BAKONYI ERİMŐ ZRT. AJKA KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2009

BAKONYI ERİMŐ ZRT. AJKA

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2009.

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása A Bakonyi Erımő Zártkörően Mőködı Részvénytársaság az Állami Vagyonügynökség által 1992. január 1-vel alapított társaság, amely az ajkai és az inotai erımővekbıl álló Bakonyi Hıerımő Vállalat átalakításával jött létre. A bánya-erımő integrációval a Veszprémi szénbányák F.A. Ajkai Bányaüzeme 1993. április 1-vel, a Balinkai Bányaüzeme 1994. január 1-vel apportálással a társaság részévé vált. A részvénytársaság (cégjegyzékszám: 19-10-500026) a Bakonyi Hıerımő Vállalat általános jogutódja, valamint a Veszprémi Szénbányák F.A. Ajkai és Balinkai Bányaüzemének részleges jogutódja.

A társaság alaptıkéje, részvények száma, megoszlása A társaság alaptıkéje az átalakulási vagyonmérleg szerinti vagyon - az Állami vagyonügynökség vonatkozó határozata alapján -, valamint az 1993. április 27-én 19-10-500026/21.számon, illetve az 1994. január 27-én 1910-500026/31.számon kelt Veszprém Megyei Cégbírósági végzés alapján, továbbá az 1995. szeptember 27-i 1910-500026/56. számú határozat (szavazatelsıbbséget biztosító részvény) alapján 16.227.240.000.- Ft 1998. december 31-én. A 7/1999 (V.26.) számú Közgyőlési határozat döntött a BAERT alaptıkéjének 6.490.896.000.forinttal történı leszállításáról, amely döntést a Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 1999. augusztus 16-tal, 19-10-500026/84 sz. végzésével jegyezte be a cégjegyzékbe. A 10/2001 (V.15.) számú Közgyőlési határozat döntött a BAERT alaptıkéjének 4.868.172.000.- forinttal történı leszállításáról, így a társaság alaptıkéje 4.868.172.000.Ft–ra csökkent. Ezen döntést a Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2001. május 29-vel, 19-10-500026/92 számú végzésével jegyezte be a cégjegyzékbe. A 14/2007. (V.31.) számú Közgyőlési határozat döntött a BAERT alaptıkéjének 2.109.541.200,- forint tıkekivonással történı leszállításáról, így a társaság alaptıkéje 2.758.630.800,- forintra csökkent, amely 1.622.724 db 1.700,- Ft névértékő, névre szóló törzsrészvényre oszlik. Ezen döntést a Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2007. október 2-val, Cg.19-10-500026/158 számú végzésével jegyezte be a cégjegyzékbe.

Tulajdonosi struktúra 2009. december 31-én részvényérték eFt Euroinvest Közép-Európai Befektetési Zrt.* (1054 Budapest, Hold u. 6.) Egyéb tulajdonosok (kisbefektetık, önkormányzatok) Mindösszesen

%

1 799 795,1

65,24

958 835,7

34,76

2 758 630,8

100,00

* Euroinvest Erımőfejlesztı és Üzemeltetı Kft (1022 Budapest, Eszter u. 6/B), a Bakonyi Erımő Zrt-nek 40,30%-ban tulajdonosa volt, 2009. 11. 04. napjával beolvadt Euroinvest Közép-Európai Befektetési Zrt-be. A befolyásszerzést a Magyar Energiahivatal 888/2009. (2009.12.19.) számú határozatával jóváhagyta.

2

A Társaság alapítója NÉV:

Állami Vagyonügynökség

SZÉKHELYE:

Budapest, Vigadó utca 6.

A Társaság cégneve, székhelye, telephelyei A TÁRSASÁG CÉGNEVE: SZÉKHELYE: FIÓKTELEPEK: TELEPHELYEK:

Beszámoló aláírójának adatai:

Bakonyi Erımő Zártkörően Mőködı Részvénytársaság 8401 Ajka, Gyártelep Pf. 134. Inotai Erımő 8104 Várpalota, Pf. 357. Balinka Bánya 8054 Balinka, Pf. 1. Ármin Bánya 8403 Ajka, Központi telep 1. Szénelıkészítımő 8400 Ajka, Rákóczi u. 95.

Németh Frigyes – vezérigazgató (8400, Ajka Avar u. 1.) Tornai Ilona – gazdasági igazgató (8492, Kerta József A. 7.) (regisztrációs szám: 134076 )

A társaságnál a könyvvizsgálat kötelezı. Könyvvizsgáló adatai:

B&P Pénzügyi Tanácsadó és Könyvszakértı Kft. (1054 Budapest, Alkotmány u. 31.) Prosits Lászlóné (1084 Budapest, Mátyás tér 4. II. em. 6)

A Társaság tevékenységi köre Elsıdleges: 3511 Villamosenergia-termelés (fıtevékenység) 3530 Gız-, melegvízellátás

3

A Részvénytársaság piaci helyzete A társaság alaptevékenysége a villamos energia- és hıtermelés, illetve hıszolgáltatás. -

A társaság Ajkai Erımővének villamos energia termelésének zömét — a Magyar Energia Hivatal által kiadott engedélyek szerint — fıként szilárd biomassza tüzelıanyag felhasználásával elıállított megújuló villamos energia alkotja. Emellett kisebb mennyiségben, (elsısorban import barnaszénbıl) fosszilis tüzelıalapú, szabad piaci körülmények között értékesíthetı villamos energia keletkezik.

-

Az Ajkai Erımő továbbra is jelentıs mértékben értékesít ipari és lakossági távhıt. E termékek az erımő hıtermelı kapacitásának jelentıs hányadát kötik le, de egyben biztosítják is azok mőködtetésének fedezetét.

-

Az ajkai telephelyen belül lévı, összevont kiserımővi engedéllyel rendelkezı, kizárólag megújuló villamos energiát termelı projekttársaság üzemeltetését, karbantartást és irányítását — egyben fı tulajdonosként Bakonyi Erımő Zrt. látja el.

-

A társaság inotai telephelyére vonatkozóan kiadásra került kiserımővi engedély szerinti, kötelezı átvétel alá tartozó villamos energia mennyiséget az Ajkai Erımő termeli meg.

-

Az inotai 120/6 kV-os alállomás igénybevétele, kihasználtsága jelentısen csökkent az elmúlt évben, az új helyzetnek jobban megfelelı üzemi környezet kialakítása folyamatban van.

-

A társaság a korábbi években valamennyi bányáját bezárta. Ezt követıen gazdasági lehetıségeinek függvényében, illetve a hatósági elıírások alapján folyamatosan eleget tesz külszíni rekultivációs kötelezettségeinek.

-

A társaság a tevékenységének folytatásához szükséges — környezethasználati, villamos energia termelıi, hıtermelıi — engedélyekkel rendelkezik.

-

A 2008 – 2012. évi kiosztási idıszakra vonatkozó ÜHG Nemzeti Kiosztási Lista alapján a társaság évi ~ 303 ezer egységgel gazdálkodhat. A Kiosztási Lista, valamint a kötelezı átvétel alá esı villamos energia értékesítésével kapcsolatos jogszabályok alapján a társaság értékesítési, illetve tüzelıanyag felhasználási lehetıségei behatároltak.

4

2. A számviteli politika fı vonásai A Bakonyi Erımő Zrt. elfogadott számviteli politikájának célja: -

meghatározza a számviteli törvény végrehajtásával kapcsolatos társasági szabályozórendszer kereteit,

-

összefoglalja a társaság álláspontját a számviteli törvényben alternatívaként megfogalmazott szabályok érvényesítése tekintetében,

-

megfogalmazzon további olyan szabályokat, melyek a társaság vezetés információs igényének kielégítését szolgálják

Számviteli rendet érintı szabályok A társaság kettıs könyvvitelt vezet, - és megalakulásától fogva - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl és azok változásáról megbízható és valós képet bemutató éves beszámolót készít. Az éves beszámolóban a forintosított érték adatokat ezer forintban adja meg. A vállalkozás által készített éves beszámoló a számviteli törvénynek megfelelıen: - mérlegbıl, - eredmény-kimutatásból - és kiegészítı mellékletbıl áll. Az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, de a beszámoló elkészítésével egyidejőleg a vállalkozás az üzleti jelentést elkészíti. A társaság az éves beszámoló mérlegének „A” változatát készíti el. A vállalkozás eredmény-kimutatását forgalmi költség eljárással készíti el, annak „A” változatában. Kiegészítésként összköltség eljárással is elkészül az eredménykimutatás „A” változata. A vállalkozás költségeit elsıdlegesen költséghelyköltségviselı, másodlagos költségnemek rendszerben számolja el, ami elısegíti a forgalmi költség eljárással készülı eredménykimutatás összeállítását. Nyilvántartási rend 2008. január 1. napjával módosult, mivel társaságcsoporton belül egységes számlakeret került kialakításra. A beszámoló fordulónapja december 31, a mérlegkészítés idıpontja február hó utolsó napja.

Eszközök minısítése A mérlegben eszközként a vállalkozás rendelkezésére, használatára bocsátott, a vállalkozás mőködését szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat tartja nyilván a vállalkozás. Az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a számviteli törvény elıírásainak megfelelıen a vállalkozás a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé sorolja. A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök - a részvénytársasági átalakulás miatt - az 1991. december 31-i fordulónappal elkészített auditált vagyonmérleghez tartozó vagyonleltár (apportlista) szerinti értéken lettek a könyvekbe megnyitva. Az erımő-bánya integrációval - alaptıke-emeléssel - átvett eszközök is vagyonértékeléssel kerültek átvételre. A befektetett eszközök besorolása a számviteli törvénynek megfelelıen történik, azaz befektetett eszközként mutatja ki a vállalkozás azokat az eszközeit, amelyek a tevékenységet, a mőködést tartósan, legalább egy éven túl szolgálják. Az immateriális javak között mutatja ki a vállalkozás a nem anyagi eszközöket (a vagyoni értékő jogokat az ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok kivételével, a szellemi terméket, az üzleti vagy cégértéket), továbbá az immateriális javakra adott elılegeket. Az immateriális javak között kerül nyilvántartásra az alapításátszervezés aktivált értéke és a kísérleti fejlesztés aktivált értéke is. A társaság a vagyoni értékő jogok között mutatja ki az Üvegházhatású gázok kibocsátási egységét (EUA egységet) is. A társaság az EUA egységrıl folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet, melyet beszerzési költségen (beszerzéskori piaci

5

értéken) tart nyilván. A vállalkozás az Értékelési szabályzat alapján értékeli az eszközöket, s amennyiben könyv szerinti értéke jelentısen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, terven felüli értékcsökkenést számol el. A tárgyi eszközök között a számviteli törvény alapján azokat az anyagi eszközöket mutatja ki a vállalkozás, amelyek tartósan – közvetlenül vagy közvetett módon – szolgálják a vállalkozó tevékenységét. A tárgyi eszközök között szerepel a mérlegben az ezen eszközök beszerzésére (a beruházásokra) adott elılegek összege is. A tárgyi eszközök két nagy csoportra oszthatók: -

az üzembe nem helyezett, rendeltetésszerően használatba nem vett tárgyi eszközök; az üzembe helyezett, rendeltetésszerően használatba vett (aktivált) tárgyi eszközök.

