11. a. jelű melléklet
Szöveges értékelés A/
Az Önkormányzat által ellátott feladatok általános értékelése
Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzat 2009. évi gazdálkodását a jogszabályi előírások, az ország gazdasági helyzete és az Önkormányzat pénzügyi lehetőségei alakították. A jogszabályi előírások között kell megemlíteni, hogy 2009. július 1-jétől változott az ÁFA kulcs mértéke a korábbi 20 %-ról 25 %-ra. Ezzel egyidejűleg a munkáltatót, foglalkoztatót terhelő járulék mértéke a minimálbér kétszeresének megfelelő alapig 3%-kal csökkent, azaz 32%-ról 29%-ra. Az ÁFA változásból eredő többletköltségek fedezetére központi támogatást nem kaptunk. A 2009. évi beszámoló elkészítésével egy időben a járulékfizetési kötelezettség csökkenéséből adódó megtakarítási kötelezettség csökkenéséből adódó megtakarítás elszámolásra került, ami az Önkormányzatunk esetében 14.154 E Ft. A 2009. évi költségvetési törvény alapján kiszámított normatív támogatások nem biztosították az önkormányzati törvény által meghatározott kötelező feladatok finanszírozásának fedezetét. A közoktatásban a kötelező pótlékok mértéke változott, melynek finanszírozására pótelőirányzatként pályázni kellett. 2009. évben tovább mélyült az országban a válság. Növekedett a munkanélküliség, csökkent a fizetések reálértéke, növekedett a szociális hálózatban részt vevők köre, a kis- és közepes vállalkozások tömegesen mentek csődbe. A kerületben is a vállalkozások helyzete romlott. Mutatja ezt az is, hogy az adófizetések területén megnövekedett a részletfizetést kérők száma. A peremkerület sajátosságaiból adódóan nem nyílik lehetősége az Önkormányzatnak új bevételi források feltárására. A gazdasági körülmények hatására a kerületben élő adósok többsége is fizetésképtelenné vált. A fizetési morál gyengülése, a kintlévőségekre irányuló behajtások eredménytelensége befolyásolja a követelés-állomány növekedését, stagnálását. A behajtásra irányuló cselekmények eredményessége függ a bírósági végrehajtás eredményétől is. A tervezett bevételek teljesítésének elmaradása, a központi bevételek csökkenése azt eredményezte, hogy a kötelezően ellátandó feladatait az Önkormányzat csak úgy tudta teljesíteni, hogy likviditási és fejlesztési célú hitelszerződést kötött az OTP Bank Nyrt Önkormányzati Fiókjával. A likviditási célú hiteleket a harmadik negyedévtől szinte folyamatosan igénybe is kellett venni a működési kiadások finanszírozására. Az Önkormányzat a fejlesztési kiadások teljesítésére az év végén 307.967 E Ft fejlesztési célú hitelt vett igénybe. Az Önkormányzat a közoktatási feladatok racionalizálása érdekében 2009. augusztus 1. napjától összevonta a Pedagógiai Szakszolgáltató Központot, a Móra Ferenc Általános Iskolát és a XVII. kerületi Pedagógiai Központot. A Polgármesteri Hivatalon belül összevonásra került a Városüzemeltetési és a Városfejlesztési Iroda. A városközpont beruházási pályázathoz kapcsolódóan létrehozásra került a Pro Rákosmente Kft. Módosításra került a Rákosmente Kft-vel kötött szerződés az önkormányzati feladatok hatékonyabb elvégzése érdekében. 1/22
11. a. jelű melléklet Mindezen körülmények között az Önkormányzat a 2009. évre vállat kötelezettségének eleget tett.
2/22
11. a. jelű melléklet
B/
Bevezetés, fogalmi meghatározások
A zárszámadási rendelet az Önkormányzat költségvetési rendeletének végrehajtását tartalmazza. A 2009. évi bevételek és kiadások a zárszámadásban – a halmozódást kiszűrve - a tényleges teljesítésnek megfelelően jelennek meg, a pénzforgalmi mérlegek és az egyszerűsített pénzforgalmi jelentések viszont halmozott értéket tartalmaznak. 1) Az előzőekben leírtak miatt a zárszámadási rendelet és a pénzforgalmi mérleg az alábbi eltéréseket mutatja: A zárszámadási rendeletben nem mutatja ki: -
-
a Polgármesteri Hivatalnál kiadásként, az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerveknél bevételként szereplő pénzellátás, melynek eredeti előirányzat összege 287.509 E Ft, a módosított előirányzata és a teljesítése pedig 311.178 E Ft, a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások -16.664 E Ft-os valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek -19.245 E Ft-os összege.
A zárszámadási rendelet tartalmazza: a kerületi szintű pénzforgalom nélküli bevétel (pénzmaradvány) 151.776 E Ft összegét, mely a bevételek és a kiadások pénzforgalmi mérlegében – a számviteli szabályoknak megfelelően – nem jelenik meg. 2) Az egyszerűsített pénzforgalmi jelentés és a zárszámadási rendelet az alábbiakban tér el: A zárszámadási rendelet nem tartalmazza: - a függő, átfutó, kiegyenlítő kiadások -16.664 E Ft-os, valamint a függő, átfutó, kiegyenlítő bevételek -19.245 E Ft-os összege.
C/
Az önkormányzat gazdálkodásának értékelése Az Önkormányzat 2009. évi költségvetésének módosított bevételi és kiadási előirányzata 18.946.144 E Ft. A költségvetés hiánya az eredetileg tervezett 580.182 E Ft-ról 3.086.709 E Ft-ra növekedett a módosított előirányzat.
