BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (62605-U) (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) ( Diperbadankan di Malaysia) Laporan Para Pengarah dan Penyata Kewangan Beraudit 30 April 2007
62605-U
BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia)
KANDUNGAN
MUKA SURAT
Laporan Pengarah
1-8
Penyata Pengarah
9
Pengisytiharan Berkanun
9
Laporan Juruaudit
10
Kunci Kira-Kira
11
Penyata Perubahan Ekuiti
12
Penyata Pendapatan
13
Akaun Hasil Insurans Am
14
Penyata Aliran Tunai
15
Nota Kepada Penyata Kewangan
16 - 52
62605-U BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia) LAPORAN PENGARAH Para pengarah dengan sukacitanya membentangkan laporan mereka berserta dengan penyata kewangan Syarikat yang telah diaudit bagi tahun kewangan berakhir 30 April 2007. KEGIATAN UTAMA Kegiatan utama Syarikat ialah perniagaan menaja jamin insurans am. Tidak ada sebarang perubahan penting di dalam bentuk aktiviti utama di sepanjang tahun kewangan. PERTUKARAN NAMA Pada 9 Februari 2007, Syarikat telah menukar nama daripada Berjaya General Insurance Berhad kepada Berjaya Sompo Insurance Berhad. KEPUTUSAN RM’000 Untung bersih bagi tahun kewangan
49,567 ======
Tidak ada sebarang pindahan material kepada ataupun daripada rizab atau peruntukan sepanjang tahun kewangan selain daripada yang didedahkan di dalam penyata perubahan ekuiti. Pada pendapat para pengarah, keputusan pengendalian Syarikat di sepanjang tahun kewangan semasa tidak terjejas dengan ketara oleh sebarang perkara, urusniaga atau peristiwa yang bersifat material dan luarbiasa. DIVIDEN Jumlah dividen yang telah dibayar oleh Syarikat sejak 30 April 2006 adalah seperti berikut:RM’000 Berhubung dengan tahun kewangan berakhir 30 April 2006: Dividen interim 11.75% tolak 28% pencukaian keatas 118,0000,000 syer biasa , diisytihar pada 7 November 2006 dan dibayar pada 13 November 2006
1
9,983 =====
62605-U PENGARAH Nama para pengarah Syarikat yang memegang jawatan sejak dari tarikh akhir laporan ini adalah :Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong Dato’ Abdul Rahman bin Hamidon Khaw Ooi Tong Loh Lye Ngok Dato’ Haji Ahmad Bin Sidek Datuk Bhupatrai a/l Mansukhlal Premji Dato’ Robin Tan Yeong Ching Kenji Kojima Shigeru Ehara Datuk Maizan Bin Shaari
(dilantik pada 22 Jun 2007) (dilantik pada 22 Jun 2007) (meletak jawatan pada 22 Jun 2007)
URUS TAKBIR KORPORAT Syarikat telah mematuhi kesemua keperluan preskriptif, dan mengguna pakai amalan pengurusan yang tekal dengan prinsip-prinsip yang ditetapkan di bawah Garis Panduan JPI/GPI 25 Rangkakerja Berhemat Urus Tadbir Korporat bagi Penanggung Insurans, yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia (“BNM”). Standard Urus Tadbir Korporat Keanggotaan, peranan dan syarat-syarat rujukan Jawatankuasa Audit, Jawatankuasa Pengurus Risiko, Jawatankuasa Pencalonan serta Jawatankuasa Ganjaran bagi Lembaga adalah seperti berikut :(1)
Jawatankuasa Audit Komposisi Jawatankuasa Audit (“AC”) adalah seperti berikut: (i) Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong (Pengerusi) (ii) Dato’ Abdul Rahman bin Hamidon (iii) Dato’ Haji Ahmad Bin Sidek (iv) Datuk Bhupatrai a/l Mansukhlan Premji (iv) Datuk Maizan Bin Shaari (meletak jawatan pada 22 Jun 2007) Bidang kuasa Jawatankuasa Audit adalah untuk membantu Lembaga Pengarah melaksanakan tugas-tugas bagi memastikan system kawalan dalaman yang menyeluruh bagi mengawal asset Syarikat. Mereka juga bertanggungjawab untuk meneliti laporan penyata kewangan dan laporan audit dalaman dikendalikan mengikut peraturan dan kehendak undang-undang. AC bermesyuarat enam kali sepanjang tahun kewangan.
2
62605-U URUS TAKBIR KORPORAT (SAMB.) (2)
Jawatankuasa Pengurusan Risiko Komposisi Jawatankuasa Pengurusan Risiko (“RMC”) adalah seperti berikut: (i) Dato’ Abdul Rahman bin Hamidon (Pengerusi) (ii) Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong (iii) Khaw Ooi Tong (iv) Dato’ Haji Ahmad bin Sidek (v) Datuk Maizan bin Shaari (meletak jawatan pada 22 Jun 2007) Tanggungjawab RMC merangkumi mengkaji semula, menilai dan mencadangkan strategi pengurusan risiko serta toleransi risiko, perihal kecukupan polisi tersebut dan rangka kerja bagi mengenal pasti, mengukur, memantau serta mengawal risiko dan juga sejauh mana ia beroperasi dengan berkesan menerusi infrastruktur, sumber serta sistem yang mencukupi. RMC bermesyuarat sebanyak empat kali di sepanjang tahun kewangan.
(3)
Jawatankuasa Pencalonan Komposisi Jawatankuasa Pencalonan (“NC”) adalah seperti berikut: (i) Dato’ Abdul Rahman bin Hamidon (Pengerusi) (ii) Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong (iii) Khaw Ooi Tong (iv) Loh Lye Ngok (v) Dato’ Haji Ahmad bin Sidek (vi) Datuk Maizan bin Shaari (meletak jawatan pada 22 Jun 2007) NC bertanggungjawab menetapkan keperluan minimum bagi Lembaga Pengarah serta Ketua Pegawai Eksekutif agar dapat melaksanakan tanggungjawab mereka dengan berkesan. Setiap tahun ia turut mengkaji semula struktur, saiz dan komposisi serta gabungan kemahiran dan kebolehan utama yang diperlukan agar Lembaga Pengarah dapat menjalankan tugasnya dengan berkesan. Ia juga akan menilai keberkesanan Lembaga Pengarah serta Jawatankuasa Lembaga Pengarah pada setiap tahun. NC turut diberi kuasa untuk menimbang dan menilai pelantikan pengarah-pengarah baru serta pengarah yang akan mengisi kerusi Jawatankuasa Lembaga Pengarah Syarikat dan mencadangkan calon-calon kepada Lembaga Pengarah serta BNM untuk pelantikan dan pelantikan semula atau pemilihan semula. Selain itu, jawatankuasa ini juga turut diberi kepercayaan menjalankan kedua tanggungjawab untuk melantik dan menilai Ketua Pegawai Eksekutif serta pegawai kanan penting Syarikat. NC juga berperanan memastikan bahawa kesemua Pengarah menjalani program induksi yang bersesuaian dan menerima latihan yang berterusan. Malah, NC juga turut mengawasi perancangan penggantian pengurusan Syarikat. NC telah bertemu sebanyak tiga kali di sepanjang tahun kewangan. 3
62605-U URUS TAKBIR KORPORAT (SAMB.) (4)
Jawatankuasa Ganjaran Komposisi Jawatankuasa Ganjaran (“RC”) adalah seperti berikut: (i) (ii) (iii)
Dato’ Abdul Rahman bin Hamidon (Pengerusi) Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong Khaw Ooi Tong
RC bertanggungjawab mencadangkan suatu rangka kerja ganjaran untuk para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai kanan penting Syarikat. Selain itu, ia turut bertanggungjawab mengesyorkan pakej ganjaran yang khusus buat para Pengarah, Ketua Pegawai Eksekutif dan pegawai kanan penting Syarikat. Tiada mesyuarat dijalankan di sepanjang tahun kewangan. FAEDAH PENGARAH Baik pada hujung tahun kewangan, maupun pada bila-bila masa di sepanjang tahun, tidak wujud sebarang perancangan yang melibatkan Syarikat, di mana para pengarah mungkin mendapat faedah melalui pemerolehan syer atau debentur Syarikat atau mana-mana badan korporat lain, selain daripada opsyen ke atas syer belum terbit syarikat pemegangan dan syarikat berkaitan lain yang diberikan kepada pengarah-pengarah tertentu seperti yang didedahkan di bahagian kepentingan para pengarah. Sejak akhir tahun kewangan yang lalu, tiada Pengarah yang telah menerima atau menjadi berhak untuk menerima faedah (selain daripada faedah yang termasuk dalam jumlah agregat emolumen yang diterima atau belum bayar dan belum diterima oleh para pengarah, seperti yang tertera dalam Nota 19 kepada penyata kewangan dan penyata kewangan syarikat berkaitan ataupun gaji tetap pekerja sepenuh masa Syarikat) disebabkan oleh kontrak yang telah dibuat oleh Syarikat atau syarikat berkaitan dengan mana-mana pengarah atau dengan firma di mana beliau adalah rakan kongsi atau dengan syarikat di mana beliau mempunyai kepentingan kewangan yang besar, kecuali seperti yang didedahkan dalam Nota 22 kepada penyata kewangan. KEPENTINGAN PENGARAH Menurut daftar pemegangan saham pengarah, kepentingan para pengarah yang memegang jawatan pada akhir tahun kewangan di dalam syer, Saham Pinjaman Tak Bercagar Boleh Tukar Tak Boleh Tebus (“ICULS”), waran dan opsyen ke atas syer di dalam syarikat pemegangan muktamad, syarikat pemegangan dan syarikat berkaitan yang lain di sepanjang tahun kewangan adalah seperti berikut:-
4
62605-U KEPENTINGAN PENGARAH (SAMB.) Syarikat Pemegangan Muktamad - Berjaya Corporation Berhad (“BCorp”)
Khaw Ooi Tong Loh Lye Ngok Dato’ Robin Tan Yeong Ching
Bilangan Syer Biasa bernilai RM1.00 setiap satu Pada Pada 1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007 20,800 20,800 2,000 2,000 572,984 56,263 629,247
Bilangan 0% Saham Pinjaman Tak Bercagar Boleh Tukar Tak Boleh Tebus 2005/2015 pada RM0.50 nilai nominal Pada Pada 1.5.2006 Dibeli Ditukar 30.4.2007 Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong Khaw Ooi Tong Dato’ Robin Tan Yeong Ching
313,588 *598,810 137,382 -
1
-
313,588 598,810 137,382 1
Syarikat Pemegangan - Berjaya Capital Berhad (“BCap”) Bilangan Syer Biasa bernilai RM1.00 setiap satu Pada Pada 1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007 Khaw Ooi Tong Dato’ Robin Tan Yeong Ching
2,839 2,400
-
-
2,839 2,400
Syarikat Berkaitan yang lain - Berjaya Land Berhad (“BLB”) Bilangan Syer Biasa bernilai RM1.00 setiap satu Pada Pada 1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007 Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong Khaw Ooi Tong Dato’ Robin Tan Yeong Ching
17,500 *114,000 10,000 120,000
* Kepentingan tak langsung
5
30,000
-
17,500 114,000 10,000 150,000
62605-U KEPENTINGAN PENGARAH (SAMB.) Syarikat Berkaitan yang lain (Samb.) - Berjaya Land Berhad (“BLB”) (samb.) Bilangan 5% Saham Pinjaman Tak Bercagar Boleh Tukar Tak Boleh Tebus 1999/2009 pada RM1.00 nilai nominal Pada Pada 1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007 Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong
26,250 *171,000
-
-
26,250 171,000
- Cosway Corporation Berhad (“CCB”) Bilangan Syer Biasa bernilai RM1.00 setiap satu Pada Pada 1.5.2006 Dibeli Dijual 30.4.2007 Dato’ Robin Tan Yeong Ching
10,000
-
-
10,000
* Kepentingan tak langsung Selain dari yang didedahkan di atas mana-mana pengarah yang berjawatan pada tahun kewangan mempunyai apa-apa kepentingan dalam saham Syarikat atau perbadanan berkaitan pada tahun kewangan. MAKLUMAT BERKANUN LAIN (a)
Sebelum kunci kira-kira dan penyata pendapatan Syarikat disediakan, para pengarah telah mengambil langkah-langkah yang wajar: (i)
bagi memastikan bahawa tindakan yang betul telah diambil berkaitan dengan menghapus kira hutang lapuk dan membuat peruntukan bagi hutang ragu dan mereka berpuas hati bahawa tiada sebarang hutang lapuk yang diketahui dan bahawa peruntukan yang mencukupi telahpun dibuat untuk hutang ragu; dan
(ii)
bagi memastikan bahawa mana-mana aset semasa yang tidak berkemungkinan direalisasi nilainya seperti yang tertera dalam rekod perakaunan melalui urusan biasa perniagaan telahpun diturun nilai ke suatu amaun yang mana ia dijangka dapat direalisasi; dan
(iii)
untuk memastikan bahawa terdapat peruntukan yang mencukupi bagi tuntutan tertanggung, termasuk tuntutan tertanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”).
6
62605-U MAKLUMAT BERKANUN LAIN (SAMB.) (b)
Pada tarikh laporan ini, para Pengarah tidak mengetahui akan sebarang keadaan yang: (i)
memerlukan apa-apa amaun dihapus kira sebagai hutang lapuk atau menjadikan peruntukan amaun bagi hutang ragu di dalam penyata kewangan Syarikat tidak mencukupi ke sebarang tahap yang ketara; dan
(ii)
menyebabkan nilai yang diberikan kepada asset semasa di dalam penyata kewangan Syarikat sebagai mengelirukan.
(c)
Pada tarikh laporan in dibuat, para pengarah tidak mengetahui tentang apa-apa keadaan yang telah timbul yang menyebabkan pematuhan kepada kaedah penilaian asset atau liabiliti Syarikat yang sedia ada sebagai mengelirukan atau tidak bersesuaian.
(d)
Pada tarikh laporan in dibuat, para pengarah tidak mengetahui tentang apa-apa keadaan melainkan ia telahpun diuruskan di dalam laporan ini atau penyata kewangan Syarikat yang boleh menyebabkan mana-mana amaun yang tercatat dalam penyata kewangan sebagai mengelirukan.
(e)
Pada tarikh laporan ini dibuat, tidak wujud:
(f)
(i)
sebarang caj ke atas asset Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan yang menjamin liabiliti mana-mana orang lain; atau
(ii)
sebarang liabiliti bersyarat bagi Syarikat yang timbul sejak akhir tahun kewangan.
Pada pendapat para pengarah : (i)
Tiada liabiliti bersyarat atau liabiliti lain yang yang telah berkuatkuasa atau berkemungkinan berkuatkuasa dalam tempoh dua belas bulan selepas tamat tahun kewangan, yang akan atau mungkin menjejaskan keupayaan Syarikat dalam memenuhi obligasinya apabila dan pada masa ia perlu dijelaskan; dan
(ii)
Tiada perkara, urus niaga ataupun peristiwa yang bersifat penting dan luar biasa yang telah timbul di antara akhir tahun kewangan dan pada tarikh laporan ini dibuat yang berkemungkinan memberi kesan ketara kepada keputusan pengendalian Syarikat bagi tahun kewangan yang mana laporan ini dihasilkan.
Bagi maksud perenggan (e) dan (f) di atas, luar jangka atau liabiliti lain termasuk liabiliti yang timbul daripada kontrak insurans yang ditaja jamin dalam urusan biasa perniagaan Syarikat.
7
62605-U JURUAUDIT Juruaudit, Ernst & Young telah menyatakan kesanggupan mereka untuk terus memegang jawatan. Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah selaras dengan resolusi pengarah bertarikh 18 Julai 2007.
Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong
Loh Lye Ngok
8
62605-U
BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA PENGARAH SELARAS DENGAN SEKSYEN 169(15) AKTA SYARIKAT, 1965 Kami, Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong dan Loh Lye Ngok, merupakan dua daripada pengarah Berjaya Sompo Insurance Berhad, dengan ini menyatakan bahawa, pada pendapat para pengarah, penyata kewangan yang dibentangkan dari muka surat 11 hingga 52 telah dirangka melalui pemakaian Standard Perakaunan Yang Diluluskan di Malaysia dan peruntukan Akta Syarikat, 1965, bagi memberikan gambaran yang benar dan saksama berkenaan kedudukan kewangan Syarikat pada 30 April 2007 serta keputusan aliran tunai Syarikat bagi tahun yang berakhir pada tarikh tersebut. Ditandatangani bagi pihak Lembaga Pengarah selaras dengan resolusi pengarah yang bertarikh 18 Julai 2007.
Tan Sri Dato’ Thong Yaw Hong
Loh Lye Ngok
PENGISYTIHARAN BERKANUN SELARAS DENGAN SEKSYEN 169(16) AKTA SYARIKAT, 1965 Saya, Lim Chee Heng, sebagai pegawai utama yang bertanggungjawab ke atas pengurusan kewangan Berjaya Sompo Insurance Berhad, dengan sesungguh dan seikhlasnya mengaku bahawa penyata kewangan yang dibentangkan dari mukasurat 11 hingga 52 pada pendapat saya adalah betul, dan saya membuat ikrar ini bersungguh-sungguh dengan sepenuh kepercayaan bahawa ia adalah benar dan selaras dengan peruntukan Akta Pengistiharan Berkanun, 1960. Sebenarnya dan sesungguhnya diakui oleh penama dia atas LIM CHEE HENG di Kuala Lumpur dalam Wilayah Persekutuan pada 18 Julai 2007.
Lim Chee Heng
Di hadapan saya
9
62605-U
LAPORAN JURUAUDIT KEPADA ANGGOTA BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia) Kami telah mengaudit penyata kewangan yang dibentangkan di muka 11 hingga 52. Penyata kewangan ini merupakan tanggungjawab para pengarah Syarikat. Tanggungjawab kami adalah untuk membentuk suatu pendapat yang bebas, berasaskan audit yang telah dijalankan, mengenai penyata kewangan dan melaporkan pendapat kami kepada anda, sebagai satu badan, menurut Seksyen 174 Akta Syarikat, 1965 dan bukan untuk tujuan lain. Kami tidak bertanggungjawab kepada orang lain mengenai kandungan laporan ini. Kami telah menjalankan audit kami selaras dengan Standard Pengauditan yang diluluskan di Malaysia. Standard tersebut memerlukan kami merancang dan melaksanakan audit untuk mendapatkan kepastian yang munasabah tentang sama ada penyata kewangan in bebas daripada salah nyata material. Sesebuah pengauditan meliputi pemeriksaan, berasaskan ujian, bukti yang menyokong jumlah dan ketelusan dalam penyata kewangan. Sesebuah pengauditan juga meliputi penilaian terhadap prinsip-prinsip perakuanan yang digunakan dan anggaran penting yang dibuat oleh para Pengarah, serta penilaian keseluruhan pembentangan penyata kewangan. Kami percaya bahawa audit kami memberikan asas yang munasabah bagi pendapat kami. Pada pendapat kami: (a)
(b)
penyata kewangan in telah disediakan menurut peruntukan Akta Syarikat, 1965 dan Piawaian Laporan Kewangan yang terpakai di Malaysia untuk memberikan gambaran yang benar dan saksama untuk: (i)
kedudukan kewangan syarikat pada 30 April 2007 dan keputusan serta aliran tunai Syarikat bagi tahun kewangan yang berakhir pada tarikh tersebut; dan
(ii)
perkara-perkara yang perlu diambil kira dalam penyata kewangan menurut Seksyen 169 Akta Syarikat, 1965 dan
rekod perakaunan dan lain-lain rekod serta daftar yang dikehendaki oleh Akta untuk disimpan oleh Syarikat telah disimpan dengan sempurna menurut peruntukan Akta tersebut.
Ernst & Young AF : 0039 Akauntan Bertauliah
Gloria Goh Ewe Gim No. 1685/04/09(J) Rakan Firma
Kuala Lumpur, Malaysia 18 Julai 2007
10
62605-U BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia) KUNCI KIRA-KIRA PADA 30 APRIL 2007 ASET Harta benda dan peralatan Aset tak ketara Pelaburan Aset cukai tertunda Pinjaman Belum diterima Baki tunai dan baki bank
Nota
2007 RM’000
2006 RM’000
3 4 5 6 7 8
27,796 188 463,731 5,888 55 29,719 24,913 ------------552,290 ========
22,517 245 418,472 3,609 52 23,968 7,726 ------------476,589 ========
9 10
208,836 35,638 8,079 93,747 --------------346,300 ---------------
192,051 28,914 3,412 85,806 --------------310,183 ---------------
JUMLAH ASET
LIABILITI DAN EKUITI Liabiliti Peruntukan bagi tuntutan belum jelas Boleh bayar Cukai perlu bayar Rizab premium tak diperoleh
11
Jumlah liabiliti
Ekuiti Modal syer Untung tertahan
12
Jumlah ekuiti
JUMLAH LIABILITI DAN EKUITI
118,000 87,990 --------------205,990 ---------------
118,000 48,406 --------------166,406 ----------------
552,290 =========
476,589 =========
Nota yang disertakan membentuk sebahagian penting penyata kewangan.
11
62605-U BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia) PENYATA PERUBAHAN EKUITI BAGI TAHUN BERAKHIR 30 APPIL 2007
Nota Pada 1 Mei 2005 Untung bersih bagi tahun kewangan Dividen 20 Pada 30 April 2006
Modal Syer RM’000 118,000 -------------118,000
==========
Pada 1 Mei 2006 Untung bersih bagi tahun kewangan Dividen 20 Pada 30 April 2007
Untung Tertahan Boleh Agih RM’000
46,470 164,470 26,149 26,149 (24,213) (24,213) -------------- ------------48,406 166,406
==========
118,000 48,406 49,567 (9,983) -------------- -------------118,000 87,990 ========= ========
Nota yang disertakan membentuk sebahagian penting penyata kewangan.
12
Jumlah RM’000
=========
166,406 49,567 (9,983) -------------205,990 ========
62605-U BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia)
PENYATA PENDAPATAN BAGI TAHUN BERAKHIR 30 APPIL 2007 NOTA
2007 RM’000
2006 RM’000
Hasil kendalian
13
Dana pemegang saham: Pendapatan pelaburan Pendapatan kendalian lain – bersih
293,673 ======
272,535 ======
14 15
1,672 9,311 ----------10,983
4,148 6 ---------4,154
56,605 -----------67,588 (18,021) ------------49,567 ======== 42.0 ========
32,680 ----------36,834 (10,685) -----------26,149 ======= 22.2 =======
Lebihan dipindahkan daripada Akaun Hasil Insurans Am (Muka Surat 14) Untung sebelum pencukaian Pencukaian
16
Untung bersih bagi tahun kewangan Perolehan sesyer (sen) – Asas
17
Nota yang disertakan membentuk sebahagian penting penyata kewangan.
13
62605-U BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia) AKAUN HASIL INSURANS AM BAGI TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2007
Kebakaran Motor 2007 2006 2007 2006 Nota RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Hasil kendalian
Marin, Penerbangan dan Transit Pelbagai 2007 2006 2007 2006 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000
13
292,001 268,287
Premium kasar 49,947 Insurans semula (28,729) Premium bersih 21,218 Pengurangan/(peningkatan) dalam rizab premium tidak terperoleh 11 (291) Premium terperoleh 20,927 Tuntutan tertanggung bersih 18 (14,738) Komisyen bersih (438) Lebihan menaja jamin sebelum perbelanjaan pengurusan
Jumlah 2007 2006 RM’000 RM’000
5,751
45,202 152,838 145,370 (23,449) (8,822) (8,046) 21,753 144,016 137,324
8,343 (2,909) 5,434
8,638 (3,836) 4,802
58,457 52,337 (13,508) (11,935) 44,949 40,402
(1,094) (4,356) (11,702) 20,659 139,660 125,622 (10,269) (108,160) (94,656) (1,875) (15,069) (14,748)
(154) 5,280 334 (755)
(61) 4,741 (2,463) (785)
(3,140) (2,479) 41,809 37,923 (19,487) (13,465) (7,174) (7,066)
4,859
1,493
8,515
16,431
16,218
Perbelanjaan pengurusan 19 Lebihan menaja jaminan Pendapatan pelaburan 14 Pendapatan kendalian lain – bersih 15 Lebihan dipindahkan ke Penyata Pendapatan (Mukasurat 13) Nota yang disertakan membentuk sebahagian penting penyata kewangan. 14
15,148
17,392
269,585 251,547 (53,968) (47,226) 215,617 204,281 (7,941) (15,336) 207,676 188,945 (142,051) (120,853) (23,436) (24,474) 42,189
43,618
(38,870) (33,942) 3,319 9,676 22,416 16,840 30,870
6,164
56,605
32,680
62605-U BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia) PENYATA ALIRAN TUNAI BAGI TAHUN BERAKHIR 30 APRIL 2007 Nota
2007 RM’000
2006 RM’000
203,195 (135,935) 11,976 11,798 (36,495) (84,955) 146,811
181,268 (97,024) 10,324 9,565 (31,515) (104,076) 43,594
(71,250) 789 ------------45,934 (15,860) ------------30,074 -------------
31,747 634 -----------44,517 (15,967) -----------28,550 ------------
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI KENDALIAN Premium tertahan tolak komisen Tuntutan tolak pemulihan Pendapatan faedah Dividen kasar Perbelanjaan pengurusan Pembelian pelaburan Prosid dari jualan pelaburan Penempatan deposit tetap dan panggilan bersih Pendapatan sewa Tunai dijana dari kendalian Cukai pendapatan dibayar Tunai bersih dijana dari aktiviti kendalian
21
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PELABURAN Pembelian harta benda dan peralatan Prosid dari jualan harta benda dan peralatan Tunai bersih dijana dari aktiviti pelaburan
21
(2,948) 44 -----------(2,904) ------------
(2,171) 115 ----------(2,056) -----------
ALIRAN TUNAI DARIPADA AKTIVITI PEMBIAYAAN Dividen dibayar
(9,983) -----------(9,983) ------------
(24,213) -----------(24,213) ------------
17,187
2,281
21
7,726
5,445
21
24,913
7,726
Tunai bersih digunakan dalam aktiviti pembiayaan 21 PERUBAHAN DALAM BAKI TUNAI DAN BANK BERSIH BAKI TUNAI DAN BANK PADA AWAL TAHUN BAKI TUNAI DAN BANK PADA AKHIR TAHUN
Nota yang disertakan membentuk sebahagian penting penyata kewangan. 15
62605-U BERJAYA SOMPO INSURANCE BERHAD (Dahulunya dikenali sebagai Berjaya General Insurance Berhad) (Diperbadankan di Malaysia) NOTA KEPADA PENYATA KEWANGAN – 30 APRIL 2007 1.
MAKLUMAT KORPORAT Aktiviti utama Syarikat adalah dalam perniagaan penaja jamin insurans am. Tidak terdapat sebarang perubahan ketara dalam aktiviti utama ini di sepanjang tahun kewangan. Syarikat adalah sebuah syarikat liabiliti awam berhad, yang diperbadankan dan berdomisil di Malaysia. Tempat utama perniagaan Syarikat terletak di Tingkat 18, Menara BGI, Plaza Berjaya, 12, Jalan Imbi, 55100 Kuala Lumpur. Syarikat pemegangan dan syarikat pemegangan muktamad adalah Berjaya Capital Berhad dan Berjaya Corporation Berhad, kedua-duanya diperbadankan di Malaysia dan disenaraikan di Papan Utama Bursa Malaysia Securities Berhad. Penyata kewangan telah dibenarkan untuk penerbitan oleh Lembaga Pengarah menurut satu resolusi Para Pengarah pada 18 Julai 2007.
2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING 2.1
ASAS PENYEDIAAN AKAUN Penyata kewangan Syarikat telah disediakan di bawah konvensyen kos sejarah dan mematuhi peruntukan Akta Syarikat, 1965, Akta Insurans, 1996 dan Garis Panduan/Pekeliling yang dikeluarkan oleh Bank Negara Malaysia(“BNM”) dan Standard Laporan Kewangan (FRS) di Malaysia. Pada awal tahun kewangan semasa, Syarikat telah menggunakan FRS baru dan pindaan yang menjadi mandatori bagi tempoh kewangan bermula atau selepas 1 Januari 2006 seperti dinyatakan dalam Nota 2.3. Aset dan liabiliti perniagaan am adalah berkaitan dengan kedua-dua insurans am serta dana pemegang saham. Penyata kewangan dinyatakan dalam Ringgit Malaysia (RM) dan semua nilai dibundarkan kepada ribu yang paling hampir (RM’000) kecuali jika dinyatakan.
16
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 (a)
RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING Keputusan Menaja Jaminan Insurans Am Keputusan menaja jaminan insurans am ditentukan untuk setiap kelas perniagaan selepas mengambil kira insurans semula, rizab premium tidak terperoleh, komisen dan tuntutan tertanggung bersih. (i) Pendapatan Premium Pendapatan premium bersih dari insurans semula diiktiraf berdasarkan andaian risiko. Premium insurans semula persetiaan alir masuk diiktiraf atas dasar nasihat berkala yang diterima daripada penanggung insurans penyerah. (ii) Rizab Premium Tidak Terperoleh Rizab premium tidak terperoleh (“UPR”) mewakili bahagian premium bersih polisi insurans bertulis yang berkaitan dengan tempoh tidak luput polisi pada akhir tahun kewangan. Dalam menentukan UPR pada tarikh kunci kira-kira, kaedah yang paling tepat untuk menggambarkan liabiliti sebenar telah digunakan, iaitu seperti berikut: -
Kaedah 25% bagi kargo marin, kargo penerbangan dan transit
-
Kaedah 1/24 untuk semua kelas perniagaan lain (kecuali polisi bukan tahunan) yang dikurangkan mengikut peratusan yang sama bagi komisen kasar perniagaan langsung yang diambil kira, serta perbelanjaan yang berkaitan bagi agensi, tidak melebihi had yang ditetapkan oleh BNM seperti berikut: Motor and bon Kebakaran, kejuruteraan, penerbangan dan badan kapal Kelas-kelas lain
10% 15% 25%
-
Kaedah 1/8 untuk perniagaan triti alir masuk luar negara dengan potongan 20% untuk komisen
-
Polisi bukan tahunan dengan jangka masa liputan menjangkau lebih satu tahun, diperuntukkan masanya selama tempoh tanggungan risiko.
17
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2 (a)
RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) Keputusan Menaja Jaminan Insurans Am (Samb.) (i)
Kos Perolehan Kos perolehan dan memperbaharui polisi insurans bersih dari pendapatan diperolehi daripada premium insurans semula penyerah yang diiktiraf sebagai tertanggung dan diperuntukkan sewajarnya mengikut tempoh di mana ia berkemungkinan menghasilkan pendapatan.
(iv)
Peruntukan bagi tuntutan Liabiliti untuk tuntutan belum jelas diiktiraf berdasarkan kedua-dua insurans langsung dan insurans semula alir masuk. Jumlah tuntutan belum jelas adalah anggaran terbaik bagi perbelanjaan yang diperlukan berserta dengan perbelanjaan berkaitan ditolak pemulihan untuk menyelesaikan obligasi semasa pada tarikh kunci kira-kira. Peruntukan turut dibuat bagi kos tuntutan berserta dengan perbelanjaan berkaitan yang tertanggung tetapi tidak dilaporkan (“IBNR”) pada tarikh kunci kira-kira, menggunakan kaedah pengiraan anggaran berdasarkan corak perkembangan tuntutan sebenar.
(b) Harta benda dan Kelengkapan serta Susut Nilai Semua item harta benda, loji dan kelengkapan pada permulaannya direkod pada kos. Kos berikutnya dimasukkan dalam amaun bawaan asset atau diiktiraf sebagai asset berasingan yang bersesuaian, hanya apabila terdapat kemungkinan bahawa faedah ekonomi masa depan yang berkaitan dengan item akan diperoleh oleh Syarikat dan kos item boleh diukur dengan hakiki. Amaun bawaan bagi bahagian gantian tidak diiktiraf. Semua pembaikan dan penyelenggaraan lain dicajkan kepada penyata pendapatan semasa tempoh kewangan di mana ia berlaku. Berikutan pengiktirafan, harta benda, loji dan kelengkapan adalah dinyatakan pada kos tolak susut nilai dan sebarang kerugian kerosakan terkumpul. Susut nilai harta benda, loji dan kelengkapan adalah diperuntukan atas dasar garisan lurus untuk menghapus kira kos setiap asset kepada nilai sisanya selama anggaran hayat berguna, mengikut kadar tahunan berikut Hartanah pegangan kekal dan pegangan pajak Kenderaan bermotor Perabot, kelengkapan and peralatan pejabat Kelengkapan komputer
18
2% 20% 10% 20%
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2
RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (b)
Harta benda dan Kelengkapan serta Susut Nilai (Samb.) Sisa nilai, hayat berguna dan kaedah susut nilai dikaji semula pada setiap akhir tahun kewangan bagi memastikan jumlah, kaedah dan tempoh susut nilai konsisten dengan anggaran sebelumnya dan corak penggunaan yang dijangka bagi faedah ekonomi masa depan yang wujud dalam item harta benda, loji dan kelengkapan. Item harta benda dan kelengkapan tidak akan diiktiraf selepas dilupuskan atau apabila tiada faedah ekonomi masa depan dijangka daripada penggunaan atau pelupusannya. Perbezaan di antara perlupusan bersih, jika ada amaun bawaan bersih diiktiraf dalam untung rugi.
(c)
Kerosakan Aset bukan Kewangan Amaun bawaan aset, selain daripada aset cukai tertunda, dikaji semula pada setiap tarikh kunci kira-kira untuk menentukan sama ada terdapat sebarang tanda kerosakan. Jika wujud sebarang tanda sedemikian, amaun boleh pulih aset akan dianggarkan bagi menentukan jumlah kerugian kerosakan. Bagi tujuan menguji kerosakan aset ini, amaun boleh pulih ditentukan mengikut aset individu melainkan aset tidak menjana aliran tunai yang sebahagian besarnya bebas daripada aset-aset lain. Jika demikian kesnya, amaun boleh pulih ditentukan untuk menjana tunai (“CGU”) dimana aset in berada. Amaun boleh pulih aset adalah nilai saksama aset atau CGU yang lebih tinggi ditolak kos untuk jualan dan nilai kegunaan. Dalam menaksir nilai yang digunakan, anggaran aliran tunai masa depan didiskaun kepada nilai semasa menggunakan kadar diskaun pra cukai yang mencerminkan taksiran pasaran semasa bagi nilai masa dalam bentuk wang dan risiko yang khusus mengikut aset. Di mana amaun bawaan aset melebihi amaun boleh pulih, aset dianggap terjejas dan dikurangkan nilainya kepada amaun boleh pulih. Kerugian kerosakan diiktiraf berhubungan CGU diperuntukkan dahulu untuk mengurangkan amaun dibawanya bagi mana-mana muhibah yang diperuntukkan kepada unit-unit tersebut dan kemudiannya mengurangkan amaun bawaan aset-aset lain dalam unit mengikut asas pro-rata.
19
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2
RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (c)
Kerosakan Aset bukan Kewangan (Samb.) Kerugian kerosakan diiktiraf dalam penyata pendapatan dalam tempoh ia timbul. Kerugian kerosakan bagi aset akan berbalik jika, dan hanya jika, terdapat perubahan dalam anggaran yang digunakan untuk menentukan amaun boleh pulih aset sejak kerugian kerosakan diiktiraf. Amaun bawaan aset dinaikkan kepada amaun boleh pulih yang dipinda, dengan syarat amaun in tidak melebihi amaun dibawanya yang mungkin ditentukan (pelunasan atau susut nilai bersih) sekiranya kerugian kerosakn tidak diiktiraf untuk aset-aset pada tahun sebelumnya. Penarikan balik kerugian kerosakan bagi aset diiktiraf dalam penyata pendapatan.
(d)
Faedah Pekerja (i)
Faedah Jangka Pendek Upah, gaji, bonus dan caruman keselamatan sosial dikenal pasti sebagai perbelanjaan pada tahun di mana perkhidmatan berkaitan diberikan oleh pekerja Syarikat. Ketidakhadiran pampasan terkumpul jangka pendek seperti cuti tahunan berbayar diiktiraf apabila perkhidmatan diberikan oleh pekerja yang mana ia meningkatkan hak mereka kepada baki terimbuh masa depan, dan ketidakhadiran terimbuh bukan terkumpul jangka pendek seperti cuti sakit diiktiraf apabila ketidakhadiran berlaku.
(ii)
Pelan Caruman Wajib Sepertimana diwajibkan oleh undang-undang, Syarikat membuat caruman kepada Kumpulan Wang Simpanan Pekerja (KWSP). Caruman tersebut diiktiraf sebagai perbelanjaan di dalam penyata pendapatan/akaun hasil sepertimana ditanggung.
(e)
Pengiktirafan Hasil yang lain Hasil diiktiraf apabila terdapat kemungkinan faedah-faedah ekonomi yang berkaitan dengan urus niaga akan mengalir kepada syarikat dan jumlah hasil boleh diukur secara andal. (i)
Pendapatan Faedah Pendapatan faedah diiktiraf berdasarkan perkadaran masa yang mengambil kira kadar hasil efektif aset.
20
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2
RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (e)
Pengiktirafan Hasil yang Lain (Samb.) (ii)
Pendapatan Dividen Pendapatan dividen diiktiraf atas dasar pengisytiharan apabila hak untuk menerima bayaran ditetapkan.
(iii)
Pendapatan Sewa Pendapatan sewa diiktiraf atas dasar akruan selaras dengan syaratsyarat perjanjian yang relevan kecuali di mana kemungkinan membayar sewa telahpun berlaku dan sewa belum bayar masih belum dijelaskan selama lebih enam bulan, di mana dalam keadaan ini pengiktirafan pendapatan sewa digantung. Selepas penggantungan, sewa diiktiraf berdasarkan penerimaan sehingga semua tunggakan dibayar.
(f)
Cukai Pendapatan Cukai pendapatan ke atas keuntungan atau kerugian bagi tahun kewangan merangkumi cukai semasa dan tertunda. Cukai semasa ialah jumlah cukai pendapatan perlu dibayar dijangka berhubung dengan keuntungan boleh dicukai bagi tahun tersebut dan diukur menggunakan kadar cukai yang telah digubal pada tarikh kunci kira-kira. Cukai tertunda diperuntukkan menggunakan kaedah liabiliti, bagi perbezaan sementara pada tarikh kunci kira-kira di antara asas cukai aset dan liabiliti serta amaun yang dibawanya dalam penyata kewangan. Secara dasarnya, liabiliti cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara boleh dicukai dan aset cukai tertunda diiktiraf bagi semua perbezaan sementara, kerugian cukai belum digunakan dan kredit cukai belum digunakan yang boleh dipotong sehingga setakat di mana terdapat kemungkinan bahawa keuntungan boleh dicukai akan diperolehi untuk memanfaatkan kerugian cukai belum digunakan dan kredit cukai belum digunakan. Cukai tertunda diukur pada kadar cukai yang dijangka akan dikenakan dalam tempoh di mana aset direalisasi atau liabiliti diselesaikan, berdasarkan kadar cukai yang telah digubal atau digubal secara hakiki pada tarikh kunci kira-kira. Cukai tertunda diiktiraf dalam penyata pendapatan/akaun hasil, kecuali jika ia timbul dari urus niaga yang diiktiraf terus dalam ekuiti, di mana dalam keadaan ini cukai tertunda tersebut turut dicaj atau dikreditkan terus dalam ekuiti.
21
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2
RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (g)
Mata Wang Asing Urus niaga dalam mata wang asing ditukarkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran yang hampir dengan kadar semasa pada tarikh urus niaga. Pada setiap tarikh kunci kira-kira, butiran monetari mata wang asing diterjemahkan kepada Ringgit Malaysia pada kadar pertukaran semasa pada tarikh tersebut. Semua perbezaan kadar pertukaran dimasukkan ke dalam penyata pendapatan/akaun hasil.
(h)
Syarikat Berkaitan Syarikat berkaitan merujuk kepada syarikat yang mempunyai kaitan dengan Berjaya Corporation Berhad.
(i)
Tunai and Kesetaraan Tunai Untuk tujuan penyata aliran tunai, tunai dan kesetaraan tunai merangkumi tunai di tangan dan di bank tetapi tidak termasuk simpanan tetap dan panggilan. Penyata aliran tunai disediakan mengikut kaedah tidak langsung.
(j)
Harta Benda Pelaburan Harta benda pelaburan adalah hartanah yang dimiliki atau dipegang bawah faedah pegangan pajak untuk memperoleh pendapatan sewa atau peningkatan nilai modal atau kedua-duamya. Hartanah ini diukur dengan kos pada permulaannya, termasuk kos urusniaga. Selepas pengiktirafan permulaan, harta benda pelaburan dinyatakan pada nilai saksama. Nilai saksama diperoleh dengan merujuk kepada bukti pasaran bagi harga urusniaga untuk hartanah yang sama dan dilaksanakan oleh penilai bebas berdaftar yang memiliki kelayakan professional diiktiraf yang sewajarnya dan pengalaman terkini bagi lokasi dan kategori hartanah yang dinilai. Keuntungan atau kerugian tertimbul daripada perubahan nilai saksama hartanah pelaburan diiktiraf dalam untung atau rugi bagi tahun dimana ia timbul. Harta benda pelaburan tidak diiktiraf sama ada apabila ia telah dilupuskan atau apabila harta benda pelaburan tidak digunakan secara kekal dan tiada faedah ekonomi masa depan dijangka diperoleh daripada pelupusannya. Sebarang keuntungan atau kerugian daripada penamatan atau pelupusan harta benda pelaburan diiktiraf dalam untung rugi dalam tahun ia timbul.
22
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2
RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (k) Instrumen Kewangan Instrumen kewangan diiktiraf di dalam kunci kira-kira apabila Syarikat menjadi pihak kepada peruntukan berkontrak instrumen tersebut. Instrumen kewangan diklasifikasikan sebagai aset, liabiliti atau ekuiti selaras dengan pengisian pengaturan berkontrak. Faedah, dividen, laba dan kerugian yang berkaitan dengan instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai liabiliti, dilaporkan sebagai perbelanjaan atau pendapatan. Agihan kepada pemegang instrumen kewangan yang diklasifikasikan sebagai ekuiti, dicajkan terus kepada ekuiti. Instrumen kewangan diimbangi apabila Syarikat mempunyai hak perundangan yang boleh dikuatkuasakan untuk mengimbangi dan bertujuan untuk menjelaskan sama ada atas dasar bersih atau untuk merealisasi aset dan menjelaskan liabiliti secara serentak. Maklumat yang didedahkan untuk aset dan liabiliti kewangan yang berkaitan dengan hak dan obligasi yang wujud di bawah kontrak insurans tidak dimasukkan di bawah skop Piawaian Laporan Kewangan 132 Instrumen Kewangan: Pendedahan dan Pembentangan. (i) Sekuriti Kerajaan Malaysia dan Pelaburan Lain yang Diluluskan Sekuriti Kerajaan Malaysia dan pelaburan lain yang diluluskan sebagai mana ditetapkan oleh BNM dinyatakan pada kos terlaras untuk pelunasan premium atau pertambahan diskaun, dikira berdasarkan hasil efektif dari tarikh pembelian sehingga ke tarikh matang. Pelunasan premium dan pertambahan diskaun dicaj atau dikreditkan ke penyata pendapatan/akaun hasil. (ii) Pelaburan Disebutharga Pelaburan disebutharga dinyatakan pada kos dan nilai pasaran, bergantung kepada yang mana lebih rendah dan ditentukan berdasarkan portfolio agregat mengikut kategori pelaburan kecuali jika pengurangan nilai pelaburan tertentu tidak dianggap sebagai sementara selaras dengan Peraturan 1996 BNM, penurunan nilai akan dibuat terhadap nilai pelaburan tersebut. (iii) Pelaburan Tidak Disebutharga Pelaburan tidak disebutharga dinyatakan pada kos tolak peruntukan untuk sebarang penghausan nilai yang kekal. Peruntukan sebegini dibuat apabila terdapat penurunan selain dari yang bersifat sementara dalam nilai pelaburan dan diiktiraf sebagai perbelanjaan selama tempoh berlakunya penurunan.
23
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2
RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (k) Instrumen Kewangan (Samb.) (iv) Bon Terjamin Kerajaan dan Bon Korporat Tidak Tercatat Bon terjamin kerajaan dan bon korporat tidak disebutharga yang bercagar atau yang memiliki pengadaran minimum “BBB” (jangka panjang) atau “P3” (jangka pendek) dinilai pada kos terlaras bagi pelunasan premium atau pertambahan diskaun, dikira berdasarkan hasil efektif dari tarikh pembelian sehingga tarikh matang masing-masing. Sebarang bon korporat dengan pengadaran yang lebih rendah akan dinyatakan pada kos dan nilai pasaran, bergantung kepada yang mana lebih rendah. (v) Belum Terima Belum terima dibawa pada nilai yang dijangka boleh direalisasi. Hutang lapuk yang diketahui dihapus kira dan peruntukan khusus dibuat untuk sebarang premium termasuk baki kepada agen, broker dan penanggung insurans semula yang tertunggak lebih dari enam bulan dari tarikh ia layak diterima dan untuk semua hutang yang dianggap ragu. (vi) Boleh Bayar Belum bayar dinyatakan pada kos yang merupakan nilai saksama bagi pertimbangan untuk membayar di masa hadapan bagi barangan dan perkhidmatan yang diterima. (vii) Instrumen Ekuiti Syer biasa diklasifikasikan sebagai ekuiti. Dividen atas syer biasa diiktiraf dan dinyatakan dalam penyata perubahan ekuiti dalam tempoh ia diisytiharkan.
24
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.2
RINGKASAN DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) (l)
Aset Tak Ketara Aset tak ketara Syarikat terdiri daripada perisian komputer. Aset tak ketara tersebut yang diperolehi secara berasingan diukur pada pengiktirafan permulaan pada kos. Selepas pengiktirafan permulaan aset tak ketara akan dibawa pada kos selepas ditolak sebarang pelunasan terkumpul dan sebarang kerugian kerosakan terkumpul. Hayat berguna aset tak ketara dinilaikan sebagai hayat terhingga ataupun hayat tak terhingga. Aset tak ketara berhayat terhingga dilunaskan bedasarkan kaedah garisan lurus sepanjang hayat berguna ekonomi dan dinilaikan untuk kerosakan apabila terdapat tanda bahawan aset tak ketara mungkin terjejas. Tempoh pelunasan dan kaedah pelunasan untuk sesuatu aset tak ketara yang menpunyai hayat berguna terhingga dikaji semula sekurang-kurangnya pada setiap tarikh kunci kira-kira. Pelunasan dicaj kepada penyata pendapatan dan/atau akaun hasil insurans am. Aset tak ketara yang mempunyai hayat tak terhingga tidak dilunaskan tetapi diuji keadaan menunjukkan bahawa nilai dibawanya mungkin dijejas secara berasingan atau pada tahap unit penjana tunai (“CGU”). Hayat berguna aset tak ketara yang mempunyai hayat tak terhingga juga dikaji semula pada setiap tahun untuk mengenal pasti sama ada penilaian hayat berguna masih boleh disokong.
25
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.3
PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN KESAN TERTIMBUL DARI PENGGUNAAAN STANDARD LAPORAN KEWANGAN BARU DAN DIPINDA (“FRSs”) Pada 1 Mei 2006, Syarikat menggunakan FRSs berikut yang mandatory bagi tempoh kewangan yang bermula atau selepas 1 Januari 2006: FRS 2 FRS 3 FRS 5 FRS 101 FRS 102 FRS 108 FRS 110 FRS 116 FRS 121 FRS 127 FRS 128 FRS 131 FRS 132 FRS 133 FRS 136 FRS 138 FRS 140
Bayaran berasaskan Syer Kombinasi Perniagaan Aset Tak Semasa yang dipegang untuk Jualan dan Operasi Terhenti Persembahan Penyata Kewangan Inventori Dasar Perakaunan, Perubahan Penganggaran dan Ralat Perakaunan Peristiwa selepas Tarikh Kunci Kira-Kira Hartanah, Loji dan Kelengkapan Kesan Perubahan dalam Kadar Pertukaran Asing Penyata Kewangan Disatukan dan Berasingan Pelaburan dalam Sekutu Kepentingan dalam Usahawan Instrumen Kewangan : Pendedahan dan Persembahan Perolehan Sesyer Kerosakan Aset Aset Tak Ketara Harta Benda Pelaburan
Penggunaan FRS 2,3,5,101,102,108,110,116,121,127,128,131,132,133 dan 136 terpinda tidak menyebabkan perubahan penting dalam dasar perakaunan Syarikat. Syarikat tidak menggunakan FRS 117 – Pajakan dan FRS 124 – Pendedahan Pihak Berkaitan bagi tempoh kewangannya yang bermula pada 1 Mei 2006.
26
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.3
PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN KESAN YANG TIMBUL DARI PENGGUNAAAN STANDARD LAPORAN KEWANGAN BARU DAN DIPINDA (“FRSs”) (SAMB.) Kesan utama perubahan dalam dasar perakaunan hasil daripada penggunaan FRS 138 dan FRS 140 dibincang seperti di bawah: (a)
FRS 138 : Aset Tak Ketara Sebelum ini, perisian komputer dimasukkan dalam kategori harta benda dan peralatan. FRS 138 memerlukan klafikasi semula perisian komputer, yang bukan sebahagian daripada perkakasan yang berkaitan, sebagai aset tak ketara dan dilunaskan sepanjang hayat bergunanya. Sebuah perisian komputer adalah sebahagian perkakasan yang berkaitan jika perkakasan memerlukan perisian khusus ini untuk beroperasi. Perubahan tidak menimbulkan apa-apa penyelarasan yang ketara terhadap baki mula untung tertahan tahun sebelum dan semasa. Perbandingan perubahan kunci kira-kira pada 30 April 2006 dinyatakan dalam Nota 2.3 (d)
(b)
FRS 140 : Harta Benda Pelaburan Sebelum 1 Januari 2006, harta benda pelaburan tidak disusut nilai dan dinyatakan pada kos tolak sebarang kerugian kerosakan terkumpul. Syarikat telah menggunakan model nilai saksama FRS 140 bagi harta benda pelaburan di mana harta benda pelaburan dinyatakan dalam nilai saksama dan kerugian dan keuntungan akibat perubahan dalam nilai saksama diiktiraf dalam Penyata Pendapatan. Kesan terhadap Kunci Kira-Kira pada 30 April 2007 dan penyata pendapatan bagi tahun berakhir 30 April 2007 dinyatakan dalam Nota 2.3 ( c ).
( c)
Ringkasan kesan menggunakan FRS baru dan dipinda bagi penyata kewangan tahun semasa (Pengurangan)/penambahan FRS140 Nota 2.3 (b) RM’000
Jumlah RM’000
Penyata Pendapatan Pendapatan kendalian lain, bersih Perbelanjaan pengurusan Untung sebelum pencukaian Keuntungan bagi tahun kewangan
27
(717) (32) (749) (749)
(717) (32) (749) (749)
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.3 PERUBAHAN DALAM DASAR PERAKAUNAN DAN KESAN TERTIMBUL DARI PENGGUNAAAN STANDARD LAPORAN KEWANGAN BARU DAN DIPINDA (“FRSs”) (SAMB.) (c) Ringkasan kesan daripada pengunaan FRS baru dan dipinda bagi penyata kewangan tahun semasa (samb.) (Pengurangan)/penambahan FRS140 Nota 2.3 (b) RM’000
Jumlah RM’000
Kunci Kira-kira Harta benda, loji dan kelengkapan Harta benda pelaburan
4,550 (5,242) ----------
4,550 (5,242) ---------
(d) Penyataan semula berbanding Jumlah berbanding berikut telah dinyatakan semula hasil daripada penggunaan FRSs baru dan dipinda: Dinyatakan Penambahan/ sebelumnya (pengurangan) FRS140 Nota 2.3 (a) RM’000 RM’000
Dinyatakan semula
RM’000
Pada 30 April 2006 Kunci Kira-Kira Harta benda dan peralatan Aset tak ketara
22,762 --------
28
(245) 245 --------
22,517 245 --------
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.4 STANDARD DAN TAFSIRAN YANG DIKELUARKAN TETAPI MASIH BELUM BERKUAT KUASA Pada tarikh penyata kewangan ini diluluskan, FRS berikut, pindaan kepada FRS dan tafsiran telah dikeluarkan tetapi masih belum berkuatkuasa dan tidak digunakan oleh Syarikat: Berkuatkuasa bagi tempoh kewangan yang bermula pada atau selepas FRS, Pindaan kepada FRS dan Tafsiran FRS 117 : Pajakan 1 Oktober 2006 FRS 124 : Pendedahan Pihak Berkaitan 1 Oktober 2006 FRS 139 : Instrumen Kewangan : Pengiktirafan dan Tertunda secara Pengukuran tak terhingga FRS 6 : Pencarian dan Penilaian Sumber Mineral 1 Januari 2007 Pindaan kepada FRS 1192004 : Faedah Pekerja – Laba dan Kerugian Aktuari, Rancangan Kumpulan dan Pendedahan 1 Januari 2007 Pindaan kepada FRS 121 : Kesan Perubahan Kadar Petukaran Asing – Pelaburan Bersih dalam Operasi Asing 1 Julai 2007 Tafsiran IC 1 : Perubahan dalam Penghentian, Pemulihan Liabiliti Berada dan Serupa 1 Julai 2007 Tafsiran IC 2 : Syer Ahli di dalam Entiti Koperasi dan Liabiliti Serupa 1 Julai 2007 Tafsiran IC 5 : Hak kepada Kepentingan tertimbul daripada Dana Penghentian, Pemulihan dan Pemulihan Alam Sekitar 1 Julai 2007 Tafsiran IC 6 : Liabiliti tertimbul daripada Penyertaan dalam Pasaran tertentu – Kelengkapan Elektrik dan Elektronik Buangan1 Julai 2007 Tafsiran IC 7 : Menggunakan Pendekatan Penyataan Semula dibawah FRS 129 Laporan Kewangan dalam Ekonomi Hiperinflasi 1 Julai 2007 Tafsiran IC 8 : Skop FRS 2 1 Julai 2007 Syarikat dikecualikan daripada mendedahkan kesan yang mungkin, jika ada, kepada penyata kewangan atas penggunaan permulaan FRS 117, FRS 124 dan FRS 139. Bagi FRS yang lain, pindaan dan tafsiran kepada FRS tidak dijangka mendatangkan kesan ketara ke atas penyata kewangan Syarikat pada penggunaan awal.
29
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.5 PENGANGGARAN DAN PERTIMBANGAN PERAKAUNAN PENTING (a) Pertimbangan Perakaunan
Kritikal
Yang
Dibuat
dalam
Menggunakan
Dasar
Pertimbangan berikut dibuat oleh pihak Pengurusan dalam proses menggunakan dasar perakaunan Syarikat yang mendatangkan kesan paling penting ke atas amaun yang diiktirafkan di dalam penyata kewangan. (i) Klasifikasi di antara harta benda pelaburan dengan harta benda, loji dan kelengkapan Syarikat telah merangka criteria tertentu berdasarkan FRS 140 dalam membuat pertimbangan sama ada sesuatu harta benda layak dikelaskan sebagai harta benda pelaburan. Hartanah pelaburan adalah sesuatu hartanah yang dipegang untuk memperoleh sewa atau peningkatan nilai modal atau kedua-duanya. Syarikat memiliki sebuat lot kedai yang terdiri daripada sebahagian yang dipegang untuk memperolehi sewa dan satu lagi bahagian yang dipegang untuk penggunaan sendiri. Oleh sebab seluruh lot kedai tersebut tidak boleh dijual berasingan, Syarikat telah mengklasifikasikan seluruh lot kedai kepada harta benda, loji dan kelengkapan. (b) Sumber Utama Pengangaran Ketakpastian (i) FRS 116 : Harta Benda, Loji dan Kelengkapan FRS 116 yang terpinda : Harta benda, Loji dan Kelengkapan yang memerlukan kajian semula nilai sisa dan hayat berguna tertinggal sesuatu item harta benda, loji dan kelengkapan sekurang-kurangnya pada setiap hujung tahun kewangan. Pihak pengurusan menggangarkan bahawa nilai sisa dan hayat berguna yang tertinggal adalah berkenaan bagi tahun kewangan semasa. (ii) Ketakpastian dalam anggaran perakaunan bagi perniagaan insurans am Ketakpastian utama dalam perniagaan insurans am tertimbul daripada peruntukan teknikal termasuk peruntukan bagi premium dan tuntutan liabiliti. Aset premium terdiri daripada rizab premium belum diperolehi manakala tuntutan liabiliti terdiri daripada peruntukan untuk tuntutan belum dibayar.
30
62605-U 2.
DASAR PERAKAUNAN PENTING (SAMB.) 2.5 PENGANGGARAN PERAKAUNAN DAN PERTIMBANGAN PENTING (SAMB.) (b) Sumber Utama Pengangaran Ketakpastian (Samb.) (ii) Ketakpastian dalam anggaran perakaunan bagi perniagaan insurans am (Samb.) Pada dasarnya, liabiliti tuntutan ditentukan berdasarkan pengalaman tuntutan lepas, pengetahuan peristiwa yang berada, terma dan syarat polisi berkenaan dan tafsiran keadaan. Pada khususnya, yang amat berkenaan ialah pengalaman lepas dengan kes-kes serupa, trend perkembangan tuntutan sejarah, perubahan perundangan, keputusan kehakiman dan keadaan ekonomi. Adalah pasti bahawa premium dan liability tuntutan masa depan yang sebenar tidak akan berkembangan pada halnya sepertimana diunjurkan dan mungkin berbeza dengan unjuran Syarikat. Oleh itu, anggaran premium dan liability tuntutan adal sensitive kepada berbagai factor dan ketakpastian. Penubuhan peruntukan teknik adalah satu proses yang tidak pasti secara semula jadi, oleh kerana ketakpastian tersebut, penyelesaian akhir premium dan liabiliti tuntutan mungkin berbeza dengan anggaran permulaan. (iii) Aset Cukai Tertunda Aset cukai tertunda diiktiraf bagi berbagai elaun dan peruntukan setakat ia berkemungkinan bahawa terdapat keuntungan kena cukai digunakan untuk kerugian, elaun dan peruntukan tersebut. Pertimbangan penting diperlukan untuk menentukan jumlah aset cukai tertunda yang boleh diiktirafkan berdasarkan masa keuntungan kena cukai pada masa depan bersama-sama dengan strategi perancangan cukai pada masa depan.
31
62605-U 3.
HARTA BENDA DAN PERALATAN
Tanah dan Bangunan * RM’000
Perabot, kelengkapan, peralatan pejabat dan Kenderaan komputer bermotor RM’000 RM’000
Jumlah RM’000
Pada 30 April 2007 Kos Pada 1 Mei 2007 Penambahan Klasifikasi semula Pelupusan Hapus kira Pada 30 April 2007
21,247 12,653 2,964 36,864 2,337 518 2,855 4,550 4,550 (198) (198) (426) (426) -----------------------------------------------------------------------25,797 14,564 3,284 43,645 ------------------------------------------------------------------------
Susut Nilai dan Kerosakan Terkumpul Pada 1 Mei 2006 Caj Susut bagi tahun Pelupusan Hapus kira Pada 30 April 2007 Amaun bawaan bersih
4,227 7,919 2,201 14,347 457 1,222 363 2,042 (198) (198) (342) (342) -----------------------------------------------------------------------4,684 8,799 2,366 15,849 -----------------------------------------------------------------------21,113 5,765 918 27,796
======================================= Pada 30 April 2006 Kos Pada 1 Mei 2005 Penambahan Pelupusan Hapus kira Pada 30 April 2006
21,247 -
11,013 1,640 -
3,802 425 -
6,820 1,099 -
3,044 390 (470)
35,304 2,030 (470) ---------------------------------------------------------------------21,247 12,653 2,964 36,864 ----------------------------------------------------------------------
Susut Nilai dan Kerosakan Terkumpul Pada 1 Mei 2005 Caj Susut bagi tahun Pelupusan Hapus kira Pada 30 April 2006 Amaun bawaan bersih
12,897 1,920 (470) --------------------------------------------------------------------4,227 7,919 2,201 14,347 --------------------------------------------------------------------17,020 4,734 763 22,517 =========================================
32
2,275 396 (470)
62605-U 3.
HARTA BENDA DAN PERALATAN (SAMB.) *Tanah dan bangunan milik Syarikat Hartanah Pegangan kekal RM’000
Hartanah Pegangan pajak RM’000
Jumlah RM’000
Pada 30 April 2007
Kos Pada 1 Mei 2007 Klasifikasi semula Pada 30 April 2007
20,767 480 21,247 1,850 2,700 4,550 ---------------------------------------------------------------------22,617 3,180 25,797 ----------------------------------------------------------------------
Susut Nilai dan Kerosakan Terkumpul Pada 1 Mei 2006 Caj Susut bagi tahun Pada 30 April 2007 Amaun bawaan bersih
4,212 15 4,227 415 42 457 ----------------------------------------------------------------------4,627 57 4,684 ----------------------------------------------------------------------17,990 3,123 21,113
====================================== Pada 30 April 2006 Kos Pada 1 Mei 2005/30 April 2006
20,767 480 21,247 ----------------------------------------------------------------------
Susut Nilai dan Kerosakan Terkumpul Pada 1 Mei 2005 Caj susut bagi tahun Pada 30 April 2006 Amaun bawaan bersih
3,797 5 3,802 415 10 425 --------------------------------------------------------------------4,212 15 4,227 -------------------------------------------------------------------16,555 465 17,020 ========================================
33
62605-U 4.
ASET TAK KETARA 2007 RM’000
2006 RM’000
1,340 93 ----------1,433 -----------
1,200 140 -----------1,340 ------------
1,095 150 ---------1,245 ----------
844 251 -----------1,095 ------------
188 ======
245 =======
Kos Pada 1 Mei 2006/2005 Penambahan Pada 30 April Pelunasan terkumpul Pada 1 Mei 2006/2005 Pelunasan Pada 30 April Amaun bawaan bersih Pada 30 April 5.
PELABURAN 2007
2006
Kos RM’000
Nilai pasaran/ penunjuk RM’000
Kos RM’000
Nilai pasaran/ penunjuk RM’000
5,140 --------
10,407 ---------
15,301 --------
Harta benda pelaburan (Nota a)
5,140 --------
Sekuriti Kerajaan Malaysia Pelunasan premium bersih
43,143
53,501
(933) --------42,210 ---------
42,754 --------
(816) ---------52,685 ----------
52,938 ---------
10,090 ---------
9,966 1 ---------9,967 ----------
9,970 ---------
4,765 ------------
3,965 535 ----------4,500 -----------
4,549 ---------
Bon Cagamas Pertambahan diskaun bersih
Bon Khazanah Pertambahan diskaun bersih
9,966 12 --------9,978 --------3,965 742 ---------4,707 ----------
34
62605-U 5.
PELABURAN (SAMB.) 2007
2006 Nilai pasaran/ penunjuk RM’000
Kos RM’000 Disebut Harga: Syer syarikat - di dalam Malaysia - di luar Malaysia Peruntukan bagi pengurangan nilai*
Dana amanah saham Peruntukan bagi pengurangan nilai
Waran dan stok pinjaman - di dalam Malaysia - di luar Malaysia Peruntukan untuk pengurangan nilai*
Tak tercatat: Syer dalam syarikat Bon korporat** Pelunasan premium bersih
Pelaburan lain Peruntukan bagi pengurangan nilai
Kos RM’000
102,203 8,969
110,631 8,969
(16,283) -------------94,889 ---------------
(7,179) ------------112,421 ------------
128,693 -----------
16,459
Nilai pasaran/ penunjuk RM’000
136,680 ----------
21,487
-------------16,459 --------------
17,226 ----------
22,978 587
(511) -----------20,976 ------------
20,976 ----------
15,522 587
(48) -------------23,517 --------------
40,983 ----------
118 --------------
(258) -----------15,851 ------------
23,581 -----------
118 -------------
48,849
44,760
(340) -------------48,509 -----------
50,603 ------------
541
(167) --------------44,593 --------------541
(39) --------------502 ---------------
35
(39) --------------502 ---------------
45,180 -----------
62605-U
5.
PELABURAN (SAMB.) 2007
2006 Nilai pasaran/ penunjuk RM’000
Kos RM’000 Deposit tetap dan panggilan dengan institusi kewangan berlesen: Bank berlesen Institusi kewangan lain ***
Jumlah pelaburan *
Nilai pasaran/ penunjuk RM’000
Kos RM’000
202,702
140,452
15,000 -------------217,702 --------------463,731 ---------------
6,000 ------------146,452 ------------418,472 -------------
Peruntukan bagi pengurangan nilai untuk pelaburan telah dibuat mengikut yang ditentukan bersesuaian dengan Nota 2.2 (k)(ii).
** Semua bon corporate tidak tercatat memiliki penarafan minimum “A” atau “P1” *** Institusi kewangan lain adalah rumah diskaun
(a)
Harta benda pelaburan
Pada 1 Mei 2006/2005 Pelarasan nilai saksama Pindahan ke harta benda, loji, dan peralatan Pada 30 April 6.
2007 RM’000
2006 RM’000
10,407 (717) ---------9,690 (4,550) --------5,140 ----------
10,407 ---------10,407 ---------10,407 ----------
2007 RM’000
2006 RM’000
3,609 2,279 ----------5,888 =======
3,694 (85) -----------3,609 =======
ASET CUKAI TERTUNDA
Pada awal tahun Diiktiraf dalam penyata pendapatan (Nota 16) Pada akhir tahun
36
62605-U 6. ASET CUKAI TERTUNDA (SAMB.) Pembentangan selepas imbangan yang sewajarnya adalah seperti berikut:
Aset cukai tertunda Liabiliti cukai tertunda
2007 RM’000
2006 RM’000
6,663 (775) ----------5,888 =======
4,614 (1,005) ----------3,609 =======
Komponen dan pengerakan asset liability cukai tertunda sepanjang tahun kewangan sebelum imbangan adalah seperti berikut: Aset Cukai Tertunda Peruntukan bagi rizab premium tidak terperoleh RM’000 Pada 1 Mei 2006 Diiktiraf dalam penyata pendapatan
Peruntukan bagi hutang ragu RM’000
135
2,253
2,226
(10) -----------125 =======
74 ----------2,327 ======
170
2,585
(35) -----------Pada 30 April 2006 135 ======= Liabiliti Cukai Tertunda
(332) -----------2,253 =======
Pada 30 April 2007 Pada 1 Mei 2005 Diiktiraf dalam penyata pendapatan
Peruntukan bagi pengurangan nilai pelaburan Jumlah RM’000 RM’000
Pada 1 Mei 2006 Diiktiraf dalam penyata pendapatan Pada 30 April 2007 Pada 1 Mei 2005 Diiktiraf dalam penyata pendapatan Pada 30 April 2006 37
1,985 ----------4,211 ====== 1,831 395 ----------2,226 =======
4,614 2,049 ---------6,663 ====== 4,586 28 ----------4,614 =======
Elaun Modal Dipercepatkan RM’000
Jumlah RM’000
1,005 (230) ----------775 ======= 892 113 ----------1,005 =======
1,005 (230) ---------775 ====== 892 113 ---------1,005 ======
62605-U 7.
PINJAMAN Pinjaman kakitangan : - Bercagar - Tanpa cagaran
Belum terima dalam tempoh 12 bulan Belum terima dalam selepas tempoh 12 bulan
2007 RM’000
2006 RM’000
44 11 -----------55 =======
50 2 -----------52 =======
17 38 -----------55 ------------
8 44 -----------52 ------------
Pinjaman kakitangan bercagar menghasilkan faedah sebanyak 4.0% (2005:4.0%) setahun, sementara pinjaman kakitangan tanpa cagaran adalah bebas faedah. 8.
BELUM TERIMA Perdagangan belum terima : Premium belum jelas termasuk baki agen, broker dan penanggung insurans bersama Peruntukan bagi hutang ragu
Amaun belum bayar dari penanggung insurans semula dan syarikat penyerah Peruntukan bagi hutang ragu
2007 RM’000
2006 RM’000
32,540 (9,794) ---------22,746 ----------
25,078 (9,202) ---------15,876 ----------
585 (298) ---------287 ---------23,033 ----------
1,226 (998) ---------228 ---------16,104 ----------
Belum terima yang lain: Belum terima, deposit dan bayaran terdahulu lain* Pendapatan belum bayar dan terakru
Jumlah belum terima *
3,294 3,392 ----------6,686 ======= 29,719 ------------
5,082 2,782 ---------7,864 ====== 23,968 -----------
Termasuk dalam belum terima, deposit dan bayaran terdahulu yang lain adalah amaun belum terima sebanyak RM1,609,174 (2006 : RM1,611,264) daripada Malaysian Motor Insurance Pool. 38
62605-U 9.
PERUNTUKAN BAGI TUNTUTAN BELUM JELAS
Peruntukan bagi tuntutan belum jelas Boleh pulih dari penanggung insurans semula Tuntutan belum jelas bersih 10.
2007 RM’000
2006 RM’000
253,666 (44,830) -----------208,836 =======
235,434 (43,383) ----------192,051 =======
BELUM BAYAR
Perdagangan belum bayar : Amaun belum bayar kepada agen, broker, penanggung insurans bersama dan pihak diinsuranskan Amaun belum bayar kepada penanggung insurans semula dan syarikat penyerah
2007 RM’000
2006 RM’000
5,002
5,246
17,534 -----------22,536 ========
14,284 -----------19,530 =======
13,102 ------------35,638 ========
9,384 -----------28,914 ========
Belum bayar yang lain: Belum bayar dan liabiliti terakru yang lain* Jumlah belum bayar
*Termasuk dalam belum bayar dan liabiliti terakru yang lain adalah cagaran tunai yang ditempatkan dengan Syarikat bagi polisi bon yang diterbitkan, berjumlah RM6,412,881 (2006 : RM3,630,544). 11.
RIZAB PREMIUM TIDAK DIPEROLEH
2007 Pada awal tahun Penambahan Pada akhir tahun
Kebakaran RM’000
Motor RM’000
Marin Penerbangan & Transit Pelbagai RM’000 RM’000
9,023 921 ----------
59,164 4,356 ---------
1,700 154 ----------
15,919 3,140 ---------
85,806 7,941 ----------
9,314 ======
63,520 =====
1,854 ======
19,059 =====
93,747 ======
39
Jumlah RM’000
62605-U
11.
RIZAB PREMIUM TIDAK DIPEROLEH (SAMB.)
2006 Pada awal tahun Penambahan Pada akhir tahun 12.
Kebakaran RM’000 7,929 1,094 ---------9,023 ======
Motor RM’000 47,462 11,702 ---------59,164 ======
Marin, Penerbangan & Transit Pelbagai RM’000 RM’000
Jumlah RM’000
1,639 61 ---------1,700 ======
70,470 15,336 ---------85,806 ======
MODAL SYER Bilangan Syer Biasa Bernilai RM1.00 setiap satu 2007 2006 Diluluskan: Pada awal/akhir tahun Terbitan dan berbayar penuh: Pada awal/akhir tahun
13.
13,440 2,479 --------15,919 =====
Amaun 2007 2006 RM’000 RM’000
200,000 ======
200,000 ======
200,000 ======
200,000 ======
118,000 =====
118,000 ======
118,000 ======
118,000 ======
HASIL KENDALIAN NOTA
2007 RM’000
2006 RM’000
269,585 22,416 ---------292,001
251,547 16,840 ---------268,387
1,672 ----------293,673 =======
4,148 ---------272,535 ======
Dana Insurans Am: Premium kasar Pendapatan pelaburan
14
Dana Pemegang Saham: Pendapatan pelaburan
14
40
62605-U 14.
PENDAPATAN PELABURAN Nota
2007 RM’000
2006 RM’000
3,009 3,026 5,852 2 -----------11,889
1,880 2,282 4,814 2 -----------8,978
10,071 (246) 507 195 ------------22,416 -------------
7,363 (99) 487 111 ------------16,840 -------------
Dana Insurans Am: Pendapatan faedah daripada: Sekuriti Kerajaan Malaysia Bon Korporat Deposit tetap dan panggilan Lain-lain
Dividen kasar dari syer disebut harga di Malaysia Perlunasan premium diskaun bersih Pendapatan sewa Pendapatan pelaburan lain 13 Dana Pemegang Saham : Pendapatan faedah daripada: Deposit tetap dan panggilan Bon Korporat Dividend kasar dari syer disebut harga di Malaysia
57 -
13 Jumlah pendapatan pelaburan 15.
1,615 ----------1,672 -----------24,088 ========
117 34 3,997 -----------4,148 ------------20,988 ========
PENDAPATAN/(PERBELANJAAN) KENDALIAN LAIN – BERSIH 2007 RM’000
2006 RM’000
Dana Insurans Am Pendapatan kendalian lain: (Rugi)/Untung atas jualan harta benda dan peralatan Untung atas jualan pelaburan Laba /(Rugi) atas pertukaran asing – terealisasi Hutang lapuk terpulih Pendapatan rampai
41
(41) 38,652 16 7 741 -----------39,375 -------------
115 6,723 (2) 545 -----------7,381 -------------
62605-U 15.
PENDAPATAN/(PERBELANJAAN) KENDALIAN LAIN – BERSIH (SAMB.) 2007 RM’000
2006 RM’000
(7,761) (717) (27) -----------(8,505) ------------30,870 ========
(1,201) (16) -----------(1,217) -----------6,164 ========
Dana Insurans Am (Samb.) Perbelanjaan kendalian lain: Peruntukan bagi pengurangan nilai pelaburan Pelarasan nilai saksama pada harta benda pelaburan Perbelanjaan rampai
Pendapatan kendalian lain bersih Dana pemegang saham: Pendapatan kendalian lain: Untung atas jualan pelaburan Masuk kira semula peruntukan bagi pengurangan nilai pelaburan Pendapatan kendalian lain bersih 16.
9,933
216
(622) -----------9,311 =======
(210) -----------6 =======
PERBELANJAAN CUKAI PENDAPATAN
Cukai pendapatan : Cukai pendapatan semasa Cukai tertunda: Berkaitan dengan asal dan penarikbalikan perbezaan sementara (Nota 6) Belanja cukai bagi tahun kewangan
2007 RM’000
2006 RM’000
20,300
10,600
(2,279) -----------18,021 =======
85 ------------10,685 =======
Cukai pendapatan semasa dikira pada kadar cukai Malaysia sebanyak 27% (2006 : 28%) atas keuntungan boleh taksir bagi tahun ini. Kadar cukai berkanun akan dikurangkan kepada 26% berbanding dengan kadar tahun semasa sebanyak 27%, berkuatkuasa pada tahun taksiran 2008. Pengiraan cukai tertunda pada 30 April 2007 telah mencerminkan perubahan tersebut.
42
62605-U
16.
PERBELANJAAN CUKAI PENDAPATAN (SAMB.) Penyesuaian perbelanjaan cukai pendapatan yang boleh dikenakan kepada untung sebelum pencukaian mengikut kadar cukai pendapatan berkanun bagi mencukai perbelanjaan pada kadar cukai efektif Syarikat adalah seperti berikut: 2007 RM’000 Untung sebelum pencukaian Pencukaian pada kadar cukai berkanun Malaysia sebanyak 27% (2006 : 28%) Kesan perbezaan kadar cukai bagi perniagaan luar pesisir Kesan perdapatan tidak tertakluk kepada cukai Kesan perbelanjaan tidak deduktibel bagi tujuan cukai Kesan perubahan dalam kadar cukai Belanja cukai bagi tahun kewangan
2006 RM’000
67,588 ======
36,834 ======
18,249 (206) (457) 556 (121) ---------18,021 ======
10,314 (205) (19) 595 ----------10,685 ======
Syarikat mempunyai kredit cukai yang mencukupi di bawah Seksyen 108 Akta Cukai Pendapatan, 1967 dan baki di dalam akaun pendapatan bebas cukai digunakan untuk membiayai pembayaran dividen daripada keseluruhan untung tertahannya pada 30 April 2007. Pada 30 April 2007, Syarikat mempunyai baki akaun pendapatan bebas cukai berjumlah lebih kurang RM43,352,000 (2006: RM43,000,000), yang boleh diagihkan sebagai dividen bebas cukai. 17.
PEROLEHAN SESYER Perolehan asas sesyer dikira dengan membahagikan untung bersih bagi tahun kewangan dengan purata berwajaran bilangan syer biasa diterbitkan di sepanjang tahun kewangan. 2007 Untung bersih bagi tahun (RM’000) Bilangan terbitan syer biasa Perolehan asas sesyer (sen)
43
2006
49,567 ======= 118,000 =======
26,149 ======= 118,000 =======
42.0 =======
22.2 =======
62605-U
18.
TUNTUTAN TERTANGGUNG BERSIH
2007
Kebakaran RM’000
Motor RM’000
Tuntutan berbayar kasar tolak sisaan
21,322
99,980
Pemulihan Insurans Semula
(9,993)
(4,748)
Tuntutan berbayar bersih
11,329
Tuntutan belum jelas bersih : Pada akhir tahun
17,570
Marin Penerbangan dan Transit Pelbagai RM’000 RM’000
1,248
Jumlah RM’000
20,691
143,241
52
(3,286)
(17,975)
95,232
1,300
17,405
125,266
154,230
3,753
33,283
208,836
Pada awal tahun 14,161 141,302 5,387 31,201 192,051 Tuntutan tertanggung bersih 14,738 108,160 (334) 19,487 142,051 ================================================= 2006 Tuntutan berbayar kasar tolak sisaan Pemulihan insurans semula Tuntutan berbayar bersih Tuntutan belum jelas bersih : Pada akhir tahun Pada awal tahun
14,612
71,499
(5,670)
(4,023)
8,942
67,476
14,161 12,834
141,302 114,122
2,105
18,901
107,117
(3,785)
(13,629)
1,954
15,116
93,488
5,387 4,878
31,201 32,852
192,051 164,686
(151)
Tuntutan tertanggung bersih 10,269 94,656 2,463 13,465 120,853 ================================================
44
62605-U
19.
PERBELANJAAN PENGURUSAN
Ganjaran pengarah - Gaji elaun dan bonus - Ganjaran lain Gaji, bonus, elaun dan kos berkaitan yang lain KWSP (tidak termasuk untuk pengarah) Kos Kakitangan Emolumen pengarah bukan-eksekutif : -Yuran, elaun dan bonus - Ganjaran lain Ganjaran juruaudit: - Audit berkanun - Perkhidmatan lain Sewaan hartanah Susut nilai Peruntukan bagi hutang ragu Peruntukan bagi Levi Dana Skim Jaminan Insurans Perbelanjaan lain
2007 RM’000
2006 RM’000
667 80 747 18,237 2,044 ------------21,028
635 77 712 15,548 1,744 -----------18,004
324 30 354
308 30 338
75 5
65 2
80 67 437 365 2,191 2,171 (700) 662 615 14,118 13,082 -------------- -------------38,870 33,942 ========= ========
Ganjaran, termasuk manafaat barangan, yang diberikan kepada Ketua Pegawai Eksekutif penanggung insurans di sepanjang tahun berjumlah sebanyak RM779,027 (2006: RM743,187). Anggaran nilai kewangan manfaat barangan yang termasuk di atas berjumlah sebanyak RM31,750 (2006:RM31,750).
45
62605-U
20. DIVIDEN
Dividen Diiktiraf pada tahun 2007 2006
RM’000 RM’000 RM’000
RM’000 RM’000
Diiktiraf pada tahun : Dividen interim bagi 2007 : 11.75% tolak 28% pencukaian keatas 118,000,000 syer biasa (8.5 sen sesyer biasa)
9,983
Dividen interim bagi 2006: 16.5% tolak 28% pencukaian keatas 118,000,000 syer biasa (11.9 sen sesyer biasa)
-
Dividen interim bagi 2005: 12% tolak 28% pencukaian keatas 118,000,000 syer biasa (8.6 sen sesyer biasa)
21.
Dividen berhubung dengan Tahun 2007 2006 2005
-
14,018
-
9,983
-
-
-
14,018
10,195 10,195 9,983 14,018 10,195 9,983 24,213 =====================================
MAKLUMAT BERPETAK TENTANG ALIRAN TUNAI Dana insurans am RM’000
2007
Dana pemegang saham RM’000
Jumlah RM’00
Tunai bersih dijana dari/(digunakan dalam): Aktiviti kendalian Aktiviti pelaburan Aktiviti pembiayaan
30,550 (476) 30,074 (2,904) (2,904) (9,983) (9,983) 17,663 (476) 17,187 ==========================
Perubahan dalam baki tunai dan bank bersih: Pada awal tahun kewangan 6,658 1,068 7,726 Pada akhir tahun kewangan 24,321 592 24,913 17,663 (476) 17,187 ===========================
46
62605-U
21.
MAKLUMAT BERPETAK TENTANG ALIRAN TUNAI (SAMB.) Dana insurans am RM’000
2006 Tunai bersih dijana dari: Aktiviti kendalian Aktiviti pelaburan Aktviti pembiayaan
Dana pemegang saham RM’000
Jumlah RM’000
27,850 700 28,550 (2,056) (2,056) (24,213) (24,213) 1,581 700 2,281 ====================================
Perubahan dalam baki tunai dan bank bersih: Pada awal tahun kewangan Pada akhir tahun kewangan
5,077 368 5,445 6,658 1,068 7,726 1,581 700 2,281 ===== ==============================
22.
PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN PENTING
Baki pihak berkaitan: Syarikat pemegangan muktamad -Berjaya Corporation Berhad dan syarikat-syarikat subsidiarinya Pendapatan premium kasar Pendapatan sewa Syarikat pemegangan -Berjaya Capital Berhad Berhad dan syarikat-syarikat subsidiarinya - Pendapatan premium kasar - Yuran brokeraj - Syarikat dimana pemegang saham yang dapat mengawal syarikat pemegangan muktamad mempunyai kepentingan Pendapatan premium kasar
47
2007 RM’000
2006 RM’000
13,106 74 =======
10,357 52 =======
324 (214) =======
264 (170) =======
3,164 =======
3,794 =======
62605-U 22.
PENDEDAHAN PIHAK BERKAITAN PENTING (SAMB.) 2007 RM’000
2006 RM’000
1,371 ======
830 ======
64 ======
66 ======
270 ======
277 ======
Bagi pihak berkaitan: Tunggakan daripada syarikat berkaitan Syarikat pemegangan muktamad - Berjaya Corporation Berhad dan subsidiarinya Syarikat pemegangan - Berjaya Capital Berhad dan subsidiarinya -
Syarikat berkaitan yang lain Syarikat dimana pemegang saham yang dapat mengawal syarikat pemegangan muktamad mempunyai kepentingan
Para pengarah berpendapat bahawa segala urus niaga tersebut di atas telah diadakan dalam process perniagaan biasa dan telah ditetapkan pada terma dan syarat yang tidak berbeza secara ketara dari apa yang boleh diperolehi dalam urus niaga dengan pihak-pihak tidak berkaitan. 23. INSTRUMEN KEWANGAN (a) Objektif dan Dasar Pengurusan Risiko Kewangan Dasar pengurusan risiko kewangan Syarikat bertujuan untuk memastikan bahawa terdapat sumber kewangan yang mencukupi bagi aktiviti perniagaan Syarikat di samping menguruskan risiko dasar kadar faedah, kecairan, pasaran serta kredit Syarikat. Syarikat beroperasi mengikut dasar serta garis panduan yang telah ditetapkan dengan jelas dan telah diluluskan oleh Lembaga Pengarah. (b) Risiko Kadar Faedah Risiko kadar faedah utama Syarikat adalah berkaitan dengan aset yang menghasilkan faedah. Aset berfaedah ini terdiri daripada simpanan dengan institusi kewangan berlesen dan pinjaman kakitangan bercagar. Risiko kadar faedah timbul dari pergerakan kadar faedah yang menjejaskan pelaburan semula aset berfaedah. Syarikat menguruskan risiko kadar faedah simpanantnya dengan institusi kewangan berlesen secara bijaksana dengan mengekalkan gabungan simpanan jangka pendek dan lebih panjang serta mengkaji semula portfolio simpanannya secara aktif.
48
62605-U
23. INSTRUMEN KEWANGAN (SAMB.) (c) Risiko Kecairan Syarikat menguruskan profil simpanannya secara aktif dengan institusi kewangan, aliran tunai kendalian serta ketersediaan pembiayaan bagi memastikan bahawa kesemua keperluan pengendaliannya dapat dipenuhi. Sebagai sebahagian daripada keseluruhan pengurusan kecairan yang bijaksana. Syarikat mengekalkan tahap tunai atau pelaburan boleh tukar kepada tunai yang mencukupi bagi memenuhi keperluan modal kerjanya. (d) Risiko Pasaran Pelaburan Syarikat dalam ekuiti dan amanah saham adalah tertakluk kepada harga berubah-ubah pasaran. Pelaburan Syarikat dalam ekuiti, bon dan amanah saham adalah tertakluk kepada kelulusan Jawatankuasa Pelaburan. (e) Risiko Kredit Perdagangan belum terima dipantau nalar dan Syarikat mengambil guna pelbagai kaedah kawalan dalaman untuk meminimumkan risiko kredit ini. (f) Struktur Kematangan Pelaburan Struktur kematangan pelaburan, pada kos (tidak termasuk pelaburan ekuiti, waran, dana amanah saham dan hartanah pelaburan) adalah seperti berikut: Penetapan semula harga berkontrak yang berfaedah atau
tarikh matang (yang mana terdahulu) 1 tahun 1 tahun Lebih dari atau kurang ke 5 tahun 5 tahun RM’000 RM’000 RM’000
Jumlah RM’000
2007 Sekuriti Kerajaan Malaysia 5,142 Terbitan Kerajaan Malaysia Bon Khazanah Bon Korporat Tidak Disebutharga 5,002 Simpanan tetap dan panggilan dengan institusi kewangan berlesen dan perbadananperbadanan lain 217,702 -------------
49
37,068 9,978 4,707
-
42,210 9,978 4,707
33,007
10,500
48,509
---------
-------------
217,702 ----------
62605-U
23. INSTRUMEN KEWANGAN (SAMB.) (f) Struktur Kematangan Pelaburan (Samb.) Penetapan semula harga berkontrak yang berfaedah atau tarikh matang (yang mana terdahulu)
1 tahun atau kurang RM’000
1 tahun ke 5 tahun RM’000
Lebih dari 5 tahun Jumlah RM’000 RM’000
10,298 -
42,387 9,967 4,500
-
52,685 9,967 4,500
-
24,919
19,674
44,593
146,452 ----------
----------
------------
146,452 ----------
2006 Sekuriti KerajaanMalaysia Terbitan Kerajaan Malaysia Bon Khazanah Bon Korporat Tidak Disebutharga Simpanan tetap dan panggilan dengan institusi kewangan berlesen dan perbadananperbadanan lain
(g) Kadar Pulangan Purata Wajaran Kadar pulangan purata wajaran dan kematangan simpanan purata masih ada pada tarikh Kunci Kira-Kira bagi Syarikat adalah seperti berikut:
Bank berlesen Syarikat kewangan Institusi kewangan lain
Kadar Pulangan purata wajaran (% setiap tahun) 2007 2006 3.7 3.1 3.1 3.4 3.2
50
Kematangan masih ada purata wajaran ( Hari) 2007 2006 128 117 96 6 3
62605-U 23. INSTRUMEN KEWANGAN (SAMB.) (h) Nilai Saksama Agregat nilai saksama bersih bagi aset kewangan yang tidak dibawa pada nilai saksama dalam kunci kira-kira Syarikat dibentangkan seperti berikut:Nilai Bawaan Nilai Saksama 2007 2006 2007 2006 RM’000 RM’000 RM’000 RM’000 Pelaburan Sekuriti Kerajaan Malaysia Terbitan Kerajaan Malaysia Bon Khazanah Saham Disebutharga Perbadanan Dana amanah saham Waran dan saham pinjaman disebutharga Saham Perbadanan tidak disebutharga Bon Korporat tidak disebutharga
42,210 9,978 4,707 94,889 16,459
52,685 9,967 4,500 112,421 20,976
42,754 10,090 4,765 128,693 17,226
52,938 9,970 4,549 136,680 20,976
23,517
15,851
40,983
23,581
* 50,603 ----------
* 45,180 ---------
118 48,509 -----------
118 44,593 ---------
* Adalah tidak praktikal untuk menganggarkan nilai saksama saham tidak disebutharga kerana harga penunjuk peringkat kedua bagi saham-saham ini tidak sedia wujud. Kaedah dan andaian berikut digunakan untuk menganggarkan nilai saksama kelas-kelas instrumen kewangan seperti berikut: Tunai dan Kesetaraan Tunai serta Belum Terima/Belum Bayar Amaun dibawa adalah hampir dengan nilai saksama akibat dari tempoh matang jangka pendek bagi instrumen-instrumen kewangan ini.
51
62605-U 23. INSTRUMEN KEWANGAN (SAMB.) (h) Nilai Saksama (samb.) Pelaburan Nilai saksama bagi bon korporat tidak disebutharga, Sekuriti Kerajaan Malaysia, Cagamas, dan Bon Khazanah merupakan nilai penunjuk yang diperolehi dari pasaran peringkat kedua. Nilai saksama bagi syer, waran dan saham pinjaman syarikat disebutharga ditentukan dengan merujuk kepada sebut harga pasaran yang ditutup pada tarikh kunci kira-kira. Nilai saksama bagi dana amanah saham ditentukan dengan merujuk kepada harga pasaran oleh pengurus dana amanah saham.
52
