BAKONYI ERİMŐ ZRT. AJKA KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2008

BAKONYI ERİMŐ ZRT. AJKA

KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2008.

I. ÁLTALÁNOS RÉSZ 1. A vállalkozás bemutatása A Bakonyi Erımő Zártkörően Mőködı Részvénytársaság az Állami Vagyonügynökség által 1992. január 1-vel alapított társaság, amely az ajkai és az inotai erımővekbıl álló Bakonyi Hıerımő Vállalat átalakításával jött létre. A bánya-erımő integrációval a Veszprémi szénbányák F.A. Ajkai Bányaüzeme 1993. április 1-vel, a Balinkai Bányaüzeme 1994. január 1-vel apportálással a társaság részévé vált. A részvénytársaság (cégjegyzékszám: 19-10-500026) a Bakonyi Hıerımő Vállalat általános jogutódja, valamint a Veszprémi Szénbányák F.A. Ajkai és Balinkai Bányaüzemének részleges jogutódja.

A társaság alaptıkéje, részvények száma, megoszlása A társaság alaptıkéje az átalakulási vagyonmérleg szerinti vagyon - az Állami vagyonügynökség vonatkozó határozata alapján -, valamint az 1993. április 27-én 19-10-500026/21.számon, illetve az 1994. január 27-én 1910-500026/31.számon kelt Veszprém Megyei Cégbírósági végzés alapján, továbbá az 1995. szeptember 27-i 1910-500026/56. számú határozat (szavazatelsıbbséget biztosító részvény) alapján 16.227.240.000.- Ft 1998. december 31-én. A 7/1999 (V.26.) számú Közgyőlési határozat döntött a BAERT alaptıkéjének 6.490.896.000.forinttal történı leszállításáról, amely döntést a Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 1999. augusztus 16-tal, 19-10-500026/84 sz. végzésével jegyezte be a cégjegyzékbe. A 10/2001 (V.15.) számú Közgyőlési határozat döntött a BAERT alaptıkéjének 4.868.172.000.- forinttal történı leszállításáról, így a társaság alaptıkéje 4.868.172.000.Ft–ra csökkent. Ezen döntést a Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2001. május 29-vel, 19-10-500026/92 számú végzésével jegyezte be a cégjegyzékbe. A 14/2007. (V.31.) számú Közgyőlési határozat döntött a BAERT alaptıkéjének 2.109.541.200,- forint tıkekivonással történı leszállításáról, így a társaság alaptıkéje 2.758.630.800,- forintra csökkent, amely 1.622.724 db 1.700,- Ft névértékő, névre szóló törzsrészvényre oszlik. Ezen döntést a Veszprém Megyei Bíróság, mint Cégbíróság 2007. október 2-val, Cg.19-10-500026/158 számú végzésével jegyezte be a cégjegyzékbe.

Tulajdonosi struktúra 2008. december 31-én részvényérték eFt Fıtulajdonosok: Euroinvest Erımőfejlesztı és Üzemeltetı Kft. (1022 Budapest,Eszter u. 6./B.)

%

1 111 771,1

40,30

Euroinvest Közép-Európai Befektetési Zrt. (1054 Budapest, Hold u. 6.)

688 024,0

24,94

Tosnio Investments Limited (Limassol III. 284. Fortuna)

464 480,8

16,84

214 315,6

7,77

182 163,5

6,60

1,7

0,00

1 434,8

0,05

Kisbefektetık

96 439,3

3,50

Mindösszesen

2 758 630,8

100,00

Piston Investments Limited (Limassol III. 284. Fortuna) IFBL Informatikai Kft (1022 Budapest, Eszter u. 6./B.) Állam Települési önkormányzatok

2

A Társaság alapítója NÉV:

Állami Vagyonügynökség

SZÉKHELYE:

Budapest, Vigadó utca 6.

A Társaság cégneve, székhelye, telephelyei A TÁRSASÁG CÉGNEVE: SZÉKHELYE: FIÓKTELEPEK: TELEPHELYEK:

Beszámoló aláírójának adatai:

Bakonyi Erımő Zártkörően Mőködı Részvénytársaság 8401 Ajka, Gyártelep Pf. 134. Inotai Erımő 8104 Várpalota, Pf. 357. Balinka Bánya 8054 Balinka, Pf. 1. Ármin Bánya 8403 Ajka, Központi telep 1. Szénelıkészítımő 8400 Ajka, Rákóczi u. 95.

Németh Frigyes – vezérigazgató (8400, Ajka Avar u. 1.) Tornai Ilona – gazdasági igazgató (8492, Kerta József A. 7.) (regisztrációs szám: 134076 )

A társaságnál a könyvvizsgálat kötelezı. Könyvvizsgáló adatai:

B&P Pénzügyi Tanácsadó és Könyvszakértı Kft. (1054 Budapest, Alkotmány u. 31.) Prosits Lászlóné (1084 Budapest, Mátyás tér 4. II. em. 6)

A Társaság tevékenységi köre Elsıdleges: 3511 Villamosenergia-termelés (fıtevékenység) 3530 Gız-, melegvízellátás

3

A Részvénytársaság piaci helyzete A társaság alaptevékenysége a villamos energia- és hıtermelés, illetve hıszolgáltatás. A 2007. évben közzétett új VET (villamos energiáról szóló, 2007. évi LXXXVI. törvény) és kapcsolódó jogszabályai jórészt 2008. január 1-tıl léptek életbe. Ezek alapján 2008. évben jelentısen módosult a villamos energia értékesítés mind szerkezetében, mind arányaiban, mind mennyiségében. A megváltozott jogi szabályozás jelentısebb hatásai: - Egy termelıi egység csak egy termékkel vehet részt a kötelezı átvételi mérlegkörben. E kitétel miatt a jóval kisebb mennyiségő, lakossági távhıvel kapcsolt villamos energia KÁT mérlegkörbe adása megszőnt, ezzel lehetıséget biztosítva a nagyobb mennyiségő és jövedelmezıbb megújuló villamos energia értékesítésének. - A villamos energia további értékesítése csak szigorú menetrendi szabályok betartása mellett maradt folytatható. - A vegyes tüzeléssel (megújuló és fosszilis tüzelıanyagok egyidejő felhasználása) kapcsolatos kötelmek miatt a kiadott villamos energia egy, a felhasznált szénnel arányos részét a továbbformálódó szabad piacon kényszerül értékesíteni az erımő. Emellett a kapcsolt hıtermeléshez is azt a tüzelıanyag-összetételt kötelezı alkalmazni, mely a villamos energiatermelést jellemzi. 2008. évben a megújuló villamos energia átvevıje a villamos energia rendszerirányító (MAVIR Zrt.) által alakított KÁT (kötelezı átvételi szabályok szerint mőködı) mérlegkör volt, az átadott mennyiség megfelelt a termelıi engedélyben szereplı 95 GWh / év szintő kvótának. A fosszilis tüzelıanyagból elıállított, 89 GWh mennyiségő villamos energia értékesítésére szabadpiaci feltételek mellett került sor. A MAL Zrt. ajkai timföldgyára felé értékesített gız mennyisége az elmúlt évek során nem mutatott jelentıs ingadozásokat. Átadási ára a felek kölcsönös megállapodása szerint alakult. Az ajkai távhıszolgáltató társaság felé átadott forróvíz árának hatósági szabályozása 2008.évben megszőnt, így e termék esetében is egyedi ármegállapodás megkötése vált szükségessé. A 2008. II. negyedévtıl egyre jellemzıbb piaci szénhiány, illetve szénár-növekedés miatt az ajkai hıtermelı létesítmények (kazánok) üzemeltetésében egyre nagyobb hangsúlyt kapott a hazai eredető biomassza.

Az inotai telephely leghangsúlyosabb tevékenysége a 120/35/6 kV-os alállomás üzemeltetése. Az itt üzemelı szélturbina által termelt villamos energiát is, a már említett KÁT mérlegkör vásárolta meg.

4

2. A számviteli politika fı vonásai A Bakonyi Erımő Zrt. elfogadott számviteli politikájának célja: -

meghatározza a számviteli törvény végrehajtásával kapcsolatos társasági szabályozórendszer kereteit,

-

összefoglalja a társaság álláspontját a számviteli törvényben alternatívaként megfogalmazott szabályok érvényesítése tekintetében,

-

megfogalmazzon további olyan szabályokat, melyek a társaság vezetés információs igényének kielégítését szolgálják

Számviteli rendet érintı szabályok A társaság kettıs könyvvitelt vezet, - és megalakulásától fogva - a vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl és azok változásáról megbízható és valós képet bemutató éves beszámolót készít. Az éves beszámolóban a forintosított érték adatokat ezer forintban adja meg. A vállalkozás által készített éves beszámoló a számviteli törvénynek megfelelıen: - mérlegbıl, - eredmény-kimutatásból - és kiegészítı mellékletbıl áll. Az éves beszámolónak nem része az üzleti jelentés, de a beszámoló elkészítésével egyidejőleg a vállalkozás az üzleti jelentést elkészíti. A társaság az éves beszámoló mérlegének „A” változatát készíti el. A vállalkozás eredmény-kimutatását forgalmi költség eljárással készíti el, annak „A” változatában. Kiegészítésként összköltség eljárással is elkészül az eredménykimutatás „A” változata. A vállalkozás költségeit elsıdlegesen költséghelyköltségviselı, másodlagos költségnemek rendszerben számolja el, ami elısegíti a forgalmi költség eljárással készülı eredménykimutatás összeállítását. Nyilvántartási rend 2008. január 1. napjával módosult, mivel társaságcsoporton belül egységes számlakeret került kialakításra. A beszámoló fordulónapja december 31, a mérlegkészítés idıpontja február hó utolsó napja.

Eszközök minısítése A mérlegben eszközként a vállalkozás rendelkezésére, használatára bocsátott, a vállalkozás mőködését szolgáló befektetett eszközöket és forgóeszközöket, továbbá az aktív idıbeli elhatárolásokat tartja nyilván a vállalkozás. Az eszközöket rendeltetésük, használatuk alapján a számviteli törvény elıírásainak megfelelıen a vállalkozás a befektetett eszközök vagy a forgóeszközök közé sorolja. A. Befektetett eszközök A befektetett eszközök - a részvénytársasági átalakulás miatt - az 1991. december 31-i fordulónappal elkészített auditált vagyonmérleghez tartozó vagyonleltár (apportlista) szerinti értéken lettek a könyvekbe megnyitva. Az erımő-bánya integrációval - alaptıke-emeléssel - átvett eszközök is vagyonértékeléssel kerültek átvételre. A befektetett eszközök besorolása a számviteli törvénynek megfelelıen történik, azaz befektetett eszközként mutatja ki a vállalkozás azokat az eszközeit, amelyek a tevékenységet, a mőködést tartósan, legalább egy éven túl szolgálják. Az immateriális javak között mutatja ki a vállalkozás a nem anyagi eszközöket (a vagyoni értékő jogokat az ingatlanhoz kapcsolódó vagyoni értékő jogok kivételével, a szellemi terméket, az üzleti vagy cégértéket), továbbá az immateriális javakra adott elılegeket. Az immateriális javak között kerül nyilvántartásra az alapításátszervezés aktivált értéke és a kísérleti fejlesztés aktivált értéke is.