3/22
11. a. jelű melléklet I.
Bevételek alakulása
A bevételek főösszege 15.221.890 E Ft-ot ért el, forrásonkénti részletezését az alábbiak szerint mutatjuk be: a) Működési bevételek teljesítésének alakulása A működési bevételek 11.728.605 E Ft összegű módosított előirányzata 11.558.176 E Ft, ami 98,5 %-os teljesítést jelent. A működési bevételek forrásonkénti megoszlása és teljesítési aránya: Megnevezés Teljesítés
Módosított
Teljesítés
előirányzat
Teljesítés %-ban
rész
arány %ban Intézmények saját folyó bevétele Ebből: - Polgármesteri Hivatal
503.409
501.566
99,6
4,3
- Vigyázó S. Művelődési Ház
57.990
63.279
109,1
0,5
- Egészségügyi Szolgálat
12.570
11.726
93,3
0,1
Bírságok és egyéb sajátos bevételek
22.000
18.254
83,0
0,2
255.000
221.560
86,9
1,9
3.590.494
3.590.494
100,0
31,1
38.625
39.393
102,0
0,3
483.904
413.698
85,5
3,6
6.114.216
6.168.933
100,9
53,4
650.397
529.273
81,4
4,6
11.728.605
11.558.176
98,5
100,0
Lakás és nem lakás célú helyiségek valamint egyéb kezelésre átadott vagyontárgyak hasznosításából származó bevételek Költségvetési támogatás Működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről Támogatás értékű bevételek államháztartáson belülről Adók, átengedett központi adók Befolyó általános forgalmi adó Összesen:
A Polgármesteri Hivatal 130.840 E Ft-os módosított saját folyó bevételi előirányzata az igazgatási feladatok esetében 129.178 E Ft-ra teljesült.
4/22
11. a. jelű melléklet Az átmenetileg szabad önkormányzati pénzeszközök lekötéséből származó valamint a bankszámla záró egyenlegei után számított kamatbevétel összege 2009-ben 51.024 E Ft-ot ért el. A önállóan működő intézmények közül az óvodáknál 97,9 %-os, az iskoláknál 91,1 %-os a bevételi előirányzat teljesítése a módosított előirányzathoz képest. Ezen intézményeknél a bevétel elsősorban a térítési díj befizetésekből keletkezett. Az Egyesített Szolgáltató Központnál a módosított bevételi előirányzathoz képest a teljesítés 114,7 %-os, a Piac esetében 109,5 %-os mértékű. Az Önkormányzat sajátos bevételeinek teljesítése 13,4 %-kal maradt el a módosított előirányzathoz viszonyítottan. Amíg a szabálysértési és a környezetvédelmi bírságokból 4.029 E Ft többlet bevétel keletkezett, ugyanakkor az építésügyi bírságokból, a talajterhelési díjbevételekből, valamint a lakás és nem lakáscélú helyiségek hasznosításából 41.215 E Ft az elmaradás. A költségvetési támogatásból származó bevételek a működési bevételi teljesítés 31,1 %-át alkotják. A kötelező módosítások miatt a teljesítés megegyezik a módosított előirányzattal. Az alábbiakban bemutatjuk a költségvetési támogatás alakulását a 2008-2009. években. Költségvetési támogatás alakulása E Ft
2008.
Költségvetési támogatás
Módosított előirányzat 3.898.718
év
Teljesítés 3.898.71 9
2009.
Módosított előirányzat 3.590.494
év
2008-20 09. évi teljesítés különbözete E Ft-ban
%ban
-308.225
92,1
Teljesítés 3.590.49 4
Az Önkormányzat a Magyar Államkincstártól központi költségvetési támogatásként a 2009. évben a 2008. évhez viszonyítottan 308.225 E Ft-tal kevesebbet kapott, ami az előző évihez képest 7,9 %-kal csökkent. A központi költségvetési támogatások jogcímenként történő elszámolását a kiegészítő (11. b. jelű) mellékletben mutatjuk be. A Magyar Államkincstár a 2009. évi, havi kereset-kiegészítés és járulékcsökkentés elszámolásánál az Önkormányzattól járulék-megtakarítás különbözeteként 14.154 E Ft-ot vont el, amelynek a visszafizetését a 2010. évi költségvetésből kell biztosítani. Az adók, átengedett központi adók bevétele 100,9 %-ra valósult meg. Ezen jogcím-csoporton belül az iparűzési adó bevétel valamint az iparűzési adóhoz kapcsolódó pótlék és bírság összege 33.232 E Ft-tal haladta meg a tervszámot. Az iparűzési adóbevételt és az ahhoz tartozó pótlékokat és bírságot a Fővárosi Önkormányzat a forrásmegosztás alapján biztosítja az Önkormányzat részére.
5/22
11. a. jelű melléklet Az alábbi táblázatban bemutatjuk az iparűzési adó és az átengedett SZJA bevételeinek alakulását 2008-2009. években. Iparűzési adó és átengedett Szja alakulása Adónem megnevezése
Iparűzési adó Iparűzési adóhoz kapcs. pótlék Iparűzési adóhoz kapcs. bírság Összesen Helyben maradó SZJA
2008. Módosított előirányzat 5.361.343
év
2009.
