barang yang digadaikan dapat ditebus kembali.
B. Sejarah Pegadaian Perkembangan lembaga pegadaian dimulai dari Eropa, yaitu negara-negara Italia, Inggris, dan Belanda. Pengenalan usaha pegadaian di Indonesia diawali pada masa awal masuknya kolonial Belanda, yaitu sekitar akhir abad ke-19, oleh sebuah bank yang bernama Bank Van Lening.2 Pada zaman kemerdekaan, pemerintah Republik Indonesia mengambil alih usaha Dinas Pegadaian dan mengubah status pegadaian menjadi Perusahaan Negara (PN) Pegadaian berdasarkan Undang-Undang No 19 Prp. 1990. Perkembangan selanjutnya pada tanggal
1 2
Bank dan Lembaga Keuangan Lain karya Sigit Triandaru dan Totok Budi Santoso, 2006, hal. 212 Ibid. Hal 213
6
11 Maret 1969 berdasarkan Peraturan Pemerintah RI No 7 Tahun 1969 PN Pegadaian berubah menjadi Perusahaan Jawatan (Perjan). Kemudian pada tanggal 10 April 1990 Perjan Pegadaian berubah menjadi Perusahaan Umum (Perum) Pegadaian. (Kasmir, 2008)
C. Struktur Pimpinan dalam Pegadaian Kegiatan usaha perum pegadaian dipimpin oleh sebuah dewan direksi yang terdiri dari seorang direktur utama dan beberapa direktur. Masa jabatan dari masing-masing anggota dewan direksi adalah 5 (lima) tahun, dan setelah masa jabatan tersebut berakhir yang bersangkutan dapat diangkat kembali. Di samping dewan direksi yang bertugas menjalankan dan mengelola kegioatan usaha, Perum pegadaian juga mempunyai sebuah dewan pengawas yang fungsi utamanya adalah untuk mengawasi pelaksanaan kegiatan usaha Perum pegadaian agar selalu sesuai dengan ketentuan yang berlaku dan dapat merealisasikan misinya untuk membantu masyarakat dalam bidang pendanaan atas dasar hukum gadai. Dewan juga bertanggung jawab untuk mengawasi pengelolaan keuangan Perum Pegadaian agar badan usaha ini tidak mengalami kerugian yang dapat memberatkan keuangan negara. Anggota dewan direksi dan dewan pengawas diangkat dan diberhentikan oleh presiden atas usul Menteri Keuangan. Dalam pelaksanaan tugas yang berkaitan dengan Perum Pegadaian, Menteri Keuangan dibantu oleh sebuah Direktorat Jenderal. (Triandaru & Santoso, 2006)
D. Kegiatan Usaha dalam Pegadaian Kegiatan usaha Perum Pegadaian dapat diklasifikasikan menjadi tiga, antara lain : 1. Penghimpunan Dana Dana yang diperlukan oleh Perum Pegadaian untuk melakukan kegiatan usahanya berasal dari : a. Pinjaman jangka pendek dari perbankan Dana jangka pendek sebagian besar adalah dalam bentuk ini (sekitar 80% dari total dana jangka pendek yang dihimpun) b. Pinjaman jangka pendek dari pihak lainnya (utang kepada rekanan, utang kepada nasabah, utang pajak, biaya yang masih harus dibayar, pendapatan diterima di muka, dan lain-lain) c. Penerbitan obligasi Sampai dengan tahun 1994, Perum Pegadaian sudah 2 kali menerbitkan obligasi yang jangka waktunya masing-masing 5 tahun. Penerbitan pertama adalah pada 7
tahun 1993 sebesar Rp 25 miliar dan penerbitanyang kedua kalinya adalah pada tahun 1994 juga sebesar Rp 25 miliar, sehingga sampai dengan tahun 1994 total nilai obligasi yang telah diterbitkan adalah Rp 50 miiliar. d. Modal sendiri Modal sendiri yang dimiliki Perum Pegadaian terdiri dari : i)
Modal awal ; kekayaan negara di luar APBN sebesar Rp 205 miliar
ii)
Penyertaan modal pemerintah
iii)
Laba ditahan : laba ditahan ini merupakan akumulasi laba sejak perusahaan pegadaian ini berdiri pada masa Hindia Belanda.
2. Penggunaan Dana Dana yang telah berhasil dihimpun kemudian digunakan untuk mendanai kegiatan usaha Perum Pegadaian, di antaranya adalah : a. Uang kas dan dana likuid lain b. Pembelian dan pengadaan berbagai bentuk aktiva tetap dan inventaris c. Pendanaan kegiatan operasional d. Penyaluran dana e. Investasi lain. 3. Produk dan Jasa Perum Pegadaian Berikut adalah beberapa produk dan jasa yang disediakan oleh Perum Pegadaian. a. Pemberian pinjaman atas dasar hukum gadai Jumlah atau nilai pinjaman yang diberikan masing-masing peminjam sangat dipengaruhi opleh nilai barang bergerak yang akan digadaikan. Pinjaman ini pada dasarnya adalah kredit jangka pendek dengan memberikan pinjaman uang tunai dari Rp 10.000 hingga Rp 20.000.000 dengan jaminanbenda bergerak (perhiasan emas, alat rumah tangga, kendaraan, barang elektronik, dan sebagainya) dengan prosedur mudah dan layanan cepat. b. Penaksiran nilai barang Jasa ini diberikan oleh perum pegadaian karena perusahaan ini mempunyai peralatan penaksir serta petugas-petugas yang sudah berpengalaman dan terlatih dalam menaksir nilai suatu barang yang akan digadaikan. Atas jasa penaksiran yang diberikan, perum pegadaian memperoleh penerimaan dari pemilik barang berupa ongkos penaksiran. c. Penitipan barang 8
Perum pegadaian dapat menyelenggarakan jasa tersebut karena perusahaan ini mempunyai d. Jasa lain i.
