BALAI BESAR PULP DAN KERTAS

BALAI BESAR PULP DAN KERTAS Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2016 Untuk Periode Yang Berakhir 31 Desember 2016

JALAN RAYA DAYEUHKOLOT No. 132 BANDUNG 40258

KATA PENGANTAR

Sebagaimana diamanatkan Undang-Undang Nomor 17 Tahun 2003 tentang Keuangan

Negara

bahwa

Menteri/Pimpinan

Lembaga

sebagai

Pengguna

Anggaran/Barang mempunyai tugas antara lain menyusun dan menyampaikan laporan keuangan Kementerian Negara/Lembaga yang dipimpinnya. Balai Besar Pulp dan Kertas adalah salah satu entitas di bawah Badan Penelitian dan Pengembangan Industri yang berkewajiban menyelenggarakan akuntansi

dan

laporan

pertanggungjawaban

atas

pelaksanaan

Anggaran

Pendapatan dan Belanja Negara. Salah satu pelaksanaannya adalah dengan menyusun laporan keuangan berupa Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas dan Catatan atas Laporan Keuangan. Penyusunan Laporan Keuangan Balai Besar Pulp dan Kertas mengacu pada Peraturan

Pemerintah

Nomor

71

Tahun

2010

tentang

Standar

Pemerintahan dan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang

Akuntansi

sehat

dalam

Pemerintahan. Laporan Keuangan ini telah disusun dan disajikan dengan basis akrual sehingga akan mampu menyajikan informasi keuangan yang transparan, akurat dan akuntabel. Laporan Keuangan ini diharapkan dapat memberikan informasi yang berguna kepada para pengguna laporan khususnya sebagai sarana untuk meningkatkan akuntabilitas/pertanggungjawaban dan transparansi pengelolaan keuangan negara pada Balai Besar Pulp dan Kertas. Disamping itu, laporan keuangan ini juga dimaksudkan untuk memberikan informasi kepada manajemen dalam pengambilan keputusan dalam usaha untuk mewujudkan tata kelola pemerintahan yang baik (good governance). Bandung, 23 Januari 2017 Kepala,

Andoyo Sugiharto NIP. 195905271983031001

i

DAFTAR ISI Hal Kata Pengantar Daftar Isi Pernyataan Tanggung Jawab Ringkasan I. Laporan Realisasi Anggaran II. Neraca III. Laporan Operasional IV. Laporan Perubahan Ekuitas V. Catatan atas Laporan Keuangan A. Penjelasan Umum B. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Realisasi Anggaran C. Penjelasan atas Pos-pos Neraca D. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Operasional E. Penjelasan atas Pos-pos Laporan Perubahan Ekuitas F. Pengungkapan Penting Lainnya Daftar Lampiran

ii

i ii iii 1 3 4 5 6 7 7 17 22 30 35 38 41

i Daftar Isi

iv Ringka 3 4

5

Balai Besar Pulp dan Kertas

PERNYATAAN TANGGUNG JAWAB

Laporan Keuangan Balai Besar Pulp dan Kertas yang terdiri dari: Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, Laporan Perubahan Ekuitas, dan Catatan atas Laporan Keuangan Tahun Anggaran 2016 sebagaimana terlampir, adalah merupakan tanggung jawab kami.

Laporan Keuangan tersebut telah disusun berdasarkan sistem pengendalian intern yang memadai, dan isinya telah menyajikan informasi pelaksanaan anggaran dan posisi keuangan secara layak sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan.

Bandung, 23 Januari 2017 Kepala,

Andoyo Sugiharto NIP 195905271983031001

iii

RINGKASAN LAPORAN KEUANGAN Laporan Keuangan Balai Besar Pulp dan Kertas Tahun 2016 ini telah disusun dan disajikan sesuai dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar

Akuntansi

Pemerintahan

(SAP)

dan

berdasarkan

kaidah-kaidah

pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Laporan Keuangan ini meliputi:

1. LAPORAN REALISASI ANGGARAN Laporan Realisasi Anggaran menggambarkan perbandingan antara anggaran dengan realisasinya, yang mencakup unsur-unsur Pendapatan-LRA dan Belanja selama periode 1 Januari sampai dengan 31 Desember 2016. Realisasi Pendapatan Negara pada TA 2016 adalah berupa Pendapatan Negara Bukan Pajak sebesar Rp2.817.461.757,- atau mencapai 102,44 persen dari estimasi Pendapatan-LRA sebesar Rp2.750.322.000,-. Realisasi Belanja Negara pada TA 2016 adalah sebesar Rp22.181.754.941,- atau mencapai 98,37 persen dari alokasi anggaran sebesar Rp22.549.673.000,-.

2. NERACA Neraca menggambarkan posisi keuangan entitas mengenai aset, kewajiban, dan ekuitas pada 31 Desember 2016. Nilai Aset per 31 Desember 2016 dicatat dan disajikan sebesar Rp62.866.234.236,- yang terdiri dari: Aset Lancar sebesar Rp1.168.472.258,-; Aset Tetap (neto) sebesar Rp61.611.443.868,-; dan Aset Lainnya (neto) sebesar Rp86.318.110,-. Nilai Kewajiban

dan Ekuitas masing-masing sebesar Rp434.294.063,- dan

Rp62.431.520.173,-.

3. LAPORAN OPERASIONAL Laporan

Operasional

surplus/defisit

dari

menyajikan operasi,

berbagai

surplus/defisit

unsur dari

pendapatan-LO, kegiatan

surplus/defisit sebelum pos luar biasa, pos luar biasa, dan

beban,

nonoperasional,

surplus/defisit-LO,

yang diperlukan untuk penyajian yang wajar. Pendapatan-LO untuk periode sampai dengan 31 Desember 2016 adalah sebesar Rp.2.772.117.650,-, sedangkan jumlah beban dari kegiatan operasional adalah sebesar Rp25.047.628.199,sehingga terdapat Defisit dari Kegiatan Operasional

senilai Rp22.275.510.549,-.

Surplus Kegiatan Non Operasional sebesar Rp52.730.844,- sehingga entitas mengalami Defisit-LO sebesar Rp22.222.779.705,-.

-1-

4. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS Laporan Perubahan Ekuitas menyajikan informasi kenaikan atau penurunan ekuitas tahun pelaporan dibandingkan dengan tahun sebelumnya. Ekuitas pada tanggal 01 Januari 2016 adalah sebesar Rp58.240.787.360,- dikurangi Defisit-LO sebesar

Rp22.222.779.705,-

Rp403.065.341,-

dan

dikurangi

Transaksi

Antar

dengan Entitas

koreksi-koreksi

sebesar

senilai

Rp26.816.997.859,-

sehingga Ekuitas entitas pada tanggal 31 Desember 2016 adalah senilai Rp62.431.940.173,-.

5. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Catatan atas Laporan Keuangan (CaLK) menyajikan informasi tentang penjelasan atau daftar terinci atau analisis atas nilai suatu pos yang disajikan dalam Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Termasuk pula dalam CaLK adalah penyajian informasi yang diharuskan dan dianjurkan

oleh

Standar

Akuntansi

Pemerintahan

serta

pengungkapan-

pengungkapan lainnya yang diperlukan untuk penyajian yang wajar atas laporan keuangan. Dalam penyajian Laporan Realisasi Anggaran untuk periode yang berakhir sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 disusun dan disajikan berdasarkan basis kas. Sedangkan Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas untuk Tahun 2016 disusun dan disajikan dengan basis akrual.

-2-

I. LAPORAN REALISASI ANGGARAN BALAI BESAR PULP DAN KERTAS LAPORAN REALISASI ANGGARAN UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) URAIAN

CATATAN

PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak JUMLAH PENDAPATAN

B.1

BELANJA Belanja Operasi Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal JUMLAH BELANJA

B.2. B.3 B.4 B.5

TA 2016 ANGGARAN

REALISASI

% thd Angg

TA 2015 REALISASI

2.750.322.000 2.750.322.000

2.817.461.757 2.817.461.757

102,44 102,44

2.673.523.173 2.673.523.173

12.850.670.000 8.837.620.000 861.383.000 22.549.673.000

12.827.021.476 8.516.434.497 838.298.968 22.181.754.941

99,82 96,37 97,32 98,37

13.008.200.104 6.887.157.909 1.086.155.610 20.981.513.623

Catatan atas Laporan Keuangan merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari Laporan Keuangan

-3-

II. NERACA BALAI BESAR PULP DAN KERTAS NERACA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah) NAMA PERKIRAAN ASET Aset Lancar Kas Lainnya dan Setara Kas Piutang Bukan Pajak Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak Persediaan Jumlah Aset Lancar Aset Tetap Tanah Peralatan dan Mesin Gedung dan Bangunan Jalan Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan Jumlah Aset Tetap Aset Lainnya Aset Tak Berwujud Aset Lain-Lain Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya Jumlah Aset Lainnya JUMLAH ASET KEWAJIBAN Kewajiban Jangka Pendek Utang Kepada Pihak Ketiga Pendapatan Diterima Dimuka Utang Jangka Pendek Lainnya Jumlah Kewajiban Jangka Pendek JUMLAH KEWAJIBAN EKUITAS Ekuitas JUMLAH EKUITAS JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

CATA TAN

2016

2015

C.1 C.2 C.3

1.055.710.918 141.467.000 (43.889.460)

513.568.950 118.528.500 (26.521.313)

C.4

15.183.800 1.168.472.258

50.828.650 656.404.787

C.5 C.6 C.7 C.8 C.9 C.10

32.766.340.000 36.217.403.352 18.144.295.498 1.376.724.604 514.934.034 ( 27.408.253.620) 61.611.443.868

32.766.340.000 32.641.745.247 16.110.306.498 1.376.724.604 480.247.034 (25.372.576.019) 58.002.787.364

C.11 C.12 C.13

2.216.597.322 (2.130.279.212)

116.350.000 -

86.318.110 62.866.234.236

116.350.000 58.775.542.151

C.14 C.15 C.16

424.544.063 9.750.000 434.294.063 434.294.063

477.602.700 29.250.000 27.902.091 534.754.791 534.754.791

C.17

62.431.940.173 62.431.940.173 62.866.234.236

58.240.787.360 58.240.787.360 58.775.542.151


-4-

III. LAPORAN OPERASIONAL BALAI BESAR PULP DAN KERTAS LAPORAN OPERASIONAL UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah)

URAIAN KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN Penerimaan Negara Bukan Pajak Lainnya JUMLAH PENDAPATAN BEBAN Beban Pegawai Beban Persediaan Beban Barang dan Jasa Beban Pemeliharaan Beban Perjalanan Dinas Beban Penyusutan dan Amortisasi Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih JUMLAH BEBAN OPERASIONAL SURPLUS (DEFISIT) DARI KEGIATAN OPERASIONAL

CATATAN

2016

2015

D.1

2.772.117.650 2.772.117.650

2.652.305.809 2.652.305.809

D.2 D.3 D.4 D.5 D.6 D.7 D.8

13.012.008.865 1.260.247.158 4.184.207.572 1.278.351.263 1.834.590.931 3.460.854.263 17.368.147 25.047.628.199

12.903.805.175 868.593.350 3.329.152.844 1.194.441.232 1.177.506.059 2.938.888.819 (9.960.080) 22.402.427.399

(22.275.510.549)

(19.750.121.590) -

KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS /DEFISIT DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA SURPLUS/DEFISIT LO

D.9

52.730.844 (22.222.779.705)

24.691.767 (19.725.429.823)


-5-

IV. LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS BALAI BESAR PULP DAN KERTAS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (Dalam Rupiah)

URAIAN EKUITAS AWAL SURPLUS/DEFISIT LO KOREKSI YANG MENAMBAH/MENGURANGI EKUITAS PENYESUAIAN NILAI ASET KOREKSI NILAI ASET TETAP NON TRANSAKSI ANTAR ENTITAS KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS EKUITAS AKHIR

CATATAN E.1 E.2

2016 58.240.787.360 (22.222.779.705) (403.065.341)