A beruházások, felújítások között szerepelteti a vállalkozás a rendeltetésszerően használatba nem vett, üzembe nem helyezett eszközök bekerülési értékét, továbbá a már használatba vett tárgyi eszközökön végzett bıvítéssel, rendeltetésváltozással, átalakítással, élettartam-növeléssel, felújítással összefüggı munkák – még nem aktivált – bekerülési értékét. A befektetett pénzügyi eszközök között azokat a részesedéseket, értékpapírokat, adott kölcsönöket mutatja ki a Zrt, amelyeket tartós jövedelem (osztalékra, illetve kamatra) elérése céljából, vagy befolyásolási, irányítási, ellenırzési lehetıség megszerzése céljából szerez meg a vállalkozás. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegtételként a vállalkozásban lévı tulajdoni részesedést jelentı, tartósan befolyásolási, irányítási, ellenırzési lehetıséget biztosító befektetéseket (részvényeket, üzletrészeket, vagyoni betéteket) kell kimutatni. Itt mutatja ki a társaság az általa alapított Kft.-ben lévı részesedését. Egyéb tartósan adott kölcsönként kell kimutatni a – nem részesedési viszonyban lévı adóssal szembeni –pénzkölcsönt és tartós bankbetétet. Itt kerül kimutatásra a dolgozók részére adott kedvezményes kölcsön egy éven túli lejáratú összege is. B. Forgóeszközök A forgóeszközök csoportjába a mérlegben a készleteket, a vállalkozó tevékenységét nem tartósan szolgáló követeléseket, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokat, tulajdoni részesedést jelentı befektetéseket, pénzeszközöket kell besorolni. Készletek A készletek a vállalkozó tevékenységét közvetlenül vagy közvetve szolgáló olyan eszközök, amelyek a tevékenységet egy évnél rövidebb ideig szolgálják, egy éven belül felhasználásra, értékesítésre vagy átalakításra kerülnek, illetve elhasználódnak. A Zrt a készletek között mutatja ki azokat a készleteket, amelyek a tulajdonát képezik, de nincsenek a birtokában: úton lévı készletek, idegen helyen tárolt készletek, bérmunkára, illetve bizományba átadott készletek. A készletekhez tartoznak az anyagok, amelyeket a Zrt termék elıállításához, szolgáltatás nyújtásához felhasználás céljából szerez be. Itt kerülnek kimutatásra használatba vételükig az egy évnél rövidebb ideig használt szerszámok, mőszerek, berendezések, felszerelések, valamint a munkaruha és a védıruha. A Zrt. fıtevékenységének eredménye, - villamosenergia és hı - jellegébıl következıen nem kerülhet készletre. Készletek értékelése A vállalkozás a tüzelıanyagokról, üzem- és főtıanyagokról, tartalékalkatrészekrıl folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. A készleteket a vállalkozás mérlegelt átlagáron tartja nyilván. A vállalkozás a félés késztermékeirıl folyamatosan vezeti a mennyiségi és értékbeni nyilvántartásokat. Mind a félkész terméket, mind a készterméket tényleges elıállítási költségen veszi nyilvántartásba. Követelések Követelések azok a különféle szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerzıdésekbıl jogszerően eredı, pénzértékben kifejezett fizetési igények, amelyek a vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elfogadott, elismert termékértékesítéshez, szolgáltatás teljesítéséhez, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír, tulajdoni részesedést jelentı befektetés értékesítéséhez, kölcsönnyújtáshoz, elılegfizetéshez (ideértve az osztalékelıleget

6

is) kapcsolódnak. Ide értve az egyéb követeléseket, továbbá a vásárolt követeléseket, a térítés nélkül és egyéb címen átvett követeléseket is. A vevıkövetelésen belül elkülönítve mutatja ki az Zrt. a leányvállalattal, illetve kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követeléseket, amelyeknél a követelés nem tartozik a pénzkölcsönök közé. Értékpapírok A forgóeszközök között értékpapírként a forgatási célból, átmeneti, nem tartós befektetésként vásárolt, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokat, illetve tulajdoni részesedést jelentı befektetéseket kell kimutatni. Pénzeszközök A pénzeszközök a készpénzt, az elektronikus pénzeszközöket és a csekkeket, továbbá a bankbetéteket foglalják magukban. A könyvvezetés során a pénzeszközöket pénztárak, csekkek, elszámolási betétszámlák, elkülönített betétszámlák, és átvezetési számlák bontásban mutatja ki a vállalkozás. Valutapénztárral a társaság nem rendelkezik. Források minısítése A vagyonmérlegben kimutatott felhalmozott vagyonból alapítói vagyonnak tekintendı a társasági szerzıdés szerinti alaptıke értéke. Tıketartalékba van könyvelve az alaptıke és a vagyonmérlegben szereplı saját vagyon különbözete. A források között a tıketartalékban szerepelnek 1996. december 31-ig véglegesen kapott és adott pénzeszközök. Céltartalékképzés várható kötelezettségekre Az Zrt a következı várható kötelezettségeire képzett céltartalékot az adózás elıtti eredmény terhére: felmentési idıre járó bérre és végkielégítésre; környezetvédelmi (rekultivációs) kötelezettségekre; folyamatban lévı peres ügyekre. 2004. évtıl a társaság a környezetvédelmi (rekultivációs) feladatokra történı céltartalék képzés során a 2005. január 14-én kelt, bánya telephelyek tekintetében 2009-ban aktualizált „Összefoglaló jelentés a Bakonyi Erımő Rt. környezetvédelmi feladatainak teljesítésérıl” címő tanulmányt veszi alapul. A társaság 2005. évtıl céltartalékot képez a várható kibocsátási adatok alapján számolt EUA egység vételi kötelezettségre is. Idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolásként kerülnek bemutatásra a mérlegben az üzleti év mérlegének fordulónapja elıtt felmerült, elszámolt olyan összegek, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan kamat- és egyéb bevételek, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. Az EUA egységgel kapcsolatosan felmerült díjak mennyiségarányos felosztás módszerével kerülnek elszámolásra. Az állományban lévı EUA egységre jutó díjak aktív idıbeli elhatárolásra kerülnek. Passzív idıbeli elhatárolásként kerül elkülönítetten bemutatásra a mérleg fordulónapja elıtt befolyt, elszámolt bevétel, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak árbevételét, bevételét képezi, valamint a mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı költségek, ráfordítások, amelyek csak a mérleg fordulónapja utáni idıszakban realizálódnak (merülnek fel). A társaság halasztott bevételek között szerepelteti az államtól térítésmentesen átvett EUA egység állományban lévı értékét, mely a kvóta felhasználásával arányosan kerül feloldásra.

7

A társaság amortizációs politikája Amortizációs politika célja Az Zrt. amortizációs politikájának célja az alábbi elszámolások szabályozása: -

Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés visszaírása

Általános szabályok: -

Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél.

-

Az 100.000 Ft egyedi beszerzési/elıállítási költséget meg nem haladó vagyoni értékő jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a vállalkozás a használatba vételkor egyösszegben elszámolja értékcsökkenési leírásként.

-

Az értékcsökkenés számításának alapja az eszközök bekerülési értéke csökkentve a maradványértékkel. A maradványérték meghatározása egyedi minısítést követıen történik, de a vállalkozás eltekint a maradványérték meghatározásától, ha annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs. Nem minısül jelentısnek a maradványérték, ha annak mértéke 10 MFt alatti, kivéve a gépjármőveket, ahol nem minısül jelentısnek a maradványérték, ha annak mértéke 500 eFt alatti.

-

A tárgyi eszközökrıl, immateriális javakról a fıkönyvi számlákkal bruttó értékben, terv szerinti és terven felüli értékcsökkenésben megegyezı analitikus nyilvántartást kell vezetni. Az analitikus nyilvántartást a fıkönyvvel folyamatosan egyeztetni kell.

-

A nullára leírt és még használatban lévı immateriális javakat, tárgyi eszközöket analitikus és fıkönyvi szinten elkülönítve tartjuk nyilván mindaddig, amíg ténylegesen selejtezésre nem kerülnek.

-

A ráaktiválások bruttó értékre történnek, amelyet követıen - a ráaktiválás hasznos élettartam módosító hatására figyelemmel – a várható hasznos élettartam alapján megállapításra kerül az új leírási kulcs.

Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása lineáris leírással történik az eszközök használatba vételétıl az állományból való kikerülésig napra arányosan számítva. Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés a földterület, a telek (a bányamővelésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek kivételével), az erdı bekerülési (beszerzési) értéke után, és az üzembe nem helyezett beruházásnál. Nem szabad terv szerinti értékcsökkenést elszámolni a képzımővészeti alkotásnál, a régészeti leletnél, valamint az olyan kép- és hangarchívumnál, illetve egyéb győjteménynél, egyéb eszköznél, amely értékébıl a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke – különleges helyzetébıl, egyedi mivoltából adódóan – évrıl-évre nı. Terven felüli értékcsökkenés A Zrt terven felüli értékcsökkenést számol el az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél akkor, ha -

az immateriális javak, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke;

-

a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan;

-

a vagyoni értékő jog a szerzıdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı.