5

A tárgyi eszközök között a számviteli törvény alapján azokat az anyagi eszközöket mutatja ki a vállalkozás, amelyek tartósan – közvetlenül vagy közvetett módon – szolgálják a vállalkozó tevékenységét. A tárgyi eszközök között szerepel a mérlegben az ezen eszközök beszerzésére (a beruházásokra) adott elılegek összege is. A tárgyi eszközök két nagy csoportra oszthatók: -

az üzembe nem helyezett, rendeltetésszerően használatba nem vett tárgyi eszközök; az üzembe helyezett, rendeltetésszerően használatba vett (aktivált) tárgyi eszközök.

A beruházások, felújítások között szerepelteti a vállalkozás a rendeltetésszerően használatba nem vett, üzembe nem helyezett eszközök bekerülési értékét, továbbá a már használatba vett tárgyi eszközökön végzett bıvítéssel, rendeltetésváltozással, átalakítással, élettartam-növeléssel, felújítással összefüggı munkák – még nem aktivált – bekerülési értékét. A befektetett pénzügyi eszközök között azokat a részesedéseket, értékpapírokat, adott kölcsönöket mutatja ki a Zrt, amelyeket tartós jövedelem (osztalékra, illetve kamatra) elérése céljából, vagy befolyásolási, irányítási, ellenırzési lehetıség megszerzése céljából szerez meg a vállalkozás. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban mérlegtételként a vállalkozásban lévı tulajdoni részesedést jelentı, tartósan befolyásolási, irányítási, ellenırzési lehetıséget biztosító befektetéseket (részvényeket, üzletrészeket, vagyoni betéteket) kell kimutatni. Itt mutatja ki a társaság az általa alapított Kft.-ben lévı részesedését. Egyéb tartósan adott kölcsönként kell kimutatni a – nem részesedési viszonyban lévı adóssal szembeni –pénzkölcsönt és tartós bankbetétet. Itt kerül kimutatásra a dolgozók részére adott kedvezményes kölcsön egy éven túli lejáratú összege is. B. Forgóeszközök A forgóeszközök csoportjába a mérlegben a készleteket, a vállalkozó tevékenységét nem tartósan szolgáló követeléseket, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokat, tulajdoni részesedést jelentı befektetéseket, pénzeszközöket kell besorolni. Készletek A készletek a vállalkozó tevékenységét közvetlenül vagy közvetve szolgáló olyan eszközök, amelyek a tevékenységet egy évnél rövidebb ideig szolgálják, egy éven belül felhasználásra, értékesítésre vagy átalakításra kerülnek, illetve elhasználódnak. A Zrt a készletek között mutatja ki azokat a készleteket, amelyek a tulajdonát képezik, de nincsenek a birtokában: úton lévı készletek, idegen helyen tárolt készletek, bérmunkára, illetve bizományba átadott készletek. A készletekhez tartoznak az anyagok, amelyeket a Zrt termék elıállításához, szolgáltatás nyújtásához felhasználás céljából szerez be. Itt kerülnek kimutatásra használatba vételükig az egy évnél rövidebb ideig használt szerszámok, mőszerek, berendezések, felszerelések, valamint a munkaruha és a védıruha. A társaság a készletek között mutatja ki az Üvegházhatású gázok kibocsátási egységét (EUA egységet) is. A Zrt. fıtevékenységének eredménye, - villamosenergia és hı - jellegébıl következıen nem kerülhet készletre. Készletek értékelése A vállalkozás a tüzelıanyagokról, üzem- és főtıanyagokról, tartalékalkatrészekrıl folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet. A készleteket a vállalkozás mérlegelt átlagáron tartja nyilván. A vállalkozás a félés késztermékeirıl folyamatosan vezeti a mennyiségi és értékbeni nyilvántartásokat. Mind a félkész terméket, mind a készterméket tényleges elıállítási költségen veszi nyilvántartásba. A társaság az EUA egységrıl szintén folyamatos mennyiségi és értékbeni nyilvántartást vezet, melyet beszerzési költségen (beszerzéskori piaci értéken) tart nyilván. A vállalkozás az Értékelési szabályzat alapján értékeli a készleteket, s amennyiben könyv szerinti értéke jelentısen és tartósan magasabb, mint a mérlegkészítéskor ismert tényleges piaci értéke, értékvesztést számol el.

6

Követelések Követelések azok a különféle szállítási, vállalkozási, szolgáltatási és egyéb szerzıdésekbıl jogszerően eredı, pénzértékben kifejezett fizetési igények, amelyek a vállalkozó által már teljesített, a másik fél által elfogadott, elismert termékértékesítéshez, szolgáltatás teljesítéséhez, hitelviszonyt megtestesítı értékpapír, tulajdoni részesedést jelentı befektetés értékesítéséhez, kölcsönnyújtáshoz, elılegfizetéshez (ideértve az osztalékelıleget is) kapcsolódnak. Ide értve az egyéb követeléseket, továbbá a vásárolt követeléseket, a térítés nélkül és egyéb címen átvett követeléseket is. A vevıkövetelésen belül elkülönítve mutatja ki az Zrt. a leányvállalattal, illetve kapcsolt vállalkozással szemben fennálló követeléseket, amelyeknél a követelés nem tartozik a pénzkölcsönök közé. Értékpapírok A forgóeszközök között értékpapírként a forgatási célból, átmeneti, nem tartós befektetésként vásárolt, hitelviszonyt megtestesítı értékpapírokat, illetve tulajdoni részesedést jelentı befektetéseket kell kimutatni. Pénzeszközök A pénzeszközök a készpénzt, az elektronikus pénzeszközöket és a csekkeket, továbbá a bankbetéteket foglalják magukban. A könyvvezetés során a pénzeszközöket pénztárak, csekkek, elszámolási betétszámlák, elkülönített betétszámlák, és átvezetési számlák bontásban mutatja ki a vállalkozás. Valutapénztárral a társaság nem rendelkezik. Források minısítése A vagyonmérlegben kimutatott felhalmozott vagyonból alapítói vagyonnak tekintendı a társasági szerzıdés szerinti alaptıke értéke. Tıketartalékba van könyvelve az alaptıke és a vagyonmérlegben szereplı saját vagyon különbözete. A források között a tıketartalékban szerepelnek 1996. december 31-ig véglegesen kapott és adott pénzeszközök. Céltartalékképzés várható kötelezettségekre Az Zrt a következı várható kötelezettségeire képzett céltartalékot az adózás elıtti eredmény terhére: felmentési idıre járó bérre és végkielégítésre; környezetvédelmi (rekultivációs) kötelezettségekre; folyamatban lévı peres ügyekre. 2004. évtıl a társaság a környezetvédelmi (rekultivációs) feladatokra történı céltartalék képzés során a 2005. január 14-én kelt, bánya telephelyek tekintetében 2009-ban aktualizált „Összefoglaló jelentés a Bakonyi Erımő Rt. környezetvédelmi feladatainak teljesítésérıl” címő tanulmányt veszi alapul. A társaság 2005. évtıl céltartalékot képez a várható kibocsátási adatok alapján számolt EUA egység vételi kötelezettségre is. Idıbeli elhatárolások Aktív idıbeli elhatárolásként kerülnek bemutatásra a mérlegben az üzleti év mérlegének fordulónapja elıtt felmerült, elszámolt olyan összegek, amelyek költségként, ráfordításként (ide értve a halasztott ráfordításokat is) csak a mérleg fordulónapját követı idıszakra számolhatók el, valamint az olyan kamat- és egyéb bevételek, amelyek csak a mérleg fordulónapja után esedékesek, de a mérleggel lezárt idıszakra számolandók el. Az EUA egységgel kapcsolatosan felmerült díjak mennyiségarányos felosztás módszerével kerülnek elszámolásra. A készleten lévı EUA egységre jutó díjak aktív idıbeli elhatárolásra kerülnek Passzív idıbeli elhatárolásként kerül elkülönítetten bemutatásra a mérleg fordulónapja elıtt befolyt, elszámolt bevétel, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak árbevételét, bevételét képezi, valamint a mérleg fordulónapja elıtti idıszakot terhelı költségek, ráfordítások, amelyek csak a mérleg fordulónapja utáni idıszakban realizálódnak (merülnek fel). A társaság halasztott bevételek között szerepelteti az államtól térítésmentesen átvett EUA egység készletértékét, mely a kvóta felhasználásával arányosan kerül feloldásra.

7

A társaság amortizációs politikája Amortizációs politika célja Az Zrt. amortizációs politikájának célja az alábbi elszámolások szabályozása: -

Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenés Terven felüli értékcsökkenés visszaírása

Általános szabályok: -

Nem számolható el terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenés a már teljesen leírt, illetve a tervezett maradványértéket elért immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél.

-

Az 100.000 Ft egyedi beszerzési/elıállítási költséget meg nem haladó vagyoni értékő jogokat, szellemi termékeket, tárgyi eszközöket a vállalkozás a használatba vételkor egyösszegben elszámolja értékcsökkenési leírásként.

-

Az értékcsökkenés számításának alapja az eszközök bekerülési értéke csökkentve a maradványértékkel. A maradványérték meghatározása egyedi minısítést követıen történik, de a vállalkozás eltekint a maradványérték meghatározásától, ha annak értéke valószínősíthetıen nem jelentıs. Nem minısül jelentısnek a maradványérték, ha annak mértéke 10 MFt alatti, kivéve a gépjármőveket, ahol nem minısül jelentısnek a maradványérték, ha annak mértéke 500 eFt alatti.

-

A tárgyi eszközökrıl, immateriális javakról a fıkönyvi számlákkal bruttó értékben, terv szerinti és terven felüli értékcsökkenésben megegyezı analitikus nyilvántartást kell vezetni. Az analitikus nyilvántartást a fıkönyvvel folyamatosan egyeztetni kell.

-

A nullára leírt és még használatban lévı immateriális javakat, tárgyi eszközöket analitikus és fıkönyvi szinten elkülönítve tartjuk nyilván mindaddig, amíg ténylegesen selejtezésre nem kerülnek.

-

A ráaktiválások bruttó értékre történnek, amelyet követıen - a ráaktiválás hasznos élettartam módosító hatására figyelemmel – a várható hasznos élettartam alapján megállapításra kerül az új leírási kulcs.

Terv szerinti értékcsökkenés elszámolása A terv szerinti értékcsökkenés elszámolása lineáris leírással történik az eszközök használatba vételétıl az állományból való kikerülésig napra arányosan számítva. Nem számolható el terv szerinti értékcsökkenés a földterület, a telek (a bányamővelésre, veszélyes hulladék tárolására igénybe vett földterület, telek kivételével), az erdı bekerülési (beszerzési) értéke után, és az üzembe nem helyezett beruházásnál. Nem szabad terv szerinti értékcsökkenést elszámolni a képzımővészeti alkotásnál, a régészeti leletnél, valamint az olyan kép- és hangarchívumnál, illetve egyéb győjteménynél, egyéb eszköznél, amely értékébıl a használat során sem veszít, illetve amelynek értéke – különleges helyzetébıl, egyedi mivoltából adódóan – évrıl-évre nı. Terven felüli értékcsökkenés A Zrt terven felüli értékcsökkenést számol el az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél akkor, ha -

az immateriális javak, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentısen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke;

-

a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelıen nem használható, illetve használhatatlan;

-

a vagyoni értékő jog a szerzıdés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthetı.