2015 59.552.571.686 (19.725.429.823) 105.655.047

E.3.1 E.3.2 E.4

(403.065.341) 26.816.997.859 4.191.152.813 62.431.940.173

24.322.900 81.332.147 18.307.990.450 (1.311.784.326) 58.240.787.360

E.5


-6-

V. CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN A. PENJELASAN UMUM A.1. Profil dan Kebijakan Teknis Balai Besar Pulp dan Kertas Dasar Hukum Entitas dan Rencana Strategis

Balai Besar Pulp dan Kertas (BPPK) adalah satu-satunya lembaga penelitian dan pengembangan di Indonesia yang khusus menangani masalah pulp dan kertas, berlokasi di Jalan Raya Dayeuhkolot No.132 Bandung. Saat ini BBPK berada di bawah Badan Penelitian dan Pengembangan Industri – Kementerian Perindustrian. BBPK dalam kegiatan operasionalnya memiliki tugas pokok antara lain melakukan kegiatan penelitian, pengembangan, standardisasi, pengujian, sertifikasi, kalibrasi, dan pengembangan kompetensi industri pulp dan kertas sesuai kebijakan teknis yang ditetapkan oleh Kepala Badan Penelitian dan Pengembangan Industri, sementara itu fungsi BBPK adalah : a. Melaksanakan

pemasaran,

kerjasama,

pengembangan,

dan

pemanfaatan teknologi informasi b. Melaksanakan perencanaan, pengelolaan, dan koordinasi sarana dan

prasarana

kegiatan

penelitian

dan

pengembangan

di

lingkungan BBPK, serta penyusunan dan penerapan standardisasi industrti pulp dan kertas c. Melaksanakan pengujian dan sertifikasi bahan baku, bahan pembantu, dan produk industri pulp dan kertas, serta kegiatan kalibrasi mesin dan peralatan d. Melaksanakan pelayanan jasa teknis bidang teknologi bahan baku,

bahan

pembantu,

proses,

produk,

peralatan

dan

pelaksanaan pelayanan bidang pelatihan teknis, konsultansi, alih teknologi serta rancang bangun dan perekayasaan industri, inkubasi, dan penanggulangan pencemaran industri. e. Melaksanakan pelayanan teknis dan administratif kepada semua unsur di lingkungan BBPK Pendekatan

A.2. Pendekatan Penyusunan Laporan Keuangan

Penyusunan Laporan Keuangan

Laporan

Keuangan

Tahun

2016

ini

merupakan

laporan

yang

mencakup seluruh aspek keuangan yang dikelola oleh Balai Besar Pulp dan Kertas (BPPK). Laporan Keuangan ini dihasilkan melalui Sistem Akuntansi Instansi (SAI) yaitu serangkaian prosedur manual maupun

-7-

yang terkomputerisasi mulai dari pengumpulan data, pencatatan dan pengikhtisaran sampai dengan pelaporan posisi keuangan dan operasi keuangan pada Kementerian Negara/Lembaga. SAI terdiri dari Sistem Akuntansi Instansi Berbasis Akrual (SAIBA) dan Sistem Informasi Manajemen dan Akuntansi Barang Milik Negara (SIMAK-BMN). SAI dirancang untuk menghasilkan Laporan Keuangan Satuan Kerja yang terdiri dari Laporan Realisasi Anggaran, Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas. Sedangkan SIMAK-BMN adalah sistem yang menghasilkan informasi aset tetap, persediaan, dan aset lainnya untuk penyusunan neraca dan laporan barang milik negara serta laporan manajerial lainnya. Basis Akuntansi

A.3. Basis Akuntansi Balai Besar Pulp dan Kertas (BPPK) menerapkan basis akrual dalam penyusunan dan penyajian Neraca, Laporan Operasional, dan Laporan Perubahan Ekuitas serta basis kas untuk penyusunan dan penyajian Laporan Realisasi Anggaran. Basis akrual adalah basis akuntansi yang mengakui pengaruh transaksi dan peristiwa lainnya pada saat transaksi dan peristiwa itu terjadi, tanpa memperhatikan saat kas atau setara kas diterima atau dibayarkan. Sedangkan basis kas adalah basis akuntansi yang yang mengakui pengaruhi transaksi atau peristiwa lainnya pada saat kas atau setara kas diterima atau dibayar. Hal ini sesuai dengan Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP) yang telah ditetapkan dengan Peraturan Pemerintah Nomor 71 Tahun 2010 tentang Standar Akuntansi Pemerintahan.

Dasar Pengukuran

A.4. Dasar Pengukuran Pengukuran adalah proses penetapan nilai uang untuk mengakui dan memasukkan setiap pos dalam laporan keuangan. Dasar pengukuran yang

diterapkan

penyusunan

dan

Balai

Besar

penyajian

Pulp

Laporan

dan

Kertas

Keuangan

(BPPK) adalah

dalam dengan

menggunakan nilai perolehan historis. Aset dicatat sebesar pengeluaran/penggunaan sumber daya ekonomi atau

sebesar

nilai

wajar

dari

imbalan

yang

diberikan

untuk

memperoleh aset tersebut. Kewajiban dicatat sebesar nilai wajar sumber daya ekonomi yang digunakan pemerintah untuk memenuhi kewajiban yang bersangkutan. Pengukuran pos-pos laporan keuangan menggunakan mata uang

-8-

rupiah. Transaksi yang menggunakan mata uang asing ditranslasi terlebih dahulu dan dinyatakan dalam mata uang rupiah. Kebijakan Akuntansi

A.5. Kebijakan Akuntansi Penyusunan dan penyajian Laporan Keuangan Tahun 2015 telah mengacu pada Standar Akuntansi Pemerintahan (SAP). Kebijakan akuntansi merupakan prinsip-prinsip, dasar-dasar, konvensi-konvensi, aturan-aturan, dan praktik-praktik spesifik yang dipilih oleh suatu entitas pelaporan dalam penyusunan dan penyajian laporan keuangan. Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam laporan keuangan ini adalah merupakan kebijakan yang ditetapkan oleh Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan yang merupakan entitas pelaporan dari Balai Besar Pulp dan Kertas (BPPK). Disamping itu, dalam penyusunannya telah diterapkan kaidah-kaidah pengelolaan keuangan yang sehat di lingkungan pemerintahan. Kebijakan-kebijakan

akuntansi

penting

yang

digunakan

dalam

penyusunan Laporan Keuangan Balai Besar Pulp dan Kertas (BPPK) adalah sebagai berikut: Pendapatan-

(1) Pendapatan- LRA

LRA

 Pendapatan-LRA diakui pada saat kas diterima pada Kas Umum Negara (KUN).  Akuntansi pendapatan-LRA dilaksanakan berdasarkan azas bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).  Pendapatan-LRA

disajikan

menurut

klasifikasi

sumber

pendapatan. Pendapatan-LO

(2) Pendapatan- LO 

Pendapatan-LO adalah hak pemerintah pusat yang diakui sebagai penambah ekuitas dalam periode tahun anggaran yang bersangkutan dan tidak perlu dibayar kembali.  Pendapatan-LO diakui pada saat

timbulnya hak

atas

pendapatan dan /atau Pendapatan direalisasi, yaitu adanya aliran masuk sumber daya ekonomi. Secara khusus pengakuan pendapatan-LO pada Badan Akuntansi dan Pelaporan Keuangan adalah sebagai berikut: o Pendapatan Jasa Pelatihan diakui setelah pelatihan selesai

-9-

dilaksanakan o Pendapatan Sewa Gedung diakui secara proporsional antara nilai dan periode waktu sewa. o Pendapatan Denda diakui pada saat dikeluarkannya surat keputusan denda atau dokumen lain yang dipersamakan  Akuntansi

pendapatan-LO

dilaksanakan

berdasarkan

azas

bruto, yaitu dengan membukukan penerimaan bruto, dan tidak mencatat jumlah nettonya (setelah dikompensasikan dengan pengeluaran).  Pendapatan disajikan menurut klasifikasi sumber pendapatan. Belanja

(3) Belanja  Belanja adalah semua pengeluaran dari Rekening Kas Umum Negara yang mengurangi Saldo Anggaran Lebih dalam peride tahun anggaran yang bersangkutan yang tidak akan diperoleh pembayarannya kembali oleh pemerintah.  Belanja diakui pada saat terjadi pengeluaran kas dari KUN.  Khusus

pengeluaran

melalui

bendahara

pengeluaran,

pengakuan belanja terjadi pada saat pertanggungjawaban atas pengeluaran

tersebut

disahkan

oleh

Kantor

Pelayanan

Perbendaharaan Negara (KPPN).  Belanja disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya klasifikasi berdasarkan organisasi dan fungsi akan diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan. Beban

(4) Beban 

Beban adalah penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa dalam periode pelaporan yang menurunkan ekuitas, yang dapat berupa

pengeluaran

atau

konsumsi

aset

atau

timbulnya

saat

timbulnya

kewajiban;

terjadinya

kewajiban.  Beban

diakui

pada

konsumsi aset; terjadinya penurunan manfaat ekonomi atau potensi jasa.  Beban disajikan menurut klasifikasi ekonomi/jenis belanja dan selanjutnya

klasifikasi

berdasarkan

organisasi

dan

diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan.

- 10 -

fungsi

Aset

(5) Aset Aset diklasifikasikan menjadi Aset Lancar, Aset Tetap, Piutang Jangka Panjang dan Aset Lainnya.

Aset Lancar

a. Aset Lancar  Kas disajikan di neraca dengan menggunakan nilai nominal. Kas dalam

bentuk

valuta

asing

disajikan

di

neraca

dengan

menggunakan kurs tengah BI pada tanggal neraca.  Investasi Jangka Pendek BLU dalam bentuk surat berharga disajikan sebesar nilai perolehan sedangkan investasi dalam bentuk deposito dicatat sebesar nilai nominal.  Piutang diakui apabila menenuhi kriteria sebagai berikut: a)

Piutang yang timbul dari Tuntutan Perbendaharaan/ Ganti Rugi apabila telah timbul hak yang didukung dengan Surat Keterangan

Tanggung

Jawab

Mutlak

dan/atau

telah

dikeluarkannya surat keputusan yang mempunyai kekuatan hukum tetap. b)

Piutang yang timbul dari perikatan diakui apabila terdapat peristiwa yang menimbulkan hak tagih dan didukung dengan naskah perjanjian yang menyatakan hak dan kewajiban secara jelas serta jumlahnya bisa diukur dengan andal

 Piutang

disajikan

dalam

neraca

pada

nilai

yang

dapat

direalisasikan (net realizable value). Hal ini diwujudkan dengan membentuk

penyisihan

piutang

tak

tertagih.

Penyisihan

tersebut didasarkan atas kualitas piutang yang ditentukan berdasarkan jatuh tempo dan upaya penagihan yang dilakukan pemerintah. Perhitungan penyisihannya adalah sebagai berikut: Kualitas

Uraian

Piutang Lancar Kurang Lancar

Belum dilakukan pelunasan s.d. tanggal jatuh tempo

Penyisihan 0.5%

Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Pertama tidak dilakukan pelunasan

- 11 -

10%

Kualitas

Uraian

Piutang

Penyisihan

Satu bulan terhitung sejak Diragukan

tanggal Surat Tagihan Kedua

50%

tidak dilakukan pelunasan 1. Satu bulan terhitung sejak tanggal Surat Tagihan Ketiga tidak dilakukan pelunasan 2. Piutang telah diserahkan

Macet

100%

kepada Panitia Urusan Piutang Negara/DJKN

 Tagihan

Penjualan

Angsuran

(TPA)

dan

Tuntutan

Perbedaharaan/Ganti Rugi (TP/TGR) yang akan jatuh tempo 12 (dua belas) bulan setelah tanggal neraca disajikan sebagai Bagian Lancar TP/TGR atau Bagian Lancar TPA.  Nilai Persediaan dicatat berdasarkan hasil inventarisasi fisik pada tanggal neraca dikalikan dengan:  harga

pembelian

terakhir,

apabila

diperoleh

dengan

pembelian;  harga standar apabila diperoleh dengan memproduksi sendiri;  harga

wajar

atau

estimasi

nilai

penjualannya

apabila

diperoleh dengan cara lainnya.