Penjualan koin emas ONH, yaitu emas yang berbentuk koin yang bisa digunakan untuk tujuan persiapan dana pergi haji bagi pembelinya.
ii.
Krasida yaitu Kredit Angsuran Sistem Gadai yang diberikan kepada para pengusaha mikro dan kecil (dalam rangka mengembangkan usaha) atas dasar gadai yang pengembalian pinjamannya dilakukan melalui angsuran.
iii.
Kreasi yaitu Kredit Angsuran Fidusia, pinjaman kepada para pengusaha mikro dan kecil (dalam rangka pengembangan usaha) dengan konstruksi penjaminan secara fidusia dan pengembalian pinjamannya dilakukan melalui angsuran.
iv.
Kresna atau Kredit Serba Guna merupakan pemberian pinjaman kepada pegawai / karyawan dalam rangka kegiatan produktif/konsumtif dengan pengembalian secara angsuran..
v.
Galeri 24 yaitu toko emas yang khusus merancang desain dan menjual perhiasan emas dengan sertifikat
E. Proses Pinjaman Atas Dasar Hukum Gadai 1. Macam-macam Barang yang Dapat Digadaikan Barang-barang yang dapat digadaikan meliputi : a. Barang perhiasan Perhiasan yang terbuat dari emas, perak, platina, intan, mutiara, dan batu mulia. b. Kendaraan Mobil, sepeda motor, sepedda, dan lain-lain c. Barang elektronik Kamera, refrigerator, freezer, radio, tape recorder, video player, televisi, dan lain-lain. d. Barang rumah tangga Perlengkapan dapur, perlengkapan makan, dan lain-lain. e. Mesin-mesin f. Tekstil g. Barang lain yang dianggap bernilai oleh Perum pegadaian. 9
Berikut adalah contoh formulir yang digunakan untuk menggadaikan barang di Perum Pegadaian.
10
2. Cara Penaksiran Megingat besarnya jumlah pinjaman sangat tergantung pada nilai barnag yang akan digadaikan, maka barang yang diterima dari calon peminjam terklebvih dulu harus ditaksir nilainya oleh petugas penaksir. Petugas penaksir adalah orang-orang yang sudah mendapatkan pelatihan khusus dan berpengalaman dalam melakukan penaksiran barang-barang yang akan digadaikan. Pedoman penaksiran yang dikelompokkan atas dasar jenis barangnya adalah sebagai berikut : a. Barang kantong Emas i)
Petugas penaksir melihat Harga Pasar Pusat (HPP) dan standar taksiran logam yang telah ditetapkan oleh kantor pusat. Harga pedoman untuk keperluan penaksiran ini selalu disesuaikan dengan perkembangan harga yang terjadi
ii)
Petugas penaksir melakukan pengujian karatase dan berat
iii)
Petugas penaksir menentukan nilai taksiran
Permata 11
i)
Petugas penaksir melihat standar taksiran permata yang telah ditetapakan oleh kantor pusat. Standar ini selalu disesuaikan dengan perkembangan pasarpermata yang ada
ii)
Petugas penaksir melakukan pengujian kualitas dan berat permata
iii)
Petugas penaksir menentukan nilai taksiran.
b. Barang Gudang (mobil, mesin, barang elektronik, tekstil, dan lain-lain) i)
Petugas penaksir melihat Harga Pasar Setempat (HPS) dari barang. Harga pedoman untuk keperluan penaksiran ini selalu disesuaikan dengan perkembangan harga yang terjadi.
ii)
Petugas penaksir menentukan nilai taksiran
3. Pemberian Pinjaman Nilai taksiran atas barang yang akan digadaikan tidak sama dengan besarnya pinjaman yang diberikan. Setelah nilai taksiran ditentukan, maka petugas menentukan jumlah uang pinjaman yang dapat diberikan. Penentuan jumlah uang pinjaman ini juga berdasarkan persentase tertentu terhadap nilai taksiran, dan persentase ini juga telah ditetapkan oleh Perum Pegadaian berdasarkan golongan yang besarnya berkisar antara 80-90%.