8

Terven felüli értékcsökkenés visszaírása Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni. A megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Amennyiben az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentısen meghaladja a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg. A tárgyi eszközök és immateriális javak esetében elszámolt terven felüli értékcsökkenés elszámolásánál, illetve visszaírásánál tartósnak minısül az egy évet meghaladó idıtartam. Jelentısnek minısül, ha a terven felüli értékcsökkenés, illetve a visszaírásának összege az adott tárgyi eszköz, immateriális jószág éves terv szerinti értékcsökkenésének mértékét meghaladja. Immateriális javak Az immateriális javakat a mérlegben nettó értéken kell kimutatni. A nettó érték az eszköz bruttó (bekerülési) értéke csökkentve a halmozott értékcsökkenés összegével. A terv szerinti értékcsökkenés megtervezésénél a vállalkozás figyelembe veszi a számviteli törvény elıírásait, amely alapján az üzleti vagy cégértéket és a befejezett kísérleti fejlesztést, továbbá az alapítás-átszervezés aktivált értékét 5 év alatt írja le. A társaság az üzleti vagy cégértéket a cégvásárlást követı hónap elsı napján aktiválja. A hasznos élettartam meghatározásánál a vállalkozás figyelembe veszi a vagyoni értékő jogokra, szellemi termékekre vonatkozó szerzıdéses feltételeket, valamint az eszköz erkölcsi avulásának ütemét, megfelelı piaci információk alapján. Tárgyi eszközök A tervszerinti értékcsökkenésre vonatkozóan a tárgyi eszközök esetében a számviteli törvény nem tartalmaz leírási korlátokat. Az eszköz bekerülési értékét csökkentve a maradványértékkel az eszköz hasznos élettartama alatt kell elszámolni értékcsökkenési leírásként. Hasznos élettartam az az idıszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó a várható fizikai elhasználódás (mőszakok száma, tevékenységre jellemzı körülmények, az eszköz fizikai jellemzıi), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezık figyelembe vételével várhatóan használni fogja. Várható hasznos élettartamok, leírási kulcsok A társaságnál a várható hasznos élettartam megállapítását befolyásolja: a Magyar Energia Hivatal mőködési engedélyei, környezetvédelmi korlátozások, jogszabályok, a Zrt mőködését érintı Kormányhatározatok, a társaság áramvásárlási szerzıdései. Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszköznél az évenként elszámolásra kerülı értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következik be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülı értékcsökkenést a vállalkozás megváltoztatja. Meghatározó jelentıségőnek minısülnek azok az eszközök, amelyek az alaptevékenységhez, azaz a villamosenergia-termeléshez és hıszolgáltatáshoz nélkülözhetetlenek, tehát a termelésben közvetlenül résztvevı tárgyi eszközök.

9

Hasznos élettartamok a 2009. évi elszámolás során

- Ajkai Erımő A hasznos élettartam a Magyar Energia Hivatal engedélyéhez kötött termelı berendezéseknél, illetve azokhoz kapcsolódó tárgyi eszközöknél 2015. december 31-ig tart. Minden egyéb tárgyi eszköz esetében a társasági adóról szóló törvényben meghatározott leírási kulcsok szerinti élettartam az alkalmazandó.

- Inotai Erımő A hasznos élettartam a Magyar Energia Hivatal engedélyéhez kötött termelı berendezéseknél, illetve azokhoz kapcsolódó tárgyi eszközöknél 2001. december 31-ig tartott, a szélerımő és a 120 kV-os alállomás kivételével. A szélerımő és ahhoz kapcsolódó tárgyi eszközök hasznos élettartama 2026. március 31-ig tart. A 120 kV-os alállomás és ahhoz kapcsolódó tárgyi eszközök hasznos élettartama 2011. december 31-ig tart. Minden egyéb tárgyi eszköz esetében a társasági adóról szóló törvényben meghatározott leírási kulcsok szerinti élettartam az alkalmazandó.

- Ajkai Bánya Ajkai Bánya térség 2005. november 29-én bezárásra került. Ezen területen jelenleg a talajmozgások megfigyelése, valamint rendszeres erdırekultiváció történik - Balinka Bánya Balinka Bánya 2004. december 31-én bezárásra került, jelenleg Balinka I. területén a végrehajtott talajtisztítás utáni monitoring, míg Balinka II. területén a talajtisztítás elıkészítése, meddıhányó rekultiváció elıkészítése zajlik.

10

3. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 3.1. Vagyoni helyzet alakulása A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív idıbeli elhatárolás

6 472 738 eFt 5 454 090 eFt 6 600 eFt

A társaság vagyona 2009. december 31-én 11 933 428 eFt.

A társaság összevont mérlegének alakulása (eFt): Eszközök

Források

A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök

D. Saját tıke I. Jegyzett tıke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszúlejáratú kötelezettségek III. Rövidlejáratú kötelezettségek 6 600 G. Passzív idıbeli elhatárolás

6 472 738 727 931 3 862 880 1 881 927 5 454 090 405 495 4 893 652 0 154 943

C. Aktív idıbeli elhatárolás

11 933 428 Források összesen

Eszközök összesen

4 242 933 2 758 631 226 777 50 597 60 054 1 146 874 0 2 841 000 4 208 094 0 34 841 4 173 253 641 401 11 933 428

Tıkeerısség vizsgálata 2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

2009.

Saját tıke (eFt)

5 527 669

6 833 546

6 532 547

5 033 596

5 088 138

4 242 933

Összes forrás (eFt)

8 529 040

9 957 822

10 040 806

8 250 804

9 483 620

11 933 428

64,81

68,62

65,06

61,01

53,65

35,56

Tıkeerısség (%)

Likviditási mutató alakulása 2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

2009.

Forgóeszközök (eFt)

2 579 705

2 917 587

3 681 769

2 237 654

3 831 077

5 454 090

Rövidlejáratú kötelezettségek (eFt)

896 624

1 112 712

995 092

925 092

1 865 871

4 173 253

2,88

2,62

3,70

2,42

2,05

1,31

Likviditási mutató

11

3.2. A pénzügyi tevékenység értékelése A pénzügyi mőveletek eredménye negatív (-224.571 eFt), melynek oka a társaság leányvállalatában (GM Pólus 10 Kft) lévı részesedésére elszámolt értékvesztés (310.500 eFt)

Kötelezettségek alakulása A részvénytársaságnak 2009. december 31-én nincs az állammal szemben lejárt határidejő tartozása. A társaságnak lízingszerzıdése nincs.

Mérlegen kívüli kötelezettségek alakulása Üzletrészt terhelı zálogjog A társaság GM Pólus 10 Kft-ben és GM Pólus 20 Kft-ben. – beolvadt 2007. 11. 06-án GM Pólus 10 Kft-be – lévı üzletrészét zálogjog terheli, amely jogosultja a Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. A zálogjog az MKB Nyrt. GM Pólus 10 Kft-vel és GM Pólus 20 Kft-vel szembeni kintlévı követeléseinek biztosítására jött létre 800.000 eFt és 2.000 eEUR különbözete, valamint 3.500 eEURnak megfelelı forint tıkeösszeg és járulékai erejéig.

Mérlegen kívüli követelések alakulása A korábbiakban hatályos Villamos Energia Termelésrıl és Szolgáltatásról szóló 1994. évi XLVIII. tv. rendelkezett a környezetvédelmi költségek árbani elismerésérıl, amelyet azonban az energia árában még nem sikerült érvényesíttetni. A Magyar Energia Hivatalban kidolgozás alatt áll a fenti költségek árbani elismerésének eljárási rendje és forrásának meghatározása, a 2000. június 30-án átadott - az érintett társaságok által készíttetett - bezárási rekultivációs tervdokumentációk alapján. A társaság aktív idıbeli elhatárolásba helyezte 2003. december 31-ig a rekultivációs ráfordításait. Ezen aktív elhatárolást csökkentette a társaság 2003. évben 265 MFt-tal, amely az ÁPV Zrt-vel szembeni peres eljárás befejezése következtében megtérült. A társaság 2004. évben a rekultivációs ráfordítások miatti aktív elhatárolást megszüntette. Nyilvántartott, meg nem térített rekultivációs ráfordítások (eFt)

Ajka Erımő Inota Erımő Ajka Bánya Balinka Bánya összesen

2008. dec. 31-ig 575 635 849 852 836 665 699 261 2 961 413

2009. év

6 050 15 100 21 150

Összesen 575 635 849 852 842 715 714 361 2 982 563

II. SPECIFIKUS RÉSZ 1. Mérleghez kapcsolódó táblázatok 1.1. Az immateriális javak állományának (bruttó érték) alakulása (eFt) A társaságnak immateriális javakra adott elılege nincs 2009. december 31-én. Megnevezés

beszerzés értékesítés selejtezés (+) (-) (-)

nyitó

EUA egység felh.* (±)

záró

Alapítás-átszervezés aktívált 18 791 18 791 értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 144 633 800 145 433 -1 709 994 Vagyoni értékő jogok* 118 590 2 489 331 117 704 780 223* Szellemi termékek 697 697 Üzleti vagy cégérték 1 053 525 1 053 525 -1 709 994 1 998 669 Összesen 1 336 236 2 490 131 117 704 0 * 2009. évtıl kezdıdıen társaságunk a vagyoni értékő jogok között tartja nyilván az EUA egységet.

Immateriális javak értékcsökkenésének alakulása (eFt) terv szerinti (+)

nyitó Alapítás-átszervezés aktívált 3 398 értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 11 007 Vagyoni értékő jogok 75 283 Szellemi termékek 697 Üzleti vagy cégérték 1 053 525 Összesen 1 143 910 * EUA egység év végi értékelése alapján

értékesítés selejtezés (-) (-)

Terven felüli écs.* (-)

3 444

6 842

15 017 8 043

26 504

záró

100 324*

0

0

100 324

26 024 183 650 697 1 053 525 1 270 738

Immateriális javak nettó értékének alakulása (eFt)

nyitó Alapítás-átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Összesen

Beszerzés Értékesítés Selejtezés (+) (-) (-)

EUA felh., t.f.écs (-)

15 393 133 626

800

43 307 2 489 331 0 0 192 326 2 490 131

Tervsz. Écs (-)

záró

3 444

11 949

15 017

119 409

117 704

1 810 318

8 043

596 573

117 704

0 1 810 318

26 504

727 931

13

1.2. A tárgyi eszközök állományának (bruttó érték) alakulása, átsorolások (eFt) aktiválás értékesítés selejtezés Egyéb* záró (-) (+) (-) (+-) Ingatlanok 4 051 377 165 432 5 996 33 587 -26 162 4 151 064 Mőszaki berendezések 5 760 705 118 053 1 965 10 310 5 866 483 Egyéb berendezések 284 973 5 473 382 16 415 273 649 Összesen 10 097 055 288 958 8 343 60 312 -26 162 10 291 196 * Kandó Kálmán lakótelep közterületek térítés nélküli átadása Ajka Város Önkormányzatának nyitó

Tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása (eFt) nyitó Ingatlanok Mőszaki berendezések Egyéb berendezések Összesen

2 954 708

terv értékesítés selejtezés szerinti (-) (-) (+) 158 678 3 068 33 587

4 321 002

231 490

1 965

9 955

246 244 7 521 954

11 240 401 408

291 5 324

16 415 59 957

egyéb (+-) -13 283

záró 3 063 448 4 540 572

-13 283

240 778 7 844 798

Tárgyi eszközök nettó értékének alakulása (eFt)

nyitó

Beszerzés (+)

Értékesítés (-)

Selejtezés (-)

Térítés nélküli átadás*

Átvez, értékh.

