Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya Wisnu Haryo Pramudya
© 2008, Penerbit STIE Rajawali Press Jl. Gajah Mada Km. 7 Bayan Purworejo Telp : (0275) 325469
Hak cipta dilindungi undang-undang. Dilarang memperbanyak sebagian atau seluruh isi buku ini dalam bentuk apapun, baik secara elektronis maupun mekanis, termasuk memfotocopy, merekam, atau dengan sistem penyimpanan lainnya, tanpa izin tertulis dari Penerbit.
Wisnu H P Edisi pertama Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya ISBN No. 978-602-8177-14-6
Dicetak oleh Percetakan Kanisius,yogyakarta Isi diluar tanggung jawab Percetakan
i
PRAKATA
Pertama-tama perkenankanlah penulis memanjatkan puji syukur kepada Tuhan Yang Kasih, karena dengan kelimpahan berkat yang telah dicurahkan-NYA penulis dapat mempersembahkan buku Bank dan Lembaga Keuangan Lainnya ini di hadapan pembaca sekalian. Untuk memudahkan pembaca memahami isinya, penulis mendesain menjadi 10 bab, yang terdiri dari Uang, Standar Moneter, Ruang Lingkup Lembaga Keuangan bank, Sumber-sumber Dana Bank, Kegiatan Mengalokasikan Dana, Analisis Laporan Keuangan Bank, Sewa Guna Usaha (Leasing), Anjak Piutang (Factoring), Asuransi, dan Dana Pensiun Disamping membahas teori, penulis juga melengkapi dengan contoh soal sederhana dan praktis agar pembaca dapat dengan mudah memahami masalah yang dibahas. Terakhir penulis ucapkan terima kasih kepada Penerbit STIE RAJAWALI PRESS Purworejo atas kerjasamanya dalam penerbitan buku ini dan semua pihak yang mendukung penulis dalam menyelesaikan penulisan ini. Purworejo, 2008 Penulis
ii
iii
DAFTAR ISI
HALAMAN SAMPUL ............................................
i
PRAKATA ...........................................................
iii
DAFTAR ISI ........................................................
v
DAFTAR TABEL .................................................
xi
DAFTAR GAMBAR ..............................................
xiii
BAB I UANG ................................................................
1
A. Pendahuluan ..........................................
1
B. Definisi Uang ..........................................
3
C. Kriteria Uang ..........................................
4
D. Fungsi Uang ...........................................
7
E. Jenis-Jenis Uang ....................................
13
F. Arti Penting Uang dalam Perekonomian ...
20
G. Netralitas Uang .......................................
22
H. Macam-macam Uang di Indonesia ...........
23
Rangkuman ..................................................
24
Soal-Soal ......................................................
25
iv
BAB II STANDAR MONETER .........................................
27
A. Pendahuluan ..........................................
28
B. Macam-macam Standar Moneter .............
28
Rangkuman ..................................................
52
Soal-Soal ......................................................
52
BAB III RUANG LINGKUP LEMBAGA KEUANGAN BANK .
53
A. Pendahuluan ..........................................
54
B. Sejarah Perbankan ..................................
59
C. Jenis-jenis Bank .....................................
66
D. Kegiatan-kegiatan Bank ..........................
76
E. Ijin Pendirian dan Badan Hukum Bank ...
81
F. Jenis-jenis Kantor Bank ..........................
83
G. Penilaian dan Kesehatan Bank ................
85
H. Penggabungan Usaha Bank .....................
90
I.
Pembinaan dan Pengawasan Bank ..........
96
J. Rahasia Bank dan Sanksi Administratif...
99
Rangkuman ..................................................
102
Soal-Soal ......................................................
103
v
BAB IV SUMBER-SUMBER DANA BANK.........................
105
A. Pendahuluan ..........................................
106
B. Simpanan Giro ........................................
112
C. Simpanan Tabungan ...............................
123
D. Simpanan Deposito .................................
130
Rangkuman ..................................................
139
Soal-Soal ......................................................