Aset Tetap

b. Aset Tetap  Aset tetap mencakup seluruh aset berwujud yang dimanfaatkan oleh pemerintah maupun untuk kepentingan publik yang mempunyai masa manfaat lebih dari 1 tahun.  Nilai Aset tetap disajikan berdasarkan harga perolehan atau harga wajar.  Pengakuan aset tetap didasarkan pada nilai satuan minimum kapitalisasi sebagai berikut: a) Pengeluaran untuk per satuan peralatan dan mesin dan peralatan olah raga yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp300.000 (tiga ratus ribu rupiah);

- 12 -

b) Pengeluaran untuk gedung dan bangunan yang nilainya sama dengan atau lebih dari Rp10.000.000 (sepuluh juta rupiah); c) Pengeluaran

yang

tidak

tercakup

dalam

batasan

nilai

minimum kapitalisasi tersebut di atas, diperlakukan sebagai biaya

kecuali

pengeluaran

untuk

tanah,

jalan/irigasi/jaringan, dan aset tetap lainnya berupa koleksi perpustakaan dan barang bercorak kesenian.  Aset Tetap yang tidak digunakan dalam kegiatan operasional pemerintah

yang

disebabkan

antara

lain

karena

aus,

ketinggalan jaman, tidak sesuai dengan kebutuhan organisasi yang makin berkembang, rusak berat, tidak sesuai dengan rencana umum tata ruang (RUTR), atau masa kegunaannya telah berakhir direklasifikasi ke Aset Lain-Lain pada pos Aset Lainnya.  Aset tetap yang secara permanen dihentikan penggunaannya, dikeluarkan dari neraca pada saat ada usulan penghapusan dari entitas sesuai dengan ketentuan perundang-undangan di bidang pengelolaan BMN/BMD. Penyusutan Aset Tetap

c. Penyusutan Aset Tetap  Penyusutan aset tetap adalah penyesuaian nilai

sehubungan

dengan penurunan kapasitas dan manfaat dari suatu aset tetap.  Penyusutan aset tetap tidak dilakukan terhadap: a. Tanah b. Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP) c. Aset Tetap yang dinyatakan hilang berdasarkan dokumen sumber sah atau dalam kondisi rusak berat dan/atau usang yang telah diusulkan kepada Pengelola Barang untuk dilakukan penghapusan  Penghitungan dilakukan

dan

pencatatan

Penyusutan

Aset

Tetap

setiap akhir semester tanpa memperhitungkan

adanya nilai residu.  Penyusutan Aset metode

Tetap

dilakukan

dengan

menggunakan

garis lurus yaitu dengan mengalokasikan nilai yang

dapat disusutkan dari Aset Tetap secara merata setiap semester

- 13 -

selama Masa Manfaat.  Masa Manfaat Aset Tetap ditentukan dengan

berpedoman

Keputusan Menteri Keuangan Nomor: 59/KMK.06/2013 tentang Tabel Masa Manfaat Dalam Rangka Penyusutan Barang Milik Negara berupa Aset Tetap pada Entitas

Pemerintah

Pusat.

Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut: Penggolongan Masa Manfaat Aset Tetap Kelompok Aset Tetap

Masa Manfaat

Peralatan dan Mesin

2 s.d. 20 tahun

Gedung dan Bangunan

10 s.d. 50 tahun

Jalan, Jaringan dan Irigasi

5 s.d 40 tahun

Aset Tetap Lainnya (Alat Musik Modern) Piutang Jangka Panjang

4 tahun

d. Piutang Jangka Panjang  Piutang

Jangka

Panjang

adalah

piutang

yang

diharapkan/dijadwalkan akan diterima dalam jangka waktu lebih dari 12 (dua belas) bulan setelah tanggal pelaporan.  Tagihan

Penjualan

Angsuran

Perbendaharaan/Tuntutan

(TPA),

Ganti

Rugi

Tagihan

Tuntutan

(TP/TGR)

dinilai

berdasarkan nilai nominal dan disajikan sebesar nilai yang dapat direalisasikan. Aset Lainnya

e. Aset Lainnya  Aset Lainnya adalah aset pemerintah selain aset lancar, aset tetap, dan piutang jangka panjang. Termasuk dalam Aset Lainnya adalah aset tak berwujud, tagihan penjualan angsuran yang jatuh tempo lebih dari 12 (dua belas) bulan, aset kerjasama dengan

pihak

ketiga

(kemitraan),

dan

kas

yang

dibatasi

penggunaannya.  Aset Tak Berwujud (ATB) disajikan sebesar nilai tercatat neto yaitu sebesar harga perolehan setelah dikurangi akumulasi amortisasi.  Amortisasi ATB dengan masa manfaat terbatas dilakukan dengan metode garis lurus dan nilai sisa nihil. Sedangkan atas ATB dengan masa manfaat tidak terbatas tidak dilakukan amortisasi.  Masa

Manfaat

Aset

- 14 -

Tak Berwujud

ditentukan

dengan

berpedoman

Keputusan

Menteri

Keuangan

Nomor:

620/KM.6/2015 tentang Masa Manfaat Dalam Rangka Amortisasi Barang Milik Negara berupa Aset Tak Berwujud pada Entitas Pemerintah Pusat. Secara umum tabel masa manfaat adalah sebagai berikut: Penggolongan Masa Manfaat Aset Tak Berwujud Kelompok Aset Tak Berwujud

Masa Manfaat (tahun)

Software Komputer

4

Franchise

5

Lisensi, Hak Paten Sederhana, Merk, Desain Industri, Rahasia

10

Dagang, Desain Tata Letak Sirkuit Terpadu. Hak Ekonomi Lembaga Penyiaran, Paten Biasa, Perlindungan Varietas

20

Tanaman Semusim. Hak Cipta Karya Seni Terapan, Perlindungan Varietas Tanaman

25

Tahunan Hak Cipta atas Ciptaan Gol.II, Hak Ekonomi Pelaku Pertunjukan, Hak

50

Ekonomi Produser Fonogram. Hak Cipta atas Ciptaan Gol.I 

70

Aset Lain-lain berupa aset tetap pemerintah disajikan sebesar nilai

buku

yaitu

harga

perolehan

dikurangi

akumulasi

penyusutan.

kewajiban

(6) Kewajiban 

Kewajiban adalah utang yang timbul dari peristiwa masa lalu yang penyelesaiannya mengakibatkan aliran keluar sumber daya ekonomi pemerintah.



Kewajiban

pemerintah

diklasifikasikan

kedalam

jangka pendek dan kewajiban jangka panjang. a. Kewajiban Jangka Pendek

- 15 -

kewajiban

Suatu kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka pendek jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. Kewajiban jangka pendek meliputi Utang Kepada Pihak Ketiga, Belanja yang Masih Harus

Dibayar, Pendapatan

Diterima di Muka, Bagian Lancar Utang Jangka Panjang, dan Utang Jangka Pendek Lainnya. b. Kewajiban Jangka Panjang Kewajiban diklasifikasikan sebagai kewajiban jangka panjang jika diharapkan untuk dibayar atau jatuh tempo dalam waktu lebih dari dua belas bulan setelah tanggal pelaporan. 

Kewajiban dicatat sebesar nilai nominal, yaitu sebesar nilai kewajiban

pemerintah

pada

saat

pertama

kali

transaksi

berlangsung. Ekuitas

(7) Ekuitas Ekuitas merupakan merupakan selisih antara aset dengan kewajiban dalam satu periode. Pengungkapan lebih lanjut dari ekuitas disajikan dalam Laporan Perubahan Ekuitas.

- 16 -

B.

PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN REALISASI ANGGARAN

Selama periode berjalan, Balai Besar Pulp dan Kertas telah mengadakan revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) dari DIPA awal. Hal ini disebabkan oleh adanya program penghematan belanja pemerintah, hibah luar negeri dan adanya perubahan kegiatan sesuai dengan kebutuhan dan situasi serta kondisi pada saat pelaksanaan. Perubahan tersebut berdasarkan sumber pendapatan dan jenis belanja antara lain: Perubahan/Revisi Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran (DIPA) TA 2016 2016 Uraian

ANGGARAN

ANGGARAN

AWAL

SETELAH REVISI

Pendapatan Pendapatan Jasa Jumlah Pendapatan

2.750.322.000

2.750.322.000

2.750.322.000

2.750.322.000

12.875.900.000 8.064.384.000 721.960.000 21.662.244.000

12.850.670.000 8.837.620.000 861.383.000

Belanja Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Jumlah Belanja

Realisasi Pendapatan Rp2.817.461.757, -

22.549.673.000

B.1 Pendapatan Realisasi Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember

2016 adalah sebesar Rp.2.817.461.757,- atau mencapai 102,44 % dari estimasi pendapatan yang ditetapkan sebesar Rp. 2.750.322.000,Pendapatan Balai Besar Pulp dan Kertas terdiri dari Pendapatan Jasa, Pendapatan dari Pengelolaan BMN, Pendapatan Iuran dan Denda dan Pendapatan lain-lain Rincian estimasi pendapatan dan realisasinya adalah sebagai berikut: Rincian Estimasi dan Realisasi Pendapatan 2016 Uraian

2.750.322.000

2.655.920.700

% Real Angg. 96,57

-

73.758.450 87.782.607

-

2.750.322.000

2.817.461.757

102,44

Anggaran

Pendapatan Jasa Pendapatan dari Pengelolaan BMN Pendapatan Lain-lain Jumlah

Realisasi

Realisasi Pendapatan Jasa TA 2016 mengalami kenaikan 5,38 persen dibandingkan TA 2015. Hal ini disebabkan oleh meningkatnya pelayanan (jasa) yang berhubungan dengan tugas dan fungsi Balai Besar Pulp dan Kertas seiring bertambahnya jumlah jumlah pelanggan dan jumlah

- 17 -

permintaan pelayanan. Selain itu, Pendapatan Lain-lain Balai Besar Pulp dan Kertas mengalami kenaikan sebesar 85,22 persen yang berasal antara lain dari pendapatan pengembalian belanja pegawai dan belanja lainnya

yang

berasal

dari

tahun

anggaran

yang

lalu.

Rincian

perbandingan Realisasi Pendapatan adalah sebagai berikut: Perbandingan Realisasi Pendapatan TA 2016 dan 2015 URAIAN

2016

Pendapatan dari Pengelolaan BMN

2015

73.758.450

57.764.611

27,69

-

3.094.600

(100,00)

2.655.920.700

2.565.271.098

3,53

87.782.607

47.392.864

85,22

2.817.461.757

2.673.523.173

5,38

Pendapatan Iuran dan Denda Pendapatan Jasa Pendapatan Lain-lain Jumlah

Realisasi Belanja Negara Rp. 22.181.754.941,-

NAIK (TURUN) %

B.2. Belanja Realisasi

Belanja

Rp.22.181.754.941,-

instansi atau

pada

98,37%

TA dari

2016

adalah

anggaran

sebesar

belanja

sebesar

Rp22.549.673.000,-. Rincian anggaran dan realisasi belanja TA 2016 adalah sebagai berikut: Rincian Estimasi dan Realisasi Belanja TA 2016 2016 Uraian Belanja Pegawai

Anggaran

Realisasi

% Real Angg.

12.850.670.000

12.839.193.198

99,91

8.837.620.000

8.521.930.497

96,43

861.383.000

838.298.968

97,32

22.549.673.000

22.199.422.663

98,45

Belanja Barang Belanja Modal Total Belanja Kotor Pengembalian

(17.667.722) 22.549.673.000

Jumlah

- 18 -

22.181.754.941

98,37

Komposisi anggaran dan realisasi belanja dapat dilihat dalam grafik berikut ini: Komposisi Anggaran dan Realisasi Belanja Semester I TA 2016

14.000.000.000 12.000.000.000 10.000.000.000 8.000.000.000 6.000.000.000 4.000.000.000 2.000.000.000 0 Belanja Pegawai

Belanja Barang Anggaran

Belanja Modal

Realisasi

Dibandingkan dengan TA 2015, Realisasi Belanja TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 5,72% dibandingkan realisasi belanja pada tahun sebelumnya. Hal ini disebabkan karena adanya peningkatan belanja barang yang untuk mendukung kegiatan strategis pada TA 2016. Perbandingan Realisasi Belanja TA 2016 dan 2015 URAIAN Belanja Pegawai Belanja Barang Belanja Modal Jumlah Belanja Pegawai Rp.12.827.021.476 ,-

B.3

REALISASI TA 2016 12.827.021.476 8.516.434.497 838.298.968 22.181.754.941

REALISASI TA 2015 13.008.200.104 6.887.157.909 1.086.155.610 20.981.513.623

NAIK (TURUN) % (1,39) 23,66 (22,82) 5,72

Belanja Pegawai

Realisasi Belanja Pegawai TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp12.827.021.476,- dan Rp13.008.200.104.- Belanja Pegawai adalah belanja atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Realisasi belanja TA 2016 mengalami penurunan sebesar 1,39 persen dari TA 2015. Hal ini disebabkan adanya pengurangan pegawai karena telah memasuki

- 19 -

batas usia pensiun. Perbandingan Belanja Pegawai TA 2016 dan 2015 URAIAN

REALISASI TA 2016

Belanja Gaji dan Tunjangan PNS Belanja Tunjangan Khusus Kegiatan Belanja Lembur Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Pegawai Jumlah Belanja Belanja Barang Rp.8.516.434.497 ,-.

7.704.101.036 4.917.330.162 217.762.000 12.839.193.198 (12.171.722) 12.827.021.476

REALISASI TA 2015

NAIK (TURUN) %

7.813.136.668 4.982.808.836 219.241.000 13.015.186.504 (6.986.400) 13.008.200.104

(1,40) (1,31) (0,67) (1,35) 74,22 (1,39)

B.4 Belanja Barang Realisasi Belanja Barang TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp8.516.434.497,- dan Rp6.887.157.909,-. Realisasi Belanja Barang TA 2016 mengalami kenaikan 23,66% dari Realisasi Belanja Barang TA 2015. Hal ini antara lain disebabkan oleh meningkatnya belanja barang non operasional, belanja jasa, belanja persediaan, dan belanja perjalanan dinas sepanjang tahun 2016. Perbandingan Realisasi Belanja Barang TA 2016 dan 2015 NAIK REALISASI TA 2016 REALISASI TA 2015 (TURUN) % 1.197.899.693 1.200.064.102 (0,18) 1.747.002.387 1.234.835.900 41,48 1.246.799.965 886.871.786 40,58 1.278.194.963 1.561.655.732 (18,15) 1.217.442.558 830.100.800 46,66 1.648.293.931 1.166.020.179 41,36 186.297.000 11.485.880 1.521,97 8.521.930.497 6.891.034.379 23,67 (5.496.000) (3.876.470) 41,78

URAIAN Belanja Barang Operasional Belanja Barang Non Operasional Belanja Jasa Belanja Pemeliharaan Belanja Persediaan Belanja Perjalanan Dalam Negeri Belanja Perjalanan Luar Negeri Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Belanja Jumlah Belanja Belanja Modal Rp.838.298.968,-

8.516.434.497

6.887.157.909

23,66

B.5 Belanja Modal Realisasi Belanja Modal TA 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.838.298.968,- dan Rp.1.086.155.610,-. Belanja modal merupakan pengeluaran anggaran untuk perolehan aset tetap dan aset lainnya yang memberi manfaat lebih dari satu periode akuntansi. Realisasi Belanja Modal pada TA 2016 mengalami penurunan sebesar 22,82% dibandingkan TA 2015.

- 20 -

Perbandingan Realisasi Belanja Modal TA 2016 dan 2015 URAIAN

REALISASI TA 2016

Belanja Modal Peralatan dan Mesin Belanja Modal Lainnya Jumlah Belanja Belanja Modal Peralatan dan Mesin Rp.838.298.968,-

803.611.968 34.687.000 838.298.968

NAIK (TURUN) % 1.055.353.810 (23,85) 30.801.800 12,61 1.086.155.610 (22,82)

REALISASI TA 2015

B.5.1 Belanja Modal Peralatan dan Mesin Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 adalah sebesar Rp803.611.968,- mengalami penurunan sebesar 23,85 persen bila dibandingkan dengan realisasi TA 2015 sebesar Rp1.055.353.810,-. Perbandingan Realisasi Belanja Modal Peralatan dan Mesin TA 2016 dan 2015 URAIAN

TA 2016

Alat Bengkel Bermesin Alat Bengkel Tak Bermesin Alat Angkut Darat Bermotor Alat Ukur Alat Kantor Alat Rumah Tangga Unit Alat Laboratorium Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika Alat Laboratorium Lingkungan Hidup Komputer Unit Peralatan Komputer Unit Peralatan Proses/Produksi KDP Perlatan Laboratorium Hydrodinamica Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi Jumlah Belanja Kotor Pengembalian Jumlah Belanja Belanja Modal Belanja Modal Lainnya Rp34.687.000,-

TA 2015

66.100.000

42.688.800 34.224.450 289.622.125 85.696.000 46.470.000 94.757.793 20.978.200 74.350.000 48.724.600

680.000 196.294.500 2.970.000 171.270.220 51.425.190 387.523.550 10.900.500 1.496.000 42.500.000 68.395.000 6.215.000 25.558.850 34.125.000 56.000.000

NAIK (TURUN) % (100,00) (100,00) (100,00) (75,08) (33,45) (25,26) 686,17 (100,00) 9,34 38,54 237,54 90,64 (100,00)

803.611.968 -

1.055.353.810 -

(100,00) (23,85) -

803.611.968

1.055.353.810

(23,85)

B.5.2 Belanja Modal Lainnya Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2016 dan TA 2015 adalah masingmasing sebesar Rp34.687.000,- dan Rp30.801.800,-. Realisasi Belanja Modal Lainnya TA 2016 mengalami kenaikan sebesar 12,61 persen dibandingkan Realisasi TA 2015.

- 21 -

C. PENJELASAN ATAS POS- POS NERACA Kas Lainnya dan Setara Kas Rp.1.055.710.918,-

C.1

Kas Lainnya dan Setara Kas

Saldo Kas Lainnya dan Setara Kas per tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp1.055.710.918,- dan Rp513.568.950,-. Kas Lainnya merupakan kas pada bendahara pengeluaran yang bukan berasal dari UP/TUP. Setara kas yaitu investasi jangka pendek yang siap dicairkan menjadi kas dalam jangka waktu 3 bulan atau kurang sejak tanggal pelaporan. Rincian sumber Kas Lainnya dan Setara Kas pada tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Kas Lainnya dan Setara Kas TA 2016 dan 2015

Uraian

TH 2016

Kas Lainnya di Bendahara Pengeluaran

Jumlah Piutang Bukan Pajak Rp.141.467.000,-

C.2

TH 2015

1.055.710.918

513.568.950

1.055.710.918

513.568.950

Piutang Bukan Pajak

Piutang Bukan Pajak per 31 Desember 2016 dan 2015 masingmasing

sebesar

Rp.141.467.000,-

dan

Rp.118.528.500,-

yang

merupakan hak atau pengakuan pemerintah atas uang atau jasa terhadap pelayanan yang telah diberikan namun belum diselesaikan pembayarannya. Rincian Piutang PNBP disajikan sebagai berikut: Rincian Piutang Bukan Pajak TA 2016 dan 2015

Uraian

TH 2016

Piutang PNBP

Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Bukan Pajak Rp.(43.889.460,-)

C.3

TH 2015

141.467.000

118.528.500

141.467.000

118.528.500

Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

Saldo Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Bukan Pajak per 31 Desember

2016

dan

2015

adalah

masing-masing

sebesar

Rp.(43.889.460,-) dan Rp.(26.521.313,-). Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah merupakan estimasi atas ketidaktertagihan piutang lancar yang ditentukan oleh kualitas piutang masing-masing debitur. Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih – Piutang Lancar adalah sebagai berikut:

- 22 -

Rincian Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang Lancar TA 2016 Kualitas Piutang

Nilai Piutang Jk Pendek

% Penyisihan

Lancar

60.612.000

0,50%

Kurang Lancar

35.529.000

10%

(3.552.900)

Diragukan

10.585.000

50%

(5.292.500)

34.741.000

100%

(34.741.000)

Macet

Jumlah Penyisihan Piutang Tak Tertagih

Persediaan Rp.15.183.800,-

Nilai Penyisihan

C.4

(303.060)

(43.889.460)

Persediaan

Persediaan

per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing adalah

sebesar Rp.15.183.800,- dan Rp.50.828.650,-. Persediaan merupakan jenis

aset lancar dalam bentuk barang atau perlengkapan yang

dimaksudkan untuk mendukung kegiatan operasional pemerintah, dan/atau untuk dijual, dan/atau diserahkan dalam rangka pelayanan kepada masyarakat.

Rincian Persediaan per 31 Desember 2016 dan

2015 adalah sebagai berikut: Rincian Persediaan TA 2016 dan TA 2015 Persediaan

TA 2016

Barang Konsumsi Barang untuk Pemeliharaan Suku Cadang Bahan Baku Jumlah

TA 2015

135.800 15.048.000

15.483.850 35.344.800

15.183.800

50.828.650

Semua jenis persediaan pada tanggal pelaporan berada dalam kondisi baik. Tanah

C.5

Tanah

Rp.32.766.340.000,-

Nilai aset tetap berupa tanah yang dimiliki Balai Besar Pulp dan Kertas per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp.32.766.340.000,dan Rp.32.766.340.000,- tidak terdapat perubahan Nilai aset tetap tanah yang dimiliki Balai Besar Pulp dan Kertas.

Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015

32.766.340.000

Mutasi tambah: Pembelian Mutasi kurang: Saldo per 31 Desember 2016

0 0 0 32.766.340.000

Rincian saldo Tanah per 31 Desember 2016 adalah sebagai berikut:

- 23 -

Rincian Tanah

Peralatan dan Mesin Rp.36.217.403.352,-

C.6

No

Luas

1 2 3 4 5

792 m2 5.350 m2 26.925 m2 10.840 m2 7.000 m2

Lokasi

Nilai

Jl.Hegarmanah, Kodya Bandung Jl. Pasigaran, Kab. Bandung Jl. Raya Dayeukolot, Kab.Bandung Jl. Raya Dayeukolot, Kab.Bandung Kp.Kaliboson, Kab. Bandung Jumlah

3.448.300.000 1.027.640.000 18.599.318.019 7.488.081.981 2.203.000.000 32.766.340.000

Peralatan dan Mesin

Saldo aset tetap berupa Peralatan dan Mesin per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp.36.217.403.352,- dan Rp.32.641.745.247,- Mutasi nilai Peralatan dan Mesin tersebut dapat dijelaskan sebagai berikut: Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015

32.641.745.247

Mutasi tambah: Pembelian Transfer Masuk Reklasifikasi Masuk Reklasifikasi dari Aset Lainnya ke Aset Tetap Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas Penyelesaian Pembangunan dengan KDP Hibah (Masuk) Perolehan Lainnya Mutasi kurang: Reklasifikasi Keluar Penghentian Aset dari Penggunaan Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap Saldo per 31 Desember 2016

567.468.368 4.873.500.000 124.096.150 409.555.572 12.955.000 48.724.600 187.419.000 1.350.000 137.051.150 2.507.246.353 5.113.082 36.217.403.352

Mutasi transaksi penambahan peralatan dan mesin berupa: a. Pembelian Alat Bengkel Bermesin senilai Rp.66.100.000,-, Alat Kantor

senilai

Rp.27.805.800,-,

Alat

Rumah

Tangga

senilai

Rp.34.224.450,-, Unit Alat Laboratorium senilai Rp. 210.170.115,-, Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir senilai Rp.56.370.000,-, Unit Alat Laboratorium Lingkungan Hidup senilai Rp.46.470.000,-, Komputer Unit senilai Rp.94.757.793,-, Peralatan Komputer senilai Rp. 20.978.200,-, Alat Khusus Kepolisian senilai Rp.10.592.010,-. b. Transfer Masuk Unit Alat Laboratorium senilai Rp.4.873.500.000,-. c. Reklasifikasi masuk Unit Alat Laboratorium senilai Rp.74.157.050,-, Alat Laboratorium Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi senilai Rp.49.939.100,-. d. Reklasifikasi dari Aset Lainnya ke Aset Tetap Alat Bengkel Bermesin senilai

Rp.305.060,-,

- 24 -

Alat

Bengkel

tak

Bermesin

senilai

Rp.1.111.221,-, Alat Rumah Tangga senilai Rp.65.797.644,-, Alat Studio senilai Rp.1.175.973,-, Unit Alat Laboratorium senilai Rp.331.454.371,-, Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika senilai Rp.2.900.000,-, Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan senilai Rp.1.035.064,-, Radiation Application & Non Destructive Testing

Laboratory

senilai

Rp.2.900.000,-,

Unit

Peralatan

Proses/Produksi senilai Rp.2.876.239,-. e. Koreksi Pencatatan Nilai/Kuantitas Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir senilai Rp.2.970.000,-, Komputer Unit senilai Rp.9.985.000,-. f. Penyelesaian Pembangunan dengan KDP senilai Rp.48.724.600,-. g. Hibah (Masuk) Alat Kantor senilai Rp. 14.883.000,-, Unit Alat Laboratorium senilai Rp.68.860.000,-, Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir senilai Rp.29.326.000,-, Unit Peralatan Proses/Produksi senilai Rp. 74.350.000,-. h. Perolehan

Lainnya

Alat Bengkel

tak Bermesin

senilai Rp.

