BAB III DATA PENELITIAN. berkedudukan di Desa Kenduren Kecamatan Wedung Kabupaten Demak

80

BAB III DATA PENELITIAN A. Sejarah Ringkas BMT

Ben

Makmur

merupakan

gerakan

koperasi

yang

berkedudukan di Desa Kenduren Kecamatan Wedung Kabupaten Demak yang mulai beroperasi pada tanggal 20 Maret 2001 dengan modal awal Rp. 49.500.000,- (Empat Puluh Sembilan Juta Lima Ratus Ribu Rupiah) dan jumlah karyawan 3 orang. BMT Ben Makmur merupakan gerakan koperasi yang diprakarsai oleh LAZIS (Lembaga Amil Zakat Infaq dan Sedekah) Al Manar yang berlokasi di Kenduren Kecamatan Wedung Kabupaten Demak. Gerakan ini merupakan bentuk peningkatan dari fungsi dan kinerja LAZIS dengan mengoptimalkan fungsi Baytul Ma
66

Keputusan RAT BMT Ben Makmur, Demak, 2002.

digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id digilib.uinsby.ac.id

81

2. Mengutamakan pelayanan dengan cepat, tepat dan bertanggung jawab.

Tujuan

Tujuan BMT adalah memajukan kesejahteraan anggota pada khususnya dan

masyarakat

pada

umumnyaserta

ikut

membangun

tatanan

perekonomian nasional dalam rangka mewujudkan masyarakat yang maju, adil dan makmur berdasarkan pancasila dan Undang-Undang Dasar 1945.

B. Kelembagaan Nama Koperasi

: BMT Ben Makmur

Tahun Berdiri

: 20 Maret 2001

Nomor Badan Hukum : 01/BH.11-03/X/2001 Tanggal

: 31 Oktober 2011

Nomor SIUP

: 5-3.11.3/05250/X/2010

Tanggal

: 29 Oktober 2010

Masa Berlaku s/d

: 25 Juni 2013

Nomor NPWP

: 02.282.953.5-515.000

Tanggal

: 21 Februari 2013

No. TDP

: 110226406753

(Tanda Daftar Perusahaan) Tanggal

: 15 Oktober 2012

Masa Berlaku s/d

: 1 Juli 2017


82

Alamat

: Jl. Raya Kenduren no 10 Rt 01 Rw 02 Desa Kenduren Kec. Wedung Kab. Demak

Kode pos

: 59554

No. Telp

: (0291) 3316586

C. Organisasi 1. Rapat Anggota Tahunan Sesuai dengan Akta Pendirian Koperasi BAB IX Rapat Anggota Tahunan (RAT) merupakan alat perlengkapan organisasi yang mempunyai kekuasaan tertinggi dalam koperasi. RAT ini diselenggarakan oleh BMT Ben Makmur minimal satu tahun sekali sebagai pertanggungjawaban pengurus kepada anggotanya. 2. Pengurus Sesuai dengan Akta Pendirian Koperasi BAB VI, susunan pengurus BMT Ben Makmur per akhir tahun 2013 (periode 2013 s/d 2016) adalah sebagai berikut: Ketua

: Muhayyun

Sekretaris : Hafidz Bendahara : Bashori S Anggota

: Fathul Malik

Anggota

: Muttaqin


83

3. Badan Pengawas Manajemen Sesuai dengan Akta Pendirian Koperasi BAB VII, susunan pengawas BMT Ben Makmur per akhir tahun 2013 (periode 2013 s/d 2016) adalah sebagai berikut: Ketua

: Masurip SE.,MM.

Anggota

: Nur Said S.Ag.

