BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN

33

BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN 3.1. Objek Penelitian Objek penelitian merupakan hal yang dibutuhkan dalam sebuah penelitian. Menurut Sugiyono (2012:38) pengertian objek penelitian merupakan “segala sesuatu yang berbentuk apa saja yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari sehingga

diperoleh

informasi

tentang

hal

tersebut,

kemudian

ditarik

kesimpulannya”. Dalam penelitian ini yang menjadi objek penelitian adalah Good Corporate Governance dengan proksi peringkat GCG, manajemen risiko dengan proksi NPL, earning dengan proksi ROA, dan capital dengan proksi CAR. 3.2. Metode Penelitian Setelah mengetahui objek

penelitian, maka dibutuhkan metode untuk

melakukan penelitian. Menurut Sugiyono (2012:2) “metode penelitian merupakan cara ilmiah untuk mendapatkan data dengan tujuan dan kegunaan tertentu”. Berdasarkan variabel yang diteliti maka metode penelitian ini menggunakan metode dengan pendekatan kuantitatif. Menurut Sugiyono (2012:7) “metode kuantitatif merupakan penelitian dengan menggunakan data penelitian berupa angka-angka dan analisis menggunakan statistik”. 3.2.1. Desain Penelitian Metode penelitian yang digunakan dalam penelitian ini adalah metode penelitian analisis assosiatif. Menurut Sugiyono (2012:62) “analisis assosiatif yaitu penelitian yang bersifat melihat hubungan antara dua variabel atau lebih”. Selanjutnya Sugiyono (2012:11) berpendapat sebagai berikut: hubungan antar variabel penelitian kuantitatif melihat hubungan variabel terhadap obyek yang diteliti lebih bersifat sebab dan akibat (kausal), sehingga dalam penelitiannya ada variabel independen dan dependen. 3.2.2. Definisi dan Operasional Variabel Sugiyono (2012:38) menjelaskan pengertian dari variabel penelitian bahwa “Variabel penelitian adalah suatu atribut atau sifat atau nilai dari orang, objek atau kegiatan yang mempunyai variasi tertentu yang ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya”.

Edvin Berliansi, 2015 PENGARUH ANTAR KOMPONEN PENILAIAN KESEHATAN BANK BERBASIS RGEC Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu| perpustakaan.upi.edu

34

3.2.2.1. Variabel Independen (X) Menurut Sugiyono (2012:39) “Variabel

independen: variabel ini sering

disebut variabel bebas. Variabel bebas merupakan variabel yang mempengaruhi atau menjadi sebab perubahannya atau timbulnya variabel dependen (terikat)”. Variabel independen penelitian ini adalah sebagai berikut : 1. Good Corporate Governance (X1 ) Good corporate governance(GCG) merupakan penilaian terhadap kinerja internal bank dan dinilai secara self assessment oleh perusahaan. Penilaian GCG memperhatikan 11 faktor yaitu (1) pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Dewan Komisaris; (2) pelaksanaan tugas dan tanggung jawab Direksi; (3) kelengkapan dan pelaksanaan tugas Komite; (4) penanganan benturan kepentingan; (5) penerapan fungsi kepatuhan; (6) penerapan fungsi audit intern; (7) penerapan fungsi

audit

ekstern;

(8)

penerapan

manajemen

risiko

termasuk

sistem

pengendalian intern; (9) penyediaan dana kepada pihak terkait (related party) dan penyediaan dana besar (large exposures); (10) transparansi kondisi keuangan dan non keuangan Bank, laporan pelaksanaan GCG dan pelaporan internal; dan (11) rencana strategis Bank. Hasil penilaian GCG disesuaikan terhadap tabel berikut: Tabel 3.1 Klasifikasi Peringkat Good Corporate Governance Peringkat

Keterangan

1

Sangat Baik

2

Baik

3

Cukup Baik

4

Kurang Baik

5

Tidak Baik

(Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/24/DPNP) 2. Risiko Kredit (X2 ) Risiko

kredit yang menjadi penelitian ini yaitu risiko kredit yang

diproksikan dengan Non Performing Loan (NPL). Pengertian NPL menurut Dahlan Siamat (2004 : 174) “Salah satu faktor penyebab runtuhnya kondisi suatu bank yaitu adanya NPL yang melebihi batas kewajaran yang ditetapkan oleh BI. NPL timbul

karena tidak kembalinya dana yang diberikan dalam bentuk kredit

tepat pada waktunya.” Cara menghitung NPL adalah sebagai berikut : Edvin Berliansi, 2015 PENGARUH ANTAR KOMPONEN PENILAIAN KESEHATAN BANK BERBASIS RGEC Universitas Pendidikan Indonesia | repository.upi.edu| perpustakaan.upi.edu

35

NPL = Kredit bermasalah Total Kredit (Manurung, 2004:151) 3. Modal (X3 ) Penelitian ini menggunakan rasio

kecukupan modal (CAR) sebagai

variabel dependen. Capital Adequacy Ratio (CAR) merupakan rasio kinerja untuk mengukur kecukupan modal yang dimiliki bank dalam menunjang aktiva yang mengandung atau menghasilkan risiko. Perhitungan CAR adalah sebagai berikut : CAR = Modal x 100% ATMR (Arthesa, 2006:146) 3.2.2.2. Variabel Dependen (Y) Menurut Sugiyono (2012:39), “Variabel dependen atau variabel terikat merupakan variabel yang dipengaruhi atau yang menjadi akibat, karena adanya variabel bebas.” Variabel-variabel dependen penelitian ini adalah sebagai berikut: Rentabilitas (earning) Rentabilitas (earning) merupakan suatu alat untuk mengukur kemampuan bank dalam menghasilkan laba dengan membandingkan laba dengan aktiva atau modal dalam periode tertentu. Rentabilitas dalam penelitian ini diukur dengan menggunakan rasio sebagai berikut : ROA= Laba Sebelum Pajak x 100% Total Aktiva (Martono, 2002:91) 3.2.2.3. Operasionalisasi Variabel Operasionalisasi variabel tersebut adalah sebagai berikut : Tabel 3.2 Operasionalisasi Variabel No

1

Dimensi

Indikator

Good

Peringkat yang dipublikasikan pada laporan

Corporate

tahunan bank. Hasil dari self assessment.

Governance

dengan peringkat GCG dari 1-5.


Skala

Interval

36

NPL = Kredit bermasalah x 100% 2

Risiko kredit

Total Kredit

Rasio

(Manurung, 2004:151) Rentabilitas

3

Rasio

(earning) (Martono, 2002:91) CAR = Modal x 100%

Permodalan

4

ATMR

(capital)

Rasio

(Arthesa, 2006:146)

3.2.3. Populasi dan Sampel 3.2.3.1 Populasi Menurut Sugiyono (2012:80) populasi adalah “wilayah generalisasi yang terdiri atas objek/subjek

yang mempunyai kualitas dan karakteristik yang

ditetapkan oleh peneliti untuk dipelajari dan kemudian ditarik kesimpulannya.” Populasi dalam penelitian ini yaitu seluruh laporan tahunan bank yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. 3.2.3.2 Sampel Sugiyono (2012:81) mendefinisikan “Sampel jumlah

dan

karakteristik

yang dimiliki

oleh

adalah

populasi

sebagian

dari

tersebut.” Metode

pengambilan sampel yang digunakan adalah metode sampling purposive, yaitu penentuan sampel dengan pertimbangan tertentu (Sugiyono, 2012:85). Kriteria bank yang dijadikan subjek penelitian tersebut adalah sebagai berikut : 1.

Bank yang mempublikasikan laporan tahunannya dari tahun 2011-2013 di www.idx.co.id.

2.

Bank yang mencantumkan peringkat Good Corporate Governance hasil dari self assessment dari tahun 2011-2013.


37

Tabel 3.3 Kriteria Penentuan Subjek Penelitian Kriteria Sampel

Jumlah

Bank yang terdaftar di BEI Bank

yang tidak

29

mempublikasikan

laporan tahunan dari tahun 2011-

(2)

2013 Perusahaan mencantumkan

yang

tidak

peringkat

Good

Corporate Governance hasil dari self

(17)

assessment dari tahun 2011-2013 Perusahaan yang menjadi subjek penelitian

12

Dari 29 bank yang terdaftar di BEI, hanya 12 bank yang dapat dijadikan subjek penelitian sesuai dengan kriteria

yang telah ditentukan sebelumnya. Bank

tersebut adalah sebagai berikut : Tabel 3.4 Daftar Bank No.

kode

Nama Bank

1

bbca

Bank Central Asia

2

bbkp

Bank Bukopin

3

bbni

Bank Negara Indonesia

4

bbri

Bank Rakyat Indonesia Agroniaga

5

bcic

Bank Mutiara

6

beks

Bank Pundi Indonesia

7

bjbr

Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten

8

bmri

Bank Mandiri

9

bnga

Bank CIMB Niaga

10

bnii

Bank Internasional Indonesia

11

inpc

Bank Artha Graha Internasional

12

nisp

Bank OCBC NISP


38

3.2.4. Jenis dan Sumber Data 3.2.4.1 Jenis Data Penelitian ini menggunakan data sekunder. Menurut Sugiyono (2012:137) “data sekunder merupakan sumber yang tidak langsung memberikan data kepada pengumpul data, misalnya lewat orang lain atau lewat dokumen.” Penelitian ini menggunakan data sekunder yang didapat dari laporan tahunan bank yang terpilih menjadi sampel berdasarkan kriteria yang telah ditentukan sebelumnya. 3.2.4.2 Sumber Data Sumber data penelitian ini diperoleh dari Bursa Efek Indonesia dengan alamat website www.idx.co.id. 3.2.5. Teknik Pengumpulan Data Menurut Sugiyono (2012:225) “teknik pengumpulan data dapat dilakukan dengan

observasi (pengamatan),

dokumentasi dan

gabungan

interview (wawancara),

keempatnya.” Teknik

kuisioner (angket),

pengumpulan data yang

digunakan dalam penelitian ini yaitu dokumen. Sampel yang digunakan yaitu sampel yang diperoleh dari laporan tahunan bank tahun 2011-2013. Alasan penggunaan laporan tahunan pada tahun tersebut karena Peraturan Bank Indonesia No.13/1/PBI/2011 mulai efektif pada tahun 2012 untuk posisi akhir bulan desember 2011. 3.2.6. Teknik Analisis Data dan Pengujian Hipotesis 3.2.6.1. Teknik Analisis Data Sugiyono (2012:297) berpendapat bahwa “analisis jalur (path analysis) digunakan untuk melukiskan dan menguji model hubungan antar variabel yang berbentuk

sebab

akibat

(bukan

berbentuk

hubungan

interaktif/reciprocal).

Menurut Ating Somantri dan Sambas Ali Muhidin (2006:259) berpendapat bahwa: Analisis jalur (path analysis) digunakan apabila secara teori kita yakin berhadapan dengan masalah yang berhubungan sebab akibat. Tujuannya adalah menerangkan akibat langsung dan tidak langsung seperangkat variabel, sebagai variabel penyebab variabel lainnya yang merupakan variabel akibat.


39

Menurut Riduwan (2012:2),

model path analysis digunakan untuk

menganalisis pola hubungan antar variabel untuk mengetahui pengaruh langsung maupun tidak langsung seperangkat variabel bebas (eksogen) terhadap variabel terikat (endogen). Pada dasarnya koefisien jalur (path) adalah koefisien regresi yang distandarkan. Model analisis jalur pada penelitian ini adalah sebagai berikut : Gambar 3.1 Analisis Jalur Penelitian

ԑ2 GCG ρyx1

(X1 )

ρy

ρx2 x1 ρX2

ρx3 x1

ԑ1

ρyx2

Rentabilitas (Earning) (Y)

Risiko Kredit (X2 )

ρx3 x2 ρyx3

Modal (Capital) (X3 ) ρX3

ԑ3 ρyx1 : Parameter struktural yang menggambarkan besarnya pengaruh X1 terhadap Y Px2 x1 :Parameter struktural yang menggambarkan besarnya pengaruh X1 terhadap X2 Px3 x1 : Parameter struktural yang menggambarkan besarnya pengaruh X1 terhadap X3 Px3 x2 : Parameter struktural yang menggambarkan besarnya pengaruh X2 terhadap X3


40

P yx2 : Parameter struktural yang menggambarkan besarnya pengaruh X2 terhadap Y P yx3 : Parameter struktural yang menggambarkan besarnya pengaruh X3 terhadap Y Langkah-langkah

untuk

menguji

path

analysis

menurut

Riduwan

(2012:115-118) adalah sebagai berikut : 1.

Merumuskan hipotesis dan persamaan struktural Di samping menggunakan diagram jalur untuk menyatakan model yang di

analisis, dalam analisis jalur juga dapat ditampilkan

dalam bentuk persamaan

yang biasa disebut persamaan struktural. Persamaan struktural menggambarkan hubungan sebab akibat antar variabel yang diteliti yang dinyatakan dalam bentuk persamaan matematis. Berdasarkan gambar 3.5 diatas, maka model ini dapat dibuat dengan persamaan sebagai berikut : 1. X2

= ρx2 x1 X1 + ρX2 ԑ 1

2. Y

= ρyx1 X1 + ρyx2 X2 + ρyx3 X3 + ρy ԑ 2

3. X3

= ρx3x1 X1 + ρx3x2 X2 + ρX3 ԑ 3 Sumber : Ghozali (2013:260)

2.

Menghitung koefisien jalur yang didasarkan pada koefisien regresi Koefisien jalur mengindikasikan besarnya pengaruh langsung dari suatu

variabel yang mempengaruhi terhadap variabel yang dipengaruhi atau dari suatu variabel eksogen terhadap variabel endogen. Untuk lebih memperjelas setiap koefisien jalur dapat dilihat pada sebuah path diagram. Berdasarkan gambar 3.5 di atas, maka koefisien-koefisien jalur adalah sebagai berikut : 1. ρyx1 : koefisien jalur untuk pengaruh langsung X1 terhadap Y 2. ρx2 x1 : koefisien jalur untuk pengaruh langsung X1 terhadap X2 3. ρx3 x1 : koefisien jalur untuk pengaruh langsung X1 terhadap X3 4. ρx3 x2 : koefisien jalur untuk pengaruh langsung X2 terhadap X3 5. ρ yx2 : koefisien jalur untuk pengaruh langsung X2 terhadap Y 6. ρ yx3 : koefisien jalur untuk pengaruh langsung X3 terhadap Y 3.

Menghitung koefisien jalur secara simultan (keseluruhan) Uji secara keseluruhan, hipotesis statistik dirumuskan sebagai berikut :


41

Ha : ρyx1 = ρyx2 ……….. = ρyxk ≠ 0 Ho : ρyx1 = ρyx2 ………. = ρyxk = 0 Kaidah pengujian signifikasi secara manual menggunakan tabel F

Sumber : Riduwan (2012 :117) Jika F

hitung

≥F

tabel,

maka Ho ditolak artinya signifikan dan F

hitung

≤F

tabel,

Ho

diterima artinya tidak signifikan. Taraf signifikasi (α) = 0,05. 4.

Menghitung koefisien jalur secara individu Untuk menghitung koefisien jalur dalam pengujian hipotesis menggunakan

koefisien yang diperoleh dari Standardized Coefficients dari tabel output SPSS 20 sesuai dengan pendapat dari Imam Ghozali (2013:263). 3.2.6.2. Pengujian Hipotesis Hipotesis penelitian yang akan diuji dirumuskan menjadi hipotesis statistik sebagai berikut : 1.

Hipotesis pertama (ρyx1) Ho: ρyx1 = 0, Good Corporate Governance tidak berpengaruh terhadap rentabilitas (earning) Ha: ρyx1 ≠ 0,

Good

Corporate

Governance

berpengaruh

terhadap

rentabilitas (earning)

2.

Hipotesis kedua (ρx2 x1 ) Ho: ρx2 x1 = 0, Good Corporate Governance tidak berpengaruh terhadap risiko kredit. Ha: ρx2 x1 ≠ 0,

Good Corporate Governance berpengaruh terhadap risiko kredit.

3.

Hipotesis ketiga (ρx3 x1 ) Ho: ρx3 x1 = 0, Good Corporate Governance tidak berpengaruh terhadap modal (capital). Ha: ρx3 x1 ≠ 0,

Good Corporate Governance berpengaruh terhadap modal (capital).


42

4.

5.

Hipotesis keempat (ρx3 x2 ) Ho: ρx3 x2 = 0,

risiko kredit tidak berpengaruh terhadap modal (capital)

Ha: ρx3 x2 ≠ 0,

risiko kredit berpengaruh terhadap modal (capital)

Hipotesis kelima (ρ yx2 ) Ho: ρ yx2 = 0,

risiko

kredit tidak

berpengaruh

terhadap

rentabilitas

(earning) Ha: ρ yx2 ≠ 0, 6.

risiko kredit berpengaruh terhadap rentabilitas (earning)

Hipotesis ke-enam (ρ yx3 ) Ho: ρ yx3 = 0,

modal (capital) tidak berpengaruh

terhadap rentabilitas

(earning) Ha: ρ yx3 ≠ 0, 7.

modal (capital) berpengaruh terhadap rentabilitas (earning)

Hipotesis ke-tujuh Ho: (ρx2x1)(ρyx2) = 0, tidak terdapat pengaruh tidak langsung Good Corporate Governance terhadap rentabilitas (earning) melalui risiko kredit. Ha: (ρx2x1)(ρyx2) ≠ 0, Terdapat pengaruh tidak langsung Good Corporate Governance terhadap rentabilitas (earning) melalui risiko kredit.

8.

Hipotesis ke-delapan Ho : (ρx3 x1 ) (ρyx3 ) = 0, Tidak terdapat pengaruh tidak langsung Good Corporate Governance terhadap rentabilitas (earning) melalui modal (capital). Ha : (ρx3 x1 ) (ρyx3 ) ≠ 0, Terdapat pengaruh tidak langsung Good Corporate Governance terhadap rentabilitas (earning) melalui modal (capital).


43

Tabel 3.5 Pengaruh Antarvariabel Pengaruh Variabel

Tidak Langsung Langsung

Total

X1 terhadap Y

ρyx1

Melalui X2 (ρx2 x1 ) (ρyx2 )

X1 terhadap X1 terhadap X2 terhadap X2 terhadap X3 terhadap

ρx2 x1 ρx3 x1 ρx3 x2 ρyx2 ρyx3

-

X2 X3 X3 Y Y

Melalui X3 (ρx3 x1 ) (ρyx3 ) -

(ρyx1 )+(ρx2 x1 ) (ρyx2 )+(ρx3 x1 ) (ρyx3 ) (ρx2 x1 ) (ρx3 x1 ) (ρx3 x2 ) (ρyx2 ) (ρyx3 )


BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN

Recommend Documents