(+)

Tervsz. Écs (-)

12 879 Ingatlanok 1 096 669 165 432 2 928 -158 678 Mőszaki 1 439 703 118 053 355 231 490 berendezések Egyéb 38 729 5 473 91 11 240 berendezések Beruházások 202 477 410 952 felujitások Tárgyieszk. 1 092 011 értékhelyesb. 12 879 Összesen 3 869 589 699 910 3 019 355 0 401 408 * Kandó Kálmán lakótelep közterületek térítés nélküli átadása Ajka Város Önkormányzatának

1.3. Beruházás állományváltozása (eFt) nyitó Beruházások összesen

202 477

beszerzés aktiválás selejtezés Értékesítés 410 952

288 958

A társaságnak beruházásokra adott elılege nincs 2009. december 31-én.

14

záró 324 471

Beruh. aktiv. (-)

záró 1 087 616 1 325 911 32 871

288 958

324 471 1 092 011

288 958

3 862 880

1.4. Részesedések állományának alakulása

Befektetések BVMT Zrt 8400 Ajka Gyártelep Bakonyi Távhı Kft. 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Bakonyi Bioenergia Kft. 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Füzitı-GM Kft. 1022 Budapest, Eszter u. 6./B. Bakony-Sol Kft (1146 Budapest, Hermina út 63. III. em. 1.) Biomassza Erımővek Egyesülése 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen GM Pólus 10 Kft. 1062 Budapest, Váci út 1-3. Zánkai Üdülı Egyesület 8400 Ajka Hotel Carbona Zrt. 8380 Hévíz

0 6 280 40 500

Részesedések összesen:

(2) (3)

(4)

(1) (2)

1 760 185

(4)

Egyéb tartós részesedés összesen

(1)

Befektetés értéke eFt 1 019 990 2 800 655 920 76 475 5 000 0

Részesedés mértéke % 23,3 93,3 99,9 79,9 50,0 25,0 ---

(3)

100,0 16,2 5,0

46 780

---

1 806 965

---

Bakonyi Kombiciklus Kft-bıl (8400 Ajka, Gyártelep) 2009. december 31. hatállyal átalakulással jött létre BVMT Zrt. Végelszámolás alatt, végelszámolás kezdı napja: 2010.01.01. A cégvásárláskor saját tıkéjük negatív elıjelő, ezért a részesedésként állományba vett érték 0. A cégvásárlás ellenértéke teljes egészében üzleti vagy cégértékként került állományba. A GM Pólus 10 Kft 2009. évben tıkeemelést hajtott végre, amit a Bakonyi Erımő Zrt követelés apporként teljesített. A tıkeemeléssel egyidejőleg a GM Pólus 10 Kft tıkeleszállítást hajtott végre, amellyel megegyezı mértékő értékvesztést számolt el a Bakonyi Erımő Zrt a részesedéseknél. GM Pólus 10 Kft-ben 2009.10.31. naptól tıkeemelés folytán Trigránit Management Kft többségi tulajdonos (88%)

A befektetett pénzügyi eszközök bekerülési értéken szerepelnek az év végi beszámolóban. Bakonyi Bioenergia Kft részesedésére értékhelyesbítés került elszámolásra, lásd 1.5. pontnál. A Bakonyi Erımő Zrt. által 2003. évben alapított Bakonyi Távhı Kft. megalakulásától kezdve jelentıs gazdasági tevékenységet nem folytat, így a tulajdonosok a társaság végelszámolásáról döntöttek 2010.01.01. kezdı nappal.

15

1.5. Befektetett eszközök értékhelyesbítése (eFt) nyitó 704 584

Ajka Erımő 120 kV-os alállomás Inotai Erımő 120 kV-os alállomás

növekedés

csökkenés

Záró 704 584

387 427

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése összesen

387 427

1 092 011

0

Bakonyi Bioenergia Kft. részesedése

6 028

48 835

Bef. pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

6 028

Értékhelyesbítés (Értékelési tartalék) össz.

0

1 092 011 54 863 54 863

1 098 039

48 835

0

1 146 874

Az Eston International Zrt. által 2009. februárban készített vagyonértékelés alapján az ajkai 120 kV-os alállomás piaci értéke 734,24 MFt ., az inotai 120 kV-os alállomás piaci értéke 416 MFt. A Deloitte Üzletvieli és Vezetési Tanácsadó Zrt által 2010. évben készített vagyonértékelés alapján a Bakonyi Bioenergia Kft-ben lévı részesedés piaci értéke 711 MFt. A Számvitelrıl szóló törvény 57.§ (3) bekezdése alapján értékhelyesbítésként az eszközök, és értékelési tartalékként a források között kimutatható a társaság éves beszámoló mérlegében a 120 kV-os alállomások és a Bakonyi Bioenergia Kft. részesedése vagyonértékelt és nettó nyilvántartási értéke közötti 1 147 MFt különbözet 2009. december 31-én. Az Ajkai 120 kV-os alállomás, valamint a Bakonyi Bioenergia Kft részesedésének vagyonértékelése a jövedelem alapú megközelítés módszerével történt, az Inotai 120 kV-os alállomás vagyonértékelése során a piaci összehasonlító és a hozam alapú értékelési módszerek kerültek alkalmazásra.

1.6. A vásárolt készletek és állatok állományának változásai (eFt) megnevezés Szén tüzelıanyag Biomassza tüzelıanyag Egyéb alapanyag Segédanyagok Üzemanyagok Tartalék alkatrészek, fenntartási anyag Éven belül elhasználódó Egyéb anyagok Állatok Áruk (göngyölegek) Áruk (könyv) Áruk (átsorolt) Idegen helyen tárolt áruk (hulladékvas) Vásárolt készletek összesen

Nyitó 551 271 0 8 350 2 159 4 116

beszerzés felhasználás értékesítés (-) (-) (+) 2 033 369 970 704 1 272 827 3 595 242 3 595 242 308 12 984 12 173 33 53 105 51 941

51 203

4 874

9 162

3 065

4 340 293 572 1 196 0 1 251

9 714

9 801 125

34 1 982

2 079

5 711 367

4 650 131

1.7. A saját termeléső készletek állományának változásai (eFt) Saját termeléső készlete nincs a társaságnak.

16

Záró

12 -6 263 2 059

675

0 624 751

egyéb (± ±)

1 277 941

341 109 0 8 042 2 949 5 280 37 587 4 219 245 572 1 196 1 404 1 251

1 641

1 641

-2 551

405 495

1.8. Értékvesztés részletezése csökkenés záró (visszaírás)* Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés 12 232 1 064 1 208 12 088 Készletre elszámolt értékvesztés 21 402 6 266 3 586 24 082 Hosszú lej.követelésre elszámolt értékvesztés** 0 383 481 0 383 481 Részesedésekre elszámolt értékvesztés*** 0 310 500 0 310 500 33 634 701 311 4 794 730 151 Értékvesztés összesen * Készleteknél az elızı évben elszámolt értékvesztés felhasználásra, valamint selejtezésre jutó hányada került kivezetésre . ** GM Pólus 10 Kft-vel szemben fennálló követelése *** GM Pólus 10 Kft-ben történı részesedés nyitó

növekedés

1.9.Vevı állományának alakulása (eFt) a.) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Megnevezés - villamosenergia vevık - hı vevı - egyéb vevık

2009. január 1. 122 380 677 979 62 494

2009. december 31. 192 952 1 146 390 26 729

862 853

1 366 071*

849 404 13 190 243 714 12 233

1 351 538 14 533 207 2 239 12 087

Összesen ebbıl - 90 napon belüli kintlévıség - 90 napon túli kintlévıség ebbıl: - 90-180 nap közötti - 181-360 nap közötti - 360 napon túli

* - Az itt bemutatott vevı követelés összesen 12 088 eFt-tal több a mérleg szerinti vevı állománynál, mivel ezen összegre értékvesztést számolt el a társaság. b.) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 2009. január 1. Megnevezés - BVMT Zrt - Euroinvest Zrt - Bakonyi Bioenergia Kft. - Füzitı-GM Kft. - GM Pólus 10 Kft. *** Összesen

tagi kölcsön + kamat

153

Egyéb követelés

szállítói tartozás

Összes követelés

1 417

374 850

373 005

1 312 922

2 281 530

373 280*

1 312 922

355 410

100 000*

1 668 485

473 280

2009. december 31. tagi kölcsön + kamat

Egyéb követelés

szállítói tartozás

Összes követelés

373 005 2 282 214

231 380

231 380

689 743

689 743

146

146

162

162

2 510

457 920 283 481**

235 453 2 377 218

2 938 016

100 000*

4 592

388 073

100 000

694 497

3 732 513

ebbıl - 90 napon belüli 1 668 485 473 280 233 528 2 375 293 2 938 016 100 000 690 633 3 728 649 kinntlévıség 1 925 3 864 1 925 3 864 - 90 napon túli kintlévıség 438 579 438 579 ebbıl: - 90-180 nap 1 349 921 1 349 921 - 181-360 nap 138 2 364 138 2 364 - 360 napon túli * pótbefizetés: 100 000, melyre a társaság 2009. 12. 31-én értékvesztést számolt el, mérlegben nem szerepel. ** a társaság értékvesztést számolt el rá, így mérlegben nem szerepel. GM Pólus 10 Kft az MKB Nyrt-vel kötött szerzıdése alapján tagi kölcsöneit csak azután törlesztheti, miután az MKB Nyrt felé fennálló hiteleit rendezte. ***GM Pólus 10 Kft-ben 2009.10.31. naptól tıkeemelés folytán Trigránit Management Kft többségi tulajdonos (88%), emiatt társaságunk a vele szemben fennálló 4.592eFt követelést a mérlegben a Követelések áruszállításból és szolgáltatásból soron mutatja ki.

