BAB II LANDASAN TEORI. Prodjodikoro adalah suatu persetujuan pihak yang menjamin dan berjanji. akibat dari suatu peristiwa yang belum jelas

BAB II LANDASAN TEORI A. Pengertian Asuransi Kata asuransi berasal dari bahasa inggris, insurance. Insurance mempunyai pengertian; asuransi, jaminan. Kata asuransi dalam bahasa Indonesia telah diadopsi ke dalam kamus besar bahasa Indonesia dengan padanan kata pertanggungan. Yang dimaksud asuransi menurut Wirjono Prodjodikoro adalah suatu persetujuan pihak yang menjamin dan berjanji kepada pihak yang dijamin, untuk menerima sejumlah uang premi sebagai pengganti kerugian, yang mungkin akan diderita oleh yang dijamin karena akibat dari suatu peristiwa yang belum jelas. 1 Pengertian asuransi di atas, akan lebih jelas bila dihubungkan dengan pasal 246 Kitab Undang-undang Hukum Dagang (KUHD) yang menjelaskan bahwa asuransi adalah suatu perjanjian dengan mana seorang penanggung mengikatkan diri kepada seorang tertanggung dengan suatu premi untuk memberikan penggantian kepadanya karena suatu kerugian, kerusakan atau kehilangan keuntungan yang diharapkan, yang mungkin akan dideritanya karena suatu peristiwa yang tak tertentu. Disamping itu asuransi dari sudut pandang ekonomi merupakan metode untuk mengurangi resiko dengan jalan memindahkan dan mengkombinasikan ketidakpastian akan adanya kerugian keuntungan. Menurut sudut pandang bisnis, 1

asuransi

adalah

sebuah

perusahaan

yang

usaha

utamanya

Wirjono Prodjodikoro, Hukum Asuransi di Indonesia, (Jakarta: Intermassa, 1987),

hlm.1

17

18

menerima/menjual jasa pemindahan resiko dari pihak lain, dan memperoleh keuntungan dengan berbagi resiko di antara sejumlah nasabahnya. Dari sudut pandang sosial asuransi sebagai sebuah organisasi sosial yang menerima pemindahan resiko dan mengumpulkan dana dari anggota-anggotanya guna membayar kerugian yang mungkin terjadi pada masing-masing anggota asuransi tersebut.2 Definisi asuransi sebenarnya bisa dideskripsikan dari berbagai sudut pandang, yaitu dari sudut pandang ekonomi, hukum, bisnis, sosial ataupun berdasarkan pengertian matematika. Hal itu berarti terdapat lima definisi bagi asuransi. Tidak ada suatu definisi yang dapat memenuhi masing-masing sudut pandang tersebut. Asuransi merupakan bisnis unik, yang di dalamnya terdapat kelima aspek tersebut, yaitu aspek ekonomi, hukum sosial, bisnis dan aspek matematika. 3 Secara esensial ada lima unsur dalam asuransi, di antaranya adalah: a. Perjanjian yang mendasari terbentuknya antara keperdataan perikatan (muamalah). b.

Premi berupa sejumlah uang yang sanggup dibayarkan oleh tertanggung kepada penanggung.

c. Adanya ganti rugi dari penanggung kepada pihak tertanggung jika terjadi klaim atau masa perjanjian selesai.

2

Hasan Ali, Asuransi Perspektif Hukum Islam Dalam; Suatu Tinjauan Analisis Historis, Teoritis, dan Praktis, (Jakarta: Prenada Media,2004), hlm. 59. 3 Muhammad Syakir Sula, Asuransi Syari’ah (Life and General), (Jakarta; Gema insani,2004), hal. 27.

http://elc.stain-pekalongan.ac.id/

Deposit user: Agus Arwani, M.Ag.

19

d. Adanya suatu peristiwa yang tak tentu dan adanya suatu risiko yang memungkinkan ada atau tidaknya risiko. e. Pihak-pihak melakukan perjanjian, yakni penanggung dan tertanggung. Kelima unsur yang terdapat dalam asuransi tersebut, memiliki hubungan antara yang satu dengan yang lainnya, baik hubungan stuktural maupun fungsional Secara garis besar asuransi dapat diartikan sebagai transaksi pertanggungan yang melibatkan dua pihak tertanggung dan penanggung dimana penanggung menjamin pihak tertanggung bahwa akan mendapatkan peggantian terhadap suatu kerugian yang mungkin akan dideritanya sebagai akibat dari suatu peristiwa yang semula belum tentu akan terjadi atau yang semula

belum

dapat

ditentukan

saat/kapan

terjadinya,

sebagai

kontraprestasinya sitertanggung diwajibkan membayar sejumlah uang kepada si penanggung yang besarnya sekian persen dari nilai pertanggungan yang biasa disebut premi. Pengertian Asuransi Syariah dalam bahasa Arab asuransi disebut atta’min, penanggung disebut mu’ammin sedangkan tertanggung disebut mu’amman lahu atau musta’min. At-Ta’min diambil dari kata amana memiliki arti memberi perlindungan, ketenangan, rasa aman, dan bebas dari rasa takut, sebagaimana firman Allah: “Dialah

Allah

yang

mengamankan

mereka

ketakutan”.(Quraisy:4) Dari kata tersebut muncul kata-kata yang berdekatan sebagai berikut.



dari

20

( ‫) ا ال منة من الخو ف‬: aman dari rasa takut ( ‫) ا الما نةضدالخيا نة‬: amanah lawan dari khianat ( ‫) االيمان ضدالكفر‬: iman lawan dari kufur Dari arti terakhir di atas, dianggap paling tepat untuk mendefinisikan istilah at-ta’min, yaitu “Men-ta’min-kan sesuatu adalah seseorang membayar/menyerahkan uang cicilan untuk agar ia atau ahli warisnya mendapatkan sejumlah uang sebagaimana yang telah disepakati, atau untuk mendapatkan ganti terhadap hartanya yang hilang, dikatakan seseorang

mempertanggungkan atau

mengasuransikan

hidupnya,

rumahnya atau mobilnya.” Al-Fanjari mengartikan tadhamun,takaful,at-ta’min atau asuransi syariah dengan pengertian saling menanggung atau tanggung jawab sosial. Ia juga membagi ta’min ke dalam tiga bagian, yaitu ta’min at-ta’awuni attaawuniy, ta’min altijari, dan ta’min al-hukumiy. Menurut Mustafa Ahmad Zarqa, makna asuransi secara istilah adalah kejadian. Adapun metodologi dan gambarannya dapat berbeda-beda, namun pada intinya,asuransi adalah cara atau metode untuk memelihara manusia dalam menghindari resiko (ancaman) bahaya yang beragam yang akan terjadi dalam hidupnya atau dalam aktivitas ekonominya.

Dalam hal ini asuransi syariah adalah sebuah sistem dimana para peserta mendonasikan sebagian atau seluruh kontribusi/premi yang mereka bayar untuk digunakan membayar klaim atas musibah yang dialami oleh



21

sebagian peserta.. Apabila terjadi musibah, maka semua peserta asuransi syariah saling menanggung. Dengan demikian, tidak terjadi transfer resiko ( transfer of risk atau memindahkan resiko) dari peserta ke perusahaan seperti pada asuransi konvensional.

B.

Landasan Hukum Asuransi Syariah 1. Al-qur’an Apabila dilihat sepintas keseluruhan ayat Al-qur’an tidak terdapat satu ayat pun yang menyebutkan istilah asuransi seperti yang kita kenal sekarang ini baik istilah at-ta’min ataupun at-takaful. Di antara ayatayat Al-qur’an tersebut antara lain: a. Perintah Allah untuk mempersiapkan hari depan. 1. QS. Al-Hasyr (59): 18 “Hai orang-orang yang beriman, bertakwalah kepada Allah dan hendaklah setiap diri memerhatikan apa yang telah dibuat untuk hari esok (masa depan). Dan bertakwalah kepada Allah, sesungguhnya Allah mengetahui yang kamu kerjakan”. 2. QS. Yusuf (12): 47-49 “Yusuf berkata,supaya kamu bertanam tujuh tahun lamanya sebagaimana biasa. Maka apa yang kamu tuai, hendaklah kamu biarkan dibulirnya kecuali sedikit untuk kamu makan. Kemudian akan datang tahun yang padanya manusia



22

diberi hujan (dengan cukup) dan di masa itu manusia memeras anggur”. b. Perintah Allah untuk saling menolong dan bekerja sama. 1) QS. Al-Maidah (5): 2 “…Tolong menolong kamu dalam (mengerjakan) kebaikan dan taqwa, dan jangan tolong menolong dalam berbuat dosa dan pelanggaran.

Dan

bertaqwalah

kamu

kepada

Allah,

sesungguhnya Allah aamat berat siksa-Nya”. 2) QS. Al-Baqarah (2): 185 “…Allah

menghendaki

kemudahan

bagimu,

dan

tidak

menghendaki kesukaran bagimu…” c. Perintah Allah untuk saling melindungi dalam keadaan susah. QS. Al-Quraisy (106): 4 “Yang telah memberi makanan kepada mereka untuk menghilangkan

lapar

dan

mengamankan

mereka

dari

ketakutan.” d. Perintah Allah untuk bertawakal dan optimis berusaha. “Sesungguhnya

Allah

hanya

pada

sisi-Nya

sajalah

pengetahuan tentang hari kiamat, Sesungguhnya Allah Maha Mengetahui lagi Maha mengenal.”(QS.Luqman (3): 34) Adapun dalam Konsep asuransi syariah berbeda dengan konsep asuransi konvensional. Dengan perbedaan konsep ini tentunya akan mempengaruhi operasionalnya yang dilaksanakan akan berbeda satu



23

dengan lainnya. Berikut adalah perbedaan antara asuransi syari’ah dan asuransi konvensional yang dikemukakan oleh Muhammad Syakir Sula. 4 Asuransi Syari’ah

No

Prinsip

Asuransi Konvensional

1.

Konsep

Perjanjian antara dua pihak Sekumpulan orang yang atau

lebih,

dengan

pihak

membantu,

penanggung saling menjamin dan

mengikatkan

diri

tertanggung menerima

mana saling

kepada bekerja sama dengan dengan cara

premi

masing-masing

asuransi, mengeluarkan

dana

untuk memberikan pergantian tabarru’ kepada tertanggung 2.

Asal-usul

Dari masyarakat Babilonia Dari

Al-aqidah,

4000-3000 SM yang dikenal kebiasaan dengan

perjanjian jauh

suku

sebelum

arab islam

Hammurabi. Dan tahun 1668 datang. Kemudian di M di Coffe House London sahkan oleh Rasulullah berdirilah Lloyd of London menjadi hukum Islam, sebagai cikal bakal asuransi bahkan telah tertuang konvensional

dalam kontitusi pertama di

dunia

(kontitusi

Madina) yang dibuat

4

Muhammad Syakir Sula, Landasan Syari’ah, Rapat Karja Nasional PT. Asuransi Takaful Keluarga (Jakarta: Gema Insani Press, 1995), hlm. 326-328.



24

langsung Rasulullah 3.

Sumber

Bersumber

Hukum

manusia

dari dan

pikiran Bersumber dari wahyu

kebudayaan, Ilahi. Sumber hukum

berdasarkan hukum positif, dalam syari’ah Islam hukum alami dan contoh adalah sebelumnya

Al-qur’an, rasul,

Sunnah

ijma’,

fatwa sahabat, Qiyas, istihsan, dan Marshalih Mursalah 4.

Maghrib

Tidak selaras dengan syari’ah Bersih

(Maisir,

Islam karena adanya Maisir, praktik Gharar, maisir

dari

adanya

Gharar dan Gharar dan Riba, hal yang dan riba.

5.

Riba)

diharamkan dalam muamalah

DPS

Tidak ada, sehingga dalam Ada,

(Dewan

banyak

Pengawas

bertentangan dengan kaidah- pelaksanaan

Syari’ah)

kaidah syara’

yang

praktiknya untuk

berfungsi mengawasi

operasional perusahaan agar

terbebas

dari

praktik-praktik muamalah bertentangan

yang dengan

prinsip-prinsip syari’ah. 6.

Akad

Akad

jual-beli


(akad Akad tabarru’ dan akad


25

mu’awadah, akad

akad

gharra

idz’aan, tijarah

dan

mulzim) 7.

(mudharabah,

akad wakalah,

wadiah,

syirkah, dsb)

Jaminan/Ri

Transfer of

Risk, dimana Sharing of Risk, dimana

sk (Risiko)

terjadi transfer risiko dari terjadi

proses

saling

tertanggung

kepada menanggung antara satu

penanggung

peserta dengan peserta lainnya (ta’awun)

8.

Pengelola

Tidak ada pemisahan dana Pada

produk-produk

dana

yang

(life)

berakibat

terjadinya saving

terjadi

dana hangus (untuk produk pemisahan dana, yaitu dana tabarru’ (derma)

saving life)

dan

dana

peserta,

sehingga

tidak

mengenal istilah dana hangus.

Sedangkan

untuk term insurance (life)

dan

insurance

general semuanya

bersifat tabarru’ 9.

Investasi

Bebas melakukan investasi Dapat

melakuka

dalam batas-batas ketentuan investasi perundang-undangan,


dan ketentuan

sesuai perundang-


26

tidak terbatasi pada halal dan undangan,

sepanjang

haramnya objek atau sistem tidak investasi yang digunakan

bertentangan

dengan prinsip-prinsip syari’ah islam. Bebas dari riba dan tempattempat investasi yang terlarang

10.

Kepemilika

Dana yang terkumpul dari Dana yang terkumpul

n dana

premi menjadi

peserta

seluruhnya dari

peserta

milik perusahaan. bentuk

Perusahaan

iuran

bebas kontribusi,

menggunakan

dalam atau

merupakan

dan milik peserta (shahibul

menginvestasikan

kemana mal) asuransi syari’ah

saja

hanya

sebagai

pemegang

amanah

(mudharib)

dalam

mengelola dana tersebut 11.

Unsur

Unsur premi terdiri dari table Iuran atau kontribusi

premi

mortalita (mortality tables), terdiri

dari

unsur

bunga (interest), biaya-biaya tabarru’ dan tabungan asuransi (cost of insurance)

(yang

tidak

mengandung

unsur

riba)


tabarru’


juga

27

dihitung

dari

tabel

mortalita , tetapi tanpa perhitungan

bunga

teknik 12.

Loading

Loading

pada

konvensional

asuransi Pada sebagian asuransi

cukup

besar syari’ah,

terutama diperuntukan untuk (komisi

loading agen)

tidak

komisi agen, bias menyerap dibebankan

pada

premi tahun pertama dan peserta tapi dari dana kedua. Karena itu nilai tunai pemegang pada

tahun

pertama

saham.

dan Namun sebagian yang

kedua biasanya belum ada lainnya mengambilkan (masih hangus)

dari

sekitar

20-30

persen saja dari premi tahun pertama. Dengan demikian

nilai

tunai

tahun pertama sudah terbentuk 13.

Sumber

Sumber biaya klaim adalah Sumber

pembayara

dari

n klaim

sebagai

rekening

penanggung

perusahaan, klaim

diperoleh

konsekuensi pembayaran

dari

rekening

terhadap tabarru’ yaitu peserta

tertanggung. Murni bisnis dan saling


pembayaran

menanggung.


28

tidak ada nuansa spiritual

Jika salah satu peserta mandapat

musibah,

maka peserta lainnya ikut

menanggung

bersama risiko 14.

Sistem

Menganut konsep akuntansi Menganut

akuntansi

accrual basis, yaitu proses akuntansi cash basis, akuntansi

yang

terjadinya keadaan

mengakui mengakui

peristiwa non

mengakui

kas.

konsep

apa

yang

atau benar-benar telah ada, Dan sedangkan

pendapatan, basis

accrual dianggap

peningkaytan asset, expensis, bertentangan

dengan

liabilities dan jumlah tertentu syari’ah

karena

yang

adanya

dalam

baru

akan

waktu

dating

diterima mengakui

yang

akan pendapatan, hata, beban atau utang yang akan terjadi

dimasa

yang

akan datang. Sementara apakah itu benar-benar dapat

terjadi

hanya

Allah yang tahu 15.

Keuntunga

Keuntungan yang diperoleh Profit yang diperoleh

n (profit)

dari

surplus


underwriting, dari


surplus

29

komisi reasuransi, dan hasil underwriting, investasi seluruhnya adalah reasuransi, keuntungan perusahaan

komisi

dan

investasi

hasil bukan

seluruhnya

menjadi

milik perusahaan, tetapi dilakukan

bagi

(mudharabah)

hasil dengan

peserta 16.

Misi Visi

dan Secara garis besar misi utama Misi

yang

diemban

dari asuransi konvensional dalam asuransi syari’ah adalah misi ekonomi dan misi adalah sosial

aqidah,

misi

ibadah (ta’awun), misi ekonomi (iqtishod) dan misi

pemberdayaan

umat (sosial)

Dari tabel tersebut diatas dapat disimpulkan bahwa konsep dasar asuransi syariah adalah tolong menolong dalam kebaikan dan ketakwaan (al birri wat taqwa). Konsep tersebut sebagai landasan yang diterapkan dalam setiap perjanjian transaksi bisnis dalam wujud tolong menolong (akad takafuli) yang menjadikan semua peserta sebagai keluarga besar yang saling menanggung satu sama lain di dalam menghadapi resiko, yang kita kenal sebagai sharing of risk, sebagaimana firman Allah SWT yang memerintahkan



30

kepada kita untuk ta’awun (tolong menolong) yang berbentuk al birri wat taqwa (kebaikan dan ketakwaan) dan melarang ta’awun dalam bentuk al itsmi wal udwan (dosa dan permusuhan). Dalam asuransi konvensional, asuransi merupakan transfer of risk yaitu pemindahan risiko dari peserta/tertanggung ke perusahaan/penanggung sehingga terjadi pula transfer of fund yaitu pemindahan dana dari tertanggung kepada penanggung. Sebagai konsekuensi maka kepemilikan dana pun berpindah, dana peserta menjadi milik perusahaan asuransi.

C.

Prinsip-prinsip Asuransi Syariah Prinsip dasar asuransi syariah ada sembilan macam 5, yaitu : 1.

Tauhid (unity)

2.

Keadalian (justice)

3.

Tolong menolong (ta’awun)

4.

Kerjasama (cooperation)

5.

Amanah (al-amanah)

6.

Keralaan (al-ridha)

7.

Larangan riba

8.

Larangan maisir (judi)

9.

Larangan gharar (ketidakpastian) Gharar dalam asuransi ada dua bentuk, yaiu : a)

Bentuk akad syariah yang melandasi penutupan polis

5

Hasan Ali, Asuransi dalam Perspektif Hukum Islam, (Jakarta : Kencana, cet ke-2, 2004) hlm. 125-136



31

b) Sumber dana pembayaran klaim Begitu pula ada prinsip yang digunakan dalam asuransi syariah khusus nya pada Asuransi Sinarmas antara lain : a. Prinsip Saling Bertanggung- jawab Para peserta asuransi bersetuju untuk saling bertanggungjawab antara satu sama lain. Memikul tanggungjawab dengan niat ikhlas adalah ibadah, hal ini dapat diperhatikan dari hadist-hadist berikut: “Kedudukan hubungan persaudaraan dan perasaan orang-orang beriman antara satu dengan lain seperti satu tubuh (jasad) apabila satu dari anggotanya tidak sehat, maka akan berpengaruh kepada seluruh tubuh” (HR. Bukhari dan Muslim) b.

Prinsip Saling Kerjasama dan Bantu Membantu Salah satu keutamaan umat Islam adalah saling Bantu memabantu sesamanya dalam kebajikan, karena bantu-membantu itu merupakan gambaran sifat kerjasama sebagai aplikasi dari ketaqwaan kepada Allah SWT, diantara cerminan ketaqwaan itu ialah: Melaksanakan fungsi harta dengan betul, diantaranya untuk kebajikan social, menapati janji, Sabar ketika mengalami bencana

c. Prinsip Saling Lindung-Melindungi dari Berbagai Kesusahan



32

Dalam ayat lain Allah menyampaikan, bahwa antar orang mukmin saling menolong antara satu sama lain, dalam artian saling melindungi sesama mereka, hal ini dapat dipahami dari surat al-Taubah (9): 71 Diantara sabda Rasul yang mengandung maksud perlunya saling melindungi ialah: “Sesungguhnya seseorang yang beriman ialah siapa yang boleh memberi keselamatan dan perlindumgan terhadap harta dan jiwa raga manusia” (HR Ibnu Majah). “Rasulullah bersabda: ‘Demi diriku dalam kekuasaan Allah, bahwa siapa pun tidak masuk surga kalau tidak memberi perlindungan jirannya yang terhimpit” (HR. Ahmad)

D. Fungsi Asuransi Syariah Adapun fungsi yang di kedepankan oleh asuransi syariah dari beberapa perspektif yaitu fungsi dari pelaksanaan syariat islam, fungsi dari segi pembangungan nasional dan fungsi dari segi pengelolaan dan pendayagunaan ekonomi umat.

E. Pengertian Akad Wakalah dalam Asuransi Syariah. Wakalah adalah pelimpahan wewenang oleh seseorang kepada orang lain sebagai pengganti dirinya atau mewakili kepentingannya dalam mengurus urusanya selama dia masih hidup.



33

Wakalah bil Ujrah adalah pemberian kuasa dari peserta kepada perusahaan asuransi untuk mengelola dana peserta dan atau melakukan kegiatan lain sebagaimana disebutkan pada bagian ketiga angka 2 (dua) Fatwa ini dengan imbalan pemberian ujrah (fee).6 Hadis nabi yang dapat dijadikan landasan wakalah:

‫ان رسول هللا صل هللا عليه وسلم بعث ااب رافع ورجل من االنصار فزوجاه ميمونة‬ ‫بنت احلرث‬ “Bahwasannya Rasulullah SAW mewakilkan kepada Abu Rafi’ dan seorang Anshor untuk mewakilkannya mengawini Maimunah Bintil Harits”. Selanjutnya dijelaskan mengenai akad wakalah akan berakhir bila ada hal-hal sebagai berikut:7 1. Matinya salah seorang dari yang berakad karena salah satu syarat sah akad adalah orang yang berakat masih hidup. 2. Bila salah seorang yang berakat gila, karena syarat sah akad salah satunya orang yang berakat mempunyai akal. 3. Dihentikan pekerjaan yang dimaksud, karena jika telah berhenti, dalam keadaan seperti ini al-wakalah tidak berfungsi lagi. 4. Pemutusan oleh orang yang mewakilkan terhadap wakil belum mengetahui, (pendapat Syafi’i dan Hambali).

6 7

Fatwa No.52/DSN-MUI/2006 Hendi Suhendi, Fiqih Muamalah, (Jakarta: PT Rajagrafindo Persada, 2007 ) hlm 237



34

5. Wakil memutuskan sendiri, menurut Mazdhab Hanafi tidak pelu orang yang mewakilkan mengetahui pemutusan dirinya atau tidak perlu kehadirannya, agar tidak terjadi hal-hal yang tidak di inginkan. 6. Keluar orang yang mewakilkan dari status pemilikan. Kedudukan dan ketentuan para pihak dalam akad wakalah bil ujrah: 1.

Dalam akad ini, perusahaan asuransi bertindak sebagai wakil (yang mendapat kuasa) untuk melakukan kegiatan pengelolaan dana .

2.

Peserta sebagai individu dalam produk saving bertindak sebagai muwakil (pemberi kuasa).

3.

Peserta sebagai suatu benda/kelompok, dalam akun tabarru’ bertindak sebagai muwakil (pemberi kuasa).

4.

Wakil tidak boleh mewakilkan kepada pihak lain atas kuasa yang diterimanya, kecuali atas izin muwakil (peserta).

5.

Akad wakalah adalah bersifat amanah (yad amanah) sehingga wakil tidak menanggung risiko terhadap kerugian investasi dengan mengurangi fee yang telah diterimanya, kecuali karena kecerobohan atau wanprestasi.

6.

Perusahaan asuransi sebagai wakil tidak berhak memperoleh bagian dari hasil investasi, karena akad yang digunakan adalah akad wakalah.8 Dengan adanya akad wakalah kesulitan yang dihadapi akan terbantu. Akad wakalah bisa di laksanakan dengan atau tanpa upah. ketika akad wakalah bil ujrah telah sempurna, maka akad tersebut bersifat mengikat. Maka wakalah sering kali digunakan dalam asuransi lebih

8

Zainudi Ali, Hukum Asuransi Syariah, (Jakarta: Sinar Grafika, 2008) hlm 148



35

tepatnya berinvestasi dan menyerahkan urusan untuk membayarkan bantuan kepada setiap peserta / nasabah yang ditimpa musibah. 9 Selain itu juga dengan adanya akad wakalah kesulitan yang dihadapi akan terbantu.

9

Ibid, hlm. 39



BAB II LANDASAN TEORI. Prodjodikoro adalah suatu persetujuan pihak yang menjamin dan berjanji. akibat dari suatu peristiwa yang belum jelas

Recommend Documents