1.350.000,-. Mutasi kurang Peralatan dan Mesin berupa: a. Reklasifikasi Keluar Alat Ukur senilai Rp.2.970.000,-, Unit Alat Laboratorium

senilai

Rp.74.157.050,-,

Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi

Alat

Laboratorium

senilai Rp.49.939.100,-,

Komputer Unit senilai Rp. 9.985.000,-. b. Penghentian Aset dari Penggunaan Alat Bengkel Bermesin senilai Rp.305.060,-,

Alat Bengkel tak Bermesin senilai Rp.1.111.221,-,

Alat Ukur senilai Rp.248.608,-, Alat Kantor senilai Rp.79.962.702,-, Alat Rumah Tangga senilai Rp.253.781.188,-,

Alat Studio senilai

Rp.27.463.414,-, Alat Komunikasi senilai Rp.2.357.936,-, Alat Kedokteran

senilai Rp.290.385,-, Unit Alat Laboratorium senilai

Rp.1.738.987.485,-, Unit Alat Laboratorium Kimia Nuklir

senilai

Rp. 48.920.442,-, Alat Laboratorium Fisika Nuklir/Elektronika senilai Rp. 49.354.000,-, Alat Proteksi Radiasi/Proteksi Lingkungan senilai Rp. 1.035.064,-, Radiation Application & Non Destructive Testing

Laboratory

senilai

Rp.2.900.000,-,

Alat

Laboratorium

Lingkungan Hidup senilai Rp.58.267.501,-, Peralatan Laboratorium Hydrodinamica

senilai

Rp.6.300.000,-,

Standardisasi Kalibrasi & Instrumentasi

- 25 -

Alat

Laboratorium

senilai Rp.53.663.732,-,

Komputer Unit senilai Rp.129.207.250,-, Peralatan Komputer senilai Rp.37.612.706,-, Unit Peralatan Proses/Produksi senilai Rp.16.715.746,-. c. Transaksi Normalisasi BMN Aset Tetap

Alat Bengkel Bermesin

senilai Rp.5.113.082,-. Gedung dan Bangunan Rp.18.144.295.498,-

C.7

Gedung dan Bangunan

Nilai Gedung dan Bangunan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp.18.144.295.498,- dan Rp.16.110.306.498,-. Tidak terdapat Mutasi Tambah pada Aset Tetap Gedung dan Bangunan. Saldo Nilai Perolehan per 31 Desember 2015

16.110.306.498

Mutasi tambah: Penerimaan Aset Tetap Renovasi Mutasi kurang: Reklasifikasi Keluar Saldo per 31 Desember 2016

2.033.989.000

18.144.295.498

Mutasi transaksi penambahan

Aset Tetap Gedung dan Bangunan

berupa: a. Penerimaan Aset Tetap Renovasi Tugu/Tanda Batas senilai Rp. 2.033.989.000,-. Jalan, Irigasi dan Jaringan Rp.1.376.724.604,-

C.8

Jalan, Irigasi dan Jaringan

Saldo Jalan, Irigasi, dan Jaringan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah

masing-masing

sebesar

Rp.1.376.724.604,-

dan

Rp.1.376.724.604,-. Tidak terjadi mutasi tambah ataupun kurang terhadap Jalan, Irigasi, dan Jaringan.

Aset Tetap Lainnya Rp.514.934.034,-


1.376.724.604

Mutasi tambah: Pembelian Mutasi kurang: Saldo per 31 Desember 2016

0 0 0 1.376.724.604

C.9 Aset

Aset Tetap Lainnya Tetap

Lainnya

merupakan

aset

tetap

yang

tidak

dapat

dikelompokkan dalam tanah, peralatan dan mesin, gedung dan bangunan, jalan, irigasi dan jaringan. Saldo Aset Tetap Lainnya per 31 Desember

2016

dan

2015

- 26 -

adalah

Rp.514.934.034,-

dan

Rp.480.247.034,-.


480.247.034

Mutasi tambah: Pembelian Pembelian Mutasi kurang: Saldo per 31 Desember 2016

34.687.000 514.934.034

Mutasi transaksi penambahan Aset Tetap Lainnya berupa: a. Pembelian Bahan Perpustakaan Tercetak senilai Rp.34.687.000,-. Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Rp.(27.408.253.620,-)

C.10

Akumulasi Penyusutan

Saldo Akumulasi Penyusutan Aset Tetap per 31 Desember 2016 dan 2015

adalah

masing-masing

(Rp.27.408.253.620,-)

dan

(Rp. 25.372.576.019,-). Akumulasi Penyusutan Aset Tetap merupakan kontra akun Aset Tetap yang disajikan berdasarkan pengakumulasian atas penyesuaian nilai sehubungan dengan penurunan kapasitas dan manfaat Aset Tetap selain untuk Tanah dan Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP). Rincian Akumulasi Penyusutan Aset Tetap

No 1 2 3 4

Aset Tak Berwujud Rp.0,-

Aset Tetap

Nilai Perolehan

Peralatan dan Mesin 36.217.403.352 Gedung dan Bangunan 18.144.295.498 Jalan, Irigasi dan Jaringan 1.376.724.604 Aset Tetap Lainnya 514.934.034 Akumulasi Penyusutan 56.253.357.488

C.11

Akumulasi Nilai Buku Penyusutan (23.539.881.348) 12.677.522.004 (3.445.289.147) 14.699.006.351 (423.083.125) 953.641.479 514.934.034 (27.408.253.620) 28.845.103.868

Aset Tak Berwujud

Saldo aset tak berwujud (ATB) per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp.0,- dan Rp.116.350.000,-. Aset Tak Berwujud merupakan aset yang dapat diidentifikasi dan dimiliki, tetapi tidak mempunyai wujud fisik.

Aset Lain-Lain Rp.2.216.597.322,-

C.12

Aset Lain-Lain

Saldo aset lain-lain per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah Rp.2.216.597.322,- dan Rp 0,- yang merupakan barang milik negara (BMN) yang berada dalam kondisi rusak berat dan tidak lagi digunakan

- 27 -

dalam operasional. Akumulasi Penyusutan/Amortisas i Aset Lainnya (

C.13

Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya

Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya per 31 Desember

Rp2.130.279.212,-)

2016 dan 2015 adalah (Rp2.130.279.212,-) dan Rp 0,-.

Utang kepada Pihak

C.14

Ketiga Rp.424.544.063,-

Utang kepada Pihak Ketiga

Nilai Utang kepada Pihak Ketiga per 31 Desember 2016 dan 2015 masing-masing sebesar Rp.424.544.063,- dan Rp.477.602.700,- Utang kepada Pihak Ketiga merupakan belanja yang masih harus dibayar dan merupakan kewajiban yang harus segera diselesaikan kepada pihak ketiga lainnya dalam waktu kurang dari 12 (dua belas) bulan. Adapun rincian Utang Pihak Ketiga per tanggal pelaporan adalah sebagai berikut: Rincian Utang kepada Pihak Ketiga

Uraian

Jumlah

Belanja Pegawai Tunjangan Kinerja Desember 2016 YMHD Belanja Barang Air Desember 2016 YMHD Belanja Barang Listrik Desember 2016 YMHD Belanja Barang Telepon Desember 2016 YMHD Pendapatan Bunga dari Rekening Hibah Total Pendapatan Diterima di Muka Rp.9.750.000,-

C.15

Penjelasan

387.126.891 Tunjangan kinerja yang belum dibayarkan 203.500 32.227.100 1.224.581 3.761.991 424.544.063

Tagihan langgan Air yang belum dibayar Tagihan langgan Listrik yang belum dibayar Tagihan langgan Telepon yang belum dibayar Pendapatan bunga yang belum disetor

Pendapatan Diterima Dimuka

Nilai Pendapatan Diterima di Muka per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp.9.750.000,- dan Rp.29.250.000,- Pendapatan Diterima di Muka merupakan pendapatan yang sudah diterima pembayarannya, namun barang/jasa belum diserahkan. Keseluruhan Pendapatan Diterima di Muka tersebut bersumber dari jasa konsultasi akuntansi yang jangka waktu kontraknya lebih dari satu tahun, dengan rincian sebagai berikut: Rincian Pendapatan Diterima di Muka Uraian Sewa Gedung ATPK

9.750.000 Total

Utang Jangka Pendek

C.16

Jumlah

Utang Jangka Pendek Lainnya

- 28 -

9.750.000

Lainnya Rp.0,-

Utang Jangka Pendek Lainnya per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp.0,- dan Rp.27.902.091,-.

Ekuitas

C.17

Ekuitas

Rp.62.431.940.173,-

Ekuitas per 31 Desember 2016 dan 2015 sebesar Rp.62.431.940.173,dan Rp.58.240.787.360,-.

- 29 -

D. PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN OPERASIONAL Pendapatan PNBP Rp.2.772.117.650,-

D.1 Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak Jumlah Pendapatan untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016

dan

2015

adalah

sebesar

Rp.2.772.117.650,-

dan

Rp.2.652.305.809,-. Pendapatan tersebut terdiri dari: Rincian Pendapatan Penerimaan Negara Bukan Pajak TA 2016 dan 2015 URAIAN

TA 2016

Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan Pendapatan Jasa Pendapatan Denda Jumlah Pendapatan Penerimaan Bukan Pajak Menurut LO

TA 2015

93.258.450 2.678.859.200 -

77.264.611 2.571.946.598 3.094.600

2.772.117.650

2.652.305.809

NAIK (TURUN) % 20,70 4,16 (100,00) 4,52

Pendapatan PNBP merupakan Pendapatan-LO yang diperoleh dari Pendapatan Sewa Tanah, Gedung, dan Bangunan; Pendapatan Jasa, dan Pendapatan Anggaran lain-lain. Beban Pegawai Rp.13.012.008.865 ,-

D.2

Beban Pegawai

Jumlah Beban Pegawai periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.13.012.008.865,- dan Rp.12.903.805.175,-. Beban Pegawai adalah beban atas kompensasi, baik dalam bentuk uang maupun barang yang ditetapkan berdasarkan peraturan perundang-undangan yang diberikan kepada pejabat negara, Pegawai Negeri Sipil (PNS), dan pegawai yang dipekerjakan oleh pemerintah yang belum berstatus PNS sebagai imbalan atas pekerjaan yang telah dilaksanakan kecuali pekerjaan yang berkaitan dengan pembentukan modal. Rincian Beban Pegawai TA 2016 dan TA 2015 URAIAN JENIS BEBAN Beban Gaji Beban Tunjangan-Tunjangan Beban Lembur Jumlah Beban Pegawai Menurut LO

