Omzet
Profit
Portfolio: waardepropositie en klantensegmenten
Portfolio
Process Waardecreatie
Verbruik
Businessmodel Investeringen
Profit
People
Kanalen en Klantenrelatie People Ondersteuning Partners
K o s t e n
B u s i n e s s m o d e l
T o e t r e d i n g s b a r r i è r e s
Financiering
Algemeen schema van het feedbackmechanisme:
Evaluatie van een concurrent en input voor het businessmodel:
Voorbeeld van een portfoliosynthese: Gezondheidstelevisie (GTV): betrouwbare (goedgekeurd door experten) en kwaliteitsvolle informatie voor wachtkamer en internetkijkers, zowel tekstuele informatie als animatie en video, vragen voor de arts na het bekijken van de reportages, drempelverlagend (doorbreken van taboe's), aangename wachtverzachter, sensibiliserend (voorlichting en preventie) ziekenhuis-tv (jaar 1): ZHTV
wachtkamer-tv (privé,associatie,ziekenhuis): WTV Producten
Segmenten
Artsen en ziekenhuizen: configuratie (hardware) en contentabonnement
Zendtijd reportages
Zendtijd spots
Productie reportage en spot Zendtijd reportages en spots nationaal
algemene geneeskunde (jaar 1)
gynaecologie (jaar 1)
dermatologie (jaar 3)
pediatrie (jaar 4)
cardiologie (jaar 5)
5 subsegmenten
Informatieplicht arts, playlist samenstellen uit GTV-aanbod, diversificatie naargelang Idem + eigen dagdeel/publiek, FAQ’s via WTV (tijdswinst), eigen info via scherm communiceren, ziekenhuis-kanaal opwaardering wachtkamer, professionele flatscreens, herstelling binnen de 48 uren, helpdesk
web-tv (jaar 1)
nvt
Doelgroepentelevisie (the right message on the right place) en contentmarketing (de inhoud van de reportage ondersteunt de advertentie): medische voorlichting, lifestylereportages, ziekenhuisreportages Pharmaceutische bedrijven (OTC-producten), overheid en non-profit (voorlichting en preventie, boodschappen van algemeen nut), lifestylebedrijven (niet-medisch benaderde gezondheidsitems), overige adverteerders. Idem + eigen nvt ziekenhuisreportages Van zodra het GTV-netwerk een bepaald bereik heeft opgebouwd, kan er over het volldedige netwerk worden geadverteerd, onafhankelijk van het segment
Veel organisaties beschikken niet over videocontent, maar via montage kan beschikbaar fotomateriaal aan een competitieve prijs tot degelijke videocontent worden omgetoverd
Kritische bouwstenen van een waardecreatieproces:
Make or Buy - beslissingen: Waar is expertise beschikbaar? Kritisch deelproces
Evaluatiecriteria (technische kenmerken en prestaties, kosten, testing, …)
Make or buy: kosten vs. baten, risico’s, hoe diep zit proces in de kern van de waardepropositie?
People Investering Verbruik
Organisatie deelproces
Voorbeeld van kanalen en klantenrelaties:
Kanalen ZHTV
WTV
WEBTV
Klantenrelaties Niet-betalende klanten Internetkijkers Patiënten ZH-bezoekers FAQ's Helpdesk
Link naar WEBTV
Link naar website ziekenhuizen Inbedding content op andere websites Link naar website adverteerder
Link naar wachtkamerfolders
Online enquêtes
Link naar aankoopbon in wachtkamer Offline enquêtes
Link naar 0800-nummer adverteerder
Artsen
Betalende klanten Ziekenhuizen Adverteerders
Mediaplanners
Wervers: prospectie, afspraken, opvolging GTV-management: strategische meetings, contracten Offertes Installaties Training gebruikerssoftware Rapportering bereik, meting effectiviteit FAQ's & Helpdesk campagne (bijv. 0800-nummer na spot, Onderhoud & herstellingen aankoopbon in wachtkamer, ...) Screening UGC t.v.v. volledig netwerk Contacten met federaties & LOK's Intermediatie met productiehuis Online bevraging Legal compliance Digitale nieuwsbrief (inhoudelijk) Digitale nieuwsbrief (commercieel) Contracthernieuwing Opvolging leads
Finetuning verkoopprijzen
Product A
Product B
Initieel voorstel verkoopprijzen
25 €
20 €
Prognose omzetvolume (in eenheden)
800
1.250
20.000 €
25.000 €
44%
56%
6.000 €
5.000 €
Verbruik (totaal: 5.500 €)
2.420 €
3.080 €
Afschrijvingen (totaal: 3.250 €)
1.430 €
1.820 €
Personeel (totaal: 22.000 €)
9.680 €
12.320 €
19.530 €
22.208 €
1.953 €
2.221 €
21.483 €
24.429 €
26,85 €
19,54 €
Prognose omzetwaarde Omslagsleutel o.b.v. omzet Direct toewijsbare kosten (zonder sleutel) Verbruik Kosten toegewezen via sleutels
Integrale kosten Winstmarge vennootschap (10 % ) Totaal Richtinggevende verkoopprijs per eenheid
→ Aftoetsen van deze richtprijzen met de markt
Cashflow Omzet Verbruik waarvan voorraadwijziging handelsgoederen Afschrijvingen Personeelskosten EBIT Interesten op leningen Basis voor belastingen Vennootschapsbelasting Winst na belastingen Cashflow
VASTE ACTIVA Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Kosten van O&O Materiële vaste activa Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsgoederen Vorderingen op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen Liquide middelen TOTAAL DER ACTIVA
einde eerste einde tweede boekjaar boekjaar € 100.000 € 150.000 -€ 60.000 -€ 75.000 € 5.000
€ 2.000
-€ 6.000 -€ 45.000 -€ 11.000 -€ 700 €0 €0 -€ 11.700 -€ 5.700
-€ 6.400 -€ 47.000 € 21.600 -€ 500 € 9.400 -€ 2.348 € 18.752 € 25.152
€ 2.000
€ 1.500
€ 22.500
€ 20.000
€ 7.500 € 2.000
€ 5.000 € 3.100
€ 5.000 € 12.100 € 8.560 € 59.660
€ 7.000 € 18.150 € 26.663 € 81.413
Liquiditeiten Cashflow Voorraadwijzigingen
einde eerste einde tweede boekjaar boekjaar -€ 5.700 € 25.152 -€ 5.000 -€ 2.000
Aandelenkapitaal (volstort)
€ 50.000
Investeringen Leningen Aflossingen leningen Vorderingen op klanten Schulden aan leveranciers Te betalen belastingen Te betalen BTW Beweging liquiditeit Totale liquiditeit
-€ 40.000 € 15.000 -€ 3.000 -€ 12.100 € 7.260
EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal Overgedragen winst of verlies VREEMD VERMOGEN Schulden op meer dan één jaar Schulden op ten hoogste één jaar Aflossing schulden (> 1 jaar) Leveranciers Belastingen Verschuldigde BTW Te betalen winstbelasting TOTAAL DER PASSIVA
-€ 2.000
€ 2.100 € 8.560 € 8.560
-€ 3.000 -€ 6.050 € 1.815 € 2.348 € 1.838 € 18.103 € 26.663
€ 50.000 -€ 11.700
€ 50.000 € 7.052
€ 9.000
€ 6.000
€ 3.000 € 7.260
€ 3.000 € 9.075
€ 2.100
€ 3.938 € 2.348
€ 59.660
€ 81.413
Investeringsplanning Waardecreatieprocessen - Ontwikkelingskosten - Server (60%) Klantgerelateerde processen - Touchpads - Server (40%) Ondersteunende processen - Oprichtingskosten - Kantoormeubilair - PC secretariaat
Jaar 1 Bedrag Afschr.% € 25.000 10% € 4.800 25% Bedrag Afschr.% € 1.400 25% € 3.200 25% Bedrag Afschr.% € 2.500 20% € 2.500 20% € 600 25%
Jaar 2 Bedrag
Bedrag
Bedrag € 2.000
Afschrijvingen Afschr.%
Afschr.%
Afschr.% 20%
Waardecreatieprocessen - Ontwikkelingskosten - Server (60%) Klantgerelateerde processen - Touchpads - Server (40%) Ondersteunende processen - Oprichtingskosten - Kantoormeubilair - PC secretariaat Netto-waarde activa
Dit voorbeeld beperkt de investeringsplanning tot de eerste twee jaren. De nettowaarde van de activa daalt overeenkomstig de afschrijvingen. De ontwikkelingskosten (van bijv. productieprocédés of technologie) worden als immaterieel vast actief ingebracht op de balans en afgeschreven over een periode van bijv. tien jaar. Buiten de oprichtingskosten zijn de overige investeringen in de tabel voorbeelden van materiële activa. De afschrijvingen van de server worden verdeeld over waardecreatie en klantenrelaties. De afschrijvingen worden ingebracht onder de kosten en bepalen aldus mee het resultaat van het boekjaar.
Waardecreatieprocessen - Ontwikkelingskosten - Server (60%) Klantgerelateerde processen - Touchpads - Server (40%) Ondersteunende processen - Oprichtingskosten - Kantoormeubilair - PC secretariaat
Jaar 1
Jaar 2
Jaar 3
Jaar 4
Jaar 5
€ 2.500 € 1.200
€ 2.500 € 1.200
€ 2.500 € 1.200
€ 2.500 € 1.200
€ 2.500
€ 350 € 800
€ 350 € 800
€ 350 € 800
€0 € 800
€ 500 € 500 € 150
€ 500 € 900 € 150
€ 500 € 900 € 150
€ 500 € 900
Jaar 1
Jaar 2
Jaar 3
Jaar 4
€ 500 € 900 Jaar 5
€ 22.500 € 20.000 € 17.500 € 15.000 € 12.500 € 3.600 € 2.400 € 1.200 €0 € 1.050 € 2.400
€ 700 € 1.600
€ 350 € 800
€ 350 €0
€ 2.000 € 2.000 € 450
€ 1.500 € 3.100 € 300
€ 1.000 € 2.200 € 150
€ 500 € 1.300
€0 € 400
Winst, financiering en balans: Cashflow Omzet Verbruik waarvan voorraadwijziging handelsgoederen
Afschrijvingen Personeelskosten EBIT Interesten op leningen Basis voor belastingen Vennootschapsbelasting Winst na belastingen Cashflow VASTE ACTIVA Oprichtingskosten Immateriële vaste activa Kosten van O&O Materiële vaste activa Installaties, machines en uitrusting Meubilair en rollend materieel VLOTTENDE ACTIVA Voorraden Handelsgoederen Vorderingen op ten hoogste één jaar Handelsvorderingen Liquide middelen TOTAAL DER ACTIVA
einde eerste einde tweede boekjaar boekjaar € 100.000 € 150.000 -€ 60.000 -€ 75.000 € 5.000 € 2.000 -€ 6.000 -€ 6.400 -€ 45.000 -€ 47.000 -€ 11.000 € 21.600 -€ 700 -€ 500 €0 € 9.400 €0 -€ 2.348 -€ 11.700 € 18.752 -€ 5.700 € 25.152
€ 2.000
€ 1.500
€ 22.500
€ 20.000
€ 7.500 € 2.000
€ 5.000 € 12.100 € 8.560 € 59.660
€ 5.000 € 3.100
€ 7.000 € 18.150 € 26.663 € 81.413
Liquiditeiten Cashflow Voorraadwijzigingen Aandelenkapitaal (volstort) Investeringen Leningen Aflossingen leningen Vorderingen op klanten Schulden aan leveranciers Te betalen belastingen Te betalen BTW Beweging liquiditeit Totale liquiditeit EIGEN VERMOGEN Geplaatst kapitaal Overgedragen winst of verlies VREEMD VERMOGEN Schulden op meer dan één jaar Schulden op ten hoogste één jaar Aflossing schulden (> 1 jaar) Leveranciers Belastingen Verschuldigde BTW Te betalen winstbelasting TOTAAL DER PASSIVA
einde eerste einde tweede boekjaar boekjaar -€ 5.700 € 25.152 -€ 5.000 -€ 2.000 € 50.000 -€ 40.000 -€ 2.000 € 15.000 -€ 3.000 -€ 3.000 -€ 12.100 -€ 6.050 € 7.260 € 1.815 € 2.348 € 2.100 € 1.838 € 8.560 € 18.103 € 8.560 € 26.663 € 50.000 -€ 11.700
€ 50.000 € 7.052
€ 9.000
€ 6.000
€ 3.000 € 7.260
€ 3.000 € 9.075
€ 2.100
€ 3.938 € 2.348
€ 59.660
€ 81.413
Voorbeeld van een worst case: Cashflow Omzet Verbruik waarvan voorraadwijziging handelsgoederen
Afschrijvingen Personeelskosten EBIT Interesten op leningen Basis voor belastingen Vennootschapsbelasting Winst na belastingen Cashflow
Jaar 1 Jaar 1 worst normal case case € 100.000 € 75.000 -€ 60.000 -€ 45.000 € 5.000 € 5.000 -€ 6.000 -€ 6.000 -€ 45.000 -€ 50.000 -€ 11.000 -€ 26.000 -€ 700 -€ 700 €0 €0 €0 €0 -€ 11.700 -€ 26.700 -€ 5.700 -€ 20.700
Liquiditeiten Cashflow Voorraadwijzigingen Aandelenkapitaal (volstort) Investeringen Leningen Aflossingen leningen Vorderingen op klanten Schulden aan leveranciers Te betalen belastingen Te betalen BTW Beweging liquiditeit
Jaar 1 Jaar 1 worst normal case case -€ 5.700 -€ 20.700 -€ 5.000 -€ 5.000 € 50.000 € 65.000 -€ 40.000 -€ 40.000 € 15.000 € 15.000 -€ 3.000 -€ 3.000 -€ 12.100 -€ 9.075 € 7.260 € 5.445 €0 €0 € 2.100 € 1.575 € 8.560 € 9.245