Teljesítés 5.468.339
Módosított előirányz. 5.248.489
év Teljesítés 5.243.844
E Ft 2008-2009. évi teljesítés %különbözete ban E Ft-ban -224.495 95,9
-
27.131
-
32.830
5.699
121,0
-
11.508
-
5.047
-6.461
43,9
5.361.343
5.506.978
5.248.489
5.281.721
-225.257
95,9
359.065
359.065
332.714
332.714
-26.351
92,7
A bázis időszakhoz viszonyítottan az iparűzési adóból az Önkormányzat a 2009. évben 225.257 E Ft-tal, 4,1 %-kal kapott kevesebbet. Az átengedett személyi jövedelemadó helyben maradó részéből 26.351 E Ft-tal, 7,3 %-kal kevesebb bevételben részesítette a Fővárosi Önkormányzat a kerületet. A gépjárműadó bevételt 533.013 E Ft-tal terveztük, amely 100,0 %-ban teljesült. A folyó évi gépjárműadó előírás összege 591.596 E Ft volt. A gépjárműadó alanyok száma a 2009. évben 29.590 fő. A befolyt általános forgalmi adó bevétel 81,4 %-ban teljesült, amit az Önkormányzatnak teljes egészében az APEH felé kell továbbítania. A támogatás értékű működési célú pénzeszköz átvételből származó bevétel a módosított előirányzathoz viszonyítva 85,5 %-ban teljesült. E bevételi forrás jelentős részét az idegenforgalmi adóból származó bevétel alkotja. A működési célú pénzeszköz átvétel államháztartáson kívülről 100 %-ban teljesült a tervezet összeghez képest. Az önállóan működő és gazdálkodó intézmények bevételi előirányzatának teljesítése az alábbiak szerint alakult:
6/22
11. a. jelű melléklet Az Egészségügyi Szolgálat bevételei 99,8 %-ban teljesültek, ezen belül a saját folyó bevételek 93,3 %-ban, az Országos Egészségbiztosítási Pénztártól (OEP) átvett pénzeszköz 100,0 %-ban realizálódott. A működési célú pénzeszköz átvétel 101,3 %-ban teljesült. A saját folyó bevétel teljesítése 844 E Ft-tal kevesebb a módosított előirányzathoz viszonyítottan. Ez a bevétel kiesés a vállalkozások (háziorvosok, felnőtt fogorvosok) felé történő telefon térítési díj, bérleti díj, takarítási díj, karbantartási díj számlázott összegének be nem folyt része. Az OEP finanszírozási rendszere a fix összegű díjazás mellett az ellátott feladatok teljesítmény szerinti díjazását is alkalmazta. Az OEP-től kapott 2009. évi bevétel 2.694 E Ft-tal növekedett az eredeti előirányzathoz képest. Az Egészségügyi Szolgálat jelentős bevételre tett szert önkormányzati támogatásból. -
1174 Bp, Kép u. gyermekorvosi rendelő fűtés korszerűsítésére 2.500 E Ft-ot, amely 2009. évben a Rákosmente Kft vagyonába került átadásra. 1174 Bp. Baross u. 18. sz. alatti felnőtt háziorvosi rendelő felújítására 1.000 E Ft-ot. 1173 Bp. Újlak u. 11-13. sz. alatti gyermekorvosi rendelő ablakcseréjére 400 E Ft-ot. 1173 Bp. Ferihegyi úti gyermekorvosi rendelő eszközbeszerzéséhez 250 E Ft-ot biztosított az Önkormányzat Képviselő-testülete.
A Vigyázó Sándor Művelődési Ház és intézményei saját folyó bevételei az alábbiak szerint alakultak: Megnevezés - Vigyázó Sándor Művelődési Ház - Rákoskerti Művelődési Ház - Csekovszky Árpád Művelődési Ház - Csaba Ház – Rákoscsabai Közösségi Ház - Erdős Renée Ház Összesen:
Módosított előirányzat E Ft-ban 29.000 10.681
Teljesítés összege E Ft-ban 30.511 10.681
Rész arány %-ban 48,2 16,9
Teljesítés %-ban
8.630
11.938
18,9
138,3
9.314
9.657
15,2
103,7
365
492
0,8
134,8
57.990
63.279
100,0
109,1
105,2 100,0
Az átvett pénzeszközök, támogatások teljesítési aránya 100,4 %-os, a módosított előirányzat 36.051 E Ft a teljesítés 36.182 E Ft. Az átvett pénzeszközökből, támogatásokból származó bevételek a helyi önkormányzati pályázatokból, minisztériumi pályázatokhoz elnyert támogatásokból tevődik össze. Összességében a közművelődési intézmények bevétele a módosított előirányzathoz képest 105,8 %-ban teljesült.