17

1.10. Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozásai (eFt) A társaságnak nincs forgóeszközök között kimutatott értékpapír állománya 2009. jan. 1-én, illetve dec. 31-én. 1.11. Aktív idıbeli elhatárolás (eFt) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

866 5 734 0 6 600

Bevételek elhatárolásából jelentısebb tételek banki kamat, egyéb árbevétel elhatárolása. Költségek elhatárolásából jelentısebb tételek: EUA egység megszerzésével kapcsolatos díj, szoftver bérleti költségek, és hírlap elıfizetési díjak elhatárolása. 1.12. Lekötött tartalék részletezése alapítás-átszervezés aktivált értéke

10 928 eFt

minıségirányítási rendszer felülvizsgálata folyamat átvilágítás

kísérleti fejlesztés aktivált értéke

49 126 eFt

rönkfa szállítmányok valós idejő nedvesség tartalom vizsgálata; közúti beszállítások optimális ütemezésének informatikai támogatása; tüzeléstechnikai kísérletek; biohulladék komposztálása

összesen

60 054 eFt

1.13. Jegyzett tıke részletezése

részvényérték eFt Euroinvest Közép-Európai Befektetési Zrt.* (1054 Budapest, Hold u. 6.) Egyéb tulajdonosok (kisbefektetık, önkormányzatok) Mindösszesen

%

1 799 795,1

65,24

958 835,7

34,76

2 758 630,8

100,00

* Euroinvest Erımőfejlesztı és Üzemeltetı Kft (1022 Budapest, Eszter u. 6/B), a Bakonyi Erımő Zrt-nek 40,30%-ban tulajdonosa volt, 2009. 11. 04. napjával beolvadt Euroinvest Közép-Európai Befektetési Zrt-be. A befolyásszerzést a Magyar Energiahivatal 888/2009. (2009.12.19.) számú határozatával jóváhagyta. Névre szóló részvény: 1.622.724 db 1.700,-Ft névértékő.

18

1.14. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

Rövid.lej.kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ebbıl: Bakonyi Bioenergia Kft-vel szembeni: Euroinvest Zrt Ebbıl: szállító: Osztalék

1 732 671 1 181 932 550 739 28 800 521 939

1.15. Saját tıke változásai (eFt) Megnevezés

nyitó

növekedés

csökkenés

Záró

Jegyzett tıke

2 758 631

2 758 631

Tıketartalék

226 777

226 777

Eredménytartalék

670 787

50 597

- 2008. évi eredmény átvezetése

256 190

- átvezetés lekötött tartalékba - igénybevétel osztalékra

894 040

- visszavezetés lekötött tartalékból

17 660

Lekötött tartalék Értékelési tartalék

77 714 1 098 039

17 660 48 835

60 054 1 146 874

Mérleg szerinti eredmény - 2008. évi eredmény átvezetés

256 190

- eredménytartalék igénybevétele osztalékra

894 040

- jóváhagyott osztalék

800 000

- tárgyévi eredmény Saját tıke alakulása

256 190

-94 040

5 088 138

1 122 685

19

0 1 967 890

4 242 933

1.16. Adó megállapítása (eFt) Társasági adó Adózás elıtti eredmény

-94 040

Adózás elıtti eredményt növelı tételek 1. A várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék

540 000

2. Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, átsorolásakor a nyilvántartási érték rendezése (apport és befejezetlen beruházás kivezetés)

662 193

3. Nem a vállalkozási, bevételszerzı tevékenységgel összefüggı költségek, ráfordítások 4. Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege, valamint elızı években követelésre elszámolt értékvesztésbıl adóalap csökkentı tételként elszámolt összeg

5 113 384 545

5. Adott támogatás

18 280

6. Jogerıs határozatban megállapított bírság ráfordításként elszámolt összege

37 394

7. Adóellenırzés, önellenırzés hatása

19 438

7.Visszatérítési kötelezettség nélkül adott támogatás, térítés nélkül nyújtott szolgáltatás, térítés nélkül átadott eszköz könyv szerinti értéke Adózás elıtti eredményt növelı tételek összesen

1 666 963

Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek 1. Elhatárolt veszteség

950 468

2. A várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg

80

3. Környezetvédelmi kötelezettség fedezetére az adóévben képzett céltartalék 4. Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, átsorolásakor a nyilvántartási érték rendezése

597 963

5. Kapott osztalék 6. Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz, térítés nélkül átvett eszköz, átvállalt tartozás

2 400

7. Követelésekre visszaírt értékvesztés

1 208


20 804

9. Helyi iparőzési adó 100%-a 10. Igazolt adomány Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek összesen

1 572 923

Adóalap

0

20

Különadó levezetése Adózás elıtti eredmény

-94 040

Adózás elıtti eredményt növelı tételek 1. Adott támogatás

18 280


19 438

Adózás elıtti eredményt növelı tételek összesen

37 718

Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek 1. Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz, térítés nélkül átvett eszköz, átvállalt tartozás

2 400

2. K+F kedvezménye 8. Adóellenırzés, önellenırzés hatása

20 804

Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek összesen

23 204

Különadó alap

0

Különadó (4%)

0

Jövedelem (nyereség) minimum adó levezetése A társaság nem a nyereség minimum alapján állapítja meg az adókötelezettséget, és az Art. 91/A (1) bekezdés szerinti nyilatkozatot teszi. Negatív adóalap következtében a társaság a Távhıszolgáltatás versenyképesebbé tételérıl szóló 2008. évi LXVII. törvény alapján adófizetésre nem kötelezett.

Adófizetési kötelezettség összesen:

0 eFt

21

1.17. Mérleg szerinti eredmény levezetése (eFt)

megnevezés

2008.

Értékesítés nettó árbevétele

2009.

10 829 460

11 120 752

1 701 278

2 454 427

Értékesítés közvetlen költségei

9 724 112

9 511 134

Értékesítés bruttó eredménye

1 105 348

1 609 618

Értékesítés közvetett költségei

579 402

592 687

Egyéb bevételek

132 976

445 078

106

140 392

- ebbıl kapcsolt vállalkozástól

- ebbıl kapcsolt vállalkozástól ÜHG-vel összegüggı

203 326

Egyéb ráfordítások

605 848

1 422 824

3 456

383 481

70

218 029

53 074

39 185

353 149

329 587

- ebbıl kapcsolt vállalkozástól

107 175

183 155

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

176 337

554 158

Pénzügyi mőveletek eredménye

176 812

-224 571

Szokásos vállalkozási eredmény

229 886

-185 386

74 278

2 142 730

661

1 825 119

36 286

2 051 384

1 573

1 709 993

37 992

91 346

267 878

-94 040

11 688

0

256 190

-94 040

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra

0

894 040

Jóváhagyott osztalék, részesedés

0

800 000

256 190

0

..- ebbıl kapcsolt vállalkozásnak ÜHG-vel összefüggı Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek bevételei

Rendkívüli bevételek - ebbıl ÜHG-vel összefüggı Rendkívüli ráfordítások - ebbıl ÜHG-vel összefüggı Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség (Különadó) Adózott eredmény

Mérleg szerinti eredmény

A rendkívüli ráfordítások között került elszámolásra az EUA egység felhasználás elszámolása 2009. áprilisában (1 710 MFt), valamint a GM Pólus 10 Kft-be beapportált követelés könyv szerinti értéken (310,5 MFt). A rendkívüli bevételek között az EUA egység értékesítése (117,7 MFt) 2009. áprilisi elszámolása (1 607 MFt), valamint az elszámolt terven felüli értékcsökkenése (100,3 MFt) miatti idıbeli elhatárolás feloldása szerepel, és a GM Pólus 10 Kft-ben részesedés növelése apport értéken (310,5 MFt). Az üvegházhatású gázok kibocsátási egységeihez kapcsolódó, az állammal történı elszámolásból eredı gazdasági események eredményt

22

érintı tételei rendkívüli bevételként, illetve rendkívüli ráfordításként kerülnek kimutatásra a könyvelésben. A társaság tehát az államnak visszaszolgáltatott EUA-t nem a számviteli elıírások szerinti egyéb ráfordításként, hanem rendkívüli ráfordításként számolja el. A számviteli törvénytıl való eltérés a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján a megbízható és valós összkép biztosítása érdekében megengedett. Véleményünk szerint a valós és megbízható összképet a rendkívüli ráfordításokba történı klasszifikáció jobban szolgálja, mivel a felhasználás során feloldott halasztott bevétel a rendkívüli bevételek között kerül kimutatásra, így a bevétel és ráfordítás is a rendkívüli eredményt érinti.

1.18. Céltartalék-képzés (mFt) Megnevezés

2008.

Céltartalék képzés jövıbeni kötelezettségekre összesen

2009.

2 381

2 841

ebbıl - környezetvédelmi garanciális kötelezettségekre

1 543

1 639

ebbıl - Ajkai Erımő bezárás, rekultiváció

411

500

- Inotai Erımő bezárás, rekultiváció

897

908

- Ajkai Bányák bezárása, rekultivációja

123

125

- Balinka Bánya bezárása, rekultivációja

112

106

25

25

1

0

536

857

13

72

5

0

67

0

153

211

38

37

- Környezetvédelmi tényfeltárás - EUA egység vételi kötelezettségre - hasznos élettartam végén várható humán jellegő ráfordításokra - korengedményes nyugdíjazás költsége - életbiztosítás árfolyamvesztesége - Apeh vizsgálat várható megállapításának fizetési kötelezettsége - Licencdíjjal kapcsolatos kifizetési kötelezettség - munkaügyi perekre

A Társaság 1998. évtıl képez céltartalékot bányabezárással, valamint rekultivációval kapcsolatos jövıbeli kötelezettségek fedezetére. A céltartalék képzés alapja 2003. évig az 1997. december 1-én készült a „Bakonyi Erımő Rt. üzleti értékének meghatározásához szükséges fıbb információkat tartalmazó tanulmány”, amely korrigálásra került 2001. évtıl a tárgyév december 31-én ismert készültségi fokkal. A társaság 2004. évtıl a környezetvédelmi (rekultivációs) feladatokra történı céltartalék képzés során a 2005. január 14-én kelt „Összefoglaló jelentés a Bakonyi Erımő Rt. környezetvédelmi feladatainak teljesítésérıl” címő tanulmányt vette alapul, amelybıl a bányákat érintı tételek aktualizálásra kerültek a 2009. évi elızetes üzleti terv alapján. A társaság 2005. évtıl céltartalékot képez EUA egység vételi kötelezettségre is, 2007. évtıl pedig céltartalékot képzett tüzeléstechnikai licenciadíjjal kapcsolatos kötelezettségre is. 2008. évtıl a társaság céltartalékot képez a következı években várható korengedményes nyugdíjazás várható költségeire.