8

Terven felüli értékcsökkenés visszaírása Amennyiben a leírások miatt az eszközök könyv szerinti értéke alacsonyabb ezen eszközök eredeti bekerülési értékénél és az alacsonyabb értéken való értékelés okai már nem, illetve csak részben állnak fenn, a leírásokat meg kell szüntetni. A megbízható és valós összkép érdekében az eszközt piaci értékére, legfeljebb a nyilvántartásba vételkor megállapított bekerülési értékére, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékére az egyéb bevételekkel szemben vissza kell értékelni (visszaírás). Amennyiben az üzleti év mérlegfordulónapján az egyedi eszköz piaci értéke jelentısen meghaladja a könyv szerinti értékét, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékét, akkor a különbözet összegével csökkenteni kell az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összegét és az egyéb bevételekkel szemben növelni kell az adott eszköz könyv szerinti értékét. A különbözettel a könyv szerinti értéket az adott eszköz nyilvántartásba vételekor számításba vett értékéig, immateriális jószágnál, tárgyi eszköznél a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig – kell növelni (visszaírás összege). A visszaírás összege nem lehet több, mint a korábban terven felüli értékcsökkenésként elszámolt összeg. A tárgyi eszközök és immateriális javak esetében elszámolt terven felüli értékcsökkenés elszámolásánál, illetve visszaírásánál tartósnak minısül az egy évet meghaladó idıtartam. Jelentısnek minısül, ha a terven felüli értékcsökkenés, illetve a visszaírásának összege az adott tárgyi eszköz, immateriális jószág éves terv szerinti értékcsökkenésének mértékét meghaladja. Immateriális javak Az immateriális javakat a mérlegben nettó értéken kell kimutatni. A nettó érték az eszköz bruttó (bekerülési) értéke csökkentve a halmozott értékcsökkenés összegével. A terv szerinti értékcsökkenés megtervezésénél a vállalkozás figyelembe veszi a számviteli törvény elıírásait, amely alapján az üzleti vagy cégértéket és a befejezett kísérleti fejlesztést, továbbá az alapítás-átszervezés aktivált értékét 5 év alatt írja le. A társaság az üzleti vagy cégértéket a cégvásárlást követı hónap elsı napján aktiválja. A hasznos élettartam meghatározásánál a vállalkozás figyelembe veszi a vagyoni értékő jogokra, szellemi termékekre vonatkozó szerzıdéses feltételeket, valamint az eszköz erkölcsi avulásának ütemét, megfelelı piaci információk alapján. Tárgyi eszközök A tervszerinti értékcsökkenésre vonatkozóan a tárgyi eszközök esetében a számviteli törvény nem tartalmaz leírási korlátokat. Az eszköz bekerülési értékét csökkentve a maradványértékkel az eszköz hasznos élettartama alatt kell elszámolni értékcsökkenési leírásként. Hasznos élettartam az az idıszak, amely alatt az amortizálható eszközt a gazdálkodó a várható fizikai elhasználódás (mőszakok száma, tevékenységre jellemzı körülmények, az eszköz fizikai jellemzıi), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezık figyelembe vételével várhatóan használni fogja. Várható hasznos élettartamok, leírási kulcsok A társaságnál a várható hasznos élettartam megállapítását befolyásolja: a Magyar Energia Hivatal mőködési engedélyei, környezetvédelmi korlátozások, jogszabályok, a Zrt mőködését érintı Kormányhatározatok, a társaság áramvásárlási szerzıdései. Ha a társaság szempontjából meghatározó jelentıségő tárgyi eszköznél az évenként elszámolásra kerülı értékcsökkenés megállapításakor figyelembe vett körülményekben lényeges változás következik be, akkor a terv szerint elszámolásra kerülı értékcsökkenést a vállalkozás megváltoztatja. Meghatározó jelentıségőnek minısülnek azok az eszközök, amelyek az alaptevékenységhez, azaz a villamosenergia-termeléshez és hıszolgáltatáshoz nélkülözhetetlenek, tehát a termelésben közvetlenül résztvevı tárgyi eszközök.

9

Hasznos élettartamok a 2008. évi elszámolás során

- Ajkai Erımő A hasznos élettartam a Magyar Energia Hivatal engedélyéhez kötött termelı berendezéseknél, illetve azokhoz kapcsolódó tárgyi eszközöknél 2015. december 31-ig tart. Minden egyéb tárgyi eszköz esetében a társasági adóról szóló törvényben meghatározott leírási kulcsok szerinti élettartam az alkalmazandó.

- Inotai Erımő A hasznos élettartam a Magyar Energia Hivatal engedélyéhez kötött termelı berendezéseknél, illetve azokhoz kapcsolódó tárgyi eszközöknél 2001. december 31-ig tartott, a szélerımő és a 120 kV-os alállomás kivételével. A szélerımő és ahhoz kapcsolódó tárgyi eszközök hasznos élettartama 2026. március 31-ig tart. A 120 kV-os alállomás és ahhoz kapcsolódó tárgyi eszközök hasznos élettartama 2011. december 31-ig tart. Minden egyéb tárgyi eszköz esetében a társasági adóról szóló törvényben meghatározott leírási kulcsok szerinti élettartam az alkalmazandó.

- Ajkai Bánya Minden bányászati épület, építmény, gép, berendezés és jármő hasznos élettartama 2004. július 31-ig tartott. Minden egyéb tárgyi eszköz esetében a társasági adóról szóló törvényben meghatározott leírási kulcsok szerinti élettartam került alkalmazásra.

- Balinka Bánya Minden bányászati épület, építmény, gép, berendezés és jármő hasznos élettartama 2003. június 30-ig tartott. Minden egyéb tárgyi eszköz esetében a társasági adóról szóló törvényben meghatározott leírási kulcsok szerinti élettartam került alkalmazásra.

10

3. Valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulása 3.1. Vagyoni helyzet alakulása A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök C. Aktív idıbeli elhatárolás

5 641 782 eFt 3 831 077 eFt 10 761 eFt

A társaság vagyona 2008. december 31-én 9 483 620 eFt.

A társaság összevont mérlegének alakulása (eFt): Eszközök

Források

A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök

D. Saját tıke I. Jegyzett tıke II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszúlejáratú kötelezettségek III. Rövidlejáratú kötelezettségek 10 761 G. Passzív idıbeli elhatárolás

5 641 782 192 326 3 869 589 1 579 867 3 831 077 624 751 2 925 224 0 281 102

C. Aktív idıbeli elhatárolás

Eszközök összesen

9 483 620 Források összesen

5 088 138 2 758 631 226 777 670 787 77 714 1 098 039 256 190 2 380 908 1 908 261 0 42 390 1 865 871 106 313 9 483 620

Tıkeerısség vizsgálata 2003. Saját tıke (eFt) Összes forrás (eFt) Tıkeerısség (%)

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

5 069 289

5 527 669

6 833 546

6 532 547

5 033 596

5 088 138

11 478 208

8 529 040

9 957 822

10 040 806

8 250 804

9 483 620

44,16

64,81

68,62

65,06

61,01

53,65

Likviditási mutató alakulása 2003.

2004.

2005.

2006.

2007.

2008.

Forgóeszközök (eFt)

2 124 726

2 579 705

2 917 587

3 681 769

2 237 654

3 831 077

Rövidlejáratú kötelezettségek (eFt)

402 274

896 624

1 112 712

995 092

925 092

1 865 871

5,28

2,88

2,62

3,70

2,42

2,05

Likviditási mutató

11

3.2. A pénzügyi tevékenység értékelése A társaság pénzügyi helyzete továbbra is stabilnak mondható. A pénzügyi mőveletek eredménye pozitív (176 812 eFt)

Kötelezettségek alakulása A részvénytársaságnak 2008. december 31-én nincs az állammal és szállítóval szemben lejárt határidejő tartozása. A társaságnak lízingszerzıdése nincs.

Mérlegen kívüli kötelezettségek alakulása Üzletrészt terhelı zálogjog A társaság GM Pólus 10 Kft-ben és GM Pólus 20 Kft-ben. – beolvadt 2007. 11. 06-án GM Pólus 10 Kft-be – lévı üzletrészét zálogjog terheli, amely jogosultja a Magyar Külkereskedelmi Bank Rt. A zálogjog az MKB Nyrt. GM Pólus 10 Kft-vel és GM Pólus 20 Kft-vel szembeni kintlévı követeléseinek biztosítására jött létre 800.000 eFt és 2.000 eEUR különbözete, valamint 3.500 eEURnak megfelelı forint tıkeösszeg és járulékai erejéig.

Mérlegen kívüli követelések alakulása A korábbiakban hatályos Villamos Energia Termelésrıl és Szolgáltatásról szóló 1994. évi XLVIII. tv. rendelkezett a környezetvédelmi költségek árbani elismerésérıl, amelyet azonban az energia árában még nem sikerült érvényesíttetni. A Magyar Energia Hivatalban kidolgozás alatt áll a fenti költségek árbani elismerésének eljárási rendje és forrásának meghatározása, a 2000. június 30-án átadott - az érintett társaságok által készíttetett - bezárási rekultivációs tervdokumentációk alapján. A társaság aktív idıbeli elhatárolásba helyezte 2003. december 31-ig a rekultivációs ráfordításait. Ezen aktív elhatárolást csökkentette a társaság 2003. évben 265 MFt-tal, amely az ÁPV Zrt-vel szembeni peres eljárás befejezése következtében megtérült. A társaság 2004. évben a rekultivációs ráfordítások miatti aktív elhatárolást megszüntette. Nyilvántartott, meg nem térített rekultivációs ráfordítások (eFt)

Ajka Erımő Inota Erımő Ajka Bánya Balinka Bánya összesen

2007. dec. 31-ig 575 635 849 852 810 105 686 596 2 922 188

2008. év

26 560 12 665 39 225

összesen 575 635 849 852 836 665 699 261 2 961 413

II. SPECIFIKUS RÉSZ 1. Mérleghez kapcsolódó táblázatok 1.1. Az immateriális javak állományának (bruttó érték) alakulása (eFt) A társaságnak immateriális javakra adott elılege nincs 2008. december 31-én. Megnevezés

nyitó

beszerzés értékesítés selejtezés (+) (-) (-)

Alapítás-átszervezés aktívált 16 020 2 771 értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke 268 793 67 885* Vagyoni értékő jogok 114 349 9 342 Szellemi termékek 697 Üzleti vagy cégérték 1 053 525 Összesen 1 440 135 93 247 * Alternatív tüzelıanyaggal történı tüzelési kísérlet ** Átminısítés tárgyi eszközök közé

átvezetés (±)

záró 18 791

-192 045**

3 724

-1 377

3 724

-193 422

értékesítés selejtezés (-) (-)

átvezetés (+-)

0

144 633 118 590 697 1 053 525 1 336 236

Immateriális javak értékcsökkenésének alakulása (eFt)

nyitó Alapítás-átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Összesen

terv szerinti (+)

záró

1 271

2 127

3 398

11 72 230 697 842 820 917 029

10 996 7 271

11 007 75 283 697 1 053 525 1 143 910

210 705 231 099

0

3 724

494

3 724

494

Immateriális javak nettó értékének alakulása (eFt) nyitó Alapítás-átszervezés aktívált értéke Kísérleti fejlesztés aktívált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Összesen

Beszerzés Értékesítés Selejtezés Átvezetés (+) (-) (-) (+)

