BALATONKENESE VÁROS POLGÁRMESTERÉTŐL 8174 Balatonkenese, Béri Balogh Ádám tér 1. Telefon: +36(88)481-741
Fax: +36(88)481-741
email:
[email protected]
Balatonkenese Város Önkormányzata Képviselő-testületének napján tartandó soron következő nyílt ülésére
Tárgy:
Balatonkenese Város Önkormányzata 2012. évi vagyonmérleg értékelése
Előterjesztést megtárgyalja: Pénzügyi Bizottság
Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény alapján a zárszámadással egyidejűleg el kell készíteni az Önkormányzat vagyoni helyzetének alakulásáról szóló kiegészítő mellékleteket. Az Önkormányzat a takarékosság figyelembevétele mellett kötelező feladatai ellátásának eleget tett. A gazdálkodás finanszírozási nehézségeit a folyószámlahitel segítségével megoldottuk. Az Önkormányzat feladatainak ellátásához szükséges pénzeszközök jelentős részét az állami támogatások, központilag átengedett bevételek, a helyi adók, a strand bevételek és az egyéb működési bevételek képezik. A kiadások a tervezettnek megfelelően alakultak. Az Önkormányzat és intézményei a 2012. év során fokozott figyelmet fordítottak a költséghatékony gazdálkodásra. Az Önkormányzati vagyon értékének megóvását továbbra is biztosítani kell, továbbá törekedni kell a meglévő vagyon megtartására. A fentiek alapján kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy az előterjesztést megvitatni és határozatát megalkotni szíveskedjen. Balatonkenese, 2013. április 30.
Tisztelettel: Tömör István polgármester
Határozat tervezet
:
Balatonkenese Város Önkormányzata Képviselő-testületének ……/2013. (……..) határozata Vagyonmérleg értékeléséről Balatonkenese Város Önkormányzatának Képviselő-testülete megtárgyalta az Önkormányzat 2012. évi vagyonmérleg értékelésével, valamint az Önkormányzat vagyonhasznosításával kapcsolatos előterjesztést és az alábbi határozatot hozta. 1. A Képviselő-testület a 2012. évi vagyonmérleg értékeléséről készített előterjesztést és mellékleteit elfogadja és jóváhagyja / ……………………………… módosításokkal fogadja el. 2. A határozat mellékletét képezi a 2012. évi vagyonmérleg értékelése.
Felelős:
2
Tömör István, polgármester Szénási Andrea, pénzügyi csoportvezető
BALATONKENESE VÁROS ÖNKORMÁNYZATÁNAK 2012. ÉVI VAGYONMÉRLEG ÉRTÉKELÉSE
3
Az önkormányzat által ellátott feladatok értékelése Az Önkormányzat a 2012. évi gazdálkodása során hasonlóan az előző évekhez fokozottan ügyelt a kötelező feladatinak ellátására. Költségvetésének végrehajtását a rendelkezésére álló pénzeszközök kiegyensúlyozott, hatékony és takarékos felhasználásával biztosította. A felmerült gazdálkodási finanszírozási gondokat folyószámla hitel felvételével oldottuk meg. A 2012. évi költségvetési koncepcióban meghatározott és a költségvetési rendeletben elfogadott működési és fejlesztési feladatokat részben végrehajtottuk, az évközben jelentkező feladatokat megoldottuk. Összességében elmondható, hogy takarékos gazdálkodással, a rendelkezésre álló pénzeszközök hatékony felhasználásával, valamint az adósságkonszolidáció nyújtotta lehetőséggel a költségvetésben megfogalmazott feladatok végrehajtásra kerültek.
A bevételek és kiadások összetételének és teljesítésének értékelése
BEVÉTELEK
Az Önkormányzat feladatinak ellátásához szükséges pénzeszközök jelentős részét az állami támogatások, központilag átengedett bevételek, a helyi adók, a strand bevételek és az egyéb működési bevételek képezik.