23

1.19. Hosszúlejáratú kötelezettségek állományának alakulása (eFt) megnevezés Bányabezárási kötelezettség

Nyitó

csökkenés

42 390

Záró

7 549

34 841

1.20. Rövidlejáratú kötelezettségek állományának alakulása (eFt) Megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevıtıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

nyitó

Záró

0 0 0 608 749 747 368

100 000* 1 200 000* 31 324 281 925 1 732 671**

917 508 837

261 867** 565 466**

* 2010. I. negyedévben visszafizetésre került ** osztalékfizetés összesen: 800.000 eFt, ebbıl kapcsolt vállalkozással szemben: 521.939 eFt, egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben: 260.723 eFt, egyéb rövidlejáratú kötelezettségek között (magánszemélyek, önkormányzat): 17.338 eFt

1.21. Passzív idıbeli elhatárolások (eFt) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

16 042 51 325 574 034 641 401

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása bérleti díj bevételek elhatárolását tartalmazza. Költségek és ráfordítások elhatárolásából jelentıs tételek: tárgyévi vezetıi prémium, CIB hitel kamatának 2009. évre jutó része. A halasztott bevételek állományban található az inotai szélerımőre, az ajkai emissziós monitorrendszerre és az ajkai 10. sz. kazán zónás tüzeléstechnikai átalakítására kapott támogatás rendkívüli bevételként még el nem számolt része, valamint az államtól kapott EUA egység állományban lévı értéke (552,4 MFt).

24

2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó táblák 2.1. Kutatás-fejlesztés alakulása 2009. évben Kutatás-fejlesztés címén 2009. évben 800 eFt költség (fa nedvességmérés)merült fel.

2.2. Költségek költségnemi bontása 2008. 6 803 347 960 252 103 033 145 568 74 754 8 086 954 1 080 611 208 050 383 068 1 671 729 548 290 10 306 973

megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegő ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegő kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítás összesen Értékcsökkenés Költségek mindösszesen

2.3. Aktivált saját teljesítmény értéke (eFt) Saját elıállítású eszköz aktivált értéke Saját termeléső készlet állományváltozása Aktivált saját teljesítmények értéke összesen

25

5 987 0 5 987

(eFt) 2009. 5 029 435 1 360 410 106 525 1 450 079 54 687 8 001 136 1 102 008 203 189 375 563 1 680 760 427 912 10 109 808

3. Tájékoztató rész 3.1. Fıbb termelési mutatók

Értékesített villamos energia 2008. tény 2009. terv 2009. tény 94 732 94 567 94 930 Szabadpiaci értékesítés 88 880 14 627 16 117 Szélerımő (kötelezı átvétel.) 234 200 197 183 846 109 394 111 244 Összesen (MWh) 2009. évben a megújuló villamos energia átvevıje a villamos energia rendszerirányító (MAVIR Zrt.) által alakított KÁT (kötelezı átvételi szabályok szerint mőködı) mérlegkör volt, az átadott mennyiség megfelelt a termelıi engedélyben szereplı 95 GWh / év szintő kvótának. A fosszilis tüzelıanyagból elıállított, 16 GWh mennyiségő villamos energia értékesítésére szabadpiaci feltételek mellett került sor. Kötelezı átvét. megújuló vill.en. értékesítés (MWh)

Értékesített hı 2008. tény 2009. terv 2009. tény Értékesített hı (TJ)* 2 775 1 278 1 272 * 2009. évben MAL részére 70 baros hıértékesítés nem történt. MAL Zrt 2009. évtıl tüzelıkapacitás bérlésével biztosítja hıigényének kielégítését.

Fajlagos mutatók 2008. tény

Kiadott kapcsolt villamos energia fajlagos hıfelhasználás értékei (kJ/kWh) Kiadott kondenzációs villamos energia fajlagos hıfelhasználás értékei (kJ/kWh) Értékesített hı fajlagos értékei (kJ/kJ)

2009. terv

2009. tény

eltérés (%)

7 972

8 011

9 410

117,5

15 753

16 189

15 840

97,8

1,501

1,628

1,670

102,6

3.2. Részesedési viszony Bakonyi Erımő Zrt. az alábbi társaságokban rendelkezik többségi részesedéssel: Bakonyi Távhı Kft.* 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Bakonyi Bioenergia Kft. 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Füzitı-GM Kft. 1022 Budapest, Eszter u. 6./B. Bakony-Sol Kft. 1146 Budapest, Hermina út 63. III. em. 1. * Végelszámolás alatt, végelszámolás kezdı napja: 2010.01.01 GM Pólus 10 Kft-ben 2010. 12. 31. naptól tıkeemelés folytán Trigránit Management Kft többségi tulajdonos (88%) A Bakonyi Erımő Zrt. jelentıs részesedéssel rendelkezik az alábbi vállalkozásban: BVMT Zrt 8400 Ajka Gyártelep* * Bakonyi Kombiciklus Kft-bıl (8400 Ajka, Gyártelep) 2009. december 31. hatállyal átalakulással jött létre BVMT Zrt.

3.3 A igazgatósági és felügyelı bizottsági tagok járandósága megnevezés Igazgatóság Felügyelı bizottság Összesen

taglétszám (fı) 4 7 11

tiszteletdíj (eFt) 12 465 17 715 30 180

költségtérítés (eFt) 0 30 30

A részvénytársaság igazgatósági és felügyelı bizottsági tagjainak kölcsön, illetve elıleg folyósítása nem történt.

26

3.4. Munkavállalók adatai

Átlagos statisztikai állományi létszám ebbıl:

- fizikai - szellemi

(fı)

241

(fı)

83

(fı)

1 102 008 (eFt)

Bérköltség ebbıl:

324

- fizikai

607 903 (eFt)

- szellemi

494 105 (eFt)

Személyi jellegő egyéb kifizetések

203 189 (eFt)

ebbıl:

- fizikai

111 746 (eFt)

- szellemi

91 443 (eFt)

3.5. Könyvvizsgálók díjazása Könyvvizsgálók által 2009. üzleti évre felszámított díjak: 4.100 eFt 3.5. Környezetvédelmi adatok

Környezetvédelmi tárgyi eszközök nettó értéke (eFt) telephely 2008. 2009. Ajkai Erımő 241 104 327 144 Inotai Erımő 0 0 Ajka Bánya 0 0 Balinka Bánya 0 0 ZRT. összesen 241 104 327 144 Zajmisszió beruházás 2009. évi üzembe helyezése okozza a nagy mértékő változást. Immateriális javak egységes környezethasználati engedély (eFt) telephely Ajkai Erımő

2008. 26 429

2009. 22 651

2008. 74 560

2009. 74 560

ALBREN PP tüzelési kísérlet (eFt) Telephely Ajkai Erımő

Környezetvédelmi berendezések üzemeltetési költsége (eFt) telephely Ajkai Erımő Inotai Erımő Ajka Bánya Balinka Bánya ZRT. összesen

27

2008. 56 580 507

2009. 45 779

57 087

45 779

Környezetterhelési díj A 2003. évi LXXXIX. tv. rendelkezik a 2004. január 1-tıl fizetendı – a társaságot is érintı – levegıterhelési díjfizetési kötelezettségrıl. Ezen új – adójellegő elvonás – a kibocsátott légszennyezı anyag mennyisége után fizetendı díj. A jogszabály lehetıvé teszi a légszennyezı anyag kibocsátását csökkentı beruházások esetében az adó egy részének visszaigénylését. Levegıterhelési díj 2009. évi összege:

32 967 eFt.

Veszélyes hulladék A társaságnál 2009. évben 8 634 kg veszélyes hulladék keletkezett. Az elszállítás után év végén a telephelyeken tárolt veszélyes hulladék mennyisége 221 kg. Az elmúlt években a veszélyes hulladék mennyiségének legnagyobb részét az erımőben a tüzelıanyag elégetéses során keletkezett ágysalak és elektrofilter pernye tette ki. 2008. évtıl a vízzel hígított salakot és pernyét, azaz zagyot, mint nem veszélyes hulladék kezeljük.

3.6. Export értékesítése a társaságnak 2009. évben nem volt.

3.7. Import beszerzés 2009. évben (eFt)

Európai Unióból Európai Unión kívüli országból Összesen

Termékimport

Téma

Szolg.import

Téma

2 016 167

szén, kopásálló lemez, integrált áramkör

103 142

javítási ktg, CER vásárlás, szállás

-

-

-

-

2 016 167

-

103 142

-

28

4. CASH-FLOW kimutatás (eFt) megnevezés I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow) 1. Adózás elıtti eredmény (±) 2. Elszámolt amortizáció + selejt (+) 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (±) 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (±) 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (±) 6. Szállítói kötelezettség változása (±) 7. Rövidlejáratú kötelezettség (szállító nélkül) változása (±) 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása (±) 9. Vevıkövetelés változása (±) 10. Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása (±) 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása (±) 12. Adófizetési kötelezettség (-) 13. Fizetendı osztalék II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow) 13. Befektetett eszközök beszerzése (-) Ebbıl ÜHG egység 14. BVMT Zrt tıkeemelése (bejegyzett) Bakony-Sol Kft (-) 15. Tıkeemelés GM Pólus 10 Kft 16. Befektetett eszközök eladása (+) 17. BVMT Zrt részesedés eladása (+) 18. ÜHG egység felhaszn. 19. térítés nélküli átadás III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow) 18. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) (-) 19. Adott hitel, kölcsön + kamata (-) 20. Kapcsolt vállalkozásnak rövid lejáratra nyújtott kölcsön + kamata 21. Kapcsolt vállalkozásnak adott rövid lej.kölcsön, kamat törl. 21. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) 22. Tagi kölcsönbıl tıkeemelés 23. Rövid lej. Hitel és kölcsön felvétele 24. BVMT Zrt tıkeemelése cégbírósági bejegyzés elıtt (-) 25. Pótbefizetés GM Pólus 10 Kft-ben 26. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötel. változása (±) IV. Pénzeszközök változása

29

2008.

(eFt) 2009.