139
BAB V KEGIATAN MENGALOKASIKAN DANA BANK ......
143
A. Pendahuluan ..........................................
144
B. Pengertian Kredit dan Pembiayaan ..........
145
C. Unsur-unsur Kredit ................................
148
D. Tujuan dan Fungsi Kredit .......................
150
E. Jenis-jenis Kredit ....................................
155
F. Jaminan Kredit .......................................
159
G. Prinsip-prinsip Pemberian Kredit .............
161
H. Aspek-aspek dalam Kredit .......................
165
I.
Prosedur dalam Pemberian Kredit ...........
169
J. Teknik Penyelesaian Kredit Macet............
175
Rangkuman ..................................................
180
Soal-Soal ......................................................
181
vi
BAB VI ANALISIS LAPORAN KEUANGAN BANK ..............
183
A. Pendahuluan ..........................................
184
B. Pihak-pihak yang Berkepentingan Terhadap Laporan Keuangan..................
186
C. Analisis Laporan Keuangan .....................
190
D. Analisis Rasio Laporan Keuangan ............
191
E. Jenis Rasio Keuangan .............................
217
F. Keterbatasan Analisis Rasio Keuangan ....
224
Rangkuman ..................................................
225
Soal-Soal ......................................................
225
BAB VII SEWA GUNA USAHA (LEASING)..........................
227
A. Pendahuluan ..........................................
228
B. Sejarah Berkembangnya Leasing .............
230
C. Perbedaan Leasing dengan Perusahaan Pembiayaan Lainnya ............
236
D. Jenis Leasing ..........................................
238
E. Sumber Dana Leasing .............................
240
F. Manfaat Leasing ......................................
242
G. Mekanisme Transaksi Leasing .................
243
H. Metode Pembayaran Leasing ...................
248
Rangkuman ..................................................
255
vii
Soal-Soal ......................................................
256
BAB VIII ANJAK PIUTANG (FACTORING) ...........................
257
A. Pendahuluan ..........................................
258
B. Sejarah Anjak Piutang .............................
260
C. Mekanisme Anjak Piutang .......................
262
D. Jasa-jasa Usaha Anjak Piutang ...............
265
E. Manfaat Usaha Anjak Piutang .................
266
F. Jenis Anjak Piutang ................................
270
G. Organisasi Anjak Piutang Internasional ...
272
Rangkuman ..................................................
273
Soal-Soal ......................................................
274
BAB IX ASURANSI .........................................................
275
A. Pendahuluan ..........................................
276
B. Manfaat Asuransi ....................................
279
C. Resiko dalam Industri Asuransi...............
281
D. Cara Mengurangi Resiko .........................
283
E. Prinsip-prinsip Asuransi .........................
285
F. Contribution ............................................
289
G. Polis Asuransi .........................................
289
H. Kegiatan Investasi Perusahaan Asuransi .
292
viii
I.
Jenis Usaha Asuransi .............................
283
Rangkuman ..................................................
298
Soal-Soal ......................................................
299
BAB X DANA PENSIUN .................................................
301
A. Pendahuluan ..........................................
302
B. Azas-azas Dana Pensiun .........................
304
C. Tujuan Program Pensiun .........................
306
D. Fungsi Program Pensiun .........................
308
E. Usia Pensiun ...........................................
309
F. Jenis Program Pensiun ............................
312
G. Jenis Lembaga Program Pensiun .............
320
Rangkuman ..................................................
333
Soal-Soal ......................................................
334
DAFTAR PUSTAKA .............................................
ix
DAFTAR TABEL
Tabel 7.1
Perkembangan jumlah perusahaan leasing ........................
Tabel 7.2
Jadual Amortisasi Sewa Dibayar Dimuka ....................
Tabel 7.3
235
251
Jadual Amortisasi Sewa Dibayar di Belakang ...............
x
254
xi
DAFTAR GAMBAR
Gambar 7.1 Proses Transaksi Leasing ................
247
Gambar 8.1 Disclosed Factoring .........................
263
Gambar 8.2 Undisclosed Factoring......................
264
xii