4. Pelunasan Nasabah dapat melunasi kewajibannya setiap saat tanpa harus menunggu tanggal jatuh tempo. Pelunasan pinjaman besesrta sewa modalnya (bunga) dibayarakan langsung ke kasir disertai surat gadai.Setelah adanya pelunasan atau penebusan yang disertai pemenuhan kewajiban nasabah yang lain, nasabah dapat mengambil kembali barang yang digadaikan. 5. Pelelangan Pelelangan adalah penjualan barang yang digadai, dilakukan oleh Perum pegadaian pada saat yang telah ditentukan di muka apabila hal-hal berikut ini terjadi : a. Pada saat pinjaman habis atau jatuh tempo, nasabah tidak bisa menebus barang yang digadaikan dan membayar kewajiban lainnya karena berbagai alasan, dan b. Pada saat masa pinjaman habis atau jatuh tempo, nasabah tidak memperpanjang batas waktu pinjamannya karena berbagai alasan. Hasil pelelangan barang akan digunakan untuk melunasi seluruh kewajiban nasabh berupa : a. Pokok pinjaman 12
b. Sewa modal atau bunga c. Biaya lelang.
F. Manfaat Pegadaian Keuntungan perusahaan pegadaian jika dibandingkan dengan lembaga keuangan lainnya adalah : 1. Waktu yang relatif singkat untuk memperoleh uang, yaitu pada hari itu juga. Hal ini disebabkan prosedurnya yang tidak berbelit-belit; 2. Persyaratan yang sangat sederhana sehingga memudahkan konsumen untuk memenuhinya; 3. Pihak pegadaian tidak mempermasalahkan uang tersebut digunakan untuk apa aja, jadi sesuai dengan kehendak nasabahnya.3 Selain keuntungan tersebut, manfaat yang bisa diperoleh nasabah adalah : 1. Penaksiran nilai suatu barang bergerak dari pihak atau institusi yang telah berpengalaman dan dapat dipercaya; 2. Penitipan suatu barang bergerak pada tempat yang aman dan dapat dipercaya. Sedangkan manfaat yang diharapkan dari Perum Pegadaian sesuai jasa yang diberikan kepada nasabahnya adalah : 1. Penghasilan yang bersumber dari sewa modal yang dibayarkan oleh peminjam dana; 2. Penghasilan yang bersumber dari ongkos yang dibayarkan oleh nasabah pemeroleh jasa tertentu dari Perum Pegadaian; 3. Pelaksanaan misi Perum Pegadaian sebagai suatu Badan Usaha Milik Negara yang bergerak dalam bidang pembiayaan berupa pemberian bantuan kepada masyarakat yang memerlukan dana dengan prosedur dan cara yang relatif sederhana. 4. Berdasarkan Peraturan Pemerintah No. 10 Tahun 1990, laba yang diperoleh Perum Pegadaian digunakan untuk : a. Dana pembangunan semesta (55%) b. Cadangan umum (20%) c. Cadangan tujuan (5%) d. Dana sosial (20%). (Triandaru & Santoso, 2006)
3
Lihat Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya karya Kasmir, S.E., M.M., 2008, hal 265
13
G. Pegadaian Syariah Pada dasarnya, produk-produk berbasis syariah memiliki karakteristik seperti : a. Tidak memungut bunga dalam berbagai bentuk karena riba b. Menetapkan uang sebagai alat tukar bukan sebagai komoditas yang diperdagangkan c. Melakukan bisnis untuk memperoleh imbalan atas jasa dan atau bagi hasil. Pegadaian syariah atau biasa dikenal dengan istilah rahn, dalam pengoperasiannya menggunakan metode Fee Based Income (FBI) atau mudharabah (bagi hasil). Sebagai penerima gadai atau disebut Mutahim, penggadai akan mendapatkan Surat Bukti Rahn (Gadai) berikut dengan akad pinjam-meminjam yang disebut akad gadai syariah dan akad sewa tempat (ijarah). Dalam akad gadai syariah disebutkan bila jangka waktu akad tidak diperpanjang maka penggadai menyetujui agunan (marhun) miliknya dijual oleh murtahin guna melunasi pinjaman. Sedangkan akad sewa tempat (ijarah) merupakan kesepakatan antara penggadai dengan penerima gadai untuk menyewa tempat untuk penyimpanan dan penerima gadai akan mengenakan jasa simpan.
14
BAB III PENUTUP A. Kesimpulan Gadai adalah hak yang diperoleh seorang yang mempunyai piutang atas suatu barang bergerak. Dengan menggadaikan barang-barang beergerak seperti kendaraan, mesin, peralatan rumah tangga, dll dengan prosedur yang telah ditentukan kita bisa mendapatkan pinjaman jangka pendek dari perum pegadaian dengan mudah. Prosedur peminjaman meliputi : a. Penggadaian barang b. Penaksiran oleh petugas penaksiran c. Pemberian pinjaman oleh perum pegadaian d. Pelunasan oleh nasabah e. Pelelangan barang yang digadaikan apabila nasabah tidak melakukan pelunasan.
15
DAFTAR PUSTAKA
Kasmir, S. M. (2008). Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya. Jakarta: PT RajaGrafindo Persada. Triandaru, S., & Santoso, T. B. (2006). Bank dan Lembaga Keuangan Lain, Edisi 2. Jakarta: Salemba Empat.
16
