BAB 1 MENYIAPKAN SISTEM KOMPUTER (MYOB SETUP)

Oleh : Drs. Samsuni

BAB 1 MENYIAPKAN SISTEM KOMPUTER (MYOB SETUP) Tujuan Umum : Menguasai kompetensi menyiapkan system komputerisasi akuntansi sesuai dengan kebijakan prosedur operasional perusahaan (SOP Perusahan). Tujuan Khusus : Menguasai kompetensi : Menyesuaikan tanggal dan 1 Indonesia 2 Membuat file data akuntansi

mata

uang

3

Membuat daftar akun

4

Men-setup hubungan antar akun

5

Men-setup Pajak Pertambahan Nilai (PPN)

6

Membuat Kartu Customers

7

Membuat Kartu Suppliers

8

Membuat Kartu Persediaan

SMK Negeri 3 Pontianak

Halaman

1

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 1 MENYESUAIKAN TANGGAL DAN MATA UANG Pre-set tanggal dan symbol mata uang MYOB (default) adalah system Amerika, oleh karena itu sebelum mengaktifkan program MYOB, komputer harus disetup/disesuaikan dengan tanggal dan symbol mata uang Indonesia. Sistem Amerika

Sistem Indonesia

Tanggal

MM-DD-YY

DD-MM-YY

Mata Uang

$

Rp

Langkah-langkah: 1. Klik menu start, lalu klik Control Panel


Halaman

2

Oleh : Drs. Samsuni

2.

Klik Date, Time, Languange and Regional Options

3.

Klik Regional and Languange Options


Halaman

3

Oleh : Drs. Samsuni

4. 5.

Pilih dan klik Indonesia Klik OK

6.

Finish!!


Halaman

4

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 2 MEMBUAT FILE DATA AKUNTANSI File data akuntansi adalah file tunggal yang dibuat hanya sekali yaitu pada saat perusahaan memulai system baru (komputerisasi), dan file tsb. akan digunakan untuk menyimpan seluruh data akuntansi selama perusahaan beroperasi. Oleh karena itu, nama file data akuntansi harus unik dan tidak boleh sama dengan nama file lain. File data akuntansi pada tahap awal akan diiisi dengan : Identitas perusahaan, informasi yang berhubungan dengan periode akuntansi, cara penyusunan daftar akun dan pemilihan folder untuk menyimpan file tersebut. Latihan membuat file data akuntansi kali ini akan difokuskan pada perusahaan Dagang “SELALU UNTUNG”, yaitu perusahaan yang dijadikan sebagai studi kasus untuk modul ini. Langkah-langkah pembuatan file data akuntansi : 1. Siapkan data yang diperlukan untuk pembuatan file data bisnis (lihat Kasus UD UNTUNG SELALU). 2. Buka Program MYOB. 3. Klik Create pada tampilan Menu Awal. 4. Klik Next pada tampilan Welcome Windows. 5. Ketik Identitas Perusahaan seperti gambar di bawah ini :

Dikosongkan


Halaman

5

Oleh : Drs. Samsuni

6.

Klik Next, dan catat periode akuntansi seperti gambar di bawah ini :

7.

Klik Next, dan periksa kembali data yang telah diketik.

8.

Bila terdapat data yang salah, klik Back dan betulkan kembali. Setelah data sudah benar klik Next kembali.

Note!!!! Kesalahan input data pada periode akuntansi akan berakibat fatal pada tahaptahap selanjutnya. Kesalahan tersebut tidak dapat diperbaiki pada pertengahan


Halaman

6

Oleh : Drs. Samsuni

atau akhir proses. Maka dari itu, Anda harus mengulanginya lagi dari tahap awal. Be carefull!!! 9.

Pilih cara penyusunan daftar akun. Ada tiga pilihan yaitu cara 1,2, dan 3. Untuk latihan pada kali ini, pilih cara yang kedua yaitu,” I would like to import a list of accounts…” . klik Next untuk meneruskan ke langkah selanjutnya.

10. Tentukan nama file dan pilih folder untuk menyimpan file tersebut. Klik Change untuk melakukan proses tersebut. Setelah selesai, klik Next. 11. Klik Next untuk memproses penyimpanan file, tunggu beberapa saat, kemudian klik Command Center untuk masuk ke menu utama dari program MYOB.


Halaman

7

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 3 MEMBUAT DAFTAR AKUN Daftar Akun atau Account List adalah daftar yang berisi sederetan akun buku besar yang dalam MYOB digunakan sebagai media pencatat dan penyimpan berbagai data keuangan perusahaan selama tahun periode berjalan. Setiap akun buku besar diberi kode angka 5 digit, dimana : Digit ke-1 : Kategori Akun Digit ke 2-5 : Nomor ID Akun (Unik). Contoh : 1-1300 Inventory 2-1200 Accounts payable dst. Tipe Akun : 1. Akun Header : Akun ini berfungsi sebagai judul (header), nilainya tidak dapat diposting (Non Postable). 2. Akun Detail : Nilai akun ini dapat diposting (Postable), meliputi : 1. Assets : Bank Accounts Receivable Other Current Asset Fixed Asset Other Asset 2. Liability : Credit Card Accounts Payable Other Current Liability Long Term Liability Other Liability 3. Equity 4. Income 5. Cost of Sales 6. Expense 7. ---(tidak digunakan) 8. Other Income 9. Other Expense


Halaman

8

Oleh : Drs. Samsuni

A. MENGETIK DAFTAR AKUN DI NOTEPAD 1. Siapkan daftar akun yang akan diketik (Daftar Akun UD UNTUNG SELALU). 2. Aktifkan program NotePad dengan cara klik Start, All Programs, Accessories, Notepad. 3. Kemudian ketik daftar akun di Notepad.

Ketik Nomor , ketik Nama , ketik Header , ketik Type <Enter>. Ketik 10000 , ketik Aktiva , ketik H , ketik Asset <Enter>. Ketik 11100 , ketik Kas di Bank , , ketik Bank <Enter>. ………………………………………… Dan seterusnya.


Halaman

9

Oleh : Drs. Samsuni

B. MENGIMPORT DAFTAR AKUN

1. Aktifkan MYOB dan buka file UD SELALU UNTUNG.Pada tampilan menu utama, klik File, klik Import Data, klik Accounts. 2. Pada Tampilan window Import File tentukan : Tab – delimited Header – Record Update Existing Record 3. Klik tanda . .. . , klik Update Existing Record

4. Klik Continue 5. Tentukan text – file (berisi daftar akun) yang akan diimport, pilih folder Documents . ........ 6. Pada tampilan Import Data : klik Nomor pada kotak sebelah kiri, temukan pada baris Account Number di sebelah kanan lalu klik mouse. Klik Nama (kiri) dan temukan pada Account Name (kanan). Klik Header (kiri), temukan pada Header (kanan). Klik Type (kiri) dam temukan pada Account Type (kanan).


Halaman

10

Oleh : Drs. Samsuni

7. Klik Import, proses import hanya beberapa saat. 8. Muncul Tampilan yang melaporkan hasil proses import (untuk lebih jelas bias dilihat di notepad “readme”), Klik OK. 9. Proses import selesai anda cek daftar akun hasil import.

C. MENGEDIT DAFTAR AKUN Daftar akun hasil import kemungkinan belum sempurna, oleh sebab itu anda perlu mengeditnya. Sebagai contoh pada daftar akun hasil import tipe Kas di Bank adalah Other Current Asset (salah) seharusnya Bank. Kita akan menghapus akun Kas di Bank ini dan Akun Cheque Account (1-0100) di atas akan kita ubah menjadi Kas di Bank (11100). 1. Pada tampilan menu utama, klik Command Center Accounts, lalu klik Account List. 2. Klik Akun 1-1100 Kas di Bank dan klik tombol Edit di bawah. 3. Klik pull down menu Edit dan klik Delete Account. Akun Kas di Bank sudah tidak tampak lagi. Proses berikutnya anda dapat mengedit Akun Cheque Account menjadi Akun 1-1100 Kas di Bank.

4. Klik akun 1-0100 Cheque Account dan klik Edit.


Halaman

11

Oleh : Drs. Samsuni

5. Klik di kotak account number, ganti angka 1-0100 menjadi 1-1100 6. Klik di kotak account name, ganti nama Cheque Account menjadi Kas di Bank. 7. Klik OK. TUGAS : Lakukan editing dengan cara yg telah dijelaskan untuk akun-akun yang ada di dalam table di bawah ini! Menghapus Mengubah Akun yang tidak perlu Akun Lama Akun Baru Asset : 1-2100 Piutang Dagang

1-0200 Trade Debtors

1-2100 Piutang Dagang

Liability : 2-1100 Hutang Dagang 2-0399 Payroll Liabilities

2-0200 Trade Creditors -

2-1100 Hutang Dagang -

Equity : 3-8000 Retained Earnings 3-9000 Current Year Earning 3-9999 Historical Balancing

3-0800 Retained Earnings 3-0900 Current Year Earning 3-0999 Historical Balancing

3-8000 Retained Earnings 3-9000 Current Year Earning 3-9999 Historical Balancing


Halaman

12

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 4 MEN-SETUP HUBUNGAN ANTAR AKUN MYOB menyediakan fasilitas untuk menghubungkan 3 kelompok akun (Linked Account) yang berfungsi sebagai penghubung antar akun dan membuat jurnal secara otomatis terhadap transaksi tertentu. Ke-3 linked account tersebut dapat

dibuka dari menu Setup – Linked Accounts sperti berikut :

A. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA BANKING 1. Klik Setup, Linked Account, Accounts & Bank Accounts. 2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini.


Halaman

13

Oleh : Drs. Samsuni

B. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA SALES 1. Klik Setup, Linked Account, Sales. 2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini.

C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PURCHASES 1. Klik Setup, Linked Account, Purchases. 2. Sesuaikan hubungan antar akun-akun seperti gambar di bawah ini.


Halaman

14

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 5 MEN-SETUP PAJAK PERTAMBAHAN NILAI (PPN) Pajak Pertambahan Nilai (PPN) yang diset pada MYOB adalah yang berlaku di Negara lain. PPN di Amerika umumnya dikenal dengan sebutan VAT (Value Added Tax), Sedang di Australia dikenal dengan GST (Goods & Service Tax). Presentase pajak tersebut berkisar antara 10%-15%. Di Indonesia dikenal dengan PPN dengan besaran 10%, oleh sebab itu jenis pajak tersebut perlu kita sesuaikan dengan yang berlaku di Indonesia. Untuk kasus UD UNTUNG SELALU, anda hanya memerlukan dua jenis pajak, yaitu : NT (Non Taxable) dan PPN 10%.

A. MENGHAPUS PAJAK-PAJAK SELAIN (NT DAN VAT) 1. Klik Lists, klik Tax Codes. 2. Hapus Pajak Code : IMP – Import Duty, dengan klik IMP, dan klik Edit, lalu klik Delete Tax Code.

3. Hapuslah pajak-pajak yang lain (jika ada), sehingga hanya tertinggal NT dan VAT.


Halaman

15

Oleh : Drs. Samsuni

B. MENGEDIT VAT MENJADI PPN 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Klik Lists, klik Tax Codes. Klik VAT – Value Added Tax, klik Edit. Ganti Tax Code VAT menjadi PPN, lalu tekan Tab. Ganti Description menjadi Pajak Pertambahan Nilai, lalu tekan Tab. Tax Type tidak berubah. Tetap Value Added Tax. Rate sama 10%.

C. MENYESUAIKAN HUBUNGAN AKUN PADA PPN 1. Tax Collected dihubungkan dengan PPN Keluaran 2. Tax Paid dihubungkan dengan PPN Masukan. 3. Kosongkan untuk Link Card for Inland Revenue. 4. Klik OK, Close untuk kembali ke menu awal.


Halaman

16

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 6 MEMBUAT KARTU CUSTOMERS Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB untuk membuat kartu Customers. Kartu Customers ini disamping berfungsi sebagai tempat penyimpanan detail data customers juga berfungsi sebagai Buku Pembantu Piutang Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Customers sebagai berikut : 1. Klik Card File, klik Card List. 2. Klik tab Customers dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Customer ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.


Halaman

17

Oleh : Drs. Samsuni

3. Klik Tab Selling Detail dan isi data sebagai berikut :

4. Klik New untuk mencatat data Customer berikutnya, atau OK untuk keluar dari card information

TUGAS : Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar costumers berikut : No NAMA ALAMAT TELEPON CUS02 Toko Nico Jl. GajahMada No. 101, Pontianak 16100560256 CUS03 Toko Rosanty Jl. 28 Oktober No. 123, Pontianak 987654321


Halaman

18

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 7 MEMBUAT KARTU SUPPLIERS Menu Card File (Card List) adalah fasilitas yang disediakan oleh MYOB untuk membuat kartu Suppliers. Kartu Suppliers ini disamping berfungsi sebagai tempat penyimpanan detail data Suppliers juga berfungsi sebagai Buku Pembantu Utang Dagang. Langkah-langkah membuat Kartu Suppliers sebagai berikut : 1. Klik Card File, klik Card List. 2. Klik tab Supplier dan klik New untuk mencatat data baru. Ketik data Supplier ke dalam format Profile seperti dalam tampilan berikut.

3. Klik Tab Buying Detail dan isi data sebagai berikut : 4. Klik New untuk mencatat data Supplier berikutnya, atau OK untuk keluar dari card information. TUGAS : Lakukan Entri data dengan cara yang telah dijelaskan untuk daftar suppliers berikut : No NAMA ALAMAT TELEPON SUP02 UD HENDZ Jl. Panglima Aim no. 717, 46464556 Pontianak SUP03 UD SIANJU Jl. Tanjung Pura no. 55, 147852369 Pontianak


Halaman

19

Oleh : Drs. Samsuni

MENGEDIT KARTU CUSTOMERS / SUPPLIERS Hasil pencatatan ke dalam Card File baik untuk Customers dan Suppliers akan Nampak sebagai berikut:

1. 2. 3. 4.

Untuk mengedit klik nama customer/supplier Klik Edit, anda bisa mengubah data tentang Customer/Supplier Klik OK untuk kembali ke Card List. Klik Close untuk keluar dari Card File.


Halaman

20

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 8 MEMBUAT KARTU PERSEDIAAN Barang dagangan yang dijual oleh suatu perusahaan biasanya lebih dari satu item, oleh sebab itu persediaan barang dagang pun akan terdiri dari beberapa item. Detail setiap item sebaiknya dipersiapkan terlebih dahulu sebelum saldo-saldonya dientry ke dalam computer. Langkah-langkah pencatatan detail setiap item adalah sebagai berikut : 1. Siapkan data item (persediaan) per 30 November 2009. No Nama Unit Harga/unit Jumlah CS001 CostSafe 20 Rp 1.000.000 Rp 20.000.000 UT002 USATech 30 Rp 800.000 Rp 24.000.000 Jumlah Rp 44.000.000 2. Klik Command Center Inventory, klik Items list, klik New. 3. Ketik nomor barang dan nama barang. 4. Tekan , dan lengkapi data sebagai berikut :


Halaman

21

Oleh : Drs. Samsuni

5. Mengisi jenis pajak pada detail pembelian : PPN 10%

6. Mengisi jenis pajak pada detail penjualan : PPN 10%, seperti Nampak pada tampilan berikut :

7. Klik New untuk mencatat item atau barang dagangan yang lain (ulangi langkah 2-5).


Halaman

22

Oleh : Drs. Samsuni

BAB 2 MENGENTRY SALDO-SALDO AWAL Tujuan Umum : Menguasai kompetensi mengentri saldo-saldo akun buku besar dan akun-akun buku pembantu (Piutang Dagang, Utang Dagang, dan Persediaan Barang Dagang) sesuai dengan data Neraca Saldo (awal). Tujuan Khusus : Menguasai kompetensi :

1 2 3 4

Mengentri saldo buku besar Mengentri saldo awal Piutang Dagang Mengentri saldo awal Utang Dagang Mengentri saldo setiap item barang dagangan


Halaman

23

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 9 MENGENTRI SALDO BUKU BESAR Setelah daftar akun tersusun, proses berikutnya adalah mengentri saldo awal untuk akun-akun tersebut. Dalam hal ini anda perlu mengidentifikasi kelompok Akun Kontra atau akun pengurang / akun lawan seperti misalnya Akumulasi Depresiasi Aktiva Tetap atau Cadangan Kerugian Piutang. Akun-akun dikelompokkan sebagai kelompok Aktiva , tetapi posisinya sebagai pengurang. Oleh sebab itu akun-akun tersebut akan dientri dengan tanda minus (-) di depan nilai saldonya. Yang termasuk Akun Kontra (harus diketik minus di depan nilai saldo) pada kasus UD SELALU UNTUNG di antara lain : • Akum Depresiasi Gedung • Akum Depresiasi Kendaraan • Akum Depresiasi Peralatan • PPN Masukan • Prive Suyoko dst.

A. MENGENTRY NERACA AWAL 1. Menu utama akan ditampilkan seperti gambar dibawah. Klik Setup, Balances, Opening Balance.


Halaman

24

Oleh : Drs. Samsuni

2. Ketik saldo-saldo setiap akun seperti tampak dalam gambar berikut :

3. Akun Kontra yang diketik Minus (-) : Akum Depresiasi Gedung minus (-) Rp 23.250.000 Akum Depresiasi Kendaraan minus (-) Rp 31.000.000 PPN Masukan minus (-) Rp 5.300.000 4. Cek keseimbangan neraca, jika nilai Amount left to be allocated menunjukkan angka 0.00 (nol), neraca sudah seimbang seperti terlihat di tampilan berikut:


Halaman

25

Oleh : Drs. Samsuni


Halaman

26

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 10 MENGENTRI SALDO PIUTANG DAGANG Sudah dijelaskan di muka bahwa kartu Customers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail customer juga sebagai buku pembantu Piutang Dagang. Pencatatan saldo awal piutang dagang dalam kartu Customers dapat dijelaskan seperti di bawah ini. Lihat Kasus UD UNTUNG SELALU, anda perlu mencatat saldo-saldo awal untuk Piutang Dagang. CUS02 – Toko Nico, Pontianak Rp 30.800.000 Copy faktur No.CF6 Tgl 25 Nov 2009 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp 28.000.000 + PPN Rp 2.800.000 A. MENCATAT SALDO PIUTANG (CUSTOMERS) 1. Klik Setup. Klik balances, klik Customer Balances.

2. Klik nama customer yang akan diisi dengan Saldo Awal, misalnya untuk CUS02 – Toko Nico. 3. Klik Add Sale, lalu akan muncul tampilan Historical Sale. 4. Tekan atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut :


Halaman

27

Oleh : Drs. Samsuni

5. Klik Record untuk mencatat saldo awal piutang Toko Klinman. Gambar berikut menunjukkan saldo piutang dagang yang sudah tercatat.

TUGAS : Lakukan pencatatan saldo piutang dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk customer berikutnya seperti table di lembar berikut ini : DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2009 No. Keterangan Jumlah Toko Novita, Pontianak Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2009 Termin CUS01 Rp 22.000.000 1/10, N/30 Penjualan Rp 20.000.000 + PPN Rp 2.000.000 Toko Rosanty, Pontianak Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2009 Termin CUS03 Rp 11.000.000 1/10, N/30 Penjualan Rp 10.000.000 + PPN Rp 1.000.000 Jika telah selesai, maka saldo-saldo akan Nampak sebagai berikut :

PRAKTEK 11 MENGENTRI SALDO UTANG DAGANG


Halaman

28

Oleh : Drs. Samsuni

Kartu Suppliers disamping digunakan sebagai tempat mencatat detail setiap supplier juga sebagai buku pembantu Utang Dagang. Pencatatan saldo awal utang dagang dalam kartu Suppliers dapat dijelaskan seperti dibawah ini. 1. Klik Setup, Balances, Supplier Balances.

2. Klik nama Supplier yang akan diisi dengan Saldo Awal, Misalnya untuk SUP01UD MENTARI.

3. Klik Add Purchase, kemudian muncul pesan MYOB (Watch Out). 4. Klik OK untuk masuk ke tampilan Historical Purchase. 5. Tekan atau <Enter>, dan lengkapi data seperti berikut ini ke dalam tampilan Historical Purchases:


Halaman

29

Oleh : Drs. Samsuni

SUP01 – UD MENTARI, Pontianak

Rp 38.500.000

Faktur No.A30 Tgl 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp 35.000.000 + PPN Rp 3.500.000

6. Klik Record untuk mencatat saldo awal Hutang UD HAVANA. TUGAS: Lakukan pencatatan saldo awal utang dengan cara yang telah dijelaskan di atas untuk Supplier berikutnya (lihat table yang berikut ini) ! DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 November 2006 No.

Keterangan

Jumlah

SUP2

UD HENDZ, Pontianak

Rp 19.800.000

Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 18.000.000 + PPN Rp. 1.800.000 SUP3

UD SIANJU, Pontianak

Rp 8.800.000

FakturNo. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 8.000.000 + PPN Rp. 800.000 Jika telah selesai dicatat maka saldo-saldo akan nampak sebagai berikut:


Halaman

30

Oleh : Drs. Samsuni


Halaman

31

Oleh : Drs. Samsuni

Praktek 12 MENGENTRI SALDO ITEM PERSEDIAAN Kartu item persediaan disamping digunakansebagai tempat mencatat detail setiap item juga sebagai buku pembantu Persediaan Barang. Pencatatan saldo awal item persediaan dapat dijelaskan seperti di bawah ini. 1. Klik Command Centre Inventory, klik Adjust Inventory. 2. Catat data persediaan barang dagangan meliputi : Item number, quality, unit cost, Nama akun yang terkait seperti dalam tampilan berikut.

Klik Record untuk mencatat saldo persediaan barang dagangan. Anda dapat mengecek jurnal dengan cara klik Journal, kemudian isi rentangan tanggal dari 1/1/2009 s.d 31/12/2009 sebagai berikut:


Halaman

32

Oleh : Drs. Samsuni

BAB 3 MENGENTRI TRANSAKSI KEUANGAN Tujuan Umum : Menguasai

kompetensi

mengentri

berbagai

jenis

transaksi

keuangan

perusahaan ke dalam jurnal-jurnal khusus selama periode berjalan. Tujuan Khusus : Menguasai Kompetensi 1

Mengentri transaksi pembelian

2

Mengentri transaksi penjualan

3

Mengentri transaksi penerimaan piutang

4

Mengentri transaksi pelunasan utang

5

Mengentri transaksi pengeluaran kas


Halaman

33

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 13 MENGENTRI TRANSAKSI PEMBELIAN Program MYOB menyediakan fasilitas jurnal khusus yang dikenal dengan nama Command Centre Purchases untuk mancatat transaksi pembelian barang dagangan secara tunai/kredit. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini yaitu pertama pencatatan ke dalam buku besar Persediaan dan Utang Dagang dan yang ke dua pencatatan ke dalam buku pembantu Item Persediaan dan Suppliers (Kreditor). Seperti

diketahui

bahwa

dalam

sistem

pencatatan

persediaan

MYOB

menggunakan sistem perpetual dengan metode rata-rata bergerak (moving average). A. PENCATATAN PEMBELIAN KREDIT 1. Siapkan transaksi pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri transaksi tanggal 1 Desember 2006). 2. Aktifkan program MYOB, tampilkan menu utama. 3. Klik Command Centre Purchases, klik Enter Purchases.

4. Klik Layout, 5. Pilih Item, kli. OK. 6. Ketik data pembeliaan tanggal 1 Des 2006 sebagai berikut.


Halaman

34

Oleh : Drs. Samsuni

7. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian kredit tanggal 1 Des 2009 sebagai berikut:

TUGAS: Kerjakan transaksi pembelian kredit tanggal 2 Desember 2009 dari UD HENDZ, Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:


Halaman

35

Oleh : Drs. Samsuni

Jurnal yang diproses computer untuk transaksi pembelian tgl. 2 Desember 2009 dari UD HENDZ, Pontianak adalah sebagai berikut:

B. PENCATATAN RETUR PEMBELIAN


Halaman

36

Oleh : Drs. Samsuni

1. Siapkan transaksi RETUR pembelian kredit (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri transaksi tanggal 3 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Purchases, klik Enter Purchases. 3. Masukkan data retur pembelian dengan memberi tanda – (minus) pada quantitas yang dikembalikan seperti tampilan berikut ini: 4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. 5. Klik Cancel untuk kembali ke menu utama. 6. Retur pembelian harus diproses dua kali, yang pertama untuk pencatatan pengurangan Hutang dagang dan pengurangan jumlah persediaan; yang kedua pengurangan buku pembantu Hutang. Oleh sebab itu klik Purchases, Klik Purchases Register. Maka akan tampak tampilan Purchases Register

sebagai berikut: 7. Klik Returns & Debits, pada tampilan ini dapat diketahui data transaksi retur pembelian. 8. Klik Apply to Purchase, maka akan muncul tampilan \settle Returns & Debits sebagai berikut:


Halaman

37

Oleh : Drs. Samsuni

9. Ketik tanggal transaksi, dan ID#. Kemudian klik mouse pada baris yang sejajar dengan jumlah yang terkait dalam hal transaksi tgl. 2 Desember 2009. 10. Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan Jurnal. C. PENCATATAN PEMBELIAN TUNAI 1. Siapkan transaksi pembelian Tunai (Lihat Kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 3 Des 2009). 2. Klik Command Center Purchases, klik Enter Purchases. 3. Ketik data pembelian tunai seperti tampilan berikut, yang membedakan dengan penjualan kredit adalah bahwa untuk pembelian tunai Paid Today diisi nilai sebesar total Amount.


Halaman

38

Oleh : Drs. Samsuni

4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan Jurnal Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pembelian tunai tanggal 3 Des 2009 adalah sebagai berikut :


Halaman

39

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 14 MENGENTRI TRANSAKSI PENJUALAN MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi penjualan barang dagangan secara tunai atau kredit.

Ada dua hal yang terkait dengan

pencatatan transaksi ini adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar Persediaan.

Harga

Pokok

Penjualan,

Sales

dan

Piutang

Dagang

(MYOB

menggunakan sistem pencatatan persediaan perpetual dengan metode rata-rata bergerak atau moving average) dan kedua pencatatan ke dalam buku pembantu item Persediaan dan Customers (Debitor). A. PENCATATAN PENJUALAN TUNAI 1. Siapkan transaksi Penjualan Tunai (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 3 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales.

3. Klik Layout 4. Klik Item Layout, klik OK 5. Ketik data Penjualan Tunai seperti tampilan berikut, yang membedakan dengan Penjualan Kredit adalah bahwa untuk Penjualan Tunai Paid Today diisi nilai sebesar Total Amount.


Halaman

40

Oleh : Drs. Samsuni

6. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal 3 Desember 2009 adalah sebagai berikut:


Halaman

41

Oleh : Drs. Samsuni

B. PENCATATAN PENJUALAN KREDIT

1. Siapkan transaksi Penjualan Kredit (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 4 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales. 3. Ketik data Penjualan seperti tampilan berikut ini:

4. Klik Ctrl-R umtuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik Record untuk pencatatan jurnal.


Halaman

42

Oleh : Drs. Samsuni

Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Tunai tanggal 4 Desember 2006 adalah sebagai berikut:

TUGAS: Kerjakan transaksi Penjualan Kredit tanggal 5 Desember 2009 ke Toko Nico, Pontianak dengan tampilan sebagai berikut:


Halaman

43

Oleh : Drs. Samsuni

Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi Penjualan Kredit tanggal 5 Desember 2009 ke Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:

C. PENCATATAN RETUR PENJUALAN 1. Siapkan transaksi Retur Penjualan (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 6 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Sales, klik Enter Sales. 3. Ketik data Retur Penjualan seperti tampilan berikut ini:

Kuantitas barang yang diretur diketik dengan tanda – (minus). 4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. 5. Klik Cancel untuk kembali ke menu utama.


Halaman

44

Oleh : Drs. Samsuni

6. Retur Penjualan harus diproses dua kali, yang pertama untuk pencatatan pengurangan Piutang Dagang dan penambahan jumlah Persediaan; yang kedua pengurangan buku pembantu Piutang. Oleh sebab itu klik Sales, klik Sales Register.

7. Klik Returns & Credits, terlihat data transaksi retur Penjualan. 8. Klik Apply to Sales 9. Ketik tanggal transaksi, dan klik mouse sejajar dengan jumlah penjualan yang terkait.

10. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik Record untuk pencatatan jurnal.


Halaman

45

Oleh : Drs. Samsuni

Jurnal yang diproses oleh komputer

untuk transaksi Retur Penjualan Kredit

tanggal 6 Desember 2009 dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:


Halaman

46

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 15 MENGENTRI TRANSAKSI PENERIMAAN PIUTANG MYOB menyediakan Command Centre Sales untuk mencatat transaksi Penerimaan Pelunasan Piutang.

Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini

adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar Kas di Bank dan Piutang Dagang. Kedua pencatatan ke dalam buku pembantu Costumers (Debitor). Selain kedua hal tersebut seringkali juga terkait dengan potongan penjualan (Sales Discount) karena adanya pelunasan dalam periode potongan.

Langkah-langkah pencatatan

penerimaan pelunasan piutang sebagai berikut: 1. Siapkan transaksi Penerimaan Kas dari hasil penjualan (lihat kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 6 Desember 2009). 2. Klik Command Centre Sales, klik Receive Payment. 3. Ketik data Penerimaan Kas seperti tampilan berikut:

4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik Record untuk pencatatan jurnal. 5. Tampilan berikut ini muncul, klik Print Later


Halaman

47

Oleh : Drs. Samsuni

Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penerimaan kas tanggal 6 Desember 2009 dari Toko Novita, Pontianak sebagai berikut:


Halaman

48

Oleh : Drs. Samsuni

TUGAS 1: Kerjakan

transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Nico

pada tanggal 7 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:

Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 7 Desember 2009 menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:

TUGAS 2: Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Rosanty pada tanggal 8 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:


Halaman

49

Oleh : Drs. Samsuni

Jurnal yang diproses oluh komputer untuk transaksi 8 Desember 2009 menerima pelunasan piUtang dari Toko Rosanty, Pontianak sebagai berikut:

TUGAS 3: Kerjakan transaksi penerimaan kas berasal dari pelunasan piutang Toko Nico pada tanggal 9 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:


Halaman

50

Oleh : Drs. Samsuni

Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi 9 Desember 2009 menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak sebagai berikut:


Halaman

51

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 16 MENGENTRI TRANSAKSI PELUNASAN UTANG MYOB

menyediakan

Command

Centre

Purchase

untuk

mencatat

transaksi

Pelunasan Utang. Ada dua hal yang terkait dengan pencatatan transaksi ini adalah pertama pencatatan ke dalam buku besar Kas di Bank dan Utang Dagang. Kedua pencatatan ke dalam buku pembantu Supplier (Kreditor). Selain kedua hal tersebut seringkali juga terkait dengan potongan pembelian (Purchase Discount) karena adanya pembayaran dalam periode potongan.

Langkah-langkah pencatatan

penerimaan pelunasan Utang sebagai berikut: 1. Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat kasus UD Usaha Prima Mandiri transaksi tanggal 9 Desember 2006). 2. Klik Command Centre Purchases, klik Pay Bill maka akan muncul tampilan Pay Bills sebagai berikut:

3. Ketik data pelunasan utang seperti dalam tampilan di atas. 4. Klik Ctrl-R umuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah bener klik Record untuk pencatatan jurnal.


Halaman

52

Oleh : Drs. Samsuni

5. Klik Print Later Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi pelunasan utang UD HAVANA tanggal 9 Desember 2006 sebagai berikut:

TUGAS 1: Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal 10 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:


Halaman

53

Oleh : Drs. Samsuni

Jurnal yang diproses komputer

untuk transaksi pelunasan utang UD HENDZ,

Pontianak tanggal 10 desember 2009 sebagai berikut:

TUGAS 2: Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD SIANJU tanggal 11 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:


Halaman

54

Oleh : Drs. Samsuni


untuk transaksi pelunasan utang UD SIANJU,



Halaman

55

Oleh : Drs. Samsuni

TUGAS 3: Kerjakan transaksi pelunasan utang dagang kepada UD HENDZ tanggal 11 Desember 2009 dengan tampilan sebagai berikut:


Halaman

56

Oleh : Drs. Samsuni


untuk transaksi pelunasan utang UD HENDZ,



Halaman

57

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 17 MENGENTRI TRANSAKSI PENGELUARAN KAS MYOB menyediakan menu Command Centre Banking – Spend Money untuk mencatat transaksi pengeluaran kas.

Ada dua hal yang terkait dengan

pencatatan transaksi ini adalah pertama buku besar Kas di Bank dan Beban Operasi. Langkah-langkah pencatatan pelunasan utang sebagai berikut: 1.

Siapkan transaksi Pengeluaran Kas (lihat Kasus UD UNTUNG SELALU transaksi tanggal 12 Desember 2009)

2. Klik Comand Centre Banking, klik Spend Money. 3. Ketik data Pengeluaran kas seperti tampilan berikut:

4.

Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengambilan pribadi pemilik tanggal 12 Desember 2009 sebagai berikut:


Halaman

58

Oleh : Drs. Samsuni

Kerjakan transaksi pengeluaran kas untuk tanggal 13, 15, 20, 31a dan 31b dalam Desember 2009 dengan tampilan yang sama dengan tanggal 12 di atas. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pengeluaran kas tanggal 13, 15, 20, 31a dan 31b dalam bulan Desember 2009 sebagai berikut:


Halaman

59

Oleh : Drs. Samsuni

BAB IV MENYIAPKAN LAPORAN KEUANGAN

Tujuan Umum : Menguasai kompetensi menyiapkan laporan keuangan untuk perusahaan dagang pada akhir periode

Tujuan khusus : Menguasai kompetensi: 1 Membuat rekonsiliasi bank 2 Mencatat kerusakan barang dagang 3 Mengentri transaksi penyesuaian 4 Menampilkan laporan keuangan


Halaman

60

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 18 MEMBUAT REKONSILIASI BANK Program MYOB menyediakan Command Centre Banking – Reconcile untuk memproses rekonsiliasi saldo akun-akun tertentu, seperti saldo akun Kas di Bank. Perbedaan saldo menurut catatan Rekening Koran dan catatan perusahaan harus diselesaikan dengan membuat rekonsiliasi sebagai berikut: 1.

Siapkan Rekening Koran dari Bank (Kasus UD UNTUNG SELALU, Rekening Koran dari BCA KCP Pamulang)

2.

Klik Comand Centre Banking, klik Reconcile Accounts.

3.

Pilih Account : Cash In Bank

4.

Ketik Tanggal pembuatan Rekening Koran (31/12/2009)

5.

Pada New Statement balance, ketik Saldo Cash In Bank menurut rekening Koran (lihat saldo akhir pada Rekening Koran).

6.

Klik untuk memberikan tanda tik (

) di kolom paling kiri untuk jumlah-jumlah yang

sudah tertera di catatan Rekening Koran, apabila ada catatan di computer yang belum tertera di rekening koran maka biarkan kosong, tidak dicontreng ( √ ) 7.

Tampilan format Rekonsiliasi akan tampak sebagai berikut:


Halaman

61

Oleh : Drs. Samsuni

8. Lakukan pencatatan penerimaan jasa giro (bunga bank) dan pembayaran administrasi bank melalui tombol Bank Entry di bawah.

Klik Bank Entry dan

mencatat transaksi sebagai berikut:

9. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal.

10. Saldo Out of Balance harus nol (0,00), bila tidak nol tentu ada kesalahan pencatatan kas masuk dan kas keluar, klik Cancel.


Halaman

62

Oleh : Drs. Samsuni

Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi pendapatan jasa giro dan pembayaran biaya administrasi bank 31 Des. 2006 sebagai berikut:


Halaman

63

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 19 MENCATAT KERUSAKAN BARANG DAGANG MYOB menyediakan Command Centre Inventory >> Adjusment Inventory untuk mencatat transaksi-transaksi penyesuaian yang terkait dengan persediaan barang dagangan, seperi misalnya penghapusan barang yang rusak, adanya barang yang hilang dan lain sebagainya. Langkah-langkah penyesuaian nilai barang dagangan adalah sebagai berikut: 1. Siapkan pos penyesuaian kerusakan barang dagang (Kasus UD UNTUNG SELALU, transaksi 31/12/2009 penghapusan barang dagangan karena rusak) 2. Klik Command Centre Inventory, Adjust Inventory. 3. Ketik data penyesuaian, untuk Quantity diisi dengan tanda minus (-) dan kolom account diisi dengan Akun -1900 Beban Kerusakan Barang.

4. Klik Ctrl-R untuk mengecek jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar klik Record untuk pencatatan jurnal. Jurnal yang diproses oleh komputer untuk transaksi penghapusan barang dagangan 31 Desember 2006 sebagai berikut:


Halaman

64

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 20 MENGENTRI TRANSAKSI PENYESUAIAN MYOB menyediakan Command Centre Accounts untuk mencatat adjustment entry yakni penyesuaian terhadap perlakuan beban dan pendapatan. Fasilitas Accounts ini layaknya seperti Jurnal Umum yang digunakan untuk mencatata transaksi lain yang tidak dapat dicatat ke Banking, Sales, atau Purchase. Langkah-langkah pencatatan ke dalam Jurnal Umum : 1. Siapkan pos-pos penyesuaian (Kasus UD UNTUNG SELALU, transaksi 31/12/2009 bukti M03 penyesuaian beban supplies) 2.

Klik Command Center Account, Klik Record Jurnal Entry

3.

Ketik nama Akun dan jumlah yang di debet dan nama akun dan Jumlah yang di kredit.

Klik Ctrl-R untuk mengecek Jurnal yang akan dihasilkan, jika sudah benar, Klik Record untuk pencatatan Jurnal. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian Bukti M03 tanggal 31 Desember 2009 sebagai berikut :


Halaman

65

Oleh : Drs. Samsuni

Kerjakan transaksi-transaksi penyesuaian tanggal 31 Desember 2009 untuk No. Bukti M04, M05, M06 Kasus UD UNTUNG SELALU. Jurnal yang diproses oleh computer untuk transaksi penyesuaian tanggal 31 Desember 2009 untuk No bukti M04, M05, M06 sebagai berikut :


Halaman

66

Oleh : Drs. Samsuni

PRAKTEK 21 MENAMPILKAN LAPORAN KEUANGAN MYOB menyediakan menu Reports untuk menampilkan berbagai macam laporan keuangan. Berikut ini adalah daftar beberapa menu yang disediakan oleh MYOB, dapat dipilih untuk menghasillkan beberapa laporan keuangan secara umum. Jenis-Jenis Laporan Keuangan No

Menu Reports

1

Accounts

Jenis Laporan Keuangan a. Neraca Saldo b. Neraca c. Laporan Laba-Rugi

2

Banking

a. Laporan Rekonsiliasi Bank b. Statement of Cash Flow

3

Sales

a. Laporan Penjualan b. Lapran Piutang

4

a. Laporan Pembelian b. Laporan Utang

Dalam bahan ajar ini lebih difokuskan pada langkah-langkah untuk menampilkan laporan keuangan pokok yaitu laporan Laa dan Rugi dan Neraca perusahaan sebagai berikut : A.

MENAMPILKAN LAPORAN LABA-RUGI

1.

Klik Reports, kemudian Klik Accounts

2.

MYOB menampilkan sederetan daftar laporan sebagai berikut :


Halaman

67

Oleh : Drs. Samsuni

3.

Klik Profit and Loss [Accrual]

4.

Klik Customize, sesuaikan periodenya 1/1/2009 s.d 31/12/2009

5.

Klik Display untuk menampilkan Laporan Laba-Rugi.


Halaman

68

Oleh : Drs. Samsuni


Halaman

69

Oleh : Drs. Samsuni

B. MENAMPILKAN LAPORAN NERACA 1. Klik Reports, kemudian klik Accounts. 2. MYOB menampilkan daftar laporan sebagai berikut :

3. Klik Standard Balance Sheet

4.

Klik Customize, sesuaikan tanggalnya 31/12/2009

5.

Klik Display untuk menampilkan Laporan Neraca.


Halaman

70

Oleh : Drs. Samsuni


Halaman

71

Oleh : Drs. Samsuni

KASUS-KASUS PERUSAHAAN DAGANG Tujuan Umum : Dapat menguasai seluruh kompetensi yang dituntut untuk menyelesaikan pekerjaan/tugas akuntansi pada perusahaan dagang sampai dengan akhir periode. Tujuan Khusus : Menguasai kompetensi :


1

Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia

2

Membuat file data akuntansi

3

Membuat daftar akun

4


5


6


7

Membuat Kartu Supplies

8

Membuat Item Persediaan

9

Mengentri saldo buku besar

10

Mengentri saldo awal Piutang Dagang

11

Mengentri saldo awal Utang Dagang

12

Mengentri saldo setiap barang dagangan

13


14


15


16

Mengentri transaksi perlunasan utang

17


18

Membuat rekonsiliasi bank

19

Mencatat kerusakan barang dagangan

20

Mengentri transaksi penyesuaian

21

Menampilkan laporan keuangan

Halaman

72

Oleh : Drs. Samsuni

KASUS 1 UD USAHA PRIMA MANDIRI

A. IDENTITAS PERUSAHAAN Nama Perusahaan

: UD UNTUNG SELALU

Nama Pemilik

: Suyoko

Alamat Perusahaan

: Jl. Gajah Mada No.110

Nomor Telp.

: 0857 500 89569

Nomor Fax.

: 021 5586 0598 : [email protected].

E-mail address

B.

PERIODE AKUNTANSI

Tahun berjalan

: 2009

Bulan konversi

: November

Bulan akhir periode

: Desember

Jumlah periode Periode akuntansi

: 12 periode : (1 Januari s.d. 31 Desember 2009)

C. USAHA POKOK PERUSAHAAN Usaha pokok UD Usaha Prima Mandiri adalah distribusi mesin pemotong rumput. Produk yang dijual meliputi : No.

Kode

Nama

Keterangan

1

CS001

CostSafe

Bahan bakar bensin.

2

UT002

USATech

Bahan bakar diesel.


Halaman

73

Oleh : Drs. Samsuni

D. KEBIJAKAN AKUNTANSI Pemilik Perusahaan mengambil kebijakan akuntansi sebagai berikut : 1. • • • 2. • • • 3. •

Umum Menggunakan Sistem Akuntansi Berpasangan, dengan dasar akrual basis. Menggunakan Jurnal Khusus untuk mencatat pembelian, penjualan, penerimaan dan pengeluaran kas. Jurnal umum untuk mencatat transaksi lainnya atau transaksi penyesuaian. Pembelian & Penjualan Barang Dagangan Setiap pembelian dan penjualan diperhitungkan PPN 10 %. Beban transport pembelian dibayar oleh perusahaan, sedang beban transport penjualan dibebankan kepada konsumen. Keterlambatan pelunasan hutang/piutang didenda 1 %.

•

Penerimaan & Pengeluaran Kas Setiap penerimaan segala disetor ke Bank dan setiap pengeluaran melalui Bank BCA KCP Pamulang. Setiap pengeluaran kas sebesar Rp. 1.000.000,00 atau kurang dengan kas kecil. Sistem pencatatan kas kecil menggunakan dana tetap (Imprest System).

4. •

Penilaian Persediaan Barang Sistem perpectual dengan metode harga pokok rata-rata bergerak.

5. • •

Penyusutan Aktiva Tetap Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung dengan metode garis lurus. Perhitungan dan pencatatan beban depresiasi dilakukan pada setiap akhir bulan.

•

E. TUGAS ANDA : Sebagai Teknisi Akuntansi pada UD UNTUNG SELALU untuk menyelesaikan tugas-tugas antara lain :

anda bertanggungjawab

N0.

Tugas-tugas

1

Menyesuaikan tanggal dan mata uang Indonesia

2

Membuat file data akuntansi

3

Membuat daftar akun

4


5


6


7

Membuat Kartu Supplies

8

Membuat Item Persediaan


Halaman

74

Oleh : Drs. Samsuni

9

Mengentri saldo buku besar

10

Mengentri saldo awal Piutang Dagang

11

Mengentri saldo awal Utang Dagang

12

Mengentri saldo setiap barang dagangan

13


14


15


16

Mengentri transaksi perlunasan utang

17


18

Membuat rekonsiliasi bank

19

Mencatat kerusakan barang dagangan

20

Mengentri transaksi penyesuaian

21

Menampilkan laporan keuangan

F. DAFTAR AKUN NO AKUN

NAMA AKUN

HEADER

TIPE AKUN

1-0000

Aktiva

Header

Asset

1-1000

Aktiva Lancar

Header

Asset

1-1100

Kas di Bank

Detail

Bank

1-1200

Kas Kecil

Detail

Bank

1-2100

Piutang Dagang

Detail

Account Receivable

1-2200

Asuransi Dibayar Dimuka

Detail

Other Current Asset

1-3000

Supplies

Detail

Other Current Asset

1-4000

Persediaan

Detail

Other Current Asset

1-5000

Aktiva Tetap

Header

Asset

1-5100

Nilai Buku Gedung

Header

Asset

1-5110

Nilai Perolehan Gedung

Detail

Fixed Asset


Halaman

75

Oleh : Drs. Samsuni

1-5120

Akum Depresiasi Gedung

Detail

Fixed Asset

1-5200

Nilai Buku Kendaraan

Header

Asset

1-5210

Nilai Perolehan Kendaraan

Detail

Fixed Asset

1-5220

Akum Depresiasi Kendaraan

Detail

Fixed Asset

1-5300

Nilai Buku Peralatan

Header

Asset

1-5310

Nilai Perolehan Peralatan

Detail

Fixed Asset

1-5320

Akum Depresiasi Peralatan

Detail

Fixed Asset

2-0000

Kewajiban

Header

Liability

2-1000

Hutang JK Pendek

Header

Liability

2-1100

Hutang Dagang

Detail

Account Payable

Hutang Gaji

Detail

Other Liability

Current

2-1200

PPN Masukan

Detail

Other Liability

Current

2-1310

Detail

Other Liability

Current

2-1320

PPN Keluaran

2-2000

Hutang JK Panjang

Header

Liability

2-2100

Pinjaman BCA

Detail

Long Term Liability

3-0000

Ekuitas

Header

Equity

3-1000

Ekuitas Suyoko

Detail

Equity

3-2000

Prive Suyoko

Detail

Equity

3-8000

Retained Earning

Detail

Equity

3-9000

Current Year Earnings

Detail

Equity

3-9999

Historical Balancing

Detail

Equity

4-0000

Pendapatan

Header

Income

4-1100

Penjualan Barang

Detail

Income

4-1200

Potongan Penjualan

Detail

Income

4-2100

Pungutan Transport Penjualan

Detail

Income

4-2200

Pungutan Denda

Detail

Income


Halaman

76

Oleh : Drs. Samsuni

5-0000

Harga Pokok Penjualan

Header

Cost of Sales

5-1100

HPP Barang Dagangan

Detail

Cost of Sales

5-1200

Biaya Angkut Pembelian

Detail

Cost of Sales

5-1300

Potongan Pembelian

Detail

Cost of Sales

6-0000

Beban-beban

Header

Expense

6-1100

Beban Iklan

Detail

Expense

6-1200

Beban Depresiasi

Detail

Expense

6-1300

Beban Denda Pembayaran

Detail

Expense

6-1400

Beban Asuransi

Detail

Expense

6-1500

Beban Pemeliharaan

Detail

Expense

6-1600

Beban Supplies

Detail

Expense

6-1700

Beban Gaji

Detail

Expense

6-1800

Beban Utility

Detail

Expense

6-1900

Beban Kerusakan Barang

Detail

Expense

8-0000

Pendapatan Diluar Usaha

Header

Other Income

8-1100

Pendapatan Bunga

Detail

Other Income

9-0000

Beban Diluar Usaha

Header

Other Expense

9-1100

Beban Bunga

Detail

Other Expense

9-1200

Beban Administrasi

Detail

Other Expense


Halaman

77

Oleh : Drs. Samsuni

G.

NERACA SALDO PER 30 NOPEMBER 2009 :

No

Nama Akun

Debet (Rp)

Kredit (Rp)

1-1100

Kas di Bank

41.400.000,-

-

1-1300

Kas Kecil

1.000.000,-

-

1-2100

Piutang Dagang

63.800.000,-

-

1-2200

Asuransi Dibayar Dimuka

7.200.000,-

-

1-3000

Supplies

17.400.000,-

-

1-4000

Persediaan

44.000.000,-

-

1-5110

Nilai Perolehan Gedung

285.000.000,-

-

1-5120

Akum Depresiasi Gedung

-

23.250.000,-

1-5210

Nilai Perolehan Kendaraan

64.000.000,-

-

1-5220

Akum Depresiasi Kendaraan

-

31.000.000,-

2-1100

Hutang Dagang

-

67.100.000,-

2-1210

PPN Keluaran

-

4.800.000,-

2-1220

PPN Masukan

5.300.000,-

-

2-2000

Pinjaman BCA

-

100.000.000,-

3-1000

Ekuitas Suyoko

-

302.950.000,-

-

-

530.100.000,-

530.100.000,-

Total ………………………………….


Halaman

78

Oleh : Drs. Samsuni

H. DAFTAR CUSTOMERS DAN SUPPLIES Daftar Customer NO

Nama

Alamat

Telepon

CUS1

Toko Novita

Jeruju Gg Kayu Manis 2, Pontianak

05858529896

CUS2

Toko Nico

Jl. Gajahmada Pontianak

CUS3

Toko Rosanty

Jl. 28 Oktober Pontianak

No.

101,

No. 123,

16100560256 987654321

Daftar Vendor NO

Nama

Alamat

Telepon

SUP1

UD MENTARI

Jl. Parit Pekong, Pontianak

231543160

SUP2

UD HENDZ

Jl. Panglima Aim No. 717, Pontianak

46464556

UD SIANJU

Jl. Tanjung Pura No. 55, Pontianak

147852369

SUP3

I.

DAFTAR SALDO PIUTANG DAN HUTANG

DAFTAR SALDO PIUTANG, Per 30 Nopember 2006 No.

Keterangan

Jumlah

CUS1

Toko Novita, Pontianak

Rp 22.000.000,-

Copy Faktur No. CF7 Tgl 30 Nop 2006 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp. 20.000.000,- + Rp. 2.000.000,CUS2

Toko Nico, Pontianak

Rp. 30.800.000,-

Copy Faktur No. CF6 Tgl 25 Nop 2006 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp. 28.000.000,- + Rp. 2.800.000,CUS3

Toko Rosanty, Pontianak

Rp. 11.000.000,-

Copy Faktur No. CF8 Tgl 5 Nop 2006 Termin 1/10, N/30 Penjualan Rp. 10.000.000,- + Rp. 1.000.000,Jumlah


Rp. 63.800.000,-

Halaman

79

Oleh : Drs. Samsuni

DAFTAR SALDO UTANG, Per 30 Nopember 2009 No.

Keterangan

Jumlah

SUP1

UD MENTARI, Pontianak

Rp. 38.500.000,-

Faktur No. A30 Tgl 30 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 35.000.000,- + PPN Rp. 3.500.000,SUP2

Rp. 19.800.000,-

UD HENDZ, Pontianak Faktur No. G11 Tgl 26 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 18.000.000,- + PPN Rp. 1.800.000,-

SUP3

Rp. 8.800.000,-

UD SIANJU, Pontianak Faktur No. S17 Tgl 9 Nop 2009 Termin 2/10, N/30 Pembelian Rp. 8.000.000,- + PPN Rp. 800.000,-

Rp. 67.100.000,-

Jumlah

J. DAFTAR SALDO PERSEDIAAN PER 30 NOPEMBER 2006 No.

Nama

Unit

Harga/Unit

Jumlah

CS001

CostSave

20

Rp. 1.000.000

Rp. 20.000.000

UT002

USATec

30

Rp.

Rp. 24.000.000

800.000

Jumlah


Rp. 44.000.000

Halaman

80

Oleh : Drs. Samsuni

K. TRANSAKSI KEUANGAN BULAN DESEMBER 2009 Tangg al

Transaksi Keuangan

Des 1

Membeli barang dagangan secara kredit dari UD MENTARI, Pontianak dengan Faktur No. FH123, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :

Qty

Item No.

Descripton

20

CS001

Costsafe

10

UT002

USATec

Price

Jumlah

Tax

1.100.000

22.000.000,-

PPN

820.000

8.200.000,-

PPN

30.200.000,PPN 10%

3.020.000,33.220.000,-

Beban Angkut

Total

Des 2

50.000,-

NT

33.270.000,-

Membeli barang dagangan secara kredit dari UD HENDZ, Pontianak dengan Faktur no. FM341, termin 2/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :

Qty

Item No.

Description

10

CS001

Costsafe

10

UT002

USATec

Price

Jumlah

Tax

1.110.000

11.100.000,-

PPN

820.000

8.200.000,-

PPN

19.300.000,PPN 10%

1.930.000,21.230.000,-

Beban Angkut

Total


50.000,-

NT

21.280.000,-

Halaman

81

Oleh : Drs. Samsuni

Des 3

Retur barang dagangan yang dibeli secara kredit per 2 Des dari UD HENDZ, Pontianak - bukti Nota Kredit no. NKM21 : Qty

Item No.

Description

2

CS001

Costsafe

2

UT002

USATec

Price

Jumlah

Tax

1.110.000

2.220.000,-

PPN

820.000

1.640.000,-

PPN

3.860.000,PPN 10%

886.000,-

Total

Des 3

4.246.000,-

Bukti no. KK01 - Membeli barang dagangan secara tunai dengan harga khusus, PPN 10% :

Qty

Item No.

Description

Price

Jumlah

Tax

2

CS001

Costsafe

1.050.000

2.100.000,-

PPN

2

UT002

USATec

780.000

1.560.000,-

PPN

3.660.000,PPN 10%

366.000,4.026.000,-

Des 3

Bukti no. KM01 CT12 - Penjualan barang dagangan secara tunai dengan harga khusus dan PPN 10% :

Qty

Item No.

Description

Price

Jumlah

Tax

10

CS001

Costsafe

1.400.000

14.000.000,-

PPN

5

UT002

USATec

1.000.000

5.000.000,-

PPN

19.000.000,-


PPN 10%

1.900.000,-

Total

20.900.000,-

Halaman

82

Oleh : Drs. Samsuni

Des 4

Copy Faktur no. CF09 Menjual barang dagangan secara kredit kepada Toko Novita, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :

Qty

Item No.

Descripti on

20

CS00 1

Costsafe

1.500.000

30.000.000,-

PPN

15

UT00 2

USATec

1.100.000

16.500.000,-

PPN

Price

Jumlah

Tax

46.500.000,PPN 10%

4.650.000,51.150.000,-

Beba Angkut Total

es 5

70.000,-

NT

51.220.000,-

Copy Faktur no. CF10 Menjual barang dagangan secara kredit kepada Toko Nico, Pontianak dengan termin 1/10, N/30, PPN 10%, denda keterlambatan 1% :

Qty

Item No.

Descripti on

10

CS00 1

Costsafe

1.500.000

15.000.000,-

PPN

10

UT00 2

USATec

1.100.000

11.000.000,-

PPN

Price

Jumlah

Tax

26.000.000,PPN 10%

2.600.000,28.600.000,-

Beba Angkut Total


70.000,-

NT

28.670.000,-

Halaman

83

Oleh : Drs. Samsuni

Des 6

Copy Nota Kredit no. CN02 - Retur barang dagangan yang dijual secara kredit kepada Toko Nico, Pontianak, Copy Faktur CF10 per 5 Des :

Qty

Item No.

Description

Price

Jumlah

Tax

2

CS001

Costsafe

1.500.000

3.000.000,-

PPN

2

UT002

USATec

1.100.000

2.200.000,-

PPN

5.200.000,PPN 10% Total

Des 6

5.720.000,-

Bukti KM05 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Novita, Pontianak, Bukti

Tgl.

Uraian

Jumlah

Fak.CF7

30 Nop

Piutang Dagang plus PPN

22.000.000,-

Potongan 1% Jumlah diterima

Des 7

520.000,-

Ket

220.000,21.780.000,-

Bukti KM06 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Nico, Pontianak, Bukti

Tgl.

Uraian

Jumlah

Fak.CF6

25 Nop


30.800.000,-

Potongan 1% Jumlah diterima


Ket

30.800.000,-

Halaman

84

Oleh : Drs. Samsuni

Des 8

Bukti KM07 - Menerima pelunasan piutang dari Toko Rosanty, Pontianak, Bukti

Tgl.

Uraian

Jumlah

Fak.CF8

5 Nop


11.000.000,-

Denda 1%

110.000,-

Jumlah diterima

Des 9

11.110.000,-


Tgl.

Uraian

Jumlah

CF10

5 Des

Piutang Dagang

28.670.000,-

CN02

6 Des

Retur Penjualan

5.720.000,-

Sisa Piutang Dagang Potongan 1%

Ket

22.950.000,286.700,-

Jumlah diterima

Des 9

Ket

22.663.300,-

Bukti KK04 Melunasi utang kepada UD MENTARI, Pontianak, : Bukti

Tgl.

Uraian

A30

30 Nop

Utang PPN

Jumlah

Dagang

Potongan 2% Jumlah dibayar


Ket

plus 38.500.000,770.000,37.730.000,-

Halaman

85

Oleh : Drs. Samsuni

Des 10

Bukti KK05 Melunasi utang kepada UD HENDZ, Pontianak, : Bukti

Tgl.

Uraian

G11

26 Nop

Utang PPN

Jumlah

Dagang

Ket

plus 19.800.000,-

Potongan 2% Jumlah dibayar

Des 11

Bukti KK06 Melunasi utang kepada UD SIANJU Pontianak, : Bukti

S17

Tgl.

Uraian

9 Nop

Utang PPN

Jumlah

Dagang

Denda 1% Jumlah dibayar

Des 11

19.800.000,-

Ket

plus 8.800.000,88.000,8.888.000,-


Tgl.

Uraian

Jumlah

FM341

2 Des

Utang Dagang

21.280.000,-

NKM21

3 Des

Retur Pembelian Sisa Utang Dagang Potongan 2% Jumlah dibayar


Ket

4.246.000,17.034.000,425.600,16.608.400,-

Halaman

86

Oleh : Drs. Samsuni

Des 12

Bukti KK08 Pengambilan uang Kas untuk keperluan pribadi Pemilik : Uraian

Jumlah

Ket

Prive Tn. Frank

3.000.000,-

Jumlah dibayar

Des 13

Bukti KK09 – Pembelian secara tunai Peralatan Komputer untuk perusahaan (PPN dicatat ke dalam PPN Income) Uraian Nilai Perolehan Peralatan PPN 10% Jumlah dibayar

Des 15

Jumlah

Ket

6.000.000,600.000,6.600.000,-

Bukti KK10 Pembayaran beban Listrik dan Air (Beban Utility) bulan Desember 2009 : Uraian Beban Utility PPN 10% Jumlah dibayar

Des 15

3.000.000,-

Jumlah

Ket

800.000,80.000,880.000,-

Bukti KK11 – Pembayaran Angsuran Pinjaman plus Bunga untuk bulan Desember 2009 ke Bank BCA KCP Pamulang : Uraian Angsuran Pinjaman Bunga Pinjaman Jumlah dibayar


Jumlah

Ket

5.000.000,750.000,5.750.000,-

Halaman

87

Oleh : Drs. Samsuni

Des 25

Des 31

Pengeluaran Kas Kecil untuk :

Bukti

Uraian

VKK7

Iklan

250.000,-

25.000,-

275.000,-

VKK8

Pemeliharaan Bangunan

450.000,-

45.000,-

495.000,-

VKK9

Pemeliharaan Kendaraan

200.000,-

20.000,-

220.000,-

PPN 10%

Total

Bukti KK12 - Pengisian kembali dana Kas Kecil bulan Desember : Uraian

Kas Kecil

Des 31

Jumlah

Jumlah

Ket.

990.000,-

Bukti KK13 – Pembayaran Gaji Karyawan bulan Desember : Uraian

Jumlah

Beban Gaji

3.200.000,-

PPh Jumlah dibayar


Ket.

3.200.000,-

Halaman

88

Oleh : Drs. Samsuni

Des 31

Bukti Memo MO1 – Penghapusan persediaan barang dagangan karena rusak dengan

Qty

Item No.

Description

1

CS001

Costsafe

1

UT002

USATec Total kerugian

Des 31

Des 31 Des 31

Des 31 Des 31

Price

Jumlah

1.059.600

1.059.600,-

806.400

806.400,-

Tax

1.866.000,-

Memo no. MO2 Diterima Rekening Koran dari Bank BCA KCP Pamulang per 31 Desember 2009 terlampir. Petugas Akuntansi segera menyusun Laporan Rekonsiliasi Bank per 31 Des 2009. Memo no. MO3 Dari perhitungan fisik diketahui sisa Supplies sebesar Rp. 12.400.000,Memo no. MO4 Beban Asuransi yang sudah jatuh tempo bulan Desember 2009 sebesar Rp. 750.000,Memo no. MO5 Gaji bulan Desember 2009 yang belum dibayar Rp. 600.000,Memo no. MO6 Penyusunan Aktiva Tetap untuk bulan Desember 2009 sebesar Rp 1.350.000,- dengan perincian : 1. Penyusutan Bangunan Toko Rp. 750.000,2. Penyusutan Kendaraan Rp. 500.000,3. Penyusutan Peralatan Rp. 100.000,-


Halaman

89

Oleh : Drs. Samsuni

BANK BCA – KCP PAMULANG Jl. Pamulang Raya 29 PAMULANG

Kepada :

UD UNTUNG SELALU

REKENING KORAN

Jl. Gajah Mada No. 110 Withdrawals

2004 Des

Kode Trans

1

10

-

3

11

Cek 02

3

12

CR01

20.900.000,-

58.274.000,-

6

12

KM05

21.780.000,-

80.054.000,-

7

12

KM06

30.800.000,-

110.854.000,-

8

12

KM07

11.110.000,-

121.964.000,-

9

12

KK04

37.730.000,-

84.234.000,-

10

11

KK05

19.800.000,-

64.434.000,-

11

11

KK06

8.888.000,-

55.546.000,-

11

11

KK07

16.608.400,-

38.937.600,-

12

11

KK08

3.000.000,-

35.937.600,-

15

11

KK10

880.000,-

35.057.600,-

20

11

KK11

5.750.000,-

29.307.600,-

31

12

KK13

3.200.000,-

26.107.600,-

31

13

RK

31

14

RK

Cek

No.

Deposits

Saldo Rp

Rp Rp -

40.400.000,4.026.000,-

37.374.000,-

350.000,-

26.357.600,76.400,-

26.381.200,-

Keterangan :

Jakarta, Tgl 31 Desember 2009

Kode 10 : Saldo

Direktur

11 : Withdrawals 12 : Deposits 13 : Jasa Giro


YASINTA ANA 14 : Biaya Adm

Halaman

90

BAB 1 MENYIAPKAN SISTEM KOMPUTER (MYOB SETUP)

Recommend Documents