7/22
11. a. jelű melléklet
b) Felhalmozási célú bevételek teljesítésének alakulása Felhalmozási célú bevételek, kölcsönök visszatérülése, forrásonkénti megoszlása és teljesítési aránya Megnevezés Állami támogatások - ebből EU-s programra Támogatásértékű felhalmozási célú bevételek - ebből EU-s programra Helyi adó bevételek Tárgyi eszköz értékesítése Önkormányzati lakások, egyéb helyiségek értékesítése, cseréje Osztalékok, üzemeltetési és koncessziós díjak Hosszú lejáratú kölcsönök visszatérülése Összesen:
Módosított előirányzat
Teljesítés
Teljesítés %-ban
1.015.027 475.000
1.006.774 466.747
99,2 98,3
Teljesítés rész arány %-ban 60,5 28,1
225.260 24.172 522.889 -
45.970 24.172 522.889 4.500
20,4 100,0 100,0 -
2,8 1,5 31,4 0,3
625.000
55.643
8,9
3,3
2.000
2.386
119,3
0,2
15.297 2.405.473
25.167 1.663.329
164,5 69,1
1,5 100,0
A felhalmozási célú bevételek módosított előirányzata 2.405.473 E Ft, a tényleges bevétel 1.663.329 E Ft, mely 30,9 %-os lemaradást mutat. A felhalmozási célú állami támogatások 1.015.027 E Ft-os módosított előirányzatával szemben 1.006.774 E Ft bevétel folyt be. A földutak szilárd burkolattal történő ellátására jóváhagyott állami támogatást negyedéves ütemezésben folyósították. A szilárd burkolatú utak felújítására valamint a belterületi közutak fejlesztésére részben az Európai Uniós forrásból, részben állami támogatásból 707.328 E Ft folyt be. Az Európai Uniós források a műszaki teljesítést követően utólagosan kerülnek az Önkormányzat számlájára. Támogatás értékű felhalmozási célú pénzeszköz átvétel teljesítése 20,4 %-os. A helyi adó bevételek 522.889 E Ft-ban, 100,0 %-ban realizálódtak. Az eredeti előirányzathoz képest a helyi adóbevétel növekedése 52.889 E Ft volt. A kerület fejlesztésével kapcsolatos tárgyalások eredményeként az építményadó és a telekadó bevétel növekedése 52.876 E Ft volt az eredeti előirányzathoz képest. A felhalmozási és tőke jellegű bevételek módosított előirányzata 627.000 E Ft, a teljesítés 62.529 E Ft, amely 9,97 %-os teljesítési aránynak felel meg. Az ingatlaneladásból származó bevétel 600.000 E Ft-os tervezett előirányzata nem valósult meg. A 20.409 E Ft-os teljesítés a kisajátítási és a vételárhátralékok törlesztéséből folyt be az Önkormányzat számlájára. A tervezett ingatlan értékesítés nem valósult meg a jelenlegi gazdasági helyzet és az ingatlanpiaci pangás miatt.
8/22
11. a. jelű melléklet A volt önkormányzati tulajdonú lakások elidegenítéséből (törlesztő részleteiből) származó bevétel 39.734 E Ft-ban realizálódott, amely a tervezetthez képest 14.734 E Ft többletbevételt eredményezett. A lakosságtól származó különféle bevételek (helyi támogatás törlesztése) a tervezetthez képest 3,2 %-kal magasabb összegben teljesültek. Ennek oka az, hogy a folyó évi előírás mellett az ingatlanjaikat tehermentesíteni szándékozók kifizették a még hátralévő teljes tartozás összegét. Az Európai Uniós forrásból származó bevételeket pályázatonként, részletesen a kiegészítő mellékletben mutatjuk be. (11. a. jelű melléklet 2. sz. melléklete) c) Hitelfelvétel alakulása A költségvetés egyensúlyának biztosítására eredeti előirányzatként 580.182 E Ft, módosított előirányzatként 3.086.709 E Ft összegű hitel felvétele volt tervezve. Az Önkormányzat a 2009. évi gazdálkodása során likviditási gondokkal küzdött. A tervezett bevételek teljesítésének elmaradása, a központi bevételek csökkenése azt eredményezte, hogy az Önkormányzat 2009. augusztusától folyamatosan munkabér- és folyószámlahitel igénybevételére szorult. A beruházási, fejlesztési feladatokra vállalt kötelezettségek teljesítése érdekében az Önkormányzat 2009. december 17-én 307.967 E Ft fejlesztési célú hitelt vett fel. 2009. december 31-én az Önkormányzatnak folyószámla hitelállománya nem volt, a fejlesztési célú hitel állománya 307.967 E Ft volt.
9/22
11. a. jelű melléklet II.
Kiadások alakulása
A kiadások főösszege 15.051.363 E Ft, ennek kiemelt előirányzatonkénti részletezését az alábbiakban mutatjuk be: Az Önkormányzat működési kiadásainak teljesítése 11.293.930 E Ft volt, melyből a személyi juttatások 5.250.139 E Ft-ot, a munkáltatót terhelő járulékok 1.579.773 E Ft-ot, a dologi kiadások 3.758.593 E Ft-ot, a működési célú pénzeszközátadások, támogatások 705.425 E Ft-ot tettek ki. A felújítási kiadások összege 803.718 E Ft, a tárgyi eszközbeszerzések és beruházások összege 2.757.843 E Ft, felhalmozási célú pénzeszköz átadás összege 40.846 E Ft, a felhalmozási célú kölcsönök törlesztése 3.250 E Ft, a hosszú lejáratú hitelek törlesztése 151.776 E Ft. A kiemelt előirányzatok 2009. évi teljesítése a módosított előirányzatokhoz viszonyítottan az alábbiak szerint alakult:
Működési kiadások összesen ebből: személyi juttatás munkáltatót terhelő járulék dologi és egyéb folyó kiadás működési célú támogatásértékű kiadás, egyéb tám. Felhalmozási kiadások összesen: ebből: felújítás beruházások, tárgyi eszköz beszerzések felhalmozási célú tám. ért. kiadás, egyéb támogatás Felhalmozási kölcsön törlesztése Hosszú lejáratú hitelek törlesztése