Beban Persediaan Rp.1.260.247.158 ,-

TA 2016

TA 2015

5.137.434.580 7.656.812.285 217.762.000 13.012.008.865

7.745.473.152 4.939.091.023 219.241.000 12.903.805.175

NAIK (TURUN) % (33,67) 55,02 (0,67) 0,84

D.3 Beban Persediaan Jumlah Beban Persediaan periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.1.260.247.158,- dan Rp.868.593.350,-. Beban Persediaan merupakan beban untuk mencatat konsumsi atas barang-barang

- 30 -

yang habis pakai, termasuk barang-

barang hasil produksi baik yang dipasarkan maupun tidak dipasarkan. Rincian Beban Persediaan periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Persediaan TA 2016 dan TA 2015 URAIAN JENIS BEBAN

TA 2016

Beban Persediaan Konsumsi

568.045.518

274.827.550

106,69

Beban Persediaan bahan baku

692.201.640

593.765.800

16,58

156.300

-

-

1.260.247.158

868.593.350

45,09

Beban Persediaan suku cadang Jumlah Beban Persediaan Menurut LO Beban Jasa Rp.4.184.207.572 ,-

NAIK (TURUN)

TA 2015

D.4 Beban Barang dan Jasa Jumlah Beban Barang dan Jasa periode yang berakhir pada 31 Desember

2016

dan

2015,

adalah

masing-masing

sebesar

Rp.4.184.207.572,- dan Rp.3.329.152.844,-. Beban Barang dan Jasa terdiri dari beban barang dan jasa berupa konsumsi atas barang dan/atau jasa dalam rangka penyelenggaraan kegiatan entitas serta beban lain-lain berupa beban yang timbul karena penggunaan alokasi belanja modal yang tidak menghasilkan aset tetap. Kenaikan Beban Barang dan Jasa terjadi karena adanya kegiatan besar, yaitu Seminar Internasional Hasil Penelitian dan Pengembangan Pulp dan Kertas, dan Training On Lab Scale Experiment of Non-Wood Pulping and Bleaching Technology In Indonesia. Rincian Beban Barang dan Jasa untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Barang dan Jasa TA 2016 dan TA 2015 URAIAN JENIS BEBAN Beban Keperluan Perkantoran Beban Penambah Daya Tahan Tubuh Beban Pengiriman Surat Dinas Pos Pusat Beban Honor Operasional Satuan Kerja Beban Barang Operasional Lainnya Beban Bahan Beban Honor Output Kegiatan Beban Barang Non Operasional Lainnya Beban Langganan Listrik Beban Langganan Telepon Beban Langganan Air

TA 2016

TA 2015

918.485.905

929.527.517

76.050.900

77.547.400

30.462.888

23.669.185

126.300.000

122.720.000

46.600.000

46.600.000

571.182.387

166.323.400

1.170.570.000

1.068.512.500

5.250.000 393.700.476

395.987.433

18.028.095

20.109.166

1.957.500

1.644.500

56.050.000

38.725.000

Beban Jasa Profesi

356.325.000

166.640.000

Beban Jasa Lainnya

413.244.421

271.146.743

4.184.207.572

3.329.152.844

Beban Sewa

Jumlah Beban Barang dan Jasa Menurut LO

- 31 -

NAIK (TURUN) %

(1,19) (1,93) 28,70 2,92 0,00 243,42 9,55 (0,58) (10,35) 19,03 44,74 113,83 52,41 25,68

Beban Pemeliharaan Rp.1.278.351.263 ,-

D.5. Beban Pemeliharaan Beban Pemeliharaan per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masingmasing sebesar Rp.1.278.351.263,- dan Rp.1.194.441.232,-. Beban Pemeliharaan

merupakan

beban

yang

dimaksudkan

untuk

mempertahankan aset tetap atau aset lainnya yang sudah ada ke dalam kondisi normal. Rincian beban pemeliharaan untuk Tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Pemeliharaan TA 2016 dan TA 2015 URAIAN JENIS BEBAN

TA 2016

Beban Pemeliharaan Gedung dan Bangunan

797.189.027

786.864.011

1,31

Beban Pemeliharaan Peralatan dan Mesin

481.005.936

406.962.221

18,19

156.300

-

-

-

615.000

-

1.278.351.263

1.194.441.232

Beban Persediaan Suku Cadang Bahan untuk Pemeliharaan

Jumlah Beban Pemeliharaan Menurut LO

Beban Perjalanan Dinas Rp.1.834.590.931 ,-

NAIK (TURUN) %

TA 2015

7,03

D.6. Beban Perjalanan Dinas Beban Perjalanan Dinas per 31 Desember 2016 dan 2015

adalah

masing-masing sebesar Rp.1.834.590.931,- dan Rp.1.177.506.059,Beban tersebut adalah merupakan beban yang terjadi untuk perjalanan dinas dalam rangka pelaksanaan tugas, fungsi, dan

jabatan. Rincian

Beban Perjalanan Dinas untuk per 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Perjalanan Dinas TA 2016 dan TA 2015 URAIAN JENIS BEBAN

TA 2016

Beban Perjalanan Biasa

1.358.146.431

Beban Perjalanan Dinas Dalam Kota

60.100.000

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Dalam Kota

7.500.000

Beban Perjalanan Dinas Paket Meeting Luar Kota

222.547.500

Beban Perjalanan Biasa - Luar Negeri

124.472.600

Beban Perjalanan Lainnya - Luar Negeri

61.824.400

Jumlah Beban Perjalanan Dinas Menurut LO Beban Penyusutan dan Amortisasi

TA 2015

1.834.590.931

NAIK (TURUN) %

28,76 1.450.000 4.044,83 4.000.000 87,50 105.800.000 110,35 11.485.880 438,26

1.054.770.179

1.177.506.059

55,80

D.7 Beban Penyusutan dan Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk periode 31 Desember

Rp.3.460.854.263

2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp.3.460.854.263,- dan

,-

Rp.2.938.888.819,-. Beban Penyusutan adalah merupakan beban untuk mencatat alokasi

sistematis atas nilai suatu

aset tetap yang dapat

disusutkan (depreciable assets) selama masa manfaat aset yang

- 32 -

bersangkutan. Sedangkan Beban Amortisasi digunakan untuk mencatat alokasi penurunan manfaat ekonomi untuk Aset Tak berwujud. Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi untuk tahun 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Penyusutan dan Amortisasi TA 2016 dan TA 2015 URAIAN BEBAN PENYUSUTAN DAN AMORTISASI

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Rp.17.368.147,-

TA 2016

NAIK (TURUN) % 2.435.856.971 20,06 449.338.498 (5,88) 53.693.350 0,07

TA 2015

Beban Penyusutan Peralatan dan Mesin Beban Penyusutan Gedung dan Bangunan Beban Penyusutan Jalan, Irigasi, Jaringan Beban Penyusutan Penyusutan Aset Tetap yang Tidak Digunakan dalam Operasional Pemerintah Jumlah Penyusutan

2.924.392.937 422.921.181 53.729.898 59.810.247 3.460.854.263

2.938.888.819

17,76

Beban Amortisasi Aset Tak Berwujud Beban Penyusutan aset lain-lain Jumlah Amortisasi Jumlah Beban Penyusutan dan Amortisasi Menurut LO

3.460.854.263

2.938.888.819

17,76

-

0,00

D.8 Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih merupakan beban untuk mencatat estimasi ketidaktertagihan piutang dalam suatu periode. Jumlah Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk periode 31 Desember

2016

dan

2015

adalah

masing-masing

sebesar

Rp.17.368.147,- dan Rp.(9.960.080),-. Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih untuk periode 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih TA 2016 dan TA 2015 URAIAN JENIS BEBAN

NAIK (TURUN) %

TA 2016

TA 2015

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih - Piutang PNBP

17.368.147

(9.960.080)

(2,74)

Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Menurut LO

17.368.147

(9.960.080)

(2,74)

- 33 -

Surplus /Defisit dari Kegiatan Non Operasional Rp.52.730.844,-

D.9 Kegiatan Non Operasional Pos

Surplus/Defisit

dari

Kegiatan

Non

Operasional

terdiri

dari

pendapatan dan beban yang sifatnya tidak rutin dan bukan merupakan tugas pokok dan fungsi entitas. Surplus/Defisit dari Kegiatan Non Operasional periode 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebagai berikut: Rincian Kegiatan Non Operasional TA 2016 dan TA 2015 URAIAN JENIS BEBAN Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Kegiatan Non Operasional Menurut LO

- 34 -

TA 2016 56.118.944

NAIK (TURUN) % 24.691.767 127,28

TA 2015

3.388.100

-

-

52.730.844

24.691.767

113,56

E. Ekuitas Awal Rp 58.240.787.360,-

PENJELASAN ATAS POS-POS LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS

E.1 Ekuitas Awal Nilai ekuitas pada periode 1 Januari 2016 dan 2015 adalah masingmasing sebesar Rp58.240.787.360,- dan Rp59.552.571.686,-.

Defisit LO (Rp22.222.779.705,-)

E.2 Surplus (Defisit) LO Jumlah Surplus (Defisit) LO untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar (Rp22.222.779.705,-) dan (Rp19.725.429.823,-). Defisit LO merupakan selisih kurang antara surplus/defisit

kegiatan

operasional,

surplus/defisit

kegiatan

non

operasional, dan pos luar biasa. Penyesuaian Nilai Aset Rp0,-

E.3.1

Penyesuaian Nilai Aset

Penyesuaian Nilai Aset untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar Rp0,- dan Rp24.322.900,-.

Koreksi Nilai Aset Tetap non Revaluasi (Rp403.065.341,-)

E.3.2

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi

Koreksi Aset Tetap Non Revaluasi untuk periode yang berakhir pada 31 Desember 2016 dan 2015 adalah sebesar (Rp403.065.341,-) dan Rp81.332.147,-. Koreksi ini berasal dari transaksi koreksi nilai aset tetap dan aset lainnya yang bukan karena revaluasi nilai.

Transaksi Antar Entitas Rp26.816.997.859,-

E.4

Transaksi Antar Entitas

Nilai Transaksi Antar Entitas untuk periode yang berakhir 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masing-masing sebesar Rp26.816.997.859,- dan Rp18.307.990.450,-. Transaksi antar Entitas adalah transaksi yang melibatkan dua atau lebih entitas yang berbeda baik internal KL, antar KL, antar BUN maupun KL dengan BUN. Rincian Nilai Transaksi Antar Entitas Transaksi Antar Entitas Ditagihkan ke Entitas Lain Diterima dari Entitas Lain Transfer Masuk Pengesahan Hibah Langsung Jumlah

- 35 -

TA 2016

TA 2015

21.025.190.766 (2.817.461.757) 6.602.895.250 2.006.373.600

20.981.513.623 (2.673.523.173) -

26.816.997.859

18.307.990.450

NAIK (TURUN) %0,21 5,38 46,48

Rincian Transaksi Antar Entitas terdiri dari: E.4.1

Ditagihkan ke Entitas Lain (DKEL)/Diterima dari Entitas Lain (DDEL)

Ditagihkan ke Entitas Lain/Diterima dari Entitas Lain merupakan transaksi antar entitas atas pendapatan dan belanja yang melibatkan kas negara (BUN). Pada periode hingga 31 Desember 2016, DKEL sebesar

Rp21.025.190.766,-

sedangkan

DDEL

sebesar

(Rp2.817.461.757,-). E.4.2

Transfer Masuk

Transfer Masuk merupakan perpindahan aset/kewajiban dari satu entitas ke entitas lain pada internal KL, antar KL dan antara KL dengan BA-BUN. Transfer Masuk sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp6.602.895.250,- terdiri dari: Rincian Transfer Masuk No 1 2

Jenis

Entitas Asal

Alat Laboratorium Penyusutan Alat Laboratorium Tugu/Tanda Batas

Ditjend. Industri Agro Biro Umum

Jumlah

E.4.3

Nilai 4.873.500.000 (304.593.750) 2.033.989.000 6.602.895.250

Pengesahan Hibah Langsung dan Pengembalian Pengesahan Hibah Langsung

Pengesahan Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan hibah langsung KL dalam bentuk kas, barang maupun jasa sedangkan pencatatan pendapatan hibah dilakukan oleh BA-BUN. Pengesahan Hibah Langsung sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 sebesar Rp2.006.373.600-. Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung merupakan transaksi atas pencatatan

pengembalian

hibah

langsung

entitas.