1 983 461

1 783 091

267 878 549 673 7 273 317 908 -26 600 -17 020 957 799 -80 258 -739 841 115 593 642 744 -11 688

-94 040 528 591 701 310 460 092 -132 156 -326 983 1 334 206 535 088 -509 018 81 840 4 161 0 -800 000

-975 209

-1 950 062

-697 531

-2 901 083 -2 480 497 -714 230 -310 500 252 878

-307 960 30 182 100 -

1 709 994 12 879

-1 218 723

40 812

-115 511 -813 639 183 862

-238 411 -1 333 195 3 872 5 595 310 500 1 300 000

-373 280 -100 000 -155

-7 549

-210 471

-126 159

III. TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓ 1. Bevezetı A villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. tv. (VET) 104. § alapján az integrált villamosenergia-ipari vállalkozás, - ilyen a Bakonyi Erımő Zrt. is - köteles eszközeit és forrásait, valamint bevételeit és ráfordításait villamosenergia-ipari tevékenységenként, illetve nem villamosenergia-ipari tevékenységei vonatkozásában elkülöníteni a belsı számviteli rendszerében. A VET ezen felül rendelkezik arról, hogy az éves beszámoló kiegészítı mellékletében elkülönítetten kell bemutatni az elkülönített tevékenységeket, valamint a mérleget és eredménykimutatást úgy kell elkészíteni, mintha önálló gazdálkodó szervezetek végeznék ezen tevékenységeket. A 273/2007. (X.19.) Kormány rendelet (Vhr.) 20. sz. melléklete részletezi a tevékenység elkülönítés szabályait, amely alapján a nem engedélyköteles és engedélyköteles tevékenységeket, illetve engedélyköteles tevékenységeket egymástól el kell különíteni a számviteli törvénnyel összhangban. A társaságnak kötelessége engedélyes tevékenységekre külön-külön mérleget és eredménykimutatást készíteni. Éves beszámolót a vállalkozás egészére kell készíteni. [Vhr. 101. § (1) bek.] A Vhr. 20. sz. melléklete rögzíti a tevékenységek közötti felosztás módszereinek megfelelı alkalmazását, amely alapján az alábbi alapelveket figyelembe kell venni a tevékenységek szétválasztásakor: - tevékenység szétválasztást követıen nem maradhat fel nem osztott eszköz, forrás, bevétel és ráfordítás; - a tevékenység szétválasztásnál törekedni kell az egyszerőségre és átláthatóságra; - a szétválasztás részeredményeinek és folyamatának nyomon követhetınek és áttekinthetınek kell lenni; - biztosítani kell az állandóságot; - a korábban alkalmazott költségmegosztási módszerekkel összhangban kell lennie a szétválasztásnak; - a szabályozásnak összhangban kell lennie a Számviteli törvény szabályaival; - az éves beszámolóra vonatkozó, a tevékenység szétválasztástól független szabályokat, - köztük a Számviteli törvény elıírásait – maradéktalanul alkalmazni kell; - a költség- és árbevétel-struktúra átláthatóságát biztosítani kell.

2. A társaságnál alkalmazott általános szabályok -

-

-

-

Engedélyköteles tevékenységek a társaság számára a MEH által kiadott engedélyek alapján gyakorolt tevékenységek. A VET alapján kiadott engedélyeket egységesen, a termelıi engedélyes tevékenységgel együtt kell kezelni. A tevékenységi mérlegek összeállítása során a társaság vetítési alapokat is alkalmaz, nincs a társaságnál teljes mértékő, tranzakció szintő tevékenységenkénti nyilvántartás. A tevékenységi beszámolók kiegészítı információinál, - az elıírt altevékenységekre vonatkozó eredménykimutatásokon felül - a mérleg és eredménykimutatás sorainak, - szükség szerinti - értelmezési információit rögzíteni kell. Erımő létesítésére kért engedéllyel összefüggı tételeket az egyéb tevékenységi beszámolóban kell szerepeltetni a termelıi engedély kiadásának napjáig. A tevékenység csoportokhoz közvetlenül nem rendelhetı általános (igazgatási) költségek felosztásra kerülnek vetítési alapok segítségével a tevékenységcsoportokra, illetve altevékenységekre az önköltség számítási szabályzatnak megfelelıen. Engedélyes tevékenységi beszámolóban kell figyelembe venni az engedélyes tevékenységek és a VET alapján nem engedélyköteles villamosenergia-ipari tevékenységek (Inotai Szélerımő) tételeit. Minden egyéb tételt az Egyéb tevékenységi beszámolónál kell figyelembe venni. A társaság éves beszámolójának kiegészítı mellékletében bemutatja az általános elvektıl eltérı egyedi megoldásokat és ezek engedélyes tevékenységi beszámolóra gyakorolt hatását. A társaság kiszőri a tevékenységekre bontás során esetlegesen felmerülı halmozódásokat a számviteli törvény konszolidációs szabályai szerint. A társaság engedélyes erımőveinél van alállomás, amely részben termelıi tevékenységet, részben elosztói tevékenységet szolgál, ezért az alállomáshoz tartozó tételek közül a közvetlenül nem termelıi tevékenységhez, vagy nem közvetlenül átviteli tevékenységhez rendelt tételeket vetítési alap segítségével felosztja a társaság a termelıi és elosztói tevékenységre. 30

3. Tevékenységek A VET 74. § (1) bek. alapján lehetséges tevékenységek: - engedélyköteles tevékenységek Ide sorolandók a MEH által VET 74.§ alapján kiadott villamos energia termelıi engedélyek. - kapcsolódó tevékenységek A társaságnál kapcsolódó tevékenység nincs, mert a kapcsolódó tevékenységnek minısíthetı integrált bányák termelését a másodlagos tevékenységek közé sorolja. - másodlagos tevékenységek Ide tartozik minden tevékenység, amely nem engedélyköteles, amely nem tartozik az engedélyben rögzített, de nem engedélyköteles villamosenergia-ipari tevékenységek közé. Ide tartozik a társaság hı- termelési és szolgáltatási tevékenysége. - a VET alapján nem engedélyköteles villamosenergia-ipari tevékenységek Ide tartozik az engedélyben rögzített, de nem engedélyköteles villamosenergia-ipari tevékenység.

4. Engedélyek 4.1. A Bakonyi Erımő Zrt. MEH által VET szerint kiadott engedélyei: - Ajka Erımő Villamos Energia Termelıi Engedély Határozat száma: Hatálya:

9/2003. 2015. december 31.

- Inotai Erımő Kiserımővi összevont engedély Határozat száma: Hatálya:

576/2006. 2015. december 31.

4.2. A Bakonyi Erımő Zrt. MEH által nem a VET szerint kiadott engedélyei: - Távhı Termelıi Mőködési Engedély Határozat száma: Hatálya:

95/1999. határozatlan ideig érvényes.

4.3. Bakonyi Erımő Zrt Közép-dunántúli Környezetvédelmi Felügyelıség által kiadott engelyei:. - Bakonyi Erımő Zrt. által üzemeltetett Ajkai Erımő egységes környezethasználati engedélye Ügyszám: Iktatószám: Hatálya:

22073/2005. 66435/2006. 2016. szeptember 30.

- Bakonyi Erımő Zrt Ajka salak-pernye kazettáinak, mint nem veszélyeshulladék-lerakónak az egységes környezethasználati engedélye Ügyszám: Iktatószám: Hatálya:

23567/2005. 67125/2006. 2016. december 31.

31

5. Tevékenységi beszámolók tartalma, tagolása Az Ir. alapján a számviteli éves beszámoló kiegészítı mellékletének részeként tevékenységi beszámolókat kell készíteni, amelynek részei: - mérleg („A” változat); - eredménykimutatás (összköltség-eljárással, „A” változat); - és kiegészítı információk. A Bakonyi Erımő Zrt. a következı Engedélyes Tevékenységi Beszámolókat készíti el az éves beszámoló kiegészítı mellékletében: - Ajka Erımő Villamos Energia Termelıi Tevékenységi Beszámoló (A.) - Inotai Erımő Villamos Energia Termelıi Tevékenységi Beszámoló (B.) A társaság Egyéb Tevékenységi Beszámolót (C.) is készít az éves beszámoló kiegészítı mellékletében mindaddig, amíg az egyéb tevékenységek éves nettó árbevétele meghaladja a társaság éves nettó árbevételének 1%-át. (Vhr.100. §) Az engedélyes tevékenységi beszámolókhoz tartozó kiegészítı információk részeként a társaságnál az alábbi bontás szerinti eredmény kimutatás elkészítési kötelezettség merülhet fel, amelybıl a társaság elkészíti és bemutatja azon altevékenységek eredmény-kimutatását, amely megtalálható a társaságnál és bemutatását jogszabály kötelezı jelleggel elıírja. A. Ajkai Erımő Villamos Energia Termelıi Tevékenységi Beszámoló A./1. villamosenergia-termelés A./1.1. kötelezı átvételes villamos-energia termelés A./1.2. szabadpiaci villamosenergia-termelés A./2. távhıszolgáltatási célú kapcsolt hıtermelés A./3. elosztás /120 kV-os alállomás/ B. Inotai Erımő Villamos Energia Termelıi Tevékenységi Beszámoló B./1. villamosenergia-termelés B./1.2. hatósági áras villamosenergia-termelés /szélerımő/ B./2. elosztás /120 kV-os alállomás/

32

6. Mérleg és eredménykimutatás sorok felosztási szabályai -

A társaság törekszik az egyes mérlegsorok közvetlen tevékenységhez rendeléséhez, ahol ez nem lehetséges, ott az alábbi vetítési alapokat használja (részletes szabályozás: tevékenység szétválasztási szabályzat II. és III. sz. melléklet): - tüzelıköltség ; - nettó eszközérték; - és árbevétel.

-

A társaság gazdasági területének informatikai rendszereiben alkalmazott üzemkódok második pozíciója azonosítja a telephelykódot. Ennek megfelelıen az Ajka Bányát azonosító „3” és Balinka Bányát azonosító „4” üzemkódú tételek az Egyéb Mérlegbe kerülnek. Az Ajkai Erımővet azonosító „1” kóddal jelölt tételek, - amelyek közvetlenül nem rendelhetık a Villamos Mérleghez vagy Egyéb Mérleghez felosztásra kerülnek vetítési alapok segítségével. Az eljárás ugyanez a „2” üzemkódú Inotai Erımő esetében.

-

A tevékenységi és altevékenységi eredménykimutatások nagyrészt közvetlenül elıállíthatók a fıkönyvi számlák megfelelı összerendelésébıl, ahol ez nem lehetséges, ott az eredménykategóriáknál is a mérlegsoroknál alkalmazott felosztási elvek (vetítési alapok) az irányadók.

-

A tevékenységi beszámoló eredménykimutatásában a társaság az EUA egységgel kapcsolatos tételeket a kondenzációs villamosenergia-termelés és az egyéb kategóriák között osztja fel tüzelıanyag-költség arányosan.