Tervsz. Écs (-)

záró

1 500

16 020

0

0

0

2 127

15 393

268 782

67 885

0

0

-192 045

10 996

133 626

42 119 0 210 705 523 106

9 342 0 0 93 247

0 0 0 0

0 0 0 0

-883 0 0 -192 928

7 271 0 210 705 231 099

43 307 0 0 192 326

13

1.2. A tárgyi eszközök állományának (bruttó érték) alakulása, átsorolások (eFt) nyitó

nyitó helyesb.

aktiválás értékesítés selejtezés (-) (+) (-) 233 224 3 598 5 903 -135 719 391 468 20 313 31 135 719 16 641 350 3 036 0 641 333 24 261 8 970

Ingatlanok 3 826 816 Mőszaki berendezések 5 537 165 Egyéb berendezések 124 199 Összesen 9 488 180 * Tárgyi eszközök átminısítése

Egyéb* (+-) 838 -11 865 11 800 773

záró 4 051 377 5 760 705 284 973 10 097 055

Tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása (eFt) nyitó Ingatlanok Mőszaki berendezések Egyéb berendezések Összesen

nyitó helyesb.

terv értékesítés szerinti (-) (+) 113 190 2 404

2 847 872

terven felüli (+) 4 520

egyéb (+-)

záró

-570

2 954 708

4 269 270

-110 303

187 527

17 925

31

-7 536

4 321 002

115 383 7 232 525

110 303 0

16 474 317 191

350 20 679

3 036 7 587

7 470 -636

246 244 7 520 814

Tárgyi eszközök nettó értékének alakulása (eFt)

Ingatlanok Mőszaki berendezések Egyéb berendezések Beruházások felujitások Tárgyieszk. értékhelyesb. Összesen

Átvezetés,

nyitó hely.

nyitó

Beszerzés Értékesítés Selejtezés értékhely. (-) (+) (-) (+)

978 944

Tervsz. Écs (-)

Beruh. aktiv. (-)

záró

233 224

1 194

1 383

268

113 190

1 096 669

1 267 895

-25 416

391 468

2 388

0

-4 329

187 527

1 439 703

8 816

25 416

16 641

0

0

4 330

16 474

38 729

46 866

604 284

192 660

1 102 909

0

-10 898

3 405 430

0 1 245 617

3 582

1 383

182 031

641 333

1 092 011 317 191

641 333 3 869 589

1.3. Beruházás állományváltozása (eFt) nyitó

beszerzés

átvezetés aktiválás selejtezés Értékesítés

Beruházások 46 866 604 284 192 660* összesen * Immateriális javak közül átminısítés tárgyi eszközök közé

641 333

A társaságnak beruházásokra adott elılege nincs 2008. december 31-én.

14

202 477

záró 202 477

1.4. Részesedések állományának alakulása

Befektetések Bakonyi Kombiciklus Kft 8400 Ajka Bakonyi Távhı Kft. 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Bakonyi Bioenergia Kft. 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Füzitı-GM Kft. 1022 Budapest, Eszter u. 6./B. GM Pólus 10 Kft. 1062 Budapest, Váci út 1-3. Biomassza Erımővek Egyesülése 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban összesen

Befektetés értéke eFt 310 760 2 800 655 920 76 475 0 0

(1)

(2)

Részesedés mértéke % 23,3 93,3 99,9 79,9 100,0 25,0

1 045 955

---

Zánkai Üdülı Egyesület 8400 Ajka Hotel Carbona Zrt. 8380 Hévíz

6 280 40 500

16,2 5,0

Egyéb tartós részesedés összesen

46 780

---

1 092 735

---

Részesedések összesen: (1)

(2)

Taggyőlés 1/2008(X.29.) határozatával döntött a törzstıke emelésérıl. Cégbíróság ezen döntést 2008. december 11-én CG.19-09-504669/45 számon jegyezte be. Taggyőlés 2/2008(XII.18) számú határozatával ismételten a törzstıke emelésérıl döntött. Bakonyi Erımő Kft-re jutó tıkeemelés összege: 372 280 eFt. A cégbírósági bejegyzés mai napig nem történt meg, így ezen összeg 2008. december 31-én nem szerepel a társaság részesedés állományában. A cégvásárláskor saját tıkéjük negatív elıjelő, ezért a részesedésként állományba vett érték 0. A cégvásárlás ellenértéke teljes egészében üzleti vagy cégértékként került állományba.

A befektetett pénzügyi eszközök bekerülési értéken szerepelnek az év végi beszámolóban. Bakonyi Bioenergia Kft részesedésére értékhelyesbítés került elszámolásra, lásd 1.5. pontnál. A Bakonyi Erımő Zrt. által 2003. évben alapított Bakonyi Távhı Kft. megalakulásától kezdve jelentıs gazdasági tevékenységet nem folytat.

15

1.5. Befektetett eszközök értékhelyesbítése (eFt) nyitó 388 102

Ajka Erımő 120 kV-os alállomás Inotai Erımő 120 kV-os alállomás

növekedés 316 482

714 807

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése összesen

1 102 909

316 482

csökkenés

záró 704 584

327 380

387 427

327 380

1 092 011

Bakonyi Bioenergia Kft. részesedése

196 778

190 750

6 028

Bef. pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

196 778

190 750

6 028

518 130

1 098 039

Értékhelyesbítés (Értékelési tartalék) össz.

1 299 687

316 482

Az Eston International Zrt. által 2009. februárban készített vagyonértékelés alapján az ajkai 120 kV-os alállomás piaci értéke 734,24 MFt ., az inotai 120 kV-os alállomás piaci értéke 416 MFt. Az ECHO Gazdasági és Tanácsadó Kft által készített vagyonértékelés alapján a Bakonyi Bioenergia Kft-ben lévı részesedés piaci értéke 662 MFt. A Számvitelrıl szóló törvény 57.§ (3) bekezdése alapján értékhelyesbítésként az eszközök, és értékelési tartalékként a források között kimutatható a társaság éves beszámoló mérlegében a 120 kV-os alállomások és a Bakonyi Bioenergia Kft. részesedése vagyonértékelt és nettó nyilvántartási értéke közötti 1 098 MFt különbözet 2008. december 31-én. Az Ajkai 120 kV-os alállomás, valamint a Bakonyi Bioenergia Kft részesedésének vagyonértékelése a jövedelem alapú megközelítés módszerével történt, az Inotai 120 kV-os alállomás vagyonértékelése során a piaci összehasonlító és a hozam alapú értékelési módszerek kerültek alkalmazásra.

1.6. A vásárolt készletek és állatok állományának változásai (eFt) megnevezés

Nyitó

Nyitó módosítás*

beszerzés felhasználás értékesítés (+) (-) (-) 3 836 833 3 441 609 34 059 2 754 202 2 728 499 25 703 4 925 10 269 14 856 1 61 682 61 801 4 695 8 948 550 12 367 11 563 112 81 210 130

egyéb (± ±) -75 669

265 775 Szén tüzelıanyag 0 Biomassza tüzelıanyag 12 837 438 Egyéb alapanyag 33 619 -25 429 -1 443 Segédanyagok 4 327 -92 Üzemanyagok 37 004 25 361 -6 359 Tartalék alkatrészek 3 814 -278 Éven belül elhasználódó 405 81 210 Egyéb anyagok 535 -93 Állatok 1 250 -54 Áruk (göngyölegek) 1 251 Áruk (átsorolt) 661 982 -1 643 Áruk (EUA) Vásárolt készletek 361 478 0 6 681 160 6 272 313 141 523 -4 051 összesen * 2008. január 1. nappal az anyagok besorolása felülvizsgálatra került, a szükséges átsorolások megtörténtek. 1.7. A saját termeléső készletek állományának változásai (eFt) Saját termeléső készlete nincs a társaságnak.

16

záró 551 271 0 8 350 2 159 4 116 51 203 4 340 293 572 1 196 1 251 0 624 751

1.8. Értékvesztés részletezése csökkenés záró (visszaírás)* Vevıkövetelésre elszámolt értékvesztés 11 456 1 030 254 12 232 Készletre elszámolt értékvesztés 16 288 6 909 1 795 21 402 27 744 7 939 2 049 33 634 Értékvesztés összesen * Készleteknél az elızı évben elszámolt értékvesztés felhasználásra, valamint selejtezésre jutó hányada került kivezetésre . nyitó

növekedés

1.9.Vevı állományának alakulása (eFt)

a.) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból Megnevezés - villamosenergia vevık - hı vevı - egyéb vevık

2008. január 1.

Összesen ebbıl - 90 napon belüli kintlévıség - 90 napon túli kintlévıség ebbıl: - 90-180 nap közötti - 181-360 nap közötti - 360 napon túli

60 417 61 819

2008. december 31. 122 380 677 979 62 494

122 236

862 853*

104 674 12 276 210 407 11 659

849 404 13 190 243 714 12 233

* - Az itt bemutatott vevı követelés összesen 12 232 eFt-tal több a mérleg szerinti vevı állománynál, mivel ezen összegre értékvesztést számolt el a társaság. - 259 eFt követel jellegő vevı, ezért az itt bemutatott összeg 259 eFt-tal több, mint a fıkönyi kivonat szerinti vevı állomány. A követel jellegő vevık a mérlegben az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek soron szerepelnek.

b.) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben

megnevezés - Bakonyi Kombiciklus Kft. - Euroinvest Kft - Euroinvest Zrt. - Bakonyi Bioenergia Kft. - Füzitı-GM Kft. - GM Pólus 10 Kft. *** Összesen

2008. január 1. tagi szállítói Összes kölcsön tartozás követelés 180 761 499 437

239 899 920 097 920 097

4 780

20 036 276 543 25 635 25 635

2008. december 31. Egyéb tagi szállítói Összes kölcsön követelés tartozás követelés

153 185 541 499 437 1 312 922

373 280*

20 036 276 355 410 100 000** 240 442 945 732 1 668 485 473 280 473 280 945 732 1 668 485

1 417

374 850 1 312 922

231 380 231 380 146 146 2 510 457 920 235 453 2 377 218 233 528 2 375 293 1 925 1 925 438 438 1 349 1 349 138 138

ebbıl - 90 napon belüli kinntl. - 90 napon túli kintl. ebbıl: - 90-180 nap - 181-360 nap - 360 napon túli * Taggyőlés 2/2008(XII.18) számú határozatával törzstıke emelésérıl döntött. A cégbírósági bejegyzés 2008. december 31-ig nem történt meg, így a nyilvántartásokban egyéb követelésként szerepel. ** pótbefizetés *** GM Pólus 10 Kft az MKB Nyrt-vel kötött szerzıdése alapján tagi kölcsöneit csak azután törlesztheti, miután az MKB Nyrt felé fennálló hiteleit rendezte.

17

1.10. Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozásai (eFt) A társaságnak nincs forgóeszközök között kimutatott értékpapír állománya 2008. jan. 1-én, illetve dec. 31-én. 1.11. Aktív idıbeli elhatárolás (eFt) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások Összesen

258 3 003 7 500 10 761

Bevételek elhatárolásából jelentısebb tételek banki kamat elhatárolása elhatárolása. Költségek elhatárolásából jelentısebb tételek: EUA egység megszerzésével kapcsolatos díj, szoftver bérleti költségek, és hírlap elıfizetési díjak elhatárolása. Halasztott ráfordítások között az állami alapjuttatás fix járadéka (7,5 MFt) szerepel.

