Analisis Pengajuan Kredit Perusahaan di Bank BUKOPIN (Studi Kasus PT.Berkat Karo‐Karo)
Disusun Oleh: Restu Dian Astiti 15210773 Dosen Pembimbing: Julius Nursyamsyi. SE., MM.
Rumusan Masalah R M l h Adapun rumusan masalah dalam penelitian ini adalah: 1 Apa yang membuat suatu perusahaan tidak di berikan persetujuan kredit usaha? 2 Bagaimana tahapan untuk mendapatkan kredit dari Bank BUKOPIN? 3 Bagaimana perusahaan dapat di terima permintaan kreditnya? Batasan Masalah Dalam penulisan ini, penulis membatasi masalah hanya dalam menghitung laporan keuangan proyek PT. Nuansa Jasa Realtindo dengan PT. Berkat Karo-Karo, dan surat-surat yang harus di tunjukan kepada Bank BUKOPIN. Tujuan Penelitian Penelitian ini bertujuan untuk: 1 Mengetahui g faktor yyang g membuat pperusahaan tidak di berikan ppersetujuan j kredit. 2 Mengetahui aturan dan tahapan dalam mendapatkan kredit usaha dari bank bukopin. 3 Mengetahui faktor suatu perusahaan untuk dapat di terima permintaan kreditnya.
KESIMPULAN •
•
•
Faktor yang membuat PT. Berkat Karo‐Karo tidak di setujui pengajuan kreditnya karena laba/profit yang di hasilkan dari proyek yang akan di kerjakan PT Berkat Karo‐Karo PT. Berkat Karo Karo tidak menjanjikan atau kemungkinan akan mengalami kerugian sehingga jika proyek ini di lanjutkan dapat menimbulkan kredit macet. Prosedur prosedur yang harus Prosedur‐prosedur yang harus di lalui di lalui seorang debitur dalam mengajukan permohonan kredit adalah mengajukan surat permohonan atau wawancara kemudian memeriksa kelengkapan berkas, memutuskan pemberian kredit dan yang terakhir menandatangani kontrak atau perjanjian kredit. yang terakhir Faktor yang membuat pengajuan Kredit di setujui adalah lengakapnya berkas‐ berkas yang di minta oleh pihak Kreditur, data keuangan yang lengkap dan dapat menjadi salah satu jaminan jika kredit tidak akan macet nantinya dan yang terakhir menyanggupi perjanjian atau kontrak yang di setujui oleh kedua belah pihak.
Metode Penelitian Obj k Penelitian Objek P liti Penelitan ini di lakukan PT.Bank BUKOPIN dengan studi kasus PT.Berkat Karo‐Karo sebagai pihak pertama. Berdasarkan bidang usahnya PT.Berkat PT Berkat Karo‐Karo Karo Karo memiliki banyak kontrak kerja, dari kerja dari sekian banyak bidang usaha ataupun kontrak kerja yang sedang Kerjakan ataupun di jalani oleh PT.Berkat Karo‐Karo, penulis akan membahas salah satunya seperti p yyang akan g kita bahas saat ini menyediakan y dan menyewakan y alat berat dalam p proyek y pengurugan dan pertambangan pasir dengan kontrak pengerjaan selama 24 bulan dan berakhir pada tanggal 01 juli 2012. Data/Variable yang Digunakan Sumber data yang digunakan dalam penelitian ini merupakan data sekunder, yaitu data yang diperoleh melalui dokumen‐dokumen perusahaan dan laporan‐laporan lainnya yang ada relevansinya dengan penelitian ini yang meliputi: data laporan yang ada yang meliputi: data laporan keuangan, buku‐ keuangan buku buku, serta data lainnya yang berhubungan dengan objek penelitian.
RANGKUMAN HASIL PENELITIAN RANGKUMAN DAN HASIL PENELITIAN Dari pembahasan dan analisis perhitungan, laba rugi, cashflow dan Rek. Koran di atas dapat di ketahui PT.Berkat Karo Karo mengajukan pinjaman pada Bank BUKOPIN sebesar Rp.14.000.000.000 Karo-Karo Rp 14 000 000 000 namun dana yang dapat di cairkan hanya Rp.8.910.000 setelah di kurangi biaya lain-lain dengan total angsuran Rp.27.403.800/unit/bulan. PT.Nuansa Jasa Realtindo menjanjikan pendapatan sebesar Rp.1000.000/hari untuk satu unit excavator atau p atau Rp.300.000.000 p untuk sepuluh p unit excavator/bulan atau Rp.3.600.000.000 p untuk sepuluh p excavator Rp.30.000.000/bulan selama satu tahun, dari nominal yang di janjikan oleh PT.Nuansa Jasa Realtindo terlihat sangat menguntungkan, tetapi setelah di teliti kembali PT.Berkat Karo-karo harus menanggung gaji oprator dan sparepat sebesar Rp.3000.000 untuk satu unit excavator setiap bulannya. Total pengeluaran PT. Berkat Karo-Karo (beban+angsuran) sebesar Rp.30.403.000 untuk satu unit excavator setiap bulannya atau Rp.304.030.000 untuk sepuluh unit excavator setiap bulannya atau Rp.3.648.360.000 untuk 10 excavator selama satu tahun. A ti Artinya PT B k t Karo-karo PT.Berkat K k mengalami l i kerugian k i sebesar b R 403 000 untuk Rp.403.000 t k satu t unit it excavator t setiap ti bulannya, b l atau t Rp.4.030.000 untuk sepuluh unit excavator setiap bulannya, atau 48.360.000 untuk sepuluh unit excavator selama satu tahun. Dengan begitu proyek ini tidak layak untuk terus di jalankan, dan Bank BUKOPIN menolak pengajuan kredit yang di berikan oleh PT.Berkat Karo Karo-Karo. Karo.