33

7. Mérleg tevékenységenként ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és a kapcs.vagyoni értékő jogok 2. Mőszaki berendezések, gépek jármővek 3. Egyéb berendezések, felszer., jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.v. álló váll. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Bef. pénzügyi eszközök értékhelyesbítése0 B. Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések 1. Követelések áruszáll.ból és szolg.ból (vevık) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb rész.v.lévı váll. szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelv. megtest. értékpapírok IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatár. 3. Halasztott ráfordítások Eszközök összesen

Villamos Energia Ajka 1 661 179 281 271

Villamos Energia Inota 611 602 0

281 271

1 379 908 405 460 622 677 13 304

338 468 0

1 980 996 194 004 191 873

611 602 194 481 29 694

387 427 0

2 238 0

168 1 963

34

1 731 212 458 352 1 205 670

1 294 154 0

67 190 0

1 140 0

55 780 146 55 634 6 569 835 5 734

944

3 648 745

613 844

944 5 5

Egyéb 4 199 957 446 660 11 949 119 409 315 302 0 0 0 0 1 871 370 487 676 673 540 19 567 0 324 471 0 366 116 1 881 927 1 760 185 0 46 780 0 20 099 0 54 863 3 470 856 211 491 207 558 0 404 0 3 529 0 3 161 146 900 069 2 138 770 4 000 0 118 306 0

98 219 260 97 959 26 26 0 0 7 670 839

Zrt. összesen 6 472 738 727 931 11 949 119 409 596 573 0 0

3 862 880 1 087 616 1 325 911 32 871 324 471 0 1 092 011 1 881 927 1 760 185 46 780 20 099 54 863 5 454 090 405 495 399 431 572 5 492 0 4 893 652 1 358 575 3 344 440 4 000 186 637 0

154 943 406 154 537 6 600 866 5 734 11 933 428

FORRÁSOK D. Saját tıke I. Jegyzett tıke - ebbıl visszavásárolt tulajdoni rész. névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény Mérleg eszköz-forrás különbözet E. Céltartalék 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt köt. kapcs.vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt köt. egyéb r.v. lévı váll. szemben 3. Hátrasorolt köt. egyéb gazdálk.-val szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelez. kapcs. vállalkozással szemben 7. Tartós kötelez. egyéb r.v.lévı vállalk.szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök -ebbıl az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıtıl kapott elılegek 4. Kötel. áruszáll.-ból és szolgált.-ból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú köt. kapcs. vállalk. szemben 7. Rövid lej. köt. egyéb r.v. lévı váll. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordít. passzív idıbeli elhatár. 3. Halasztott bevételek Források összesen

Villamos Energia Ajka 2 299 756 588 106

Villamos Energia Inota 595 777 260 660

48 346 987 703

21 428 -123 907

759 447 304 723 -388 569 313 459 313 459

387 427 -155 333 205 502 0

766 018 0

35

Egyéb

Zrt. Összesen

1 347 399 1 909 865

4 242 933 2 758 631

157 003 -813 199 60 054 0 -149 390 183 067 2 527 541 2 527 541

226 777 50 597 60 054 1 146 874 0 2 841 000 2 841 000

5 071 0

3 437 004 0

4 208 094 0

0

0

34 841

34 841

766 018

5 071

34 841 3 402 163 100 000

34 841 4 173 253 100 000

1 200 000 31 324 101 495

1 722

178 708

1 200 000 31 324 281 925

435 870

0

197 329 269 511

3 349 12 996

269 511 3 648 745

12 996 613 844

1 296 801 261 867 364 787 358 894 16 042 51 325 291 527 7 670 839

1 732 671 261 867 565 466 641 401 16 042 51 325 574 034 11 933 428

8. Eredménykimutatás tevékenységenként

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 03. Saját termeléső készletek állományváltozása 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.) III. Egyéb bevételek Ebbıl: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások (5.+6.+7.+8.+9.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékes. árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befekt. pü-i eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befekt. pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) B. Pénzügyi mőveletek eredménye (VIII.-IX.) C. Szokásos vállalkozási eredmény (±A.±B.)

X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X.-XI.) E. Adózás elıtti eredmény (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (±E.-XII.) 22. Eredménytartalék igénybevét. osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (±F.+22.-23.)

36

Villamos Energia Ajka 4 003 531 4 003 531 0 0 0 0 0 2 929 024 252 502 17 787 36 755 0 3 236 068 227 122 41 905 77 453 346 481 86 982 136 474 0 197 527 0 0 0

Villamos Energia Inota 67 943 0 67 943 0 0 0 0 0 10 196 60 990 11 080 67 0 82 334 32 091 6 003 10 772 48 865 16 899 75 176 0

Egyéb 7 049 278 7 049 278 0 5 987 5 987 445 078 0 2 090 214 1 046 918 77 658 1 413 257 54 687 4 682 734 842 795 155 281 287 337 1 285 414 324 031 1 211 174 491 490

76 555 147 186 51 892 249 419 876 751 821 447 55 304 304 723 0 304 723 0 0

-155 333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -155 333 0 0 0 -155 333 -1 -155 333 0 0

-3 009 0 0 0 0 1 487 0 92 153 154 251 36 869 130 508 0 0 46 296 -275 310 500 50 176 406 972 -276 463 -279 472 1 265 979 1 229 937 36 042 -243 430 0 -243 430 894 040 -800 000

304 723

-155 333

-149 390

2 233 0 140 595 64 740 56 250 199 078 0 0 70 631 275

Zrt. összesen 11 120 752 0 11 120 752 5 987 5 987 445 078 5 029 435 1 360 410 106 525 1 450 079 54 687 8 001 136 1 102 008 203 189 375 563 1 680 760 427 912 1 422 824 491 490 39 185 0 0 0 0 3 720 232 748 218 991 93 119 329 587 0 116 927 310 500 126 731 554 158 -224 571 -185 386 2 142 730 2 051 384 91 346 -94 040 -94 040 894 040 -800 000 0

9. Ajka Erımő villamosenergia-termelés altevékenységi beszámoló



37

kötelezı átv. vill. en. term. 2 671 939

szabadpiaci vill. en. term. 244 799

2 671 939

244 799

0 0

0 0

1 826 431 162 317 11 433 18 416

225 351 23 831 1 679 10 811

2 018 597 146 001 26 938 49 789 222 728 55 915 90 441 0

261 672 21 436 3 955 7 310 32 701 8 209 11 079

284 258 0

-68 863 0

1 399

172

88 040 40 540 35 223 124 662

10 799 4 973 4 320 15 291

44 229 172 0 47 939 92 168 32 494 316 753 876 751 821 447 55 304 372 057 0 372 057

5 425 21 0 5 880 11 305 3 986 -64 878

372 057

-64 878

0 -64 878 0 -64 878

összesen vill. en. term. 2 916 738 0 2 916 738 0 0 0 0 0 2 051 782 186 148 13 112 29 226 0 2 280 269 167 437 30 893 57 099 255 429 64 125 101 520 0 215 395 0 0 0 0 1 570 0 98 839 45 513 39 544 139 953 0 0 49 654 194 0 53 819 103 473 36 480 251 875 876 751 821 447 55 304 307 179 0 307 179 0 0 307 179

10. Ajka Erımő kapcsolt hıtermelés és elosztás altevékenységi beszámoló



38

távhı értékesítés 1 034 542

elosztás (120 kV aláll.) 52 251

1 034 542

52 251

0 0

0

861 388 62 640 4 412 7 107

15 854 3 715 262 422

935 548 56 344 10 396 19 214 85 954 21 578 34 953

20 251 3 342 617 1 140 5 098 1 280

-43 491 0

25 623

663 41 756 19 228 16 706 59 125

0

20 977 82 0 22 736 43 713 15 412 -28 079

0 0 25 623

0 -28 079 0 -28 079

0 25 623 0 25 623

-28 079

25 623

összesen 1 086 793 0 1 086 793 0 0 0 0 0 877 241 66 355 4 674 7 528 0 955 799 59 686 11 012 20 354 91 052 22 858 34 953 0 -17 868 0 0 0 0 663 0 41 756 19 228 16 706 59 125 0 0 20 977 82 0 22 736 43 713 15 412 -2 456 0 0 0 -2 456 0 -2 456 0 0 -2 456

11. Inota Erımő villamosenergia-termelés és elosztás altevékenységi beszámoló



39

hatósági áras szélerımő 5 553

elosztás (120 kV aláll.) 62 389

5 553

62 389

0

0

396 2 372 431 3

9 800 58 619 10 649 65

3 202 1 248 233 419 1 900 657 3 873

79 133 30 842 5 769 10 354 46 965 16 242 71 302

-4 080

-151 253

0

0

0 0 -4 080

0 0 -151 253

0 -4 080 0 -4 080

0 -151 253 0 -151 253

-4 080

-151 253

összesen 67 943 0 67 943 0 0 0 0 0 10 196 60 990 11 080 67 0 82 334 32 091 6 003 10 772 48 865 16 899 75 176 0 -155 333 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -155 333 0 0 0 -155 333 -1 -155 333 0 0 -155 333

IV. EGYÉB INFORMÁCIÓK Bakonyi Erımő Zrt és MATŐZ Kft között a felek által 2004 januárjában megkötött licencia szerzıdéssel kapcsolatban szabadalmi jogvita merült fel, emiatt Bakonyi Erımő Zrt által az elmúlt idıszakban esedékes licencdíjak visszatartásra kerültek. A felek eddigi tárgyalásaik során a vita peren kívüli rendezésének célját tartották szem elıtt. A társaság céltartalékot képzett a visszatartott díjak mértékének megfelelıen. A szabad piaci villamos energia tartósan alacsony árai nem teszik lehetıvé, hogy a társaság e téren próbálja értékesítési portfólióját kiterjeszteni. A szilárd biomassza alapú tüzeléssel termelt megújuló villamos energia kötelezı átvételének 2010. december 31. utáni meghosszabbításához a meglévı engedélyek módosítása szükséges. (A projekttársaság esetében ez már megtörtént.) Az ennek érdekében a Magyar Energia Hivatalhoz benyújtott kérelem elutasításra került. Az elutasító határozat okán benyújtott jogorvoslati kérelmet a társaság benyújtotta. - A társaság belsı monitoring rendszereinek fejlesztését folytatni kell. Továbbra is nagy hangsúlyt kell fektetni a környezetvédelmi elvárások teljesítésére, az ÜHG kibocsátás folyamatos kontrolljára, illetve a termelési mutatók lehetıségek szerinti javítására. - A más társaságok felé vállalt üzemeltetési, karbantartási feladatok megfelelı szintő ellátásának érdekében szükséges a megfelelı humán erıforrással való rendelkezés. A dolgozók felkészítésére, képzésére, a készségek fenntartására továbbra is kellı hangsúlyt kell fektetni. A részben a társaság által tulajdonolt BVMT Zrt. által megvalósítás alatt álló, ~120 MW teljesítményő erımő kivitelezése és üzembe helyezése során a vállalt üzemeltetési, karbantartási és infrastrukturális szolgáltatásokat az elvárt szinten kell fenntartani.

Ajka, 2010. április 16.

Németh Frigyes vezérigazgató

Tornai Ilona gazdasági igazgató

40

BAKONYI ERİMŐ ZRT. AJKA KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2009

Recommend Documents