Módosított előirányzat (E Ftban) 12.425.954 5.391.127 1.796.599 4.501.808
2009. évi teljesítés (E Ft-ban)
Teljesítés %-ban
11.293.930 5.250.139 1.579.773 3.758.593
90,9 97,4 87,9 83,5
736.420
705.425
95,8
5.999.286 1.053.509
3.602.407 803.718
60.0 76,3
4.886.856
2.757.843
56,4
58.921
40.846
69,3
3.250
3.250
100,0
160.200
151.776
94,7
10/22
11. a. jelű melléklet Az alábbi táblázat a kiadások teljesítését a módosított előirányzathoz viszonyítottan mutatja be: A kiadások alakulása a módosított előirányzat %-ában Megnevezés Polgármesteri Hivatal
Módosított Teljesítés Teljesítés előirányzat E Ft %-ban 18.249,832 14.373.471 78,8
Teljesítés részarány %-ban 95,4
Vigyázó S. Művelődési Ház
298.579
296.008
99,1
2,0
Egészségügyi Szolgálat
385.022
371.616
96,5
2,5
12.711
10.268
80,8
0,1
18.946.144
15.051.363
79,4
100,0
Kisebbségi önkormányzatok Összesen:
1.) A Polgármesteri Hivatal kiadásainak alakulása: a) A Polgármesteri Hivatalnak, mint önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervnek a módosított működési kiadási előirányzata 11.740.094 E Ft volt, amely 10.626.936 E Ft-ban teljesült, a teljesítés aránya 90,5 %. Kiemelt előirányzatonként a teljesítés a következőképpen alakult: - személyi juttatás - munkaadót terhelő járulék - dologi kiadás - pénzeszköz átadás
97,3 % 87,5 % 82,6 % 95,8 %
A Polgármesteri Hivatal működési kiadásain belül az egyes intézmények dologi kiadási előirányzatainak teljesítése az alábbiak szerint alakult: - az igazgatás dologi kiadása - a Piac dologi kiadása - az Egyesített Szolgáltató Központ dologi kiadása - az óvodák dologi kiadása - az iskolák dologi kiadása
69,4 %, 99,6 %, 95,0 %, 98,0 %, 93,8 %,
A fejezeti szintű kiadásokon belül egyes kiemelt előirányzatoknál a teljesítés illetve az előirányzat maradvány a következőképpen alakul: -
A tervszerű karbantartási kiadások előirányzatának teljesítése 76,6 %-os, a maradvány 50.605 E Ft. Mintegy 1300 azonnali hibaelhárítási és karbantartási munkavégzés történt az év folyamán, mely a városüzemeltetési területen dolgozó szakemberek által feltárt és az intézményvezetők által bejelentett hibákból adódott össze. Az azonnali hibaelhárítások darabszáma a 2008. évhez képest 60%-kal nőttek. 11/22
11. a. jelű melléklet Az elmúlt év sikeresnek módható abból a szempontból, hogy számszerűen több munkát tudtunk a Rákosmente Kft-vel elvégeztetni, mint amennyit a korábbi években. A javulás a hatékonyabb előkészítő és végrehajtó munka, valamint a rendelkezésre álló pénzügyi keretek jobb kiaknázása következtében valósulhatott meg; -
A zöldfelület-fenntartási és környezetvédelmi, valamint a parlagfű visszaszorítás kiadása 93,5 %-os teljesítéssel valósult meg, a maradvány összege 11.268 E Ft.
-
A 2009. évben folytatódott a padprogram a kerületen belül – a parkokba Schönbrunntípusú (34 db), a lakótelepi zöldterületekre Kikötő-típusú (31 db) – összesen 65 db pad telepítése. Kihelyeztünk továbbá – egyéni választókerületi képviselőkkel egyeztetett helyszínekre – 27 db ceglédi-, illetve 2 db tiszántúli típusú szemetes-edényt.
-
Továbbra is szerződés szerint rendszeresen üríttetjük a 17 db kutyaürülék-gyűjtőedényt. A lakossági kéréseknek eleget téve ezt a programot mindenképpen folytatni kívánjuk.
-
Folytatódott a fa- és cserjeültetési program szakszerű végrehajtása, megszervezése, lebonyolítása és a kivitelezés közbeni folyamatos ellenőrzése. Összesen 343 db muskátlit helyeztünk ki a kerületben. Idén ismételten az egyes kerületrészek központjaiba is kerültek virágok közterületi tartóoszlopokra. Muskátlit osztottunk lakótelepi lakások erkélyeinek díszítésére. A meglévő virágágyások mellett újabbakat alakítottunk ki, valamint a Pesti út melletti kőedények idén is beültetésre kerültek. Ősszel megszépült a Pesti út menti határkő környéke.
-
A kerület lakói számára – a választókerületi képviselőkkel közösen – megszervezett lombzsák-osztás nagy sikerrel zárult. Kiemelkedő sikere volt a házhoz menő zöldhulladék-begyűjtési programnak is. Az Fkf Zrt együttműködésével komposztálóedényeket osztottunk 300 kerületi családnak. Az Fkf Zrt-vel közösen további 15 db szelektív gyűjtő sziget helyét jelöltük ki fővárosi, illetve kerületi tulajdonú területen. Ebből 5 új sziget valósult meg. Tavasszal és ősszel az Fkf Zrt-vel közösen – az említett helyszíneken (Összekötő utca vasúton túli szakasz, Lőrinci úti erdő, illetve a Helikopter lakópark környékén) lakossági szemétszedési akciót szerveztünk, melyen megjelentek a környékbeli lakók, illetve a mezei őrszolgálat munkatársai is. A Vanília utcai csapadékvíz-elvezető rendszer rekonstrukciója során szükségessé vált néhány fa kivágása. A lakók igényei szerint a pótlásra szánt 40 db fa (vérszilva – Prunus cerasifera Nigra) ültetésére ez évben került sor. Megtörtént a Szabad május tér rekonstrukciója a felújított sakkasztalok visszahelyezésével.