Bevételi jogcím Működési célú bevételek Felhalmozási bevételek Támogatások, kiegészítések Támogatási kölcsön visszatérülése Finanszírozási bevételek Előző évi pénzmaradvány igénybevétele Összesen:
Eredeti ei. 653 367 116 500 201 650 800 301 589 55 506 1 329 412
Megoszlás %-ban Mód. ei. 764 074 50 664 324 417 800 67 835 1 207 790
Teljesítés 741 147 47 160 337 193 364 62 056 67 834 1 255 754
KIADÁSOK
Az Önkormányzat 2012. évi kiadásai a módosított előirányzatoknak megfelelően alakultak.
4
Kiadási jogcím
Eredeti ei.
Megoszlás %-ban Mód. ei.
Teljesítés
Működési célú kiadások Felhalmozási kiadások Tartalékok Hitelek kamatai Egyéb kiadások
868 789 451 318
971 649 76 463 65 912 7 000
6 911
Finanszírozási kiadások
9 305
86 766
115 681
1 329 412
1 207 790
1 121 526
Összesen:
928 667 70 267
Az Áht. 91. § (2) bekezdés a)-d) pontjaiban előírt mérlegek, kimutatások indokolása
1. az önkormányzat mérlegtételeinek változása Az immateriális javak értéke 3,72%-kal, a tárgyi eszközök 0, 27%-kal, a befektetett pénzügyi eszközök 1,32%-kal, az üzemeltetésre átadott eszközök értéke 4,34%-kal csökkent a tárgy évben, mivel jelentősebb beszerzés, üzemeltetésre átadás nem történt, az értékcsökkenés elszámolása megtörtént. A készletek értéke 3,26%-kal csökkent, mivel a tárgyév végén a vásárolt készletek, anyagok, áruk mennyisége kevesebb az élőző évnél, a követelések értéke 7,1%-kal csökkent, melynek oka a követelések között kimutatott adótartozások csökkenése. A pénzeszközök 119,61%-kal nőtt, melynek oka, hogy több volt a 2012. év végén a bankszámlák és a pénztárak záró egyenlege. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások között azok a függő kiadások szerepelnek, amelyek az adott időszakban nem számolhatók el véglegesen a költségvetési előirányzat terhére kiadásként. Például 2012. év november hónapra vonatkozó segélyek, december havi bérek. A saját tőke 1,23%-kal nőtt, melynek oka a tőkeváltozás tárgyévi csökkenése. A költségvetési tartalék 123,48%-os javulást mutat az előző évhez képest, mivel a 2012. évben a pénzmaradvány értéke több, mint az előző évben. A hosszú lejáratú kötelezettségek között Vak B. Strand épülete, Part korrekciója, valamint a Viziközmű hitelből még fennálló kötelezettsége szerepelt , melyet az adósság konszolidációnak köszönhetően kiegyenlítésre került. A rövid lejáratú kötelezettségek 44,65%-kal csökkent, mivel kevesebb kiegyenlítetlen számla maradt év végén a tavalyihoz képest. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások között mutatjuk ki a azokat a függő bevételeket, amelyek az adott időszakban nem számolhatók el véglegesen költségvetési bevételként, továbbá a költségvetési gazdálkodáshoz közvetlenül nem kapcsolódó, de az államháztartás szervezete eseti feladatával összefüggő átfutó bevételeket, valamint a kiegyenlítő bevételeket.
2. a többéves kihatással járó döntések számszerűsítése évenkénti bontásban, valamint összesítve Többéves kihatással járó hiteltartozósa az önkormányzatnak 2012. december 31.-én nem volt.
5
3.
közvetett támogatások Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatások között az adókedvezmények szerepelnek támogatás szerepel.
4. az adósság állomány lejárat, adósságot keletkeztető ügyletek, bel- és külföldi irányú kötelezettségek szerint Az Önkormányzatnak beruházási adósságállománya 2012. december 31.-én nem volt, a tárgyévet követő évben esedékes, de a mérleg fordulónapjáig beérkezett szállítói számlák összege, túlfizetés és iparűzési adófeltöltés miatti kötelezettséget mutatja.
5. vagyonkimutatás A befektetett eszközök alakulása az előző évhez képest csökkent mivel jelentősebb vásárlás, beszerzés nem történt. A forgó eszközök növekedtek, ez nagy részt a pénzeszközök évvégi záróegyenlege következtében. A forrás oldalon a saját tőke értéke csökkent a tőkeváltozás csökkenése miatt. A költségvetési év költségvetési tartalékaként kell kimutatni a pénzmaradványt, amely az alaptevékenység, - az aktív és passzív pénzügyi elszámolások, valamint a forgatási célú pénzügyi műveletek pénzforgalmával korrigált ténylegesen teljesített tárgyévi bevételeinek, valamint a ténylegesen teljesített tárgyévi kiadásainak különbözete. Kötelezettségek az előző évhez képest csökkentek, a hiteltartozás kivezetése miatt.