Pengesahan

Pengembalian Hibah Langsung sampai dengan tanggal 31 Desember 2016 adalah Rp0. Rincian pengesahan Hibah untuk tahun 2016 adalah sebagai berikut:

- 36 -

Rincian Hibah No 1

Pemberi Hibah ASEAN China Cooperation Fund

Bentuk Hibah

Nilai Hibah 2.006.373.600

Uang

Total Pengesahan

Rp

2.006.373.600

Pengesahan Pengembalian Hibah

Rp

-

Jumlah

Rp 2.006.373.600

Rincian Penerimaan Hibah Langsung Tahun 2016 disajikan pada lampiran. Ekuitas Akhir Rp62.431. 940.173,-

E.5

Ekuitas Akhir

Nilai Ekuitas pada tanggal 31 Desember 2016 dan 2015 adalah masingmasing sebesar Rp62.431.940.173,- dan Rp58.240.787.360,-.

- 37 -

F.

PENGUNGKAPAN-PENGUNGKAPAN LAINNYA.

F.1 KEJADIAN-KEJADIAN PENTING SETELAH TANGGAL NERACA A. Perubahan Pejabat Pembuat Komitmen Berdasarkan Keputusan Kepala Balai Besar Pulp dan Kertas Nomor: 55/Kpts/BBPK/V/2016

Tentang

Perubahan

atas

Keputusan

Nomor:

85/Kpts/BBPK/XII/2015 Tentang Perubahan Penunjukan dan Pengangkatan Pejabat Pembuat Komitmen, Pejabat Penguji dan Penandatangan SPM, Bendahara

Pengeluaran,

dan

Bendahara

Penerimaan

Daftar

Isian

Pelaksanaan Anggaran Pada Balai Besar Pulp dan Kertas pada tanggal 09 Mei 2016 telah dilakukan penggantian Pejabat Pengelola Keuangan sebagaimana berikut: Daftar Pejabat Perbendaharaan Negara Balai Besar Pulp dan Kertas TA 2016

No.

URAIAN

1 Pejabat Pembuat Komitmen 2 Pejabat Penguji dan Penandatangan SPM

PEJABAT LAMA

   

3 Bendahara Pengeluaran  4 Bendahara Penerimaan 

PEJABAT BARU

Iken Retnowulan  Tri Hanurawati Lies Indriati Theresia Mutia Ati Nurhayati

 Dwiyarso Joko Wibowo  Nina Elyani  Ati Nurhayati

Devi Mei Hana N.  Devi Mei Hana N. Hendi Sumiardi

 Hendi Sumiardi

B. Perubahan Sementara Pejabat Penguji dan Penandatangan SPM Berdasarkan Keputusan Kepala Balai Besar Pulp dan Kertas Nomor: 77/Kpts/BBPK/VII/2016

Tentang

Penunjukan

Pejabat

Penguji

dan

Penandatangan SPM Sementara Daftar Isian Pelaksanaan Anggaran Pada Balai Besar Pulp dan Kertas pada tanggal 25 Juli 2016, telah menunjuk Sdr. Lies Indriati sebagai Pejabat Penguji dan Penandatangan SPM Sementara yang bertugas sejak tanggal 07 Agustus s.d. 30 September 2016 dikarenakan Sdr. Ati Nurhayati selaku pemangku jabatan selama periode tersebut mengikuti Diklat PIM IV. C. Konstruksi Dalam Pengerjaan (KDP) Dalam kurun periode Semester II - TA. 2016, pada satuan kerja Balai Besar Pulp dan Kertas masih terdapat nilai aset yang masuk kategori Konstruksi dalam Pengerjaan (KDP), yang merupakan lanjutan pengerjaan dari kurun periode Semester I - TA. 2016, berupa Perekayasaan Mesin Hot Press untuk Meningkatkan Kapasitas dan Kualitas Produksi Kertas Seni Berbasis Limbah, dengan perencanaan nilai sebesar Rp 62.800.000,- dan rencana akhir

- 38 -

pelaksanaan pengerjaan per tanggal 30 November 2016. Hingga tanggal pelaporan per 31 Desember 2016 ini, nilai KDP yang telah tercatat senilai Rp 48.724.600, dan proses pengerjaannya dinyatakan selesai, sehingga proses KDP ditutup dan dialih-catatkan sebagai 1 unit Hot Press, senilai Rp 48.724.600,-. D. Hibah Luar Negeri Pada Tahun Anggaran 2016 dilakukan kegiatan Joint Research On Non-Wood Pulping Fiber Pulping For The ASEAN China Wood Pulp Subtitute Paper Industry dengan anggaran yang bersumber dari Hibah Luar Negeri ASEAN China Cooperation Fund. 2016. Hingga tanggal pelaporan per 31 Desember 2016 ini, nilai realisasi pendapatan dan belanja yang telah disahkan masingmasing sebesar Rp2.006.373.600,- dan Rp.1.156.564.175,-. F.2 REKENING PEMERINTAH Rekening pemerintah yang digunakan dalam kegiatan operasional

Balai

Besar Pulp dan Kertas adalah: 1. Bank BRI Cabang Majalaya, Kab.Bandung A/C 00000895-01-000011-309 a.n. BPG 022 BB Pulp dan Kertas (Rekening Bendahara Pengeluaran). Dengan saldo per 31 Desember 2016 sebesar Rp202.139.502,- yang merupakan Tunjangan Kinerja Bulan Desember 2016 yang belum diserahkan. 2. Bank Mandiri KCP Bandung Asia Afrika Selatan A/C 130-00-0912253-5 a.n. BPN 022 BB Pulp dan Kertas (Rekening Bendahara Penerimaan). 3. Bank Mandiri KCP Bandung Dayeuhkolot A/C 130-00-1534335-6 a.n. “RPL 140 BB PULP dan KERTAS – 25AF3BDA” yang telah disetujui oleh KPPN

Khusus

Pinjaman

dan

2076/WPB.12/KP.0630/2016,

Hibah

sesuai

surat

Nomor:

S-

dengan saldo per 31 Desember 2016

sebesar Rp853.571.416,-. Rekening ini merupakan rekening dana hibah sebagai pengganti dari rekening sebelumnya A/C 130-00-1474500-7 a.n. RPL 022

BBPK DANA HIBAH yang telah ditutup karena rekening

tersebut seharusnya berada di bawah koordinasi KPPN Jakarta Khusus Pinjaman dan Hibah. Rincian saldo rekening dana hibah adalah sebagai berikut: Rincian Saldo Rekening Dana Hibah No 1 2 3

Jenis Sisa Anggaran TA 2016 Jasa Giro Yang Belum Disetor Rencana Pagu Anggaran TA 2017

Entitas Asal ASEAN China Cooperation Fund

Jumlah

Nilai 125.336.825 3.761.991 724.472.600 853.571.416

- 39 -

F.3

PENJELASAN ASET TETAP Aset Tetap yang diungkapkan pada Laporan Keuangan Neraca dan Laporan Realisasi Anggaran sudah melalui mekanisme proses pengiriman melalui aplikasi SIMAK-BMN dan aplikasi persediaan. Tidak terdapat perbedaan nilai antara posisi aset tetap pada neraca dibandingkan dengan posisi aset tetap pada aplikasi SIMAK-BMN.

- 40 -

DAFTAR LAMPIRAN -

Rincian Akumulasi Penyusutan

-

Daftar Hibah Langsung Berupa Uang/Barang/Jasa

-

Kertas Kerja Telaah

-

Berita Acara Kesesuaian

-

Printout SAIBA – Neraca Percobaan, Neraca, LO, LPE, LRA, LRA-B, LRA-P, LRA-Pengembalian Belanja, dan LRA- Pengembalian Pendapatan

-

Memo Penyesuaian

-

Kartu Piutang dan Penyisihan Piutang

-

Kartu Pendapatan Diterima Di Muka dan Dokumen Sumber

-

Ringkasan Laporan Hibah

-

Ringkasan Laporan KDP

-

SK Penetapan dan Perubahan Pengelola DIPA

-

Berita Acara Rekonsilisasi dengan KPPN

-

LPJ, BAR, dan Rekening Koran Bendahara Pengeluaran

-

LPJ, BAR, dan Rekening Koran Bendahara Penerimaan

-

Berita Acara Rekonsilisasi BMN dengan KPKNL

-

Printout SIMAK – Neraca BMN, Laporan Intrakomtabel, Laporan ATB, dan Laporan KDP

-

Printout Persediaan – Laporan Mutasi, Laporan Persediaan, Laporan Neraca

-

Berita Acara Pemeriksaan (Stock Opname) Barang Persediaan

-

Ringkasan Mutasi Barang Milik Negara

-

BAST Transfer Masuk

: Tanggal Kode Laporan: : Halaman

26/01/17 lu_losatker 1

LAPORAN OPERASIONAL TINGKAT SATUAN KERJA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 Desember 2016 DAN 2015

(DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

019 07 0200 248056

JENIS KEWENANGAN

: KD

KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN INDUSTRI JAWA BARAT BALAI BESAR PULP DAN KERTAS KANTOR DAERAH Kenaikan (Penurunan)

JUMLAH URAIAN 2016 1

2015

2

3

Jumlah

%

4

5

KEGIATAN OPERASIONAL PENDAPATAN OPERASIONAL PENDAPATAN PERPAJAKAN Pendapatan Pajak Penghasilan

0

0

0

0.00

Pendapatan Pajak Pertambahan Nilai dan Penjualan Barang Mewah

0

0

0

0.00

Pendapatan Pajak Bumi dan Bangunan

0

0

0

0.00

Pendapatan Bea Perolehan Hak atas Tanah dan Bangunan

0

0

0

0.00

Pendapatan Cukai

0

0

0

0.00

Pendapatan Pajak Lainnya

0

0

0

0.00

Pendapatan Bea Masuk

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

Pendapatan Bea Keluar Jumlah Pendapatan Perpajakan

0

0

0

0.00

PENDAPATAN NEGARA BUKAN PAJAK Pendapatan Sumber Daya Alam

0

0

0

0.00

Pendapatan Bagian Pemerintah atas Laba

0

0

0

0.00

Pendapatan Negara Bukan Pajak Lainnya

2,772,117,650

2,652,305,809

119,811,841

Jumlah Pendapatan Negara Bukan Pajak

2,772,117,650

2,652,305,809

(

119,811,841

4.51) 4.51

PENDAPATAN HIBAH Pendapatan Hibah

0

0

Jumlah Pendapatan Hibah JUMLAH PENDAPATAN OPERASIONAL

0

0.00

0

0

0

0.00

2,772,117,650

2,652,305,809

119,811,841

13,012,008,865

12,903,805,175

108,203,690

0.83

(

4.51)

BEBAN OPERASIONAL Beban Pegawai Beban Persediaan

1,260,247,158

868,593,350

391,653,808

45.09

Beban Barang dan Jasa

4,184,207,572

3,329,152,844

855,054,728

25.68

Beban Pemeliharaan

1,278,351,263

1,194,441,232

83,910,031

7.02

Beban Perjalanan Dinas

1,834,590,931

1,177,506,059

657,084,872

55.80

Beban Barang Untuk Diserahkan Kepaada Masyarakat

0

0

0

0.00

Beban Bunga

0

0

0

0.00

Beban Subsidi

0

0

0

0.00

Beban Hibah

0

0

0

0.00

Beban Bantuan Sosial

0

0

0

0.00

3,460,854,263

2,938,888,819

521,965,444

17.76

Beban Penyusutan dan Amortisasi Beban Penyisihan Piutang Tak Tertagih Beban Transfer Beban Lain-Lain JUMLAH BEBAN OPERASIONAL SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN

(

17,368,147

27,328,227 (

274.37)

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

25,047,628,199 (

9,960,080)

22,275,510,549)