Total mutasi Table 4.9 4 9 Total mutasi pada Bank Bii TOTAL MUTASI PADA BANK BII BULAN
DEBET
KREDIT
MUTASI
JUNI
255856567
255359338
497229
JULI
319349462
245046312
74333150
AGUSTUS
104804043
103520217
1283826
TOTAL
680010072
603925867
76084205
NAMA
: KARONA
NO REK. : 0200816277 CABANG : TANJUNG SENANG – BANDAR LAMPUNG Table 4.10 Total mutasi pada Bank BCA TOTAL MUTASI PADA BANK BCA BULAN DEBET KREDIT MUTASI JUNI
393405834
398725170
5319336
TOTAL
393405834
398725170
5319336
NAMA
: BERKAT KARO KARO
NO REK. : 0230756368 CABANG : TANJUNG KARANG – BANDAR LAMPUNG Table 4.11 Total mutasi pada bank BCA pribadi TOTAL MUTASI PADA REK. PRIBADI BANK BCA
BULAN
DEBET
KREDIT
MUTASI
JUNI
361343987
864798370
503454383
JULI
1066367330
572920153
594447177
AGUSTUS
1013397900
879257450
134140450
TOTAL
2441109217
2316975973
124133244
Neraca Laba Rugi NERACA LABA RUGI Table 4.12 Neraca laba rugi Bank BII
11111
JENIS TRANSAKSI
JUNI
JULI
AGUSTUS
Pendapatan
255300000
245000000
103500000
biaya administrasi
38500
36000
161000
biaya lain-lain
71205
55574
24260
Kliring
255806200
319334200
104639000
LABA
-615905
-74425774
-1324260
Table 4.13 Neraca laba rugi Bank BCA JENIS TRANSAKSI
JUNI
PENDAPATAN
398725170
BIAYA ADM
39834
BIAYA LAIN-LAIN
400000
TARIKAN
392966000
LABA
5319336
Table 4.14 Neraca laba rugi Bank BCA pribadi JENIS TRANSAKSI
JUNI
JULI
AGUSTUS
PENDAPATAN
864798370
572920153
879257450
BIAYA ADM
20000
20000
20000
BIAYA LAIN-LAIN
1477287
10256530
581030500
PENGELUARAN
339866700
1056095800
432347400
LABA
523434383
-493452177
-134140450
Biaya dan Cashflow BIAYA-BIAYA DAN CASHFLOW Rincian Harga
= 14.000.000.000
Pembiayaan yang di berikan bank bukopin 70% Bunga 3 tahun =
= 9.800.000.000
8% x 3/ 36
= 65.334.000
Total Angsuran = @Rp.9.800.000.000+Rp. 65.334.000 = 9.865.334.000/10unit Untuk 1 unit
= 9.865.334.000/10
= Rp.986.533.400/unit
Angsuran per bulan = 986.533.400/36
= Rp.27.403.800/unit
Beban beban Beban-beban Biaya adm Biaya pengikatan dan notaris
= 10.000.0000 = 15.000.000
Biaya fidusia
= 25.000.000
Asuransi 6 %
= 840.000.000 840 000 000
Total
9.800.000.000 – 890.000.000
= 890.000.000
= Rp.8.910.000.000
Total dana pencairan dari bank = Rp.8.910.000.000 Rp 8 910 000 000
PT. Berkat Karo-Karo mengajukan pinjaman sebesar Rp.14.000.000 tetapi Bank BUKOPIN hanya menyanggupi Rp.9.800.000.000 di tambah dengan bunga 8% (Rp. 65.334.000) jadi total angsuran yang harus di bayar oleh Pt. Berkat Karo-karo sebesar Rp. 9.865.334.000 untuk 10 unit excavator dengan angsuran perbulan Rp.27.403.800 untuk 1 unit excavator, di tambah dengan beban-beban g dapat p di cairkan oleh PT. Berkat Karo-karo sebesar Rp.8.910.000.000. p dana yyang
Pendapatan PT. Berkat Karo‐Karo Pendapatan PT. Berkat Karo-Karo Pendapatan perbulan = 200 jam x Rp. 150.000
= 30.000.000/bulan
Pendapatan perhari = 200 jam/30 = 6.66jam/hari x Rp. 150.000 = 1.000.000/hari Pendapatan pertahun = 200jam x 12 = 2400jam x Rp.150.000 = 360.000.000/tahun Pendapatn/3 tahun
= 360.000.000 x 3
=1.080.000.000/3tahun
Beban-beban Gaji operator = 50.000/unit/hari Sparepart p p
= 50.000/unit/hari
Total
= Rp.100.000/unit/hari
Rp. 100.000 x 30 hari = Rp 3000.000/bulan Biaya + angsuran
= Rp.3000.000 + 27.403.800 = Rp. 30.403.800/unit/bulan
Pendapatan netto sebelum pajak/bulan = Rp. 30.000.000 – Rp.30.403.800 = Rp-403.800/unit
PT.Nuansa Jasa Realtindo menjanjikan pendapatan kepada PT.Berkat Karo-karo sebesar Rp.30.000.000/bulan atau Rp.1000.000/hari untuk satu unit excavator yang di sewa sewa, dengan kontrak kerja yang ada PT.Berkat PT Berkat Karo-Karo Karo Karo harus membayar gaji oprator dan sparepart jadi PT.Berkat Karo-Karo harus mengeluarkan Rp.3000.000 dari pendapatn yang di berikan oleh PT. Nuansa jasa RealTindo, total pengeluaran PT.Berkat Karo Karo-Karo Karo adalah Rp. 30.403.800 untuk satu unit perbulan, jika PT. Berkat Karo-karo tetap melanjutkan Proyek ini, PT.Berkat Karo-Karo dapat mengalami kerugian sebesar Rp.403.800 untuk satu unit setiap p bulannya, y atau Rp.4.038.000 p untuk 10 unit setiap p bulannya y
Penghasilan perbulan HARGA
JUMLAH
HARI
JAM
PENGHASILA
SEWA/JAM
EXCAVATOR
KERJA/
KERJA
N 1 UNIT/HARI UNIT/HAR
BULAN
/HARI
30 HARI
6.66
150.000
10
P.10
P. 10 UNIT/ BLN
I 1.000.000
10.000.000
30.000.000
JAM
JENIS TRANSAKSI
PER
JUMLAH
HARI
KERJA PENGELUARAN
PENGLUARAN
RITASE
RITASE
PERBULAN
PER UNIT/BULAN
PER 10 UNIT
PERHARI GAJI OPERATOR
50.000
10 UNIT
30 HARI
1.500.000
15.000.000
SPAREPART
50.000
10 UNIT
30 HARI
1.500.000
15.000.000
100.000
10 unit
30 HARI 3000.000 Rp.300.000.000
30.000.000
TOTAL Pendapatan usaha bruto
Pengeluaran rutin •Pengeluaran usaha •Angsuran 10 unit; @Rp.27.403.800x10unit Pendapan netto sebelum pajak
Rp.30.000.000 Rp.274.038.000 + Rp.304.038.000 R 304 038 000 Rp. -4.038.000
Estimasi Cashflow Estimasi cashflow PT. Nuansa Jasa RealTindo Perhitungan pendapatan perbulan Jumlah armada
10 unit
W k kerja Waktu k j
200 jjam
Tagihan per jam
Rp. 150.000
Tagihan per hari
Rp.1.050.000
TOTAL PENDAPATAN PERBULAN
Tagihan perhari
6.66 jam/hari x Rp. 150.000 = 1.000.000
g 1 unit p perbulan Tagihan
1.000.000 x 30
= 30.000.000
Tagihan 10 unit perbulan
30.000.000 x 10
=300.000.000
BIAYA-BIAYA Gaji supir per unit
Rp.
50.000 x 10 unit x 30 hari = Rp. 15.000.000
Spare part
Rp.
50.000 x 10 unit x 30 hari = Rp. 15.000.000 +
Total biaya perunit perbulan
Rp. 30.000.000
Total Biaya 10 Unit Excavator TOTAL BIAYA 10 UNIT EXCAVATOR Biaya sewa 10unit/bulan Rp.1.000.000 x 10 unit x 30hari = Rp. 300.000.000
TOTAL LABA PERBULAN Biaya sewa 10 unit/bulan Rp.1.000.000 x 10 unit x 30hari = Rp.300.000.000 Biaya gaji
Rp.50.000
x 10 unit x 30hari = Rp. 15.000.000
Biaya sparepart
Rp.50.000
x 10 unit x 30 hari = Rp. 15.000.000
Angsuran
Rp. 27.403.800 x
10 unit
= Rp.274.038.000 Rp. -4.038.000
Di lihat dari estimasi cashflow PT.Nuansa Jasa Realtindo Pt.Berkat Karo-Karo akan mendapatkan d tk pendapatan d t sebesar b Rp.300.000.000 R 300 000 000 setiap ti b bulannya l untuk t k 10 unit it excavator, t dan d PT. Berkat Karo-karo harus mengeluarkan biaya dan angsuran sebesar Rp. 304.038.000 untuk 10 unit jadi PT.Berkat Karo-Karo mengalami kerugian sebesar Rp.4.038.000 setiap bulannya, atau Rp.48.456.000 untuk 10 excavator setiap tahunnya.
Berkembangnya pasar ekonomu bebas
Persaingan bisnis
Mencari investor
Mengajukan kredit di bank Peroses atau prosedure Memeriksa l laporan k keuangan Di setujui
Di tolak