Specifikus rész a mérleghez és pénzügyi-kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések
A vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése a) A vagyoni helyzet alakulása
Megnevezés I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök
6
Előző évi E Ft
Tárgyévi E Ft
Változás %-a
20 103
19 356
96,28
10 944 279
10 914 859
99,73
57 168
56 412
98,68
767 016
733 717
95,66
A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK ÖSSZESEN I. Készletek II. Követelések
11 788 566
11 724 344
99,46
276
267
96,74
88 954
82 642
92,90
III. Értékpapírok
-
IV. Pénzeszközök
55 508
121 902
219,61
4 196
8 070
192,33
148 934
212 881
142,94
ESZKÖZÖK ÖSSZESEN(A+B)
11 937 500
11 937 225
100,00
I. Induló tőke
11 624 834
11 624 834
100,00
152 175
150 301
98,77
V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások
B. FORGÓESZKÖZÖK ÖSSZESEN
II. Tőkeváltozások III. Értékelési tartalék
-
D. SAJÁT TŐKE ÖSSZESEN I. Költségvetési tartalék
11 777 009
11 775 135
99,98
55 059
123 046
223,48
II. Eredmény tartalék
-
E. TARTALÉKOK ÖSSZESEN
55 059
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek
42 755
II. Rövid lejáratú kötelezettségek
58 032
32 118
55,35
4 645
6 926
149,11
105 432
39 044
37,03
11 937 500
11 937 225
100,00
III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
F. KÖTELEZETTSÉGEK ÖSSZESEN
FORRÁSOK ÖSSZESEN (D+E+F)
123 046
223,48 0,00
A fenti táblázatban kimutatott, és a vagyonmérlegben szereplő 11.724 344 eFt értékű befektetett eszköz tételes felsorolását a vagyonleltár tartalmazza. A befektetett eszközök beszerzése, aktiválása, a bruttó érték megállapítása, elszámolása a vizsgált tételeknél megfelel a jogszabályi előírásoknak, valamint az önkormányzat számvitelpolitikájának. A befektetett eszközök mérlegsorán szereplő adatok leltárral alátámasztottak. Az egyezőség minden esetben biztosított a leltár, az analitika és a főkönyv adataival.
b) Vagyoni helyzetet tükröző mutatók
Előző év
Mutató =
Befektetett eszközök aránya
Befektett eszközök Összes eszköz
x100
98,75
Tárgyév Változás
98,22
-0,53
7
=
Forgóeszközök aránya =
Tőkeerősség (saját tőke aránya) =
Forgóeszk.
x100
Eszközök
Saját tőke
x100
Mérleg főösszege Kötelezettségek
x100
Mérleg főösszege
Kötelezettségek aránya
Saját tőke
=
Befektetett eszközök fedezete I. =
x100
Befektetett eszközök
Saját tőke + Hosszś lej. köt.
x100
Befektetett eszközök
Befekt. Eszk. fedezete II.
=
Forgótőke
x100
Saját tőke
Forgótőke, saját tőke aránya =
Saját tőke
x100
Induló tőke
Saját tőke növekedési mutató
1,25
1,78
0,53
98,66
98,64
-0,02
0,88
0,33
-0,55
99,90
100,43
0,53
100,26
100,43
0,17
0,77
1,54
0,77
101,31
101,29
-0,02
A befektetett eszközök és forgóeszközök változása kiegyenlíti egymást Az önkormányzat vagyoni helyzete összességében csökkent, mivel a saját tőke növekedési mutatója csökkent, és a tőkeerősség aránya is csökkent.
b) Pénzügyi helyzet értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók
a) Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Előző év
Mutató =
Hitelfedezeti mutató
Vevő-szállítóállómány összemérési mutató
8
Tárgyév Változás
Követelések x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
153,28
257,31
104,03
Vevő x100 Szállító
28,08
89,36
61,28
=
=
Adósságállomány aránya
Adósságállomány x100 Adósságállomány + Saját tőke
0,36
0,00
-0,36
b) Likviditás alakulása Előző év
Mutató =
Likvidit. gyorsráta mutató =
Likviditási mutató
Likvid pénzeszközök
x100
Rövid lejáratú kötelezettségek
Forgóeszközök x100 Rövid lejáratú kötelezettségek
Tárgyév Változás
95,65
379,54
283,89
256,64
662,81
406,17
Az önkormányzat hitelfedezeti mutatója növekedett a rövid lejáratú kötelezettségek és a követelések csökkenése miatt. Adósságállomány aránya negatív mutatót mutat, viszont csak tárgyévet követő évben esedékes szállítói tartozással rendelkezünk.
Táblázatok jegyzéke Megnevezés
Táblázat száma
Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok • Bruttó érték változása
1/a. sz. tábla
• Halmozott értékcsökkenés változása
1/b. sz. tábla
Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok • Bruttó érték változása
2/a. sz. tábla
• Értékcsökkenés változása
2/b. sz. tábla
Beruházások állományváltozásával kapcsolatos adatok
3. sz. tábla
Immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása
4. sz. tábla
9
Befektetett pénzügyi eszközök változása
5. sz. tábla
Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok
6. sz. tábla 7. sz. tábla
A határidőn túli kintlévőségek alakulása Befektetett eszközök, készletek és értékpapírok értékvesztése
8. sz. tábla
Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása
9. sz. tábla
Kimutatás a 2012. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról
10. sz. tábla
Immateriális javak állományváltozásával kapcsolatos adatok
1/a. tábla a) Bruttó érték változása Adatok ezer Ft-ban
Megnevezés Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg
Nyitó
Növekedés
Csökkenés
1 500 9 591 46 537
Záró 1 500
3 491 2 958
2 294
13 082 47 201
Immateriális javak értékhelyesbítése
1/b. tábla b) Halmozott értékcsökkenés változása
Adatok ezer Ftban
Megnevezés Alapítás-átszervezés akt. értéke Kísérleti fejlesztés akt. értéke Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek Immateriális javakra adott előleg Immateriális javak értékhelyesbítése
10
Nyitó
3 244 34 281
Növekedés
1 458 3 444
Csökkenés
Záró
4 702 37 725
Tárgyi eszközök állományváltozásával kapcsolatos adatok
2/a. tábla a) Bruttó érték változása Adatok ezer Ftban
Megnevezés Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése Üzemeltetésre átadott eszközök
Nyitó
Növekedés
Csökkenés 44 232 1 667 1 752
Záró
11 387 046 138 109 37 992
45 945 11 564 8 749
11 388 759 148 006 44 989
110 495
39 662
150 157
1 136 120
734
1 136 854
2/b. tábla b) Értékcsökkenés, értékvesztés változása Adatok ezer Ftban
Megnevezés
Nyitó
Növekedés
Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Beruházások, felújítások Beruházásra adott előlegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
612 337 91 013 26 013
73 008 10 662 4 229
Üzemeltetésre átadott eszközök
369 104
34 033
Csökkenés 210
Záró 685 345 101 465 30 242
403 137
11
Beruházások állományváltozásai 3. tábla Adatok ezer Ftban
Megnevezés
Gépek, berendezések, felszerelések
Ingatlanok
Járművek
Összesen
Nyitó érték Beruházások növekedése - új beszerzés, létesítés - használt eszköz beszerz. - térítés nélküli átvétel - egyéb növekedés Beruházások csökkenései - üzembe helyezés - eladás, átadás - térítés nélküli átadás - egyéb csökkenés
109 795 39 408 39 408
700 254 254
110 495 39 662 39 662
Záró érték
149 203
954
150 157
Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó és nettó értékének alakulása 2012. december 31-én 4. tábla
Adatok ezer Ft-ban
Megnevezés
Bruttó érték
Értékcsökkenés
Nettó érték
Alapítás átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékű jogok
13 082
4 702
8 380
Szellemi termékek
47 201
37 725
9 476
11 388 759
685 345
10 703 414
148 006
101 465
46 541
44 989
30 242
14 747
1 136 854
403 137
733 717
12 778 891
1 262 616
11 516 275
Immateriális javakra adott előlegek Immateriális javak értékhelyesbítése Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok Gépek, berendezések, felszerelések Járművek Tenyészállatok Üzemeltetésre átadott eszközök Összesen:
12
5. tábla Befektetett pénzügyi eszközök változása Adatok ezer Ftban
Megnevezés
Nyitó
Egyéb tartós részesedés Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír Tartósra adott kölcsönök
Növekedés
Csökkenés
54 342
Záró 54 342
2 513
443
2 070
56 855
443
56 412
Hosszú lejáratú bankbetétek Összesen:
Készletek állományváltozásával kapcsolatos adatok
6. tábla Adatok ezer Ft-ban
Tárgyévi Nyitó
Záró Növekedés
Csökkenés
276
9
7. tábla
A határidőn túli kintlevőségek alakulása
Lejárt követelések -
Összeg (ezer Ft-ban)
%-os megoszlás
1 758
2,13
- 90 napon belül
2 941
3,56
91
- 180 napon belül
22 083
26,72
181
- 360 napon belül
4 085
4,94
360 napon túli
51 775
62,65
Követelések összesen (mérlegadat)
82 642
100,00
31
30 napon belül
267
13
Befektetett eszközök, készletek, követelések és értékpapírok állományának és értékvesztésének alakulása 8. tábla Ezer forintban! Nyitóadatok
Záró adatok Tárgy- Tárgyévben évben Sorvisszaírt/ Elszámolt elszámolt értékveszt szám kivezetett Bekerülési értékveszt értékBekerülési és záró értékvesztés érték és nyitó vesztés érték
Megnevezés
értéke
értéke 1
2
Immateriális javakra adott előlegek
01
Beruházásra adott előlegek
02
Egyéb tartós részesedések
03
Tartós hitelviszonyt megtest. értékpapírok
04
Tartósan adott kölcsönök
05
Egyéb hosszúlejáratú követelések
06
Befektetett eszközök összesen (01+…+06) Készletek
07
Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) Adósok
09
Rövid lejáratú kölcsönök
11
Egyéb követelések
12
Egyéb részesedések
13
3
4
5
6
7
8
08
Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Forgóeszközök összesen (08+…+14) Eszközök összesen (07+15)
10
40372
30803
71175
40372
30803
71175
14 15 16
9. tábla Helyi adóbevételek előírásának, befizetésének, hátralékának, túlfizetésének alakulása
2012. december 31-én Adatok ezer Ft-ban
Bevételi jogcím
Iparűzési adó Idegenforgalmi adó Építményadó Telekadó
14
20… évi helyesbített előírás (Ft) 114 796 36 377 170 993 48 118
Befizetés
Hátralék
Túlfizetés
(Ft)
(Ft)
(Ft)
82 349 35 558 163 761 36 493
30 672 788 16 376 12 040
577 81
ÖSSZESEN
370 284
318 161
59 876
658
10. tábla
Kimutatás a 2012. évi szociális támogatás tervezett és tényleges felhasználásáról, valamint a támogatottak számáról
Megnevezés
Előirányzat (E Ft)
Felhasználás (E Ft)
Támogatásban részesülők (fő)
Rendszeres szociális segély
4728
4728
27
Ápolási díj alanyi jogon
6211
6212
21
Ápolási díj méltányossági jogon
2905
2905
9
Lakásfenntartási támogatás Időskorúak járadéka Foglalkoztatást helyettesítő támogatás Rendszeres gyermekvédelmi támogatás Rendkívüli gyermekvédelmi támogatás Gyermekétkeztetési támogatás
9889 542
9889 542
160
18743
18743
112
1825
1825
174
1303
1303
166
1511
1517
65
Átmeneti szociális segély
985
984
77
Közgyógyellátás
853
853
49
Születési támogatás
450
450
18
Temetési segély
560
560
28
Köztemetés
783
783
6
Egyszeri gyermekvédelmi támogatás
887
887
77
50
50
3
2678
2678
336
Mozgáskorlátozott
329
329
26
Szociális tűzifa
356
356
53
55588
55594
1 409
Óvodáztatási támogatás Iskolatej
Összesen:
2
15