Önkormányzatunk megtiltotta a dohányzást a közterületi játszótereken, sportlétesítményeken és azok 10 méteres körzetében. Tájékoztató táblákkal hívtuk fel a figyelmet e rendelkezés betartására. Aki a tilalmat megszegi, szabálysértést követ el és pénzbírsággal sújtható. A rendelek elfogadásával a játszóterek és a sportlétesítmények tisztán tartása is könnyebben megoldható lesz. 2009. évben ténylegesen beindult a XVI. Kerülettel közösen létrehozott önkormányzati társulási formában működő mezei őrszolgálat. A mezőőrökkel folyamatos a kapcsolattartás. -
az út-, járda-, közterület-, felszíni vízelvezető rendszerek fenntartási kiadása előirányzat teljesítése 51,0 %, a maradvány 122.513 E Ft; 12/22
11. a. jelű melléklet Az Önkormányzatunk által fenntartott utak karbantartását végző Rákosmente Kft-vel folyamatos a kapcsolattartás. A balesetveszélyes hibahelyek kátyúzására vagy elkerítésére az intézkedések azonnal megtörténtek. A hiányzó utcanév-táblákra vonatkozó bejelentésekre, valamint a helyszínen megállapítottakra az azonnali intézkedések megtörténtek. A fenti feladatok esetében az előirányzat maradványok a 2010. évre áthúzódó kiadásokra fedezetet biztosítanak. Az Önkormányzat a 2009. évben pályázatokat írt ki civil szervezetek, kulturális, művészi, sport, környezetvédelmi, gyermek- és ifjúsági táboroztatás, kisebbségi hagyományőrző feladatok támogatására. A pályázók között oktatási, kulturális intézmények, önszerveződő közösségek, sportegyesületek és egyéb non-profit szervezetek voltak. A pályázatot elnyerőket 38.284 E Ft-tal támogattuk. A pályázók a támogatott összeg felhasználásáról szakmai beszámolóval együtt tételes elszámolást nyújtottak be az Önkormányzat felé. A segélyezési előirányzatokon belül a pénzeszköz átadás pénzforgalmi teljesítése 100,6 %-os. Közalapítványokat, alapítványokat az Önkormányzat a Képviselő-testület döntése alapján támogathat. A 2009. évi költségvetésben ez az összeg 49.697 E Ft volt. A 11.a. jelű, kiegészítő mellékletek 1 sz. mellékletében részletesen bemutatjuk a közalapítványoknak, alapítványoknak összegszerűen, céljelleggel nyújtott támogatásokat. A támogatásokkal az alapítványok a támogatási szerződésekben foglaltak szerint kötelesek elszámolni.
2.) A Vigyázó Sándor Művelődési Ház és intézményei működési kiadásai 99,1 %-ban teljesültek, melyen belül:
-
Vigyázó Sándor Művelődési Ház kiadásai Rákoskerti Művelődési Ház kiadásai Csekovszky Árpád Művelődési Ház kiadásai Csaba Ház – Rákoscsabai Közösségi Ház kiadásai Erdős Renée Ház kiadásai
99,5 %-ban, 132.751 E Ft-ban, 99,0 %-ban, 45.668 E Ft-ban, 99,0 %-ban, 44.107 E Ft-ban, 97,9 %-ban, 44.361 E Ft-ban, 99,8 %-ban, 23.927 E Ft-ban
realizálódtak. Az eredeti tervszámhoz viszonyítottan a dologi többletkiadásokat a bevételi előirányzatok többlet teljesítése biztosította, egyrészről az alaptevékenységből származó többletbevételekből, másrész az átvett pénzeszközökből. A Vigyázó Sándor Művelődési Ház és intézményei saját és pályázati költségvetésük terhére 5.194 E Ft összegben vásároltak nagyértékű tárgyi eszközöket.
13/22
11. a. jelű melléklet 3.) Az Egészségügyi Szolgálat működési kiadásai előirányzatának teljesítése 96,4 %-os, ezen belül: - a személyi juttatás 98,9 %-ban, 169.206 E Ft-ra, - a munkaadót terhelő járulék 96,8 %-ban, 46.019 E Ft-ra, - a dologi kiadások 93,5 %-ban 150.812 E Ft-ra teljesültek. Megvalósult a Kép utcai gyermekrendelő fűtés-korszerűsítése, a Baross u. 18. szám alatti felnőtt háziorvosi rendelő felújítása, valamint az Újlak u. 11-13. szám alatti gyermekorvosi rendelő ablakcseréje, mintegy 3.900 E Ft összegben. Az év folyamán sor került még a Ferihegyi úti gyermekorvosi rendelő eszközbeszerzésére is. 4.) A kisebbségi önkormányzatok működési kiadási előirányzatai összességükben 80,6 %-ban teljesültek, ebből: teljesült.
a személyi juttatás a munkaadót terhelő járulék a dologi kiadás a pénzeszköz átadás
98,7 %-ban, 3.618 E Ft-ra, 93,7 %-ban, 463 E Ft-ra, 74,6 %-ban, 5.729 E Ft-ra, 44,7 %-ban 333 E Ft-ra.
A Görög Kisebbségi Önkormányzat a saját költségvetése terhére 125 E Ft összegben vásárolt nagy értékű tárgyi eszközt. A kisebbségi önkormányzatok bevételeinek és kiadásainak alakulását a K.Ö.T jelű melléklet tartalmazza. 5.) A Polgármesteri Hivatal felhalmozási kiadásainak módosított előirányzata 5.999.286 E Ft, a teljesítés 3.602.407 E Ft. A felhalmozási célú kiadások a 2009. évben 60,0 %-ban teljesültek. A park- és játszótér építés és felújítás vonatkozásában az összevont kivitelezés átadása decemberben megtörtént, az átadás-átvétel 2010. évre húzódott át. Az út- és járdaépítési program keretében folytatódott az utak és járdák felújítása. A szilárd burkolatú utak felújítása – mindkét 2008. évi üteme – megvalósult, a pénzügyi teljesítése 543.860 E Ft-ban realizálódott. A szilárd burkolatú utak felújítására 2009. évben elnyert pályázati forrásból a kivitelezési, elszámolási dokumentáció előkészítő munkái valósultak meg, a felújítás tényleges megvalósítására 2010. évben kerül sor. A Polgármesteri Hivatal átszervezéséből adódó helyiségek kialakításra kerültek: a Városüzemeltetési Iroda irodahelyiségei a Fuchs kastélyban, az Adócsoport és Gyámhivatal az Egészségház utcában. A pénzügyi teljesítés áthúzódik 2010-re. A Gregor József Általános Iskola tornatermének padlózatát a Rákosmente Kft kivitelezésében 8.941 E Ft értékben valósítottuk meg. A közétkeztetés lebonyolításához szükséges konyhák felújítását a vállalkozó már a múlt évben elvégezte, a pénzügyi teljesítése húzódott át a 2009. évre. 14/22
11. a. jelű melléklet A Tessedik tér járdaépítése a Rákosmente Kft kivitelezésében megtörtént. A felújítás költsége 7.281 E Ft volt. A Gyökér u. 1-5. szám alatti báziskonyha kialakításának tervei készen állnak, a kivitelezés nem valósult meg. Megvalósult a Szabad május tér rekonstrukciója, a Hősök tere 3. szám alatti gyermekrendelő felújítása, a Csibe Bölcsőde játszóudvarának felújítása is. A Gyökér utca 1-5. szám alatti bölcsőde felújítása, a berendezések, felszerelések beszerzése megtörtént, ez által a kerület egy újabb bölcsődével bővült. A földutak szilárd burkolattal történő ellátására 1.737.239 E Ft előirányzattal szemben a felhasználás 1.602.959 E Ft, amely részben Uniós forrásból valósult meg. A beruházások közül megvalósult a Kékliliom utca, a Naplás út, a Ferihegyi út, a Vanília utca – Tálpatak utca záportározója, a Kísérő utca – Pásztorfalva utca csapadékvíz-elvezető rendszer kiépítése. A csapadékvíz elvezetése az útépítési program keretén belül valósult meg. A harmadik negyedévben elkezdődött a Rákos-patak mentén létesítendő kerékpárút kiépítéséhez szükséges előkészületi munkák. A földterület kisajátítása megtörtént, a 36.975 E Ft kifizetésre került. A kerékpárút kiépítése részben Európai Uniós forrásból valósul meg, a pályázati önrész, 8.840 E Ft kifizetésre került. A BFFH Közlekedési Ügyosztály beruházásában megvalósult Ferihegyi út felújítása kapcsán elértük, hogy a Ferihegyi úton az Egészségház utca kereszteződésében található kijelölt gyalogos átkelőhely a gyalogosoknak nagyobb biztonságot nyújtó középső szigettel egészült ki továbbá a Ferihegyi úton, két helyszínen (Széchenyi utca, valamint a Gyökér utca kereszteződésénél) a gyalogos átjáró piros-fehér sávozású legyen a jobb láthatóság érdekében. A 2009. évi BKV Paraméterkönyv módosítása kapcsán több helyszíni bejáráson vettünk részt az újonnan létesítendő megállóhelyek kijelölése kapcsán, valamint a kerületi igényeket egyeztettük a partnerekkel. 2009-ben felmértük a BKV Zrt illetékesével a kerületünkben található buszmegálló helyeket, hogy az utazási körülmények javítása érdekében utasváró pavilonok létesítését kezdeményezzük. A közvilágítás létesítésével és üzemeltetésével kapcsolatosan elmondható, hogy Önkormányzatunk költségvetési kerete terhére a nyilvántartott igények negyedét sem tudja teljesíteni, így a megvalósításra esetenként akár 1-2 évet is várni kell. A 2009-es évben sikerült a választókerületi céltartalék bevonásával a korábbi igényeket kielégíteni. A hosszabb várakozási időt az ügyfelek többsége megértéssel fogadja. Évek óta húzódó és a BDK Budapesti Dísz- és Közvilágítási Kft által többször jelzett problémát sikerült a 2009. év folyamán megoldani, a Népkert 56-os emlékmű dísz- és közvilágítási hálózatának szétválasztása tárgyában. A karácsonyi díszvilágítással kapcsolatban mind a beszállító Lisys Fényrendszer Zrt, mind pedig a BDK Kft készségesen, a szerződésben foglaltaknak megfelelően teljesítették feladatukat. A motívumok javítását végző Főnix 2003 Bt-ről a fentiek határozottan elmondhatóak. Az Európai Uniós és hazai pályázatok benyújtására tanulmánytervek készítésére 56.310 E Ft-ot terveztünk, a tervek nagy része elkészült, erre a feladatra 14.680 E Ft-ot fizettünk ki, 15/22
11. a. jelű melléklet Szociális és oktatási intézmények akadálymentesítésére Európai Uniós pályázatot nyújtottunk be. Az elnyert pályázatok kapcsán megvalósult a Virágoskert ENO, Családsegítő Központ, Gyurkovics Tibor Általános Iskola, ESZK telephelyeinek és Gyermekjóléti Központ telephelyeinek komplex akadálymentesítése. Az Európai Uniós támogatás valamint saját forrás keretében megvalósulandó városközpont rehabilitációja is elkezdődött 2009. utolsó negyedévében. A kiviteli munkák 2010. I. negyedévében elkezdődnek a Pro Régió Kft irányításával. Az intézmények felújításához és építéséhez tervkészítés kapcsán egyes tervezési fázisok elkészültek. A tervezési munkák közül pl. Összefogás Óvoda átalakítása megvalósult, ugyancsak megvalósult az akadálymentesítési program keretén belül a Mákvirág Óvoda, Napraforgó Bölcsőde, Csibe Bölcsőde és a Csillagszem Óvoda akadálymentesítésével kapcsolatos tervezési munkák. A Rákoshegyi Közösségi Ház tervezésével kapcsolatban a telekegyesítés hiányában a terv véglegesítése nem történhetett meg. Az Összefogás Óvoda átalakítására 150.000 E Ft-ot biztosított az Önkormányzat, a kivitelezés 2009. decemberében elkezdődött. A Helikopter lakóparkban az óvoda létrehozásával kapcsolatosan az engedélyezési tervek 2009. évben elkészültek, a kiviteli tervek 2010-ben készülnek el. Mindkét tervet a Rákosmente Kft-től rendeltük meg. A kivitelezés várható kezdete 2010. április. 2009. év folyamán az Önkormányzat megvásárolta a Betlehem Óvoda épületét és földterületét 125.000 E Ft-ért. A Bakancsos utcai sporttelepen és az általános iskolák területén műfüves pályákat adtunk át. A 7 db műfüves pálya építésére 135.695 E Ft-ot fizettünk ki. A Polgármesteri Hivatalban a számítástechnikai eszközállomány cseréje folyamatos. A 2009. évben 59.031 E Ft összegben történt számítástechnikai fejlesztés és eszközbeszerzés. A közoktatási intézmények szakmai és informatikai fejlesztésére 8.249 E Ft-ot fordítottunk, melyet központi támogatásból fedeztünk. A közoktatási intézmények részére étkezési program és ehhez kapcsolódóan nyomtató-beszerzés történt. Számos intézményben került sor nagyértékű (100 E Ft feletti egyedi beszerzési árú) tárgyieszköz vásárlására is a saját dologi kiadási előirányzatuk illetve pályázatokon elnyert pénzeszközök terhére. 6.) Hiteltörlesztések és visszatérítendő támogatási kölcsönök nyújtása A (Hősök terei) Gregor József Általános Iskola bővítéséhez az euro alapú fejlesztési célú, hosszú lejáratú hitel törlesztése céljából 2007. évben kötvényt bocsátott ki az Önkormányzat 869.944 E Ft összegben a lízingszerződés kiváltására. A lízing teljes kiváltása még a 2008. évben megtörtént. Az OTP Bank Nyrt-vel kötött szerződés értelmében az Önkormányzat 2015. évig köteles visszafizetni a kötvény ellenértékét a szerződésben leírtak szerinti ütemben. Az iskola bővítéséhez kapcsolódó telkek megvásárlására felvett hitelt a 2009. évben visszafizettük. A kötvény átértékelését év végén elvégeztük. A kötvény év végi állományváltozását, árfolyamveszteségét befolyásolták a nemzetközi pénzpiacon a forint értékének árfolyamváltozásai. A kötvény törlesztésére 2009. december 31-ig 132.806 E Ft-ot fizettünk vissza. 16/22
11. a. jelű melléklet A 2005. évben a Fővárosi Önkormányzattól a Bartók Zeneház felújítására 13.000 E Ft hosszú lejáratú (négy éves futamidejű) támogatási kölcsönt kaptunk. A törlesztés negyedévente, egyenlő részletben történik, 2009-ben 3.250 E Ft-ot fizettünk vissza. A kölcsönszerződések, lízingszerződések és kötvénytörlesztés részletes fizetési ütemezését a 7. sz. mellékletben mutatjuk be. Az Önkormányzat pénzügyi helyzetének értékelése Adósságállománnyal kapcsolatos mutatók Mutató ____Követelések______ Hitelfedezeti mutató = Rövid lejáratú kötelezettség
X 100
2008. év
2009. év
284,22 %
258,77 %
Az Önkormányzat követelések-kötelezettségek aránya kedvezőbb a bázis időszakhoz viszonyítva. Likviditás alakulása Mutató Likviditási gyorsráta mutató
=
_____Likviditási pénzeszköz______ Rövid lejáratú közetlezettség
2009. év
464,20 %
67,08 %
773,66 %
343,57 %
X 100
Likviditási mutató = ______Forgó eszköz_____ Rövid lejáratú kötelezettség
2008. év
X 100
Az Önkormányzat likviditási helyzete a bázis időszakhoz képest kedvezőtlenebbül alakult. Az Önkormányzat záró pénzkészlete 315.880 E Ft volt, a fejlesztési kiadások teljesítésére az év végére 307.967 E Ft fejlesztési célú hitel igénybevételére kényszerült. Folyