B kötet

I/B kötet 1. oldal

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének 2009. szeptember 3-i rendes ülésére beterjesztett anyagok I./B kötet A 2009. évi költségvetés I. félévi teljesüléséről szóló tájékoztató.......................................................2

I/B kötet 2. oldal

Iktatószám:……………../2009. Címzett:

Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése

Tárgy:

A 2009. évi költségvetés I. félévi teljesüléséről szóló tájékoztató

Az anyagot készítette:

Közgazdasági Iroda

Az anyagot látta: Dr. Korsós Ágnes jegyző

Valamennyi bizottságnak

Véleményezésre megküldve:

Sokszorosításra érkezett:

2009.08.24.

Napirend kapcsán meghívandó személyek: Varga Jánosné könyvvizsgáló

I/B kötet 3. oldal

Száma: ……………../2009. Tárgy: A 2009. évi költségvetés I. félévi teljesüléséről szóló tájékoztató Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlésének Helyben Tisztelt Közgyűlés! Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város 2009. évi költségvetése az 6/2009.(02.13.) számú Rendelettel 17.313.712 eFt bevétellel és ugyanennyi kiadással került elfogadásra 582.060 fedezetnélküli forráshiány mellett. Az eredeti előirányzatok módosítása szükségessé vált az időközben bekövetkezett változások, az önkormányzat részére pótlólagosan megállapított központi előirányzatok, az előző évi pénzmaradvány, az elnyert pályázati támogatások, valamint közgyűlési döntések következtében. Így az első félévben két alkalommal, utoljára 15/2009.(06.22.) számú rendelettel került módosításra a költségvetés. A rendelet módosításai után a költségvetés éves bevételi és kiadási főösszege 19.291.545 eFt-ban került meghatározásra, 1.434.885 eFt fedezet nélküli forráshiány és 1.402.557 eFt tartalék mellett. Az Államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. 79. §. (1) bekezdése szerint a polgármester az önkormányzat gazdálkodásának első félévi helyzetéről a vizsgált év szeptember 15-ig tájékoztatja a képviselő testületet. A tájékoztató tartalmazza a helyi önkormányzat – beleértve a helyi kisebbségi önkormányzatok – költségvetési előirányzatainak időarányos alakulását, a tartalék felhasználását, a hiány (esetleges többlet) összegének, valamint a költségvetés teljesülésének alakulását. A törvény szerint a tájékoztatót mindig a költségvetés szerkezetének megfelelően kell elkészíteni és a Közgyűlés elé terjeszteni, így a 2009. évi költségvetés I. féléves teljesüléséről szóló tájékoztató szerkezete is a költségvetési címrendünknek megfelelően készült el.

BEVÉTELEK ( 2 . melléklet) A csatolt mellékletekből megállapítható, hogy az első félévben a bevételek 8.580.789 eFt-ra teljesültek, mely 44,5 %-os – az időarányosnál alacsonyabb - teljesítést mutatnak. A befolyt bevételek legnagyobb hányadát, mint eddig is az Önkormányzat költségvetési támogatása, ezen belül a normatív állami támogatások teszik ki, melyek a Kormányrendeletben meghatározott ütemben teljesültek. Bevételeink az I. félév során az alábbiak szerint alakultak: 1.) Az intézményi működés bevételei (2. sz. melléklet) 294.835 eFt-ra teljesültek, ami a módosított éves előirányzat 34,2 %-a. Ez a tétel tartalmazza a hatósági jogkörhöz köthető működési bevételeket (helyszíni bírság, okmányiroda, stb.), kamat- és ÁFA bevételeket. Összességében megállapítható, hogy a Polgármesteri Hivatal kamat- és ÁFA bevételei az időarányosnak

I/B kötet 4. oldal

megfelelően alakultak. A kötvényen és a hiteleken tervezett árfolyamnyereség elszámolása csak év végén fog megtörténni, év közben ott nincs teljesítés elkönyvelve. Helyszíni bírság és a hatósági jogkörhöz kapcsolódó bevételeink a tervezett alatt teljesültek. 2.) Az Önkormányzat sajátos működési bevételei (2. sz. melléklet) az illetéket, valamint több adófajtát és bírságot, a befolyt helyiségbérleti díjakat, valamint lakbért tartalmazzák. A befolyt bevételek összességében 2.028.408 eFt-ra teljesültek, amely csak kis mértékben (44,0 %) marad a tervezett időarányos összeg alatt. Az adók esetében fontos kiemelni, hogy az adófizetési határidők közül a legjelentősebb iparűzési adó vonatkozásában csak egy – a márciusi – esik az első félévre, a további, jelentős befizetések szeptember és december hónapokban esedékesek. Az SZJA bevételeink ugyanakkor meghaladják az éves előirányzat időarányos mértékét. 3.) Az Önkormányzat költségvetési támogatása (2/A sz. melléklet) a tervezetthez képest 58,5%ban teljesült az I. félév során. A folyósítás a kormányrendeletben meghatározott finanszírozási ütemezésnek megfelel, Ez a tétel tartalmazza a normatív hozzájárulásokat, a normatív kötött felhasználású támogatásokat, a központosított előirányzatokat és az egyéb központi támogatásokat is. Időarányosan, a tervezettnek megfelelően alakult az egyes segélyekkel kapcsolatos bevétel is, ez alól kivétel a rendszeres szociális segély, a rendelkezésre állási támogatás, a normatív alapon megállapított ápolási díj, ahol a tervezetthez képest időarányosan magasabb volt a teljesülés. Túlteljesítés mutatkozik a központosított előirányzatoknál is, melynek oka, hogy a pályázati támogatások (létszámleépítéssel kapcsolatos, könyvtári érdekeltség növelő), továbbá az érettségi vizsgák támogatása, az integrációs rendszerben részt vevő intézményekben dolgozó pedagógusok OKM rendelet szerinti támogatása, a nyári gyermekétkeztetés támogatása, valamint a 2009. évi kereset-kiegészítés az év első felében megérkezett. 4.) Felhalmozási és tőke jellegű bevételei (2. sz. melléklet) előirányzat nem került módosításra a félév során, azonban a bevételek jelentős mértékben alulmaradnak a tervezetthez képest. Ennek oka, hogy a legjelentősebb tervezett ingatlan adás-vételi szerződéstől a vevő – a gazdasági válságra való hivatkozással – elállt. Ingatlanainkat nem szándékozunk áron alul értékesíteni, kivárjuk a piaci helyzet kedvező alakulását. A megkötött előszerződéseink pénzügyi teljesítés csak a III.-IV. negyedévben várható. Pénzügyi befektetéseinkből várt bevétel vonatkozásában azért látszik „alulteljesítés” mert a gázprivatizáció kapcsán kapott államkötvénycsomagunk jeljárata augusztus hónapban esedékes. Állampapírjainknak csak azt a részét értékesítjük, mely hosszúlejáratú hiteleink adott évi törlesztő részleteinek megfizetéséhez szükséges. 5.) Támogatásértékű működési célú bevételek összességében a vizsgált időszakban 196.379 eFt összegben teljesültek (175,3%), mely nagyon jelentős emelkedés a tervezetthez képest. Ez a tétel tartalmazza az intézmények előző évi pénzmaradvány elvonását 69.894 eFt összegben, a Közgyűlés döntésének megfelelő mértékben. Tartalmazza továbbá a tartásdíj megelőlegezést, a mozgáskorlátozottak közlekedési támogatását és egyéb, a Központi Költségvetéstől, működési célra kapott pénzeszköz átvételeket (HEFOP, ÁROP, közcélú foglalkoztatottak stb.). 6.) A felhalmozási célú pénzeszközátvétel soron találhatóak a megnyert pályázataink alapján betervezett összegek (jelentősebb előirányzat: Holcim Alapítvány támogatása a Lázár u. 10. szám alatti lakások kialakításához, mely az I. félév során érkezett meg). 7.) Támogatási kölcsönök visszatérülése, igénybevétele szintén alulteljesítést mutat, melynek oka, hogy a főleg cégeinknek adott kölcsön visszafizetési határideje december 31., így megtérülés csak az év második felében várható.

I/B kötet 5. oldal

8.) Az előző évi pénzmaradvány igénybevétele a Közgyűlés által meghatározott feladatokra, és ütemezésben valósult meg. KIADÁSOK (2/1-2/4.sz. melléklet) A Polgármesteri Hivatal kiadásai az első félévben 6.830.146 eFt-ra, (42,0 %) a befolyt bevételeknek megfelelően teljesültek. A kiadások teljesülési szintje egyes kiemelt előirányzatoknál eltérést mutat az alábbiakban részletezetteknek megfelelően, a mellékletek alapján: 1.) Személyi juttatások (2. sz. melléklet). Az előirányzat magában foglalja a köztisztviselői, közalkalmazotti béreken túlmenően a közcélú foglalkoztatottak 25.906 részére az I. félév során kifizetett béreket is. Ugyanígy a munkaadót terhelő járulékok vonatkozásában is. 2.) A dologi kiadásoknál Megfigyelhető az a konszolidációs cél, amely a kötelezettség vállalások csökkentésében, a nem kötelező feladatok fokozatos visszaszorításában nyilvánul meg. Dologi kiadásaink a tervezetthez képest 37,2%-ban teljesültek úgy, hogy szinte valamennyi kiemelt előirányzat alulteljesítést mutat. Fontos megjegyezni, hogy a város rövid távú kötelezettségei (szállítói állománya) az elmúlt év végéhez képest mintegy 500 millió Ft-os csökkenést mutatnak az év első felében! 3.) Kamatkiadások a hitelszerződésekben meghatározott ütemben teljesültek. 4.) Beruházási kiadásaink (2/2. sz. melléklet) pénzügyi teljesítése a félév során 37,2%-ban valósult meg, melyből az Önkormányzat tervezett saját forrása (önereje) 48,6%-ban kifizetésre került, viszont a kifizetésekhez a központi költségvetéstől várt pénzek mindössze 22,8%-a érkezett meg a félév során. Beszámolónk mellékletében, ágazatonkénti bontásban szerepelnek fejlesztéseink – beruházásonként feltüntetve a műszaki teljesítés féléves helyzetét. Jól láthatóan a beruházások túlnyomó többsége már megvalósult. A pénzügyi teljesítések esedékessége – a közbeszerzéseknek köszönhetően – 60-90 nappal meghaladja a műszaki átadást. Az elmúlt évről áthúzódó kifizetések teljesítése megtörtént. 5.) Felújítási kiadásaink (2/3. sz. melléklet) műszaki teljesítése az év első felében jórészt megvalósult. Legnagyobb tervezett intézményi felújítás, a Varga Tamás Általános Iskolában várhatóan egy évet csúszni fog, Önkormányzatunkon kívül eső okok miatt. Pénzügyi teljesítés – a kifizetések esedékességének megfelelően – 22,1%-ban megtörtént. Év végéig a fennmaradó követelések is kiegyenlítésre kerülnek. 6.) A gazdasági társaságok támogatása (2/4. sz. melléklet) Az önkormányzati tulajdonban lévő cégek I. féléves gazdálkodásának értékeléséről önálló napirend formájában kap tájékoztatást a T. Közgyűlés. Jelen gazdasági évben a Hód-Menza Kht, a Hódfó Kht és a Hód-Fürdő Kht részére terveztünk működési költségeikhez támogatást nyújtani. A Hód-Menza közhasznú társaság vonatkozásában kisebb mértékben járultunk hozzá bevételeihez, míg a Hódfó és Hód-Fürdő Kht az I. félév során támogatást nem kért. A vállalkozások munkahelyteremtő támogatásának kifizetése az idei évben is a Székkutas és Vidéke Takarékszövetkezeten keresztül történt meg.

I/B kötet 6. oldal

A VOLÁN Zrt. Támogatására, a közöttünk a tömegközlekedés ellátására vonatkozó megállapodás alapján kerül sor. Előirányzat túllépésre az elmúlt évi támogatás egy részének idei kifizetése miatt került sor. Ez évi támogatás átutalása időarányosan megtörtént. 7.) Működési célú pénzeszközátadások nonprofit szervezetek, társadalmi önszerveződések részére tétel tartalmazza többek között a határon túli ügyek, civil szervezetek támogatását, valamint az OM 2008. évben nyújtott sport célú támogatásának felhasználását 1.660 eFt összegben. 8.) Támogatásértékű működési kiadás sor tartalmazza az intézmények részére folyósított előző évi ki nem utalt támogatást (pénzmaradványhoz kapcsolódóan), melyet részben folyósítottunk részünkre. 9.) A fejlesztési célú pénzeszközátadás államháztartáson kívülre tétel tartalmazza az önkormányzati lakások után fizetett felújítási alapot, ide tartoznak a babakötvényekkel kapcsolatos kifizetések is, továbbá a lakáscélú vissza nem térítendő támogatások elmúlt évről áthúzódó része, valamint a háziorvosok részére a Rendelőintézet kiürítése miatt fizetett támogatás összege. 10.) A társadalmi, szociálpolitikai támogatások soron találhatóak többek között a lakásfenntartási támogatások, a rendkívüli gyermekvédelmi támogatás, szociális segélyek és járadékok, otthonteremtési támogatás, temetési segély, stb. Ez a tétel az időarányos teljesítésnek megfelelően, 50,9 %-ra teljesült. 11.) Részben önálló intézmények (2/6. sz. melléklet). Tervezett bevételeiket 54,4%-ban 1.544.535 eFt-ban realizálták. Bevételeikhez az önkormányzat 468.930 eFt-tal járult hozzá, ami az eredetileg tervezett éves támogatás 58,6%-a. Kiadásaikat bevételeiknek megfelelően, 1.544.535 eFt-ban teljesítették. 12.) Önálló intézményeink bevételei az időarányos mértéknek 49,3 %-ban teljesültek, míg a kiadásoknál a teljesülés 44,1 % (3. sz. melléklet) volt.

megfelelően,

Önálló intézményeink közül legjelentősebb az Erzsébet Kórház költségvetése, ahol a költségvetés I. féléves végrehajtása az alábbiak szerint alakult: A 2009. évi költségvetés eredeti előirányzatának összege 2 625 753 eFt, módosított előirányzata 2 940 537 eFt volt.

I/B kötet 7. oldal

BEVÉTELEK teljesítése kiemelt jogcím szerinti bontásban (adatok eFt) BEVÉTELEK Áru- és készletértékesítés ellenértéke 74 242 Szolgáltatások ellenértéke 59 240 Egyéb sajátos bevétel 6 976 Továbbszámlázott (közvetített) szolgáltatások értéke 7 978 Bérleti és lízingdíj bevételek 4 633 Alkalmazottak térítése 95 Kötbér, egyéb kártérítés, bánatpénz bevétele 294 Alkalmazott, hallgató, tanuló stb. kártérítése és egyéb térítése 150 Egyéb saját bevétel Kiszámlázott termékek és szolgáltatások ÁFÁ-ja Hozam- és kamatbevételek összesen Működési célú pénzeszközátvétel háztartásoktól Működési célú pénzeszközátvétel egyéb külföldi forrásból INTÉZMÉNYI MŰKÖDÉSI BEVÉTELEK ÖSSZESEN Előző évi műk.célú pm átvétele Támogatásértékű műk. bevételek kp-i ktgvetési szervtől Támogatásértékű műk. bevételek TB.alapoktól Felhalmozási célú pe.átvétel háztartásoktól, és egyéb forrásból Támogatási kölcsön visszatérülése TÁMOGATÁSÉRTÉKŰ BEVÉTELEK ÖSSZESEN: Saját bevételek összesen: Felügyeleti szervtől kapott támogatás Pf. nélküli bevételek Finanszírozási (függő, átfutó) bevételek

74 242 59 240 6 976

30 808 24 770 6 611

7 978 4 633 95 294

6 670 1 501 63 9

150

152

153 608

153 608

70 584

6 783 9 744

6 783 9 744

3 662 5 556

86 994

86 994

5000 1 297

257 129

257 129

86 099 1 200 9 563

2 258 554

2 258 554

1 211 978

60 070

60 070

1 251 0

2 318 624 2 575 753 50 000

2 318 624 2 575 753 50 961 313 828

1 223 992 1 310 091 20 111 551 74 328

Az intézmény legjelentősebb bevételét az OEP-től származó, betegforgalomhoz kötött finanszírozás jelenti.

I/B kötet 8. oldal

2009. I félévében az OEP-től származó bevételek a következőképpen alakultak OEP finanszírozás kiemelt kasszánként Aktív fekvőbeteg ellátás Krónikus fekvőbeteg ellátás + rehab Járóbeteg szakorvosi ellátás Gyógyszer Összesen

Összeg (Ft.) 432 032 500 241 409 400 411 311 900 127 224 195 1 211 977 995

Kiadások teljesítése kiemelt jogcímenkénti bontásban adatok e Ft-ban MEGNEVEZÉS Rendszeres személyi juttatások Nem rendszeres személyi juttatások Külső személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok Dologi kiadások ÁFA nélkül Gyógyszer - vegyszer Szakma anyag Kisé.te.+egyéb készlet Élelmezés Irodaszer, könyv, folyóirat Egyéb dologi kiadások távközlési és komm.szolg. Közüzemi szolgáltatások ( víz, villany, gáz, távfűtés) Karbantartás és egyéb int.üzemeltetési szolgáltatás Vásárolt közszolgáltatások Egyéb kiadások Vásárolt élelmezés ÁFA, és egyéb befizetési kötelezettségek Egyéb folyó kiadások Előző évi PM átadása Kamatkiadások Egyéb működési célú támogatások, kiadások Működési kiadások összesen Felhalmozási kiadások Kiadások összesen Finanszírozási (fűggő, átfutó)kiadások

Eredeti előirányzat

Módosított előirányzat

Teljesítés

806438 141 866 13 991 317 266 1 169 590 400 204 63 209 17 480 125 3 635 5 614 36 856

807 184 148 141 14 212 317 499 1 421 790 430 704 67 709 19 980 525 4 835 10 614 36 856

370 165 82 904 9 044 150 770 600 699 187 634 27 817 3 943 202 1 659 2024 12 590

133 590

159 190

49 978

64 443 359 043 42 876 42 515 113 520 10 350

89 943 423 043 77 876 100 515 158 900 16 150

40 802 197 692 31 616 44 742 52 691 10 199

50

50

18433 2 591 504 34 249 2 625 753

18458 2 902 384 38 153 2 940 537

1 276 472 866 1 277 338 15 651

I/B kötet 9. oldal

A költségvetésük új elemeként mind bevételi, mind kiadási oldalon megjelenik az Egészséges Vásárhely Program. 2008. az EVP első, stratégiai alapozó éve volt mind az egyes korcsoportok számára szervezett, mind az onkológiai és szív-és érrendszeri szűrő- és prevenciós programok vonatkozásában. Az EVP 2009-es programjai részben a 2008-ban megkezdett programok folytatását és kiterjesztését, részben új programok indítását jelentik. Az Egészséges Vásárhely Program 2009 első felében megvalósított programjait 3 főállású alkalmazott – EVP programigazgató és 2 prevenciós nővér – és egy szakmai koordinátor segítette, utóbbi Megbízási szerződés keretében. 13.) Kisebbségi Önkormányzatok (4. sz. melléklet) közül a Cigány Kisebbségi Önkormányzat bevételei az időarányos tervhez képest jelentősen túlteljesültek. Az állami támogatás éves előirányzata 64%-ban megérkezett részükre az I. félév során, ezen kívül számlájukon jóváírásra került az az önkormányzati 980 eFt összegű támogatás is, amelyet a csatkai kirándulásuk támogatására ítélt meg a Közgyűlés. Kiadási oldalon szintén magas az előirányzathoz képest a féléves teljesítés, bevételeikből 1.203 eFt-ot számláik kifizetésére, 124 eFt-ot és annak járulékait decemberi megbízási szerződések alapján személyi juttatás kifizetésére fordították. A Német Kisebbségi Önkormányzat éves költségvetési előirányzatának bevételeit 69,2%-ban teljesítette. Jóváhagyott pénzmaradványuk teljes egészében számlájukon jóváírásra került, állami támogatásuk időarányosan megérkezett. Kiadásaik 43,2%-ban teljesültek. Kifizetést csak dologi előirányzatuk terhére teljesítettek. 14.) Hitel visszafizetési kötelezettségeinknek a szerződések szerinti ütemben pontosan eleget tettünk. Az 1 milliárd Ft-os folyószámla-keret és 250 millió Ft összegű munkabérhitel továbbra is rendelkezésünkre áll.

Az Önkormányzat I. féléves vagyoni és pénzügyi helyzetének értékelése A mérlegben kimutatott aktívák értéke 2009. I. félévi időszakra vonatkozóan 38.450.171 e Ft.-ban realizálódott. Az előző év végéhez képest növekedés tapasztalható 1.564.038 e Ft összegben. Vagyoni helyzetet tükröző mutatók Előző 2008.

Mutató Befektetett eszközök aránya Befektetett eszközök ×100 = Összes eszköz Forgóeszközök aránya Forgóeszk. + aktív pü - i elsz. ×100 = Összes eszköz Tőkeerősség Saját tőke = Mérleg főösszeg ×100

Tárgyév év 2009. I. Változás félévi adatok

(I/1.)

92,5%

91,1%

98,5%

(I/2.)

7,5%

8,9%

118,6%

(I/3.)

38,5%

42,9%

111,3%

I/B kötet 10. oldal

Kötelezettségek aránya Kötelezettségek = Mérleg főösszeg ×100 Befektetett eszközök fedezete I. Saját tőke ×100 = Befektetett eszközök Befektetett eszközök fedezete II. Saját tőke + Hosszú lejár. köt. ×100 = Befektetett eszközök Saját tőke növekedési mutató Saját tőke ×100 = Induló tőke

(I/4.)

55,4%

51,0%

92,2%

(I/5.)

41,7%

47,1%

113,0%

(I/6.)

85,0%

89,6%

105,4%

(I/9.)

915,8%

1062,4%

116,0%

Az Önkormányzat befektetett eszközeinek értéke 2009. június 30.-án 35.019.718 e Ft, amely 2,66 %-kal magasabb az előző év végi állapothoz képest. Alakulásában főképp a tárgyi eszközök értékében bekövetkezett növekedés játszott szerepet. Ingatlanok, tanyavillamosítás, telkek vásárlása stb. A befektetett eszközök aránya a tárgyidőszakban csökkent 1,5 %-kal az összes eszközhöz viszonyítva. A mutató az éven túli tartós befektetések százalékos arányát mutatja az összes eszközökhöz viszonyítva. A forgóeszközök értéke 2008. év végéhez képest 23,66 %-kal növekedett, 2.774.069 Ft-ról 3.430.453 Ft-ra. A forgóeszközök aránya az egy éven belüli eszközök és forgóeszközök százalékos arányát mutatja az eszközökhöz viszonyítva. Értéke a tájékoztatás időszakban 8,9 %, míg 2008-ban 7,5 % volt. A változás oka főként az aktív pénzügyi elszámolások, követelésében bekövetkezett jelentős növekedés. A követelések mértékét befolyásolja a gazdálkodási évre előírt helyi adó fizetési kötelezettség mértéke, mely esedékessége a gazdálkodási év második félévére esik. A tőkeerősség mutató kifejezi, hogy a költségvetési szerv saját tőkéje hogyan aránylik a teljes, az eszközöket fedező összes rendelkezésre álló forráshoz. Kedvező, ha a mutató értéke az 50 %-ot meghaladja. Önkormányzatunk esetében ez az arány javuló tendenciát mutat 42,9 %, mely jelentősen meghaladja a megelőző év 38,5 %-os értékét. Ez arra utal, hogy csökken az idegen forrás mérték, a kötelezettségek állománya. A mutató értéke akkor válik kritikussá, ha 30% vagy az alatti értéket ér el. A kötelezettségek aránya arra ad választ, hogy az összes forráson belül az idegen források milyen arányt képviselnek. Minél kisebb a mutató értéke, annál kedvezőbb a költségvetési szerv megítélése. A mutató kedvezőtlen, ha eléri, vagy meghaladja a 70 %-ot. Önkormányzatunk esetében a kötelezettségek aránya 51 %-ot tesz ki a mérleg főösszeghez viszonyítva. Ez az adat az előző évihez képest 7,8 %-os csökkenést jelent, ami pozitívan értékelhető. A befektetett eszközök fedezete a „működés biztonságát” fejezi ki. A mutató a saját tőke és a befektetett eszközök arányát mutatja. Értéke akkor ítélhető kedvezőnek, ha eléri vagy meghaladja a 100%-ot. Önkormányzatunknál a mutató értéke 47,1%, ami növekedést mutat az előző évi végi állapothoz képest 13 %-kal. A mutató értéke is a javuló tendenciát tükrözi, de még messze elmarad a kedvező mértéktől. A tájékoztató időpontjában a saját tőke értéke az előző évhez viszonyítva 16 % kal nőtt. A kötelezettségek és az aktívák állománya növekedett, viszont a pénzeszközök értéke csökkent, de ez a kötelezettségek csökkenésével arányban van.


Vagyoni helyzetünk összefoglaló értékelése Befektetett eszközeink arányában kismértékű csökkenés tapasztalható, tőkeerősségünk javult, azonban még mindig kedvezőtlen. Forgóeszközeink értéke 23,66 %-kos növekedést mutat, ami jobb likviditási helyzetet eredményezett. A likviditási gyorsráta viszont a pénzkészlet csökkenése miatt kedvezőtlenebb. Összességében megállapítható, hogy a nehéz gazdasági körülmények ellenére a város vagyona növekszik, a vagyoni helyzetet tükröző mutatók túlnyomó része jobb eredményt mutat, mint az előző év végén. Társaságaink veszteséges gazdálkodása megmutatkozik Önkormányzatunk költségvetésében is. A közhasznú társaságok számára nyújtott kölcsönök jelentős mértékben csökkentették likvid pénzeszközeink állományát, de a cégek működéséhez elengedhetetlen voltak. Az Önkormányzat pénzügyi helyzete Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Mutató Hitelfedezeti mutató Követelések (I/12.) = Rövid lejáratú kötelezettségek ×100 (Adós + Vevő) / Szállítói állomány összemérési mutató (I/13.) Adós + Vevőállomány = Szállítói állomány ×100 Adósságállomány aránya Adósságállomány (I/14.) = Adósságállomány + Saját tőke ×100

Eőző 2008. év

Tárgyév 2009. félév.

I Változás

21,3%

42,9%

200,9%

11,7%

66,0%

562,0%

59,0%

54,3%

92,2%

A hitelfedezeti mutató kifejezi, hogy a költségvetési szerv milyen mértékben fedezi a rövid lejáratú kötelezettségek összegét. Amennyiben a mutató értéke meghaladja az 1-et (100 %-ot), akkor az adósok tartozása magasabb, mint a rövid lejáratú kötelezettségei a költségvetési szervnek. A mutató alapján megállapítható, hogy Önkormányzatunk követelései 42,9 %-ban fedezik rövid lejáratú kötelezettségeinek összegét, 2008-ben e mutató értéke 21,3% volt. Az adós + vevő szállítóállomány összemérési mutató azt fejezi ki, hogy a szállítói állományt a vevőállomány milyen mértékben finanszírozza. A szállítói állomány csökkenése miatt a vizsgált mutató értéke 11,7 %-ról 66 %-ra növekedett. Amennyiben az előírt vevő tartozás és adósságállomány befizetésre kerül, akkor ebből az összegből a szállítói állomány 66 %-át teljesíteni tudjuk. Lényeges feltétel, hogy ezen követelések behajtásra kerüljenek. Az adósságállomány arányát az adósság és saját tőke együttes összegéhez viszonyítva megállapítható, hogy a mutató értéke 54,3 %-ra csökkent, az előző évi 59 %-hoz képest, ami azonban még mindig kedvezőtlen, de ez is javuló tendenciát mutat. A vizsgált mutató értéke kritikussá akkor válik, ha az adósságállomány a 60-65 %-ot meghaladja.


Likviditás alakulása Előző év Tárgyév 2008. 2009. I. félév.

Mutató Likviditási gyorsráta mutató Likvid pénzeszközök = Rövid lejáratú kötelezettségek ×100 Likviditási mutató Forgóeszközök = Rövid lejáratú kötelezettségek ×100

Változá

(I/10.)

26,2%

21,2%

80,8%

(I/11.)

53,0%

74,1%

139,9%

A fizetőképesség fontos mutatója a likviditás, amely azt mutatja meg, hogy a költségvetési szerv rövid távon milyen mértékig fedezheti az éven belüli lejáratú idegen forrásait. A likviditási gyorsráta mutató kifejezi, hogy a likvid eszközök értéke hányszorosa az éven belüli lejáratú idegen forrásoknak. A mutató értéke a tájékoztatás időszakban 21,2 %-ra csökkent az előző évi 26,2 %-hoz viszonyítva. Ez azt jelenti, hogy az Önkormányzat likvid pénzeszközei lecsökkentek, ami romló tendenciát mutat, így nagyon fontos, hogy a követelések minél teljesebb mértékben befolyjanak. A likviditási mutató 2009. I. félévében pozitív irányba mozdult el az előző év végi állapothoz viszonyítva. A változás iránya kedvező, ugyanis minél nagyobb a mutató értéke, annál kiegyensúlyozottabb a költségvetési szerv likviditása. A likviditási mutató kedvező, ha értéke együtthatós formában 1,3 felett van. A pénzügyi helyzet értékelése MEGNEVEZÉS

ÖNKORMÁNYZATI

Nyitó pénzkészlet Pénzforgalmi bevétel összesen: (pénzmaradvány nélkül)

2 398 871

Pénzforgalmi kiadás összesen:

8 216 172

Zárópénzkészlet

2 011 164

7 828 465

Önkormányzatunk nyitó pénzkészlete 2009. január 1.-én 2.398.871 eFt-ot tett ki, pénzforgalmi bevétele 7.828.465 eFt, míg pénzforgalmi kiadása 8.216.172 eFt volt. A pénzforgalmi bevételek tartalmazzák a 2009. januári folyószámla-hitel összegét is, mely teljes egészében felhasználásra került a pénzforgalmi kiadások fedezésére, így biztosítva az Önkormányzat megfelelő likviditását. Az 2009. I. félévét 2.011.164 eFt-os egyenleggel zártuk. Összességében megállapítható, hogy Önkormányzatunk 2009 I. félévében időarányos, kiegyensúlyozott és az egyre rosszabbodó külső gazdasági hatások ellenére is jobb eredményt ért el, mint az elmúlt évben. Javult a vagyoni helyzete, csökkentek rövid távú kötelezettségei, de ennek következtében csökkent a pénzkészlete is. Éppen ezért meg kell tennünk mindent követeléseink behajtása, valamint a már megelőlegezett pályázati források lehívása érdekében.


Tisztelt Közgyűlés! Önkormányzatunk 2009. I. féléves bevételei 7.003.669 eFt összegben teljesültek, míg kiadásaink 6.830.328 eFt-ra. Oktatási, egészségügyi és szociális intézményeinket zökkenőmentesen tudtuk működtetni. Beruházásaink és a felújítások finanszírozását igyekeztünk folyamatosan biztosítani. Likviditásunk biztosított, a pénzügyi helyzet feszített, de biztonságos keretek között tartható. Az év második felében is jól átgondolt gazdálkodásra van szükség ahhoz, hogy a meglévő kötelezettségeinknek határidőben eleget tudjunk tenni, hogy intézményhálózatunk működése megfelelően biztosítható legyen. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy tájékoztatómat megvitatni szíveskedjen és hozza meg döntését a mellékelt határozati javaslat szerint! Hódmezővásárhely, 2009. szeptember 3. Tisztelettel: Dr. Lázár János polgármester


HATÁROZATI JAVASLAT

Tárgy: 2009. évi költségvetés I. félévi helyzetéről készült tájékoztató

1.) Hódmezővásárhely Megyei Jogú Város Közgyűlése a 2009. évi költségvetés I. félévi végrehajtásáról készült tájékoztatót megtárgyalta és elfogadta.

Hódmezővásárhely, 2009. szeptember 3.

Dr. Lázár János polgármester

Határozatot kapják: 1./ Dr. Lázár János Polgármester helyben 2./ Dr. Korsós Ágnes Jegyző helyben 3./ PH Közgazdasági Iroda 4./ Irattár

Dr. Korsós Ágnes jegyző

























B kötet

Recommend Documents