Anggota

: Mukodas S.PdI.,MSI

4. Dewan Pengawas Syariah Pada dasarnya BMT Ben Makmur telah memiliki DPS yaitu berjumlah 2 anggota, akan tetapi keberadaan DPS ini tidak masuk dalam struktur organisasi. Berdasarkan wawancara yang penulis lakukakan kepada manajer BMT Ben Makmur, yakni Bapak Muhayyun mengenai keberadaan DPS:67 “Pada dasarnya BMT Ben Makmur ini sudah punya DPS, berjumlah dua orang yaitu Bapak K.H Fathul Mu’in Siroj dan Bapak Mukoddas yang juga merupakan anggota dari BMT Ben Makmur tetapi memang tidak masuk dalam struktur organisasi” Sebagai acuan bahwa DPS di BMT Ben Makmur selama menjalankan pengawasan dengan dua cara, yaitu pengawasan secara langsung dengan terjun kelapangan berdasarkan data dan dokumen, dan pengawasan tidak langsung melalui laporan yang disampaikan oleh

67

Muhayyun, Manajer BMT Ben Makmur, Wawancara, Demak, 10 Februari, 2014.


84

masyarakat dan bawahan. Pengawasan dilakukan dua kali dalam satu bulan. 5. Manajemen BMT Ben Makmur sesuai dengan Rapat Anggota Tahunan (RAT) pada akhir tahun 2013, dalam menjalankan kegiatan operasionalnya setiap hari ditangani oleh seorang manajer dan dibantu oleh 5 (lima) orang karyawan. Dengan pembagian tugas sebagai berikut: Manajer

: Muhayyun

Bag. Keuangan

: Wahyuningsih

Bag. Administrasi : Rohmatun Bag. Pemasaran

: Fahruddin

Teller

: Sisillia Yulie Bagan Organisasi BMT Ben Makmur Rapat Anggota

Pengawas Manajemen Pengurus

Manajemen

Divisi Keuangan

Divisi Pemasaran

Divisi Teller

Divisi Administrasi


85

D. Produk-produk BMT Ben Makmur

Secara garis besar produk yang diterapkan oleh BMT Ben Makmur terbagi menjadi dua, yaitu produk pembiayaan (pinjaman) dan produk simpanan. 1. Produk Pembiayaan Shariah antara lain: a. Pembiayaan musha>rakah. b. Pembiayaan mud}a>rabah. c. Pembiayaan mura>bah}ah. d. Pembiayaan ijarah. e. Pembiayaan Qord}ul h}asan. f. Al-h}awalah. Syarat-syarat Pembiayaan: a) Muslim. b) Mengisi formulir permohonan c) Foto copy KTP suami/istri 2 lembar. d) Foto copy kartu keluarga. e) Bersedia dimintai keterangan secara jujur dan benar serta bersedia untuk disurvey. f) Menyerahkan jaminan berupa sertifikat atau BPKB. 2. Simpanan Shariah a. Simpanan Makmur ( Si Makmur) 1. Bagi hasil keuntungan dihitung berdasarkan saldo rata-rata harian dan diberikan tiap bulan. 2. Setoran awal minimal Rp. 50.000,-


86

3. Setoran selanjutnya minimal Rp. 5000,4. Dapat diambil sewaktu-waktu.

b. Simpanan Makmur Plus (Si Makmur Plus) 1. Bagi hasil keuntungan diberikan tiap bulan. 2. Simpanan bersifat berjangka. 3. Setoran awal minimal Rp. 500.000,4. Dapat diambil berdasarkan jangka waktu simpanan. c. Simpanan Pendidikan (Si Sidik) Produk simpanan Si Sidik ini ditujukan kepada orang tua wali murid yang mengharapkan kelancaran serta mempersiapkan secara matang bagi pendidikan dan masa depan anaknya: 1. Bagi hasil keuntungan dihitung dari saldo rata-rata harian dan diberikan tiap bulan. 2. Setoran awal minimal Rp. 100.000,3. Simpanan pendidikan berjangka diatas Rp. 10.000.000,mendapatkan beasiswa pendidikan perbulan. 4. Dapat diambil berdasarkan jangka waktu simpanan. d. Simpanan Qurban (Si Qurban) 1. Simpanan khusus bagi anggota atau calon anggota yang ingin mempersiapkan hewan qurban pada hari raya Idul Adha. 2. Simpanan bersifat berjangka. 3. Setoran awal minimal Rp. 100.000,-


87

e. Simpanan Hasan (si Hasan) 1. Simpanan khusus untuk dana zakat, infak, sedekah, hibah dan wakaf. 2. Dana Si Hasan disalurkan dalam bentuk pinjaman Qardul Hasan, yaitu pinjaman kebajikan untuk usaha produktif. 3. Tidak dibebani biaya administrasi.