22,402,427,399 (

19,750,121,590)

2,645,200,800 (

2,525,388,959)

(

122.17) 117.65


26/01/17 lu_losatker 2

LAPORAN OPERASIONAL TINGKAT SATUAN KERJA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 Desember 2016 DAN 2015


: : : :

019 07 0200 248056

JENIS KEWENANGAN

: KD


JUMLAH URAIAN 2016 1

2015

2

3

Jumlah

%

4

5

OPERASIONAL KEGIATAN NON OPERASIONAL SURPLUS/(DEFISIT) PELEPASAN ASET NON LANCAR Pendapatan Pelepasan Aset Non Lancar Beban Pelepasan Aset Non Lancar Jumlah Surplus/(defisit) Pelepasan Aset Non Lancar

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

SURPLUS/(DEFISIT) PENYELESAIAN KEWAJIBAN JANGKA PANJANG Pendapatan Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

0

0

0

0.00

Beban Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

0

0

0

0.00

Jumlah Surplus/(defisit) Penyelesaian Kewajiban Jangka Panjang

0

0

0

0.00

SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL LAINNYA Pendapatan dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Beban dari Kegiatan Non Operasional Lainnya Jumlah Surplus/(defisit) Dari Kegiatan Non Operasional Lainnya SURPLUS/(DEFISIT) DARI KEGIATAN NON OPERASIONAL

56,118,944

24,691,767

3,388,100

0

31,427,177 (

127.27)

3,388,100

52,730,844

24,691,767

28,039,077

52,730,844

24,691,767

28,039,077

0.00 113.55

(

127.27)

POS LUAR BIASA Beban Luar Biasa SURPLUS/(DEFISIT) DARI POS LUAR BIASA

SURPLUS / (DEFISIT) - LO

0

0 0

(

22,222,779,705)

0

0

(

19,725,429,823)

0.00

0

(

Bandung, 24 Januari 2017 Kuasa Pengguna Anggaran

Ir. Andoyo Sugiharto, M.Sc NIP. 19590527 198303 1 001

2,497,349,882)

0.00

(

9.61)


26/01/17 lu_lpesatker 1

LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS TINGKAT SATUAN KERJA UNTUK PERIODE YANG BERAKHIR SAMPAI DENGAN 31 DESEMBER 2016


: : : :

019 07 0200 248056

JENIS KEWENANGAN

: KD


JUMLAH URAIAN 31 DESEMBER 2016 1

2

EKUITAS AWAL SURPLUS/DEFISIT - LO

31 DESEMBER 2015 3

58,240,787,360 (

22,222,779,705) (

DAMPAK KUMULATIF PERUBAHAN KEBIJAKAN AKUNTANSI / KESALAHAN MENDASAR

Jumlah

%

4

5

59,552,571,686

(

1,311,784,326)

(

2.20)

19,725,429,823)

(

2,497,349,882)

12.66

0

0.00

0

0

403,065,341)

105,655,047

(

508,720,388)

(

481.49)

Penyesuaian Nilai Aset

0

24,322,900

(

24,322,900)

(

100.00)

Koreksi Nilai Persediaan

0

0

0

0.00

Selisih Revaluasi Aset Tetap

0

0

0

0.00

403,065,341)

81,332,147

0

0

0

0.00

26,816,997,859

18,307,990,450

8,509,007,409

46.47

0

0

0

0.00

KOREKSI YANG MENAMBAH / MENGURANGI EKUITAS

Koreksi Nilai Aset Tetap Non Revaluasi Koreksi Lain-lain TRANSAKSI ANTAR ENTITAS Pengesahan Pengembalian Hibah Langsung Setoran Surplus BLU KENAIKAN/PENURUNAN EKUITAS EKUITAS AKHIR

(

(

0 4,191,152,813 62,431,940,173

(

(

484,397,488)

0

0

1,311,784,326)

5,502,937,139

58,240,787,360

4,191,152,813



(

595.57)

0.00 (

419.50) 7.19

LAPORAN REALISASI ANGGARAN SATUAN KERJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS KEWENANGAN

: : : : :

019 07 0200 248056

KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN INDUSTRI JAWA BARAT BALAI BESAR PULP DAN KERTAS

KD

KANTOR DAERAH 2016

No

1 A A.I.1

2

2015

ANGGARAN

REALISASI

REALISASI DI ATAS (BAWAH) ANGGARAN

3

4

5

URAIAN

% REAL. ANGG.

ANGGARAN

REALISASI


% REAL. ANGG.

6

7

8

9

10

PENDAPATAN NEGARA DAN HIBAH PENERIMAAN NEGARA

2,750,322,000

2,817,461,757

67,139,757

102.44

3,382,656,000

2,673,523,173

A.I.1.a

Penerimaan Perpajakan

0

0

0

0.00

0

0

A.I.1.b

Penerimaan Negara Bukan Pajak

2,750,322,000

2,817,461,757

67,139,757

102.44

3,382,656,000

2,673,523,173

0

0

0

0.00

0

0

2,750,322,000

2,817,461,757

67,139,757

102.44

3,382,656,000

2,673,523,173

21,267,772,000

21,025,190,766

(

242,581,234)

98.86

22,078,970,000

20,981,513,623

12,850,670,000

12,827,021,476

(

23,648,524)

99.82

13,071,837,000

13,008,200,104

(

7,745,719,000

7,547,289,322

(

198,429,678)

97.44

7,502,203,000

6,887,157,909

671,383,000

650,879,968

(

20,503,032)

96.95

1,504,930,000

1,086,155,610

A.I.2

HIBAH

JUMLAH PENDAPATAN DAN HIBAH (A.I + A. II) B B.I.1

: LRAST : 26 Januari 2017 1 : : lu_pastkt

Kode Lap. Tanggal Halaman Prog.Id

(

709,132,827)

79.04

0

0.00

709,132,827)

79.04

0

0.00

(

709,132,827)

79.04

(

1,097,456,377)

95.03

63,636,896)

99.51

(

615,045,091)

91.80

(

418,774,390)

72.17

(

BELANJA NEGARA Rupiah Murni

B.I.1.a

Belanja Pegawai

B.I.1.b

Belanja Barang

B.I.1.c

Belanja Modal

B.I.1.d

Pembayaran Bunga Utang

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.e

Subsidi

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.f

Hibah

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.g

Bantuan Sosial

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.1.h

Belanja Lain-lain

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

1,281,901,000

1,156,564,175

125,336,825)

90.22

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

1,091,901,000

969,145,175

122,755,825)

88.76

0

0

0

0.00

190,000,000

187,419,000

2,581,000)

98.64

0

0

0

0.00

B.I.2

Pinjaman dan Hibah

(

B.I.2.a

Belanja Pegawai

B.I.2.b

Belanja Barang

B.I.2.c

Belanja Modal

B.I.2.d

Pembayaran Bunga Utang

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.e

Subsidi

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.f

Hibah

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.g

Bantuan Sosial

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

B.I.2.h

Belanja Lain-lain

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

22,549,673,000

22,181,754,941

367,918,059)

98.37

22,078,970,000

20,981,513,623

1,097,456,377)

95.03

JUMLAH BELANJA (B.I + B. II) C

PEMBIAYAAN

C.I

PEMBIAYAAN DALAM NEGERI (NETO)

( (

(

(

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.I.1

Perbankan Dalam Negeri

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.I.2

Non Perbankan Dalam Negeri (Neto)

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

C.II

PEMBIAYAAN LUAR NEGERI (NETO)

LAPORAN REALISASI ANGGARAN SATUAN KERJA UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA ESELON I WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA JENIS KEWENANGAN

: : : : :

019 07 0200 248056

KEMENTERIAN PERINDUSTRIAN BADAN PENELITIAN DAN PENGEMBANGAN INDUSTRI JAWA BARAT BALAI BESAR PULP DAN KERTAS

KD

KANTOR DAERAH 2016

No

1

2

2015

ANGGARAN

REALISASI


3

4

5

URAIAN

: LRAST : 26 Januari 2017 2 : : lu_pastkt

Kode Lap. Tanggal Halaman Prog.Id

% REAL. ANGG.

ANGGARAN

REALISASI


% REAL. ANGG.

6

7

8

9

10

C.II.1

Penarikan Pinjaman Luar Negeri

0

0

0

0.00

0

0

0

C.II.1

Pembayaran Cicilan Pokok Utang Luar Negeri

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

0

0

0

0.00

JUMLAH PEMBIAYAAN (C.1 +C.2)



0.00

NERACA TINGKAT SATUAN KERJA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

019 07 0200 248056

JENIS KEWENANGAN

: KD

Kode Laporan: : Tanggal : Halaman

NSAIE1T 26/01/17 1


JUMLAH NAMA PERKIRAAN 1

2016

2015

Jumlah

%

2

3

4

5

1,055,710,918

513,568,950

542,141,968

105.56

141,467,000

118,528,500

22,938,500

19.35

17,368,147)

65.48

5,570,353

6.05

ASET ASET LANCAR Kas Lainnya dan Setara Kas Piutang Bukan Pajak Penyisihan Piutang Tidak Tertagih - Piutang Bukan Pajak

(

43,889,460)

(

26,521,313)

(

Piutang Bukan Pajak (Netto)

97,577,540

92,007,187

Persediaan

15,183,800

50,828,650

1,168,472,258

656,404,787

512,067,471

78.01

Tanah

32,766,340,000

32,766,340,000

0

0.00

Peralatan dan Mesin

36,217,403,352

32,641,745,247

3,575,658,105

10.95

Gedung dan Bangunan

18,144,295,498

16,110,306,498

2,033,989,000

12.62

1,376,724,604

1,376,724,604

0

0.00

514,934,034

480,247,034

34,687,000

7.22

2,035,677,601)

8.02

3,608,656,504

6.22

116,350,000)

( 100.00)

2,216,597,322

0.00

2,130,279,212)

0.00

JUMLAH ASET LANCAR

(

35,644,850)

(

70.12)

ASET TETAP

Jalan, Irigasi dan Jaringan Aset Tetap Lainnya Akumulasi Penyusutan

(

JUMLAH ASET TETAP

27,408,253,620)

(

25,372,576,019)

(

61,611,443,868

58,002,787,364

0

116,350,000

2,216,597,322

0

2,130,279,212)

0

86,318,110

116,350,000

62,866,234,236

58,775,542,151

424,544,063

477,602,700

(

53,058,637)

(

11.10)

9,750,000

29,250,000

(

19,500,000)

(

66.66)

0

27,902,091

(

27,902,091)

( 100.00)

JUMLAH KEWAJIBAN JANGKA PENDEK

434,294,063

534,754,791

(

100,460,728)

(

18.78)

JUMLAH KEWAJIBAN

434,294,063

534,754,791

(

100,460,728)

(

18.78)

62,431,940,173

58,240,787,360

4,191,152,813

7.19

62,431,940,173

58,240,787,360

4,191,152,813

7.19

ASET LAINNYA Aset Tak Berwujud Aset Lain-lain Akumulasi Penyusutan/Amortisasi Aset Lainnya JUMLAH ASET LAINNYA JUMLAH ASET

(

(

( (

30,031,890)

(

4,090,692,085

25.81) 6.95

KEWAJIBAN KEWAJIBAN JANGKA PENDEK Utang kepada Pihak Ketiga Pendapatan Diterima Dimuka Utang Jangka Pendek Lainnya

EKUITAS EKUITAS Ekuitas JUMLAH EKUITAS

NERACA TINGKAT SATUAN KERJA PER 31 DESEMBER 2016 DAN 2015 (DALAM RUPIAH) KEMENTERIAN NEGARA/LEMBAGA UNIT ORGANISASI WILAYAH/PROPINSI SATUAN KERJA

: : : :

019 07 0200 248056

JENIS KEWENANGAN

: KD

Kode Laporan: : Tanggal : Halaman

NSAIE1T 26/01/17 2


JUMLAH NAMA PERKIRAAN 1 JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

2016

2015

Jumlah

%

2

3

4

5

62,866,234,236

58,775,542,151



4,090,692,085

6.95

BALAI BESAR PULP DAN KERTAS

Recommend Documents