1.12. Lekötött tartalék részletezése alapítás-átszervezés aktivált értéke

14 372 eFt

minıségirányítási rendszer felülvizsgálata folyamat átvilágítás

kísérleti fejlesztés aktivált értéke

63 342 eFt

rönkfa szállítmányok valós idejő nedvesség tartalom vizsgálata; közúti beszállítások optimális ütemezésének informatikai támogatása; tüzeléstechnikai kísérletek; biohulladék komposztálása

összesen

77 714 eFt

1.13. Jegyzett tıke részletezése

részvényérték eFt Fıtulajdonosok: Euroinvest Erımőfejlesztı és Üzemeltetı Kft. (1022 Budapest, Eszter u. 6./B.)

%

1 111 771,1

40,30

Piston Investments Limited (Limassol III. 284. Fortuna)

688 024,0

24,94

Tosnio Investments Limited (Limassol III. 284. Fortuna)

464 480,8

16,84

214 315,6

7,77

182 163,5

6,60

1,7

0,00

1 434,8

0,05

Kisbefektetık

96 439,3

3,50

Mindösszesen

2 758 630,8

100,00

Euroinvest Közép-Európai Befektetési Zrt. (1054 Budapest, Hold u. 6.) IFBL Informatikai Kft (1022 Budapest, Eszter u. 6./B.) Állam Települési önkormányzatok

Névre szóló részvény: 1.622.724 db 1.700,-Ft névértékő.

18

1.14. Kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben

Rövid.lej.kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Ebbıl: Bakonyi Bioenergia Kft-vel szembeni: Euroinvest Kft

747 368 721 933 25 435

1.15. Saját tıke változásai (eFt) Megnevezés

nyitó

növekedés

csökkenés

záró

Jegyzett tıke

2 758 631

2 758 631

Tıketartalék

226 777

226 777

-395 372

670 787

Eredménytartalék - 2007. évi eredmény átvezetése

1 121 405

- átvezetés lekötött tartalékba

68 369

- visszavezetés lekötött tartalékból

13 123

Lekötött tartalék

22 468

68 369

13 123

77 714

Értékelési tartalék

1 299 687

316 482

518 130

1 098 039

Mérleg szerinti eredmény

1 121 405

- 2007. évi eredmény átvezetés

1 121 405

- tárgyévi eredmény Saját tıke alakulása

256 190 5 033 596

19

1 775 569

256 190 1 721 027

5 088 138

1.16. Adó megállapítása (eFt) Társasági adó Adózás elıtti eredmény

267 878

Adózás elıtti eredményt növelı tételek 1. A várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék

350 907

2. Az elszámolt értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, átsorolásakor a nyilvántartási érték rendezése (apport és befejezetlen beruházás kivezetés)

553 253

3. Nem a vállalkozási, bevételszerzı tevékenységgel összefüggı költségek, ráfordítások

1 996

4. Az adóévben követelésre elszámolt értékvesztés összege, valamint elızı években követelésre elszámolt értékvesztésbıl adóalap csökkentı tételként elszámolt összeg

1 030

5. Adott támogatás

34 972

6. Jogerıs határozatban megállapított bírság ráfordításként elszámolt összege 7.Visszatérítési kötelezettség nélkül adott támogatás, térítés nélkül nyújtott szolgáltatás, térítés nélkül átadott eszköz könyv szerinti értéke Adózás elıtti eredményt növelı tételek összesen

3 4 492 946 653

Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek 1. Elhatárolt veszteség

404 379

2. A várható kötelezettségekre és a jövıbeni költségekre képzett céltartalék felhasználása következtében az adóévben bevételként elszámolt összeg

33 000

3. Környezetvédelmi kötelezettség fedezetére az adóévben képzett céltartalék

144 000

4. Az adótörvény szerint figyelembe vett értékcsökkenési leírás összege, továbbá az eszközök kivezetésekor, átsorolásakor a nyilvántartási érték rendezése

509 652

5. Kapott osztalék

0

6. Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz, térítés nélkül átvett eszköz, átvállalt tartozás 7. Követelésekre visszaírt értékvesztés

2 400 254

8. Adóellenırzés, önellenırzés hatása

12 037

9. Helyi iparőzési adó 100%-a

75 116

10. Igazolt adomány

33 693

Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek összesen

1 214 531

Adóalap

0

20

Különadó levezetése Adózás elıtti eredmény

267 878

Adózás elıtti eredményt növelı tételek 1. Adott támogatás

34 972


4 492

Adózás elıtti eredményt növelı tételek összesen

39 464

Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek 1. Visszafizetési kötelezettség nélkül kapott támogatás, véglegesen átvett pénzeszköz, térítés nélkül átvett eszköz, átvállalt tartozás 2. K+F kedvezménye

2 400 700


12 037

Adózás elıtti eredményt csökkentı tételek összesen

15 137

Különadó alap

292 205

Különadó (4%)

11 688

Jövedelem (nyereség) minimum adó levezetése Összes bevétel

11 389 863

Bevételt csökkentı tételek

222 322

Korrigált összes bevétel

11 167 541

Adózás elıtti eredmény

267 878

Társasági adóalap

0

Jövedelem (nyereség) minimum(2%)

223 351

Adó összege (16%)

Adófizetési kötelezettség összesen:

0

11 688 eFt

21

1.17. Mérleg szerinti eredmény levezetése (eFt) megnevezés

2007.

Értékesítés nettó árbevétele

2008. 8 518 190

10 829 460

1 710 897

1 701 278

Értékesítés közvetlen költségei

7 654 989

9 724 112

Értékesítés bruttó eredménye

863 201

1 105 348

Értékesítés közvetett költségei

498 945

579 402

Egyéb bevételek

436 329

132 976

0

106

604 506

605 848

11 096

3 456

100 506

70

196 079

53 074

1 047 225

353 149

- ebbıl kapcsolt vállalkozástól

- ebbıl kapcsolt vállalkozástól Egyéb ráfordítások ..- ebbıl kapcsolt vállalkozásnak EUA egységgel összefüggı Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek bevételei - ebbıl kapott osztalék

644 090

kapcsolt vállalkozástól

634 090

Pénzügyi mőveletek ráfordításai

226 553

176 337

Pénzügyi mőveletek eredménye

820 672

176 812

Szokásos vállalkozási eredmény

1 016 751

229 886

330 127

74 278

282 048

661

205 086

36 286

181 542

1 573

125 041

37 992

1 141 792

267 878

20 387

11 688

Adózott eredmény

1 121 405

256 190

Mérleg szerinti eredmény

1 121 405

256 190

Rendkívüli bevételek - ebbıl EUA egységgel összefüggı Rendkívüli ráfordítások - ebbıl EUA egységgel összefüggı Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Adófizetési kötelezettség (Különadó)

A rendkívüli ráfordítások között került elszámolásra az EUA egység felhasználás elszámolása 2008. áprilisában (1,6 MFt) A rendkívüli bevételek között az EUA egység 2008. áprilisi elszámolása miatti idıbeli elhatárolás feloldása (0,6 MFt) szerepel. Az üvegházhatású gázok kibocsátási egységeihez kapcsolódó, az állammal történı elszámolásból eredı gazdasági események eredményt érintı tételei rendkívüli bevételként, illetve rendkívüli ráfordításként kerülnek kimutatásra a könyvelésben. A társaság tehát az államnak visszaszolgáltatott EUA-t nem a számviteli elıírások szerinti egyéb ráfordításként, hanem rendkívüli ráfordításként számolja el. A számviteli törvénytıl való eltérés a számviteli törvény 4. § (4) bekezdése alapján a megbízható és valós összkép biztosítása érdekében megengedett. Véleményünk szerint a valós és megbízható összképet a rendkívüli ráfordításokba történı klasszifikáció jobban szolgálja, mivel a felhasználás során feloldott halasztott bevétel a rendkívüli bevételek között kerül kimutatásra, így a bevétel és ráfordítás is a rendkívüli eredményt érinti.

22

1.18. Céltartalék-képzés (mFt) megnevezés

2007.

Céltartalék képzés jövıbeni kötelezettségekre összesen

2008.

2 063

2 381

ebbıl - környezetvédelmi garanciális kötelezettségekre

1 419

1 543

ebbıl - Ajkai Erımő bezárás, rekultiváció

313

411

- Inotai Erımő bezárás, rekultiváció

851

897

- Ajkai Bányák bezárása, rekultivációja

139

123

- Balinka Bánya bezárása, rekultivációja

116

112

25

25

1

1

505

536

- korengedményes nyugdíjazás költsége

0

13

- életbiztosítás árfolyamvesztesége

0

5

- Apeh vizsgálat várható megállapításának fizetési kötelezettsége

0

67

- Licencdíjjal kapcsolatos kifizetési kötelezettség

78

153

- munkaügyi perekre

35

38

- Környezetvédelmi tényfeltárás - EUA egység vételi kötelezettségre - hasznos élettartam végén várható humán jellegő ráfordításokra

A Társaság 1998. évtıl képez céltartalékot bányabezárással, valamint rekultivációval kapcsolatos jövıbeli kötelezettségek fedezetére. A céltartalék képzés alapja 2003. évig az 1997. december 1-én készült a „Bakonyi Erımő Rt. üzleti értékének meghatározásához szükséges fıbb információkat tartalmazó tanulmány”, amely korrigálásra került 2001. évtıl a tárgyév december 31-én ismert készültségi fokkal. A társaság 2004. évtıl a környezetvédelmi (rekultivációs) feladatokra történı céltartalék képzés során a 2005. január 14-én kelt „Összefoglaló jelentés a Bakonyi Erımő Rt. környezetvédelmi feladatainak teljesítésérıl” címő tanulmányt vette alapul, amelybıl a bányákat érintı tételek aktualizálásra kerültek a 2009. évi elızetes üzleti terv alapján. A társaság 2005. évtıl céltartalékot képez EUA egység vételi kötelezettségre is, 2007. évtıl pedig céltartalékot képzett tüzeléstechnikai licenciadíjjal kapcsolatos kötelezettségre is. 2008. évben a társaság céltartalékot képzett következı években várható korengedményes nyugdíjazás várható költségeire, az életbiztosítási szerzıdések 2009. évben realizált árfolyamveszteségére, valamint a folyamatban lévı APEH vizsgálat várható fizetési kötelezettség megállapításának 50%-ára is.

23

1.19. Hosszúlejáratú kötelezettségek állományának alakulása (eFt) megnevezés Bányabezárási kötelezettség

nyitó

csökkenés

42 545

Záró

155

42 390

1.20. Rövidlejáratú kötelezettségek állományának alakulása (eFt) megnevezés Rövid lejáratú kölcsönök Rövid lejáratú hitelek Vevıtıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Rövid lejáratú köt. kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

nyitó

Záró

0 0 0 625 769 59 472

0 0 0 608 749 747 368

1 054 238 797

917 508 837

1.21. Passzív idıbeli elhatárolások (eFt) Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása Halasztott bevételek Összesen

40 686 41 668 23 959 106 313

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása bérleti díj bevételek elhatárolását tartalmazza. Költségek és ráfordítások elhatárolásából jelentıs tételek: tárgyévi vezetıi prémium, raktárépület bontásával kapcsolatos költség. A halasztott bevételek állományban található az inotai szélerımőre, az ajkai emissziós monitorrendszerre és az ajkai 10. sz. kazán zónás tüzeléstechnikai átalakítására kapott támogatás rendkívüli bevételként még el nem számolt része.

24

2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó táblák 2.1. Kutatás-fejlesztés alakulása 2008. évben Kutatás-fejlesztés címén 2008. évben 67 885 eFt költség merült fel. Kutatás-fejlesztés címén felmerült költségek között legjelentısebb tétel a szén tüzeléstechnikai kísérlet (49MFt), valamint az elızı évekrıl áthúzódó alternatív tüzelıanyag tüzeléstechnikai és környezetvédelmi hatásainak vizsgálata. (18MFt) 2.2. Költségek költségnemi bontása 2007. 4 847 275 758 532 107 930 217 543 146 453 6 077 733 1 008 111 229 989 361 231 1 599 331 485 951 8 163 015

megnevezés Anyagköltség Igénybe vett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolg. értéke Anyagjellegő ráfordítás összesen Bérköltség Személyi jellegő kifizetés Bérjárulékok Személyi jellegő ráfordítás összesen Értékcsökkenés Költségek mindösszesen

2.3. Aktivált saját teljesítmény értéke (eFt) Saját elıállítású eszköz aktivált értéke Saját termeléső készlet állományváltozása Aktivált saját teljesítmények értéke összesen

25

3 459 0 3 459

(eFt) 2008. 6 803 347 960 252 103 033 145 568 74 754 8 086 954 1 080 611 208 050 383 068 1 671 729 548 290 10 306 973

3. Tájékoztató rész 3.1. Fıbb termelési mutatók

Értékesített villamos energia 2007. tény 2008. terv 2008. tény Kondenzációs (biomassza) értékesítés (MWh) 71 884 Kapcsolt értékesítés (MWh) 33 392 Kötelezı átvét. megújuló vill.en. értékesítés (MWh) 92 073 94 732 Szabadpiaci értékesítés 89 184 88 880 Szélerımő (kötelezı átvétel.) 250 234 234 105 526 181 491 183 846 Összesen (MWh) 2008. évben a megújuló villamos energia átvevıje a villamos energia rendszerirányító (MAVIR Zrt.) által alakított KÁT (kötelezı átvételi szabályok szerint mőködı) mérlegkör volt, az átadott mennyiség megfelelt a termelıi engedélyben szereplı 95 GWh / év szintő kvótának. A fosszilis tüzelıanyagból elıállított, 89 GWh mennyiségő villamos energia értékesítésére szabadpiaci feltételek mellett került sor.

Értékesített hı Értékesített hı (TJ)

2007. tény 2 773

2008. terv 2 802

2008. tény 2 775

Fajlagos mutatók 2007. tény

Kiadott kapcsolt villamos energia fajlagos hıfelhasználás értékei (kJ/kWh) Kiadott kondenzációs villamos energia fajlagos hıfelhasználás értékei (kJ/kWh) Értékesített hı fajlagos értékei (kJ/kJ)

2008. terv

2008. tény

eltérés (%)

11 889

5 279

7 972

151,0

15 201

15 879

15 753

99,2

1,453

1,475

1,501

101,8

3.2. Részesedési viszony Bakonyi Erımő Zrt. az alábbi társaságokban rendelkezik többségi részesedéssel: Bakonyi Távhı Kft. 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Bakonyi Bioenergia Kft. 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 Füzitı-GM Kft. 1022 Budapest, Eszter u. 6./B. GM Pólus 10 Kft. 1062 Budapest, Váci út 1-3. * A Bakonyi Erımő Zrt. jelentıs részesedéssel rendelkezik az alábbi vállalkozásban: Bakonyi Kombiciklus Kft. 8400 Ajka, Gyártelep hrsz. 1961 3.3 A igazgatósági és felügyelı bizottsági tagok járandósága megnevezés Igazgatóság Felügyelı bizottság Összesen

taglétszám (fı) 5 8 13

tiszteletdíj (eFt) 13 640 18 480 32 120

költségtérítés (eFt) 0 30 30

A részvénytársaság igazgatósági és felügyelı bizottsági tagjainak kölcsön, illetve elıleg folyósítása nem történt.

26

3.4. Munkavállalók adatai

Átlagos statisztikai állományi létszám ebbıl:

- fizikai - szellemi

(fı)

237

(fı)

84

(fı)

1 080 611 (eFt)

Bérköltség ebbıl:

321

- fizikai

582 493 (eFt)

- szellemi

498 118 (eFt)

Személyi jellegő egyéb kifizetések

208 050 (eFt)

ebbıl:

- fizikai

112 347 (eFt)

- szellemi

95 703 (eFt)

3.5. Könyvvizsgálók díjazása Könyvvizsgálók által 2008. üzleti évre felszámított díjak: 4.150 eFt 3.5. Környezetvédelmi adatok

Környezetvédelmi tárgyi eszközök nettó értéke (eFt) telephely 2007. 2008. Ajkai Erımő 72 908 241 104 Inotai Erımő 0 0 Ajka Bánya 0 0 Balinka Bánya 0 0 ZRT. összesen 72 908 241 104 Zajimisszió beruházás 2008. évi üzembehelyezése okozza a nagy mértékő változást. Immateriális javak egységes környezethasználati engedély (eFt) telephely Ajkai Erımő

2007. 30 207

2008. 26 429

telephely 2007. Ajkai Erımő 248 575 Egy része átminısítésre került a tárgyi eszközök közé.

2008. 74 560

ALBREN PP tüzelési kísérlet (eFt)

Környezetvédelmi berendezések üzemeltetési költsége (eFt) telephely Ajkai Erımő Inotai Erımő Ajka Bánya Balinka Bánya ZRT. összesen

2007. 33 640 630 0 0 34 270

27

2008. 56 580 507

57 087

Környezetterhelési díj A 2003. évi LXXXIX. tv. rendelkezik a 2004. január 1-tıl fizetendı – a társaságot is érintı – levegıterhelési díjfizetési kötelezettségrıl. Ezen új – adójellegő elvonás – a kibocsátott légszennyezı anyag mennyisége után fizetendı díj. A jogszabály lehetıvé teszi a légszennyezı anyag kibocsátását csökkentı beruházások esetében az adó egy részének visszaigénylését. Levegıterhelési díj 2008. évi összege:

45 122 eFt.

Veszélyes hulladék A társaságnál 2008. évben 84 701 kg veszélyes hulladék keletkezett. Az elszállítás után év végén a telephelyeken tárolt veszélyes hulladék mennyisége 510 kg. A zagytérre kiszállított salak és pernye veszélyes hulladék kategóriába sorolása megszőnt 2004. évben. Az elmúlt években a veszélyes hulladék mennyiségének legnagyobb részét az erımőben a tüzelıanyag elégetéses során keletkezett ágysalak és elktrofilter pernye tette ki. 2008. évtıl a vízzel hígított salakot és pernyét, azaz zagyot, mint nem veszélyes hulladék kezeljük.

3.6. Export értékesítése a társaságnak 2008. évben nem volt.

3.7. Import beszerzés 2008. évben (eFt)

Európai Unióból Európai Unión kívüli országból Összesen

Termékimport

Téma

Szolg.import

Téma

2 787 816

Szén, tömítı, kupplung, körpáncél

456

Faanyag mozg., szállás

-

-

-

-

2 787 816

-

456

-

28

4. CASH-FLOW kimutatás (eFt) megnevezés I. Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Mőködési cash flow) 1. Adózás elıtti eredmény (±) 2. Elszámolt amortizáció + selejt (+) 3. Elszámolt értékvesztés és visszaírás (±) 4. Céltartalék képzés és felhasználás különbözete (±) 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye (±) 6. Szállítói kötelezettség változása (±) 7. Egyéb rövidlejáratú kötelezettség változása (±) 8. Passzív idıbeli elhatárolások változása (±) 9. Vevıkövetelés változása (±) 10. Forgóeszközök (vevıkövetelés és pénzeszköz nélkül) változása (±) 11. Aktív idıbeli elhatárolások változása (±) 12. Adófizetési kötelezettség (-) II. Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (Befektetési cash flow) 13. Befektetett eszközök beszerzése (-) 14. BaKCE tıkeemelése (-) 15. Befektetett eszközök eladása (+) 16. BaKCE részesedés eladása (+) 17. Kapott osztalék III. Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (Finanszírozási cash flow) 18. Részvénybevonás, tıkekivonás (tıkeleszállítás) (-) 19. Adott hitel, kölcsön + kamata (-) 20. Kapcsolt vállalkozásnak rövid lejáratra nyújtott kölcsön + kamata 21. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elhelyezett bankbetétek törlesztése, megszüntetése, beváltása (+) 22. BaKCE tıkeemelése cégbírósági bejegyzés elıtt (-) 23. Pótbefizetés GM 10 Kft-ben 24. Alapítókkal szembeni, illetve egyéb hosszú lejáratú kötel. változása (±) IV. Pénzeszközök változása

29

2007.

(eFt) 2008.

1 041 922

1 983 461

497 702 485 951 109 200 -100 230 -765 10 636 -91 880 -119 197 500 492 166 760 -396 360 -20 387

267 878 549 673 7 273 317 908 -26 600 -17 020 957 799 -80 258 -739 841 115 593 642 744 -11 688

208 478

-975 209

-445 587 9 975 644 090

-697 531 -307 960 30 182 100 -

-2 199 902

-1 218 723

-2 098 297 -98 810 -

-115 511 -813 639

19 974

183 862

-1 625

-373 280 -100 000 -155

-928 358

-210 471

III. TEVÉKENYSÉGI BESZÁMOLÓ 1. Bevezetı A villamos energiáról szóló 2007. évi LXXXVI. tv. (VET) 104. § alapján az integrált villamosenergia-ipari vállalkozás, - ilyen a Bakonyi Erımő Zrt. is - köteles eszközeit és forrásait, valamint bevételeit és ráfordításait villamosenergia-ipari tevékenységenként, illetve nem villamosenergia-ipari tevékenységei vonatkozásában elkülöníteni a belsı számviteli rendszerében. A VET ezen felül rendelkezik arról, hogy az éves beszámoló kiegészítı mellékletében elkülönítetten kell bemutatni az elkülönített tevékenységeket, valamint a mérleget és eredménykimutatást úgy kell elkészíteni, mintha önálló gazdálkodó szervezetek végeznék ezen tevékenységeket. A 273/2007. (X.19.) Kormány rendelet (Vhr.) 20. sz. melléklete részletezi a tevékenység elkülönítés szabályait, amely alapján a nem engedélyköteles és engedélyköteles tevékenységeket, illetve engedélyköteles tevékenységeket egymástól el kell különíteni a számviteli törvénnyel összhangban. A társaságnak kötelessége engedélyes tevékenységekre külön-külön mérleget és eredménykimutatást készíteni. Éves beszámolót a vállalkozás egészére kell készíteni. [Vhr. 101. § (1) bek.] A Vhr. 20. sz. melléklete rögzíti a tevékenységek közötti felosztás módszereinek megfelelı alkalmazását, amely alapján az alábbi alapelveket figyelembe kell venni a tevékenységek szétválasztásakor: - tevékenység szétválasztást követıen nem maradhat fel nem osztott eszköz, forrás, bevétel és ráfordítás; - a tevékenység szétválasztásnál törekedni kell az egyszerőségre és átláthatóságra; - a szétválasztás részeredményeinek és folyamatának nyomon követhetınek és áttekinthetınek kell lenni; - biztosítani kell az állandóságot; - a korábban alkalmazott költségmegosztási módszerekkel összhangban kell lennie a szétválasztásnak; - a szabályozásnak összhangban kell lennie a Számviteli törvény szabályaival; - az éves beszámolóra vonatkozó, a tevékenység szétválasztástól független szabályokat, - köztük a Számviteli törvény elıírásait – maradéktalanul alkalmazni kell; - a költség- és árbevétel-struktúra átláthatóságát biztosítani kell.

2. A társaságnál alkalmazott általános szabályok -

-

-

-

Engedélyköteles tevékenységek a társaság számára a MEH által kiadott engedélyek alapján gyakorolt tevékenységek. A VET alapján kiadott engedélyeket egységesen, a termelıi engedélyes tevékenységgel együtt kell kezelni. A tevékenységi mérlegek összeállítása során a társaság vetítési alapokat is alkalmaz, nincs a társaságnál teljes mértékő, tranzakció szintő tevékenységenkénti nyilvántartás. A tevékenységi beszámolók kiegészítı információinál, - az elıírt altevékenységekre vonatkozó eredménykimutatásokon felül - a mérleg és eredménykimutatás sorainak, - szükség szerinti - értelmezési információit rögzíteni kell. Erımő létesítésére kért engedéllyel összefüggı tételeket az egyéb tevékenységi beszámolóban kell szerepeltetni a termelıi engedély kiadásának napjáig. A tevékenység csoportokhoz közvetlenül nem rendelhetı általános (igazgatási) költségek felosztásra kerülnek vetítési alapok segítségével a tevékenységcsoportokra, illetve altevékenységekre az önköltség számítási szabályzatnak megfelelıen. Engedélyes tevékenységi beszámolóban kell figyelembe venni az engedélyes tevékenységek és a VET alapján nem engedélyköteles villamosenergia-ipari tevékenységek (Inotai Szélerımő) tételeit. Minden egyéb tételt az Egyéb tevékenységi beszámolónál kell figyelembe venni. A társaság éves beszámolójának kiegészítı mellékletében bemutatja az általános elvektıl eltérı egyedi megoldásokat és ezek engedélyes tevékenységi beszámolóra gyakorolt hatását. A társaság kiszőri a tevékenységekre bontás során esetlegesen felmerülı halmozódásokat a számviteli törvény konszolidációs szabályai szerint. A társaság engedélyes erımőveinél van alállomás, amely részben termelıi tevékenységet, részben elosztói tevékenységet szolgál, ezért az alállomáshoz tartozó tételek közül a közvetlenül nem termelıi tevékenységhez, vagy nem közvetlenül átviteli tevékenységhez rendelt tételeket vetítési alap segítségével felosztja a társaság a termelıi és elosztói tevékenységre. 30

3. Tevékenységek A VET 74. § (1) bek. alapján lehetséges tevékenységek: - engedélyköteles tevékenységek Ide sorolandók a MEH által VET 74.§ alapján kiadott villamos energia termelıi engedélyek. - kapcsolódó tevékenységek A társaságnál kapcsolódó tevékenység nincs, mert a kapcsolódó tevékenységnek minısíthetı integrált bányák termelését a másodlagos tevékenységek közé sorolja. - másodlagos tevékenységek Ide tartozik minden tevékenység, amely nem engedélyköteles, amely nem tartozik az engedélyben rögzített, de nem engedélyköteles villamosenergia-ipari tevékenységek közé. Ide tartozik a társaság hı- termelési és szolgáltatási tevékenysége. - a VET alapján nem engedélyköteles villamosenergia-ipari tevékenységek Ide tartozik az engedélyben rögzített, de nem engedélyköteles villamosenergia-ipari tevékenység.

4. Engedélyek 4.1. A Bakonyi Erımő Zrt. MEH által VET szerint kiadott engedélyei: - Ajka Erımő Villamos Energia Termelıi Engedély Határozat száma: Hatálya:

9/2003. 2015. december 31.

- Inotai Erımő Kiserımővi összevont engedély Határozat száma: Hatálya:

576/2006. 2015. december 31.

4.2. A Bakonyi Erımő Zrt. MEH által nem a VET szerint kiadott engedélyei: - Távhı Termelıi Mőködési Engedély Határozat száma: Hatálya:

95/1999. határozatlan ideig érvényes.

4.3. Bakonyi Erımő Zrt Közép-dunántúli Környezetvédelmi Felügyelıség által kiadott engelyei:. - Bakonyi Erımő Zrt. által üzemeltetett Ajkai Erımő egységes környezethasználati engedélye Ügyszám: Iktatószám: Hatálya:

22073/2005. 66435/2006. 2016. szeptember 30.

- Bakonyi Erımő Zrt Ajka salak-pernye kazettáinak, mint nem veszélyeshulladék-lerakónak az egységes környezethasználati engedélye Ügyszám: Iktatószám: Hatálya:

23567/2005. 67125/2006. 2016. december 31.

31

5. Tevékenységi beszámolók tartalma, tagolása Az Ir. alapján a számviteli éves beszámoló kiegészítı mellékletének részeként tevékenységi beszámolókat kell készíteni, amelynek részei: - mérleg („A” változat); - eredménykimutatás (összköltség-eljárással, „A” változat); - és kiegészítı információk. A Bakonyi Erımő Zrt. a következı Engedélyes Tevékenységi Beszámolókat készíti el az éves beszámoló kiegészítı mellékletében: - Ajka Erımő Villamos Energia Termelıi Tevékenységi Beszámoló (A.) - Inotai Erımő Villamos Energia Termelıi Tevékenységi Beszámoló (B.) A társaság Egyéb Tevékenységi Beszámolót (C.) is készít az éves beszámoló kiegészítı mellékletében mindaddig, amíg az egyéb tevékenységek éves nettó árbevétele meghaladja a társaság éves nettó árbevételének 1%-át. (Vhr.100. §) Az engedélyes tevékenységi beszámolókhoz tartozó kiegészítı információk részeként a társaságnál az alábbi bontás szerinti eredmény kimutatás elkészítési kötelezettség merülhet fel, amelybıl a társaság elkészíti és bemutatja azon altevékenységek eredmény-kimutatását, amely megtalálható a társaságnál és bemutatását jogszabály kötelezı jelleggel elıírja. A. Ajkai Erımő Villamos Energia Termelıi Tevékenységi Beszámoló A./1. villamosenergia-termelés A./1.1. kötelezı átvételes villamos-energia termelés A./1.2. szabadpiaci villamosenergia-termelés A./2. távhıszolgáltatási célú kapcsolt hıtermelés A./3. elosztás /120 kV-os alállomás/ B. Inotai Erımő Villamos Energia Termelıi Tevékenységi Beszámoló B./1. villamosenergia-termelés B./1.2. hatósági áras villamosenergia-termelés /szélerımő/ B./2. elosztás /120 kV-os alállomás/

32

6. Mérleg és eredménykimutatás sorok felosztási szabályai -

A társaság törekszik az egyes mérlegsorok közvetlen tevékenységhez rendeléséhez, ahol ez nem lehetséges, ott az alábbi vetítési alapokat használja (részletes szabályozás: tevékenység szétválasztási szabályzat II. és III. sz. melléklet): - tüzelıköltség ; - nettó eszközérték; - és árbevétel.

-

A társaság gazdasági területének informatikai rendszereiben alkalmazott üzemkódok második pozíciója azonosítja a telephelykódot. Ennek megfelelıen az Ajka Bányát azonosító „3” és Balinka Bányát azonosító „4” üzemkódú tételek az Egyéb Mérlegbe kerülnek. Az Ajkai Erımővet azonosító „1” kóddal jelölt tételek, - amelyek közvetlenül nem rendelhetık a Villamos Mérleghez vagy Egyéb Mérleghez felosztásra kerülnek vetítési alapok segítségével. Az eljárás ugyanez a „2” üzemkódú Inotai Erımő esetében.

-

A tevékenységi és altevékenységi eredménykimutatások nagyrészt közvetlenül elıállíthatók a fıkönyvi számlák megfelelı összerendelésébıl, ahol ez nem lehetséges, ott az eredménykategóriáknál is a mérlegsoroknál alkalmazott felosztási elvek (vetítési alapok) az irányadók.

-

A tevékenységi beszámoló eredménykimutatásában a társaság az EUA egységgel kapcsolatos tételeket a kondenzációs villamosenergia-termelés és az egyéb kategóriák között osztja fel tüzelıanyag-költség arányosan.

33

7. Mérleg tevékenységenként ESZKÖZÖK A. Befektetett eszközök I. Immateriális javak 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékő jogok 4. Szellemi termékek 5. Üzleti vagy cégérték 6. Immateriális javakra adott elılegek 7. Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok és a kapcs.vagyoni értékő jogok 2. Mőszaki berendezések, gépek jármővek 3. Egyéb berendezések, felszer., jármővek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásokra adott elılegek 7. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Tartósan adott kölcsön kapcsolt váll.-ban 3. Egyéb tartós részesedés 4. Tartósan adott kölcsön egyéb rész.v. álló váll. 5. Egyéb tartósan adott kölcsön 6. Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír 7. Bef. pénzügyi eszközök értékhelyesbítése0 B. Forgóeszközök I. Készletek 1. Anyagok 2. Befejezetlen termelés és félkész termékek 3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk 6. Készletekre adott elılegek II. Követelések 1. Követelések áruszáll.ból és szolg.ból (vevık) 2. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben 3. Követelések egyéb rész.v.lévı váll. szemben 4. Váltókövetelések 5. Egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Részesedés kapcsolt vállalkozásban 2. Egyéb részesedés 3. Saját részvények, saját üzletrészek 4. Forgatási célú hitelv. megtest. értékpapírok IV. Pénzeszközök 1. Pénztár, csekkek 2. Bankbetétek C. Aktív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek aktív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatár. 3. Halasztott ráfordítások Eszközök összesen

Villamos Energia Ajka 1 872 860 25 905

Villamos Energia Inota 632 486 0

Zrt. összesen

3 136 436 166 421 15 393 133 626 17 402

5 641 781 192 326 15 393 133 626 43 307

1 390 148 369 573 531 401 19 007

3 869 589 1 096 669 1 439 703 38 729

202 477

202 477

267 690 1 579 868 1 045 955 455 410 46 780

1 092 011 1 579 867 1 045 955 455 410 46 780

25 694

25 694

6 028 2 162 344 302 702 300 437

6 028 3 831 078 624 752 621 732

217

355

572

537

1 910

2 447

25 905

1 846 955 523 046 867 294 19 721

436 894 0

1 662 785 322 049 321 296

34

Egyéb

632 486 204 050 41 009

387 427 0

5 949 0

1 220 363 334 121 822 953

2 178 196

1 702 683 516 304 1 098 855 5 000

2 925 224 850 621 1 921 808 5 000

63 289 0

1 982 0

82 524 0

147 795 0

120 373 137 120 236 3 245 253 2 992

3 771 4 3 766 5 5

156 958 178 156 780 7 512

3 538 891

638 439

281 102 319 280 783 10 761 258 3 003 7 500 9 483 620

12 7 500 5 306 292

FORRÁSOK D. Saját tıke I. Jegyzett tıke - ebbıl visszavásárolt tulajdoni rész. névértéken II. Jegyzett, de még be nem fizetett tıke (-) III. Tıketartalék IV. Eredménytartalék V. Lekötött tartalék VI. Értékelési tartalék VII. Mérleg szerinti eredmény Mérleg eszköz-forrás különbözet E. Céltartalék 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövıbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék F. Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek 1. Hátrasorolt köt. kapcs.vállalkozással szemben 2. Hátrasorolt köt. egyéb r.v. lévı váll. szemben 3. Hátrasorolt köt. egyéb gazdálk.-val szemben II. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Átváltoztatható kötvények 3. Tartozások kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 6. Tartós kötelez. kapcs. vállalkozással szemben 7. Tartós kötelez. egyéb r.v.lévı vállalk.szemben 8. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök -ebbıl az átváltoztatható kötvények 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Vevıtıl kapott elılegek 4. Kötel. áruszáll.-ból és szolgált.-ból (szállítók) 5. Váltótartozások 6. Rövid lejáratú köt. kapcs. vállalk. szemben 7. Rövid lej. köt. egyéb r.v. lévı váll. szemben 8. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek G. Passzív idıbeli elhatárolások 1. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 2. Költségek, ráfordít. passzív idıbeli elhatár. 3. Halasztott bevételek Források összesen

Villamos Energia Ajka 2 621 910 903 096

Villamos Energia Inota 599 628 309 263

74 240 635 785

25 423 -51 090

710 612 351 918 -53 741 112 072 106 789

387 427 -72 817 1 421 0

35

Egyéb

Zrt. Összesen

1 866 603 1 546 272

5 088 139 2 758 631

127 114 86 092 77 714 0 -22 912 52 322 2 268 836 2 268 836

226 777 670 787 77 714 1 098 039 256 190 2 380 908 2 375 625

5 283 798 607 0

25 016 0

1 084 638 0

5 283 1 908 261 0

0

0

42 390

42 390

798 607

25 016

42 390 1 042 247

42 390 1 865 871

260 677

8 165

339 906

608 749

320 037

10 025

217 893 6 302

6 825 13 796

6 302 3 538 891

13 796 638 439

417 307 917 284 117 86 215 40 686 41 668 3 861 5 306 292

747 368 917 508 837 106 312 40 686 41 668 23 959 9 483 620

8. Eredménykimutatás tevékenységenként

01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Exportértékesítés nettó árbevétele I. Értékesítés nettó árbevétele (01.+02.) 03. Saját termeléső készletek állományváltozása 04. Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. Aktivált saját teljesítmények értéke (±03.+04.) III. Egyéb bevételek Ebbıl: visszaírt értékvesztés 05. Anyagköltség 06. Igénybe vett szolgáltatások értéke 07. Egyéb szolgáltatások értéke 08. Eladott áruk beszerzési értéke 09. Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. Anyagjellegő ráfordítások (5.+6.+7.+8.+9.) 10. Bérköltség 11. Személyi jellegő egyéb kifizetések 12. Bérjárulékok V. Személyi jellegő ráfordítások (10.+11.+12.) VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások Ebbıl: értékvesztés A. Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye (I.±II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.) 13. Kapott (járó) osztalék és részesedés Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 14. Részesedések értékes. árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 15. Befekt. pü-i eszközök kamatai, árfolyamnyeresége Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegő bevételek Ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott 17. Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befekt. pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 19. Fizetendı kamatok és kamatjellegő ráfordítások Ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott 20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai (18.+19.±20.+21.) B. Pénzügyi mőveletek eredménye (VIII.-IX.) C. Szokásos vállalkozási eredmény (±A.±B.)

X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény (X.-XI.) E. Adózás elıtti eredmény (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény (±E.-XII.) 22. Eredménytartalék igénybevét. osztalékra, részesedésre 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (±F.+22.-23.)

36

Villamos Energia Ajka 4 637 372 4 637 372 0 0 0 0 0 3 358 454 206 405 22 932 56 845 3 396 3 648 030 272 545 52 805 96 705 422 056 137 806 152 965 4 284 276 514 0 0 0

Villamos Energia Inota 145 261 0 145 261 0 0 0 0 0 19 747 49 527 11 694 2 574 648 84 190 34 186 5 478 11 851 51 514 18 308 67 387 0

Egyéb 6 046 828 6 046 828 3 459 0 3 459 132 976 0 3 425 147 704 320 68 408 86 149 70 710 4 354 734 773 880 149 765 274 512 1 198 159 392 176 385 495 5 037 -147 301

89 497 91 780 92 025 368 540 410 976 -566 367 974 16 055 351 918 0 0

-76 139 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -76 139 0 0 0 -76 139 -3 323 -72 817 0 0

0 0 0 0 1 475 0 57 626 51 393 110 244 169 343 0 0 2 103 219 0 82 454 84 557 84 787 -62 514 73 868 35 310 38 558 -23 957 -1 045 -22 912 0 0

351 918

-72 817

-22 912

1 598 0 62 547 55 782 119 659 183 805 0 0 2 283 237

Zrt. összesen 10 829 460 0 10 829 460 3 459 0 3 459 132 976 6 803 347 960 252 103 033 145 568 74 754 8 086 954 1 080 611 208 050 383 068 1 671 729 548 290 605 848 9 321 53 074 0 0 0 0 3 073 120 173 107 175 229 903 353 149 0 4 386 456 171 951 176 337 176 812 229 886 74 278 36 286 37 992 267 878 11 688 256 190 0 0 256 190

9. Ajka Erımő villamosenergia-termelés altevékenységi beszámoló



37

kötelezı átv. vill. en. term. 2 524 943

szabadpiaci vill. en. term. 1 420 353

összesen vill. en. term. 3 945 296

2 524 943

1 420 353

3 945 296

0 0

0 0

0 0

1 779 725 88 386 9 819 24 342 132 1 902 404 116 708 22 613 41 410 180 730 59 011 76 515 4 284

929 131 81 568 9 062 22 464 3 264 1 045 490 107 706 20 868 38 216 166 790 54 459 52 854

2 708 856 169 954 18 881 46 806 3 396 2 947 893 224 414 43 481 79 626 347 520 113 470 129 369 4 284

306 284

100 760

407 043

859

437

1 296

33 592 29 959 64 266 98 717

17 108 15 258 32 730 50 276

50 701 45 217 96 996 148 993

1 226 127

624 65

1 851 192

48 067 49 293 49 424 355 708 410 976 -566 355 143 15 496 339 647

24 480 25 104 25 172 125 931

0 125 931 5 495 120 436

72 547 74 397 74 595 481 639 410 976 -566 481 073 20 990 460 083

339 647

120 436

460 083

10. Ajka Erımő kapcsolt hıtermelés és elosztás altevékenységi beszámoló



38

távhıszolg.célú kapcs. hıterm. 692 075

elosztás (120 kV aláll.) 0

692 075

0

0 0

0

629 457 34 120 3 791 9 397

20 140 2 331 259 642

676 766 45 054 8 729 15 986 69 769 22 781 23 595

23 371 3 078 596 1 092 4 767 1 556

-100 836

-29 693

összesen 2 112 428 2 112 428 1 558 588 115 689 12 852 31 861 3 264 1 722 255 152 760 29 598 54 202 236 559 77 240 76 450

- 76

303

740

11 846 10 565 22 663 34 813

28 955 25 823 55 393 85 088 1 057 110

0

432 45 16 951 17 383 17 430 -83 406

0 0 -29 693

41 430 42 487 42 601 42 524

-83 406 -3 639 -79 767

-29 693 -1 296 -28 398

42 524 1 855 40 669

-79 767

-28 398

40 669

11. Inota Erımő villamosenergia-termelés és elosztás altevékenységi beszámoló



39

hatósági áras szélerımő 6 196

elosztás (120 kV aláll.) 139 065

6 196

139 065

0

0

789 1 979 467 103 648 3 987 1 366 219 474 2 059 732 2 751

18 957 47 548 11 226 2 471

-3 333

-72 806

0

0

0 0 -3 333

0 0 -72 806

0 -3 333 -145 -3 188

0 -72 806 -3 177 -69 629

-3 188

-69 629

80 203 32 819 5 259 11 378 49 455 17 576 64 637

összesen 145 261 0 145 261 0 0 0 0 0 19 747 49 527 11 694 2 574 648 84 190 34 186 5 478 11 851 51 514 18 308 67 387 0 -76 139 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 -76 139 0 0 0 -76 139 -3 323 -72 817 0 0 -72 817

IV. EGYÉB INFORMÁCIÓK Bakonyi Erımő Zrt és MATŐZ Kft között a felek által 2004 januárjában megkötött licencia szerzıdéssel kapcsolatban szabadalmi jogvita merült fel, emiatt Bakonyi Erımő Zrt által az elmúlt idıszakban esedékes licencdíjak visszatartásra kerültek. A felek eddigi tárgyalásaik során a vita peren kívüli rendezésének célját tartották szem elıtt. A társaság céltartalékot képzett a visszatartott díjak mértékének megfelelıen. Bakonyi Erımő Zrt. az inotai 120 kV-os alállomás használati díjának megfizetése iránt pert indított E.ON Észak-dunántúli Áramszolgáltató ellen. Kirendelt szakértık 2008. év folyamán elkészítették szakvéleményüket. Az eljárás mérlegkészítés idıpontjáig nem zárult le. A Bakonyi Erımő Zrt pert indított az Országos Környezetvédelmi, Természetvédelmi és Vízügyi Fıfelügyelıség mint alperes ellen környezetvédelmi tárgyú közigazgatási határozat felülvizsgálatára irányulóan, mely határozat Bakonyi Erımő Zrt-t részletes környezetvédelmi tényfeltárás elvégzésére kötelezte. A bíróság a társaság keresetét elutasította, emiatt 2007. december 31-én a környezetvédelmi tényfeltárás elvégzésére irányulóan céltartalék képzésére került sor. A céltartalék 2008. évben nem került feloldásra. A társaság ellen folyamatban lévı munkaügyi perek pertárgyértékére vonatkozóan a társaság szintén céltartalékot képzett. A társaság céltartalékot képzett a folyamatban lévı APEH vizsgálat által lévı APEH vizsgálat várható fizetési kötelezettség megállapításának 50%-ára is 2008. évtıl a Bakonyi Erımő Zrt-nek teljesítenie kell a korábban vállalt, üvegházhatású gázokra vonatkozó kibocsátás-csökkentést. Ez és fıleg ennek hitelt érdemlı igazolása további tehertételt jelent az elkövetkezendı idıkben. Az ajkai távhıszolgáltató társaság felé átadott forróvíz árának hatósági szabályozása 2008. évben megszőnt, így e termék esetében is egyedi ármegállapodás megkötése vált szükségessé. Az üvegházhatású gázok (ÜHG) második kereskedési idıszaka (2008-2012) beindult. Egyelıre a kvóta kiosztás nem történt meg. A Bakonyi Erımő Zrt részére várhatóan rendelkezésre bocsátandó kvóta mennység nem elegendı a 2008. évi EUA egység elszámolásához. A társaság hıvevıivel megállapodást kötött ezen hiány fedezetéhez történı hozzájárulásról. A Számviteli tv 72.§-a alapján a társaságnál a 2008. évet érintı, áruszállításból és szolgáltatásból fennálló követelések (vevık), illetve a 2008. évet érintı áruszállításból és szolgáltatásból fennálló kötelezettségek (szállítók) a mérlegben a vevık, illetve a szállítók mérlegsoron kerültek kimutatásra, eltérıen a korábbi évek idıbeli elhatárolásként történı kimutatásától.

Ajka, 2009. április 10.

Németh Frigyes vezérigazgató

Tornai Ilona gazdasági igazgató

40

BAKONYI ERİMŐ ZRT. AJKA KIEGÉSZÍTİ MELLÉKLET 2008

Recommend Documents