88

E. Laporan Keuangan BMT Ben Makmur Kenduren-Wedung-Demak Tabel I. Rencana & Realisasi Anggaran Pendapatan & Belanja BMT Ben Makmur Tahun 2013 Keterangan No 1 Pendapatan Pendapatan Bagi Hasil Administrasi Pembiayaan Pendapatan Operasional - Administrasi TTR - Bunga Bank & Pendp. Lain Jumlah Pendapatan 2

12

Biaya-Biaya Gaji Karyawan Bagi Hasil Simpanan ATK Fc & Jilid Materai Pemeliharaan Aktiva Penyusutan Aktiva Perjalanan Dinas Cad. Penghapusan Piutang Bonus Fee Karyawan/Anggota Kantor dan Organisasi -Listrik -Telepon -Konsumsi -Bensin & Transport -Koran & Majalah -Pemasaran & Iklan -THR Lebaran -Biaya Rumah Tangga -RAT -Seragam Operasional Lainnya -Bagi Hasil Pinjaman -SKMHT

Rencana 2013

Realisasi 2013

%

890.168.072 93.691.415

809.519.861 75.868.500

-10% -23%

239.598 60.000.000 1.044.099.036

1.100.015 78.026.549 964.514.926

78% 23%

148.238.400 161.408.607 4.200.000 600.000 3.600.000 6.000.000

121.803.200 197.009.343 3.348.500 466.500 4.733.000 3.520.000

-22% 18% -25% -29% 24% -70%

39.461.571 1.200.000 65.579.856

39.257.340 150.000 73.964.913 282.500

-1% -700% 11% 100%

1.440.000 1.200.000 3.000.000 1.200.000 240.000 2.800.000 17.450.000 840.000 17.000.000 3.750.000

1.414.700 1.359.600 2.214.000 1.059.000 240.000 6.964.000 17.450.000 803.800 17.450.000 3.750.000

-2% 12% -13% 0% 60% 0% -5% 3% 0%

194.355.850 1.200.000

137.630.611 460.000

-41% -161%


89

-Administrasi Bank -17 an dan HARKOP -Lain-lain Jumlah Biaya

2.524.450 0 5.000.000 682.288.736

908.030 750.000 2.463.000 639.425.289

Laba Sebelum Pajak & Zakat

361.810.349

325.089.637

-178% 100% -105%

Dalam tabel tersebut menggambarkan rencana pendapatan dan biaya BMT Ben Makmur dalam kurun waktu satu tahun. Dalam rencana pendapatan BMT terlihat bahwa realisasi pendapatan yang diperoleh ternyata tidak sesuai dengan rencana yang diharapkan yaitu mengalami penurunan sebesar 7.6% dari rencana. Sedangkan untuk biaya yang dikeluarkan BMT juga mengalami penurunan sebesar 6%. Sehingga laba sebelum pajak dan zakat yang dihasilkan secara otomatis juga mengalami penurunan dari rencana yang diharapkan yaitu sebesar 10%.


90

Tabel II

Pertumbuhan Aset dan Pendapatan BMT Ben Makmur Tahun 2013 25% 20%

20%

19%

18.00% 16%

15%

13%

12%

11.00%

10% 7% 5%

7%

4%

0% 1 -5%

9%

8%

2 -2%3

3% 1.00% -1.00% -1.00% 4 -3.00% 5 6 7 -3.00% 8 9 10 -3.40% -5%

-10% -15%

3.00%

Aset

Pendapatan 11

12

24.60% -14.00%

-20%

Pertumbuhan asset dan pendapatan BMT Ben Makmur terlihat dari pertumbuhan grafik tersebut diatas menunjukkan pergerakan yang fluktuatif dimana terjadi kenaikan dan penurunan yang sedikit maupun dramatis. Grafik tersebut mengartikan bahwa pertumbuhan asset tidak selalu didukung dengan pertumbuhan pendapatan, karena banyak faktor yang mempengaruhi turunnya pendapatan diantaranya adalah beban operasional yang tinggi dan adanya pembiayaan macet yang menghambat pendapatan bagi hasil pembiayaan.


91

Tabel III. Neraca BMT Ben Makmur Semester I Tahun 2013 Keterangan Asset / Aktiva Asset Lancar Kas dan Setara Kas Pembiayaan Usaha Penyisihan Piutang Tak Tertagih Jumlah Aset Lancar Asset Tidak Produktif Simpanan Pd BMT Center Jumlah Aset Tidak Produktif Asset Tetap Tanah Bangunan Kendaraan Peralatan Akm Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap

Asset Lain-Lain

Total Aset

Nominal

Keterangan Kewajiban & Ekuitas Kewajiban Lancar 746.631.284 Simpanan Mud}a>rabah 2.638.998.698 Simpanan Berjangka (4.054.472) Simpanan Wadiah 3.381.575.510 Simpanan Hasan Simpanan Resiko Kredit 1.000.000 Biaya YMH Dibayar 1.000.000 Jumlah kewajiban Lancar Kewajiban Jangka Panjang 330.000 Kewajiban Bank dan Non Bank 80.973.000 Jumlah Kewajiban Jk P 52.947.000 Ekuitas

Nominal

1.270.738.830 595.500.000 149.673.906 8.282.694 64.369.745 48.280.313 2.136.845.490

985.954.941 985.954.941

65.337.500 Simpanan Pokok (110.390.913) Simpanan Wajib

4.500.000 74.180.000

418.866.586 Simpanan Pemupukan Modal Donasi 700.000 Cadangan Bagi Hasil SHU Bulan Berjalan Jumlah Ekuitas 3.802.142.097 Total Kewajiban dan Ekuitas

70.495.900 83.000 242.712.081 287.370.745 679.341.664 3.802.142.097


92

Neraca merupakan laporan posisi keuangan dan atau kekayaan perusahaan pada periode akuntansi tertentu yang terdiri dari asset/aktiva, liabilitas/kewajiban dan ekuitas/modal. Neraca BMT memberikan informasi mengenai jumlah simpanan yang diperoleh yang diakui sebagai kewajiban lancar dan pembiayaan yang disalurkan yang diakui sebagai aktiva serta pendapatan yang menambah posisi modal yaitu Sisa Hasil Usaha. Table IV. Perhitungan Sisa Hasil Usaha BMT Ben Makmur Semester I Tahun 2013 Keterangan No I. Partisipasi Anggota Partisipasi dari Anggota Harga pokok Partisipasi Netto Anggota Partisipasi Calon Anggota Partisipasi dari Calon Anggota Harga Pokok Partisipasi Netto Calon Anggota Sisa Hasil Usaha Bruto II. Beban Usaha Biaya Umum Beban Kantor Beban Organisasi Jumlah Beban Operasional Sisa Hasil Usaha Perkoperasian Beban Non Usaha SHU Sebelum Pajak Taksiran Pajak SHU Setelah Pajak

Kode 3.s

Nominal 528.687.915 (176.711.186) 351.976.729 334.411.667 (95.152.177) 239.259.489 591.236.218

3.t

3.u

3.v

192.271.309 26.440.550 38.073.300 256.785.159 334.451.059 (8.361.276) 326.089.782 (38.719.037) 287.370.745

Dalam tabel tersebut diatas menunjukkan perhitungan pendapatan yang diperoleh BMT Ben Makmur selama enam bulan terakhir. Diawali dari


93

partisipasi anggota yaitu terdiri dari pendapatan bagi hasil pembiayaan, pendapatan provisi pembayaran dan pendapatan administrasi dan dikurangi oleh harga pokok yang merupakan akumulasi dari beban bagi hasil simpanan dan beban bagi hasil pinjaman. Begitu juga dengan partisipasi calon anggota yaitu terdiri dari pendapatan bagi hasil pembiayaan, pendapatan provisi pembayaran, pendapatan administrasi dan pendapatan bagi hasil bank dan dikurangi oleh harga pokok yang merupakan akumulasi dari beban bagi hasil simpanan dan beban bagi hasil pinjaman. Kemudian menghasilkan SHU sebelum pajak setelah dikurangi dengan beban usaha dan non usaha. Nilai SHU tersebut terjadi peningkatan 7% daripada SHU tahun sebelumnya yang berjumlah Rp. 267.486.131.


94

Tabel V. Laporan Perubahan Ekuitas BMT Ben Makmur Semester I Tahun 2013 Keterangan

Saldo Awal

Penambahan Pengurangan

Saldo Akhir

Simpanan Pokok

3.300.000

1.200.000

0

4.500.000

Simpanan Wajib

59.570.000

14.610.000

0

74.180.000

Pempukan Modal

64.495.900

6.000.000

0

70.495.900

Donasi

57.283.000

0

57.200.000

83.000

192.069.086

50.642.932

0

242.712.018

Berjalan

267.586.131

287.370.745

267.586.131

287.370.745

Jumlah

664.304.117

359.823.678

324.786.131

679.341.664

Simpanan

Cadangan

Bagi

Hasil SHU

Bulan

Laporan perubahan ekuitas yaitu laporan keuangan yang menunjukan perubahan ekuitas selama periode akuntansinya. Dalam tabel tersebut menunjukkan adanya pertambahan dan pengurangan terhadap saldo modal BMT. Pertambahan modal disumbang oleh simpanan pokok, simpanan wajib, simpanan pemupukan modal, cadangan SHU dan SHU tahun berjalan. Sedangkan pengurangan modal karena adanya penggunaan dana donasi (dana sumbangan dari anggota) untuk pembangunan gedung.


95

Tabel VI. Pembiayaan BMT Ben Makmur Semester I Tahun 2013 No

Lancar

Kurang

Diragukan

Macet

Jumlah

Lancar 1

2.272.626.850

2

20.000.000

66.652.000

46.956.000

98.921.000 2.485.155.850 47.966.848

87.966.848

3

31.676.000

31.676.000

4

34.200.000

34.200.000

2.292.626.850

66.652.000

46.956.000

212.763.848 2.638.998.698

Dari tabel tersebut, diketahui jumlah pembiayaan kurang lancar, pembiayaan diragukan, dan pembiayaan macet mencapai 12.36%. Yaitu dengan perhitungan sebagai berikut: Jumlah kolektabilitas

: 326.371.848

Jumlah pembiayaan

: 2.638.998.698 12.36%

Dengan pembiayaan bermasalah mencapai 12.36% tentunya akan berpengaruh terhadap pendapatan periode berikutnya dan apabila tidak ada penyelesaiannya akan menyebabkan posisi keuangan terganggu.


96

Table VII. Neraca BMT Ben Makmur Semester II Tahun 2013 Keterangan Asset Asset Lancar Kas dan Setara Kas Pembiayaan Usaha Penyisihan Piutang Tak Tertagih Jumlah Aset Lancar Asset Tidak Produktif Simpanan Pd BMT Center Jumlah Aset Tidak Produktif Asset Tetap Tanah Bangunan Kendaraan Peralatan Akumulasi Penyusutan Aset Tetap Jumlah Aset Tetap

Asset Lain-Lain

Total Aset

Nominal

Keterangan Kewajiban & Ekuitas Kewajiban Lancar 701.541.862 Simpanan Mud}a>rabah 3.078.366.810 Simpanan Berjangka (78.019.385) Simpanan Wadiah 3.701.889.287 Simpanan Hasan Simpanan Resiko Kredit 1.000.000 Biaya YMH Dibayar

Nominal

1.600.802.617 301.500.000 270.105.213 6.782.694 61.359.895 45.417.196

1.000.000 Jumlah kewajiban Lancar Kewajiban Jangka Panjang 40.000.000 Kewajiban Bank dan Non Bank 235.638.000 Jumlah Kewajiban Jangka Panjang 52.947.000 Ekuitas 74.854.500 Simpanan Pokok (149.648.254) Simpanan Wajib

2.285.967.617

253.791.246 Simpanan Pemupukan Modal Donasi 35.000.000 Cadangan Bagi Hasil SHU Bulan Berjalan Jumlah Ekuitas 3.991.680.533 Total Kewajiban dan Ekuitas

70.695.900

799.733.176 799.733.176

5.700.000 92.990.000

154.748.000 302.173.397 279.672.441 905.979.738 3.991.680.533


97

Berikut akan diuraikan posisi keuangan BMT Ben Makmur berdasarkan analisis rasio keuangan: Rasio Likuiditas

Semester I

Semester II

Current Ratio

158,25

161,94

Acid Test Ratio

123,50

134,66

Cash Ratio

22,07

22,78

Total debt to equity ratio

459,68

340,59

Total debt to asset ratio

82,13

77,30

Return On Asset

7,558

7,006

Return On Equity

42,30

30,87

Receivable Turnover

32,71

31,33

Average Collection P

11,01

11,49

Rasio Solvabilitas

Rasio Rentabilitas

Rasio Aktivitas


98

Table VIII. Perhitungan Sisa Hasil Usaha BMT Ben Makmur Semester II Tahun 2013 No I.

II.

Keterangan Partisipasi Anggota Partisipasi dari Anggota Harga pokok Partisipasi Netto Anggota Partisipasi Calon Anggota Partisipasi dari Calon Anggota Harga Pokok Partisipasi Netto Calon Anggota Sisa Hasil Usaha Bruto

Kode 3.s

Beban Usaha Biaya Umum Beban Kantor Beban Organisasi Jumlah Beban Operasional Sisa Hasil Usaha Perkoperasian Beban Non Usaha SHU Sebelum Pajak Taksiran Pajak SHU Setelah Pajak

3.t

Nominal 594.041.080 (217.515.970) 376.525.109 370.473.846 (117.123.984) 253.349.861 629.874.971

3.u

3.v

247.093.704 17.777.830 39.913.800 (304.785.334) 325.089.637 (8.127.240) 316.962.396 (37.289.955) 279.672.441

Pada semester kedua ini SHU yang dihasilkan BMT Ben Mamur adalah sebesar Rp. 279.672.441 ini mengalami penurunan sebesar 3% dari periode sebelumnya yaitu sebesar Rp. 287.370.745.


99

Table IX. Laporan Perubahan Ekuitas BMT Ben Makmur Semester II Tahun 2013 Keterangan

Saldo Awal

Penambahan Pengurangan

Simpanan Pokok

4.500.000

1.200.000

0

5.700.000

Simpanan Wajib

74.180.000

18.810.000

0

92.990.000

Simpanan Pempukan

70.495.900

200.000

0

70.695.900

83.000

154.665.000

0

154.748.000

Cadangan Bagi Hasil

242.712.018

59.461.378

0

302.173.397

SHU Bulan Berjalan

287.370.745

279.672.441

287.370.745

279.672.441

Jumlah

679.341.664

514.008.819

287.370.745

905.979.738

Saldo Akhir

Modal Donasi

Dalam

tabel

tersebut

menunjukkan

adanya

penambahan

dan

pengurangan terhadap saldo modal BMT. Pertambahan modal disumbang oleh seluruh aspek didalamnya. Sedangkan pengurangan modal hanya dari SHU Bulan berjalan.


100

Tabel X. Pembiayaan BMT Ben Makmur Semester II Tahun 2013 No

Lancar

Kurang

Diragukan

Macet

Jumlah

229.127.500

2.911.334.510

51.146.300

101.146.300

3

31.676.000

31.676.000

4

34.200.000

34.200.000

346.149.800

3.078.356.810

Lancar 1

2.584.406.010

2

50.000.000

3.634.406.010

52.455.000

52.455.000

45.346.000

45.346.000

Dari tabel tersebut, diketahui jumlah pembiayaan kurang lancar, pembiayaan diragukan, dan pembiayaan macet mencapai 14.41%. Pembiayaan bermasalah

: 443.950.800

Jumlah pembiayaan

: 3.078.356.310 14.41%

Dengan jumlah pembiayaan bermasalah mencapai 14.41% yang meningkat 2.05% dari periode sebelumnya tentunya akan sangat berpengaruh terhadap pendapatan untuk tahun-tahun berikutnya. Peningkatan kolektibiltas ini karena imbas pada penanganan pembiayaan bermasalah periode sebelumnya yang kurang optimal ditangani, dan jika dibiarkan terus menerus akan mengganggu operasional dan kesehatan financial BMT Ben Makmur.


BAB III DATA PENELITIAN. berkedudukan di Desa Kenduren Kecamatan Wedung Kabupaten Demak

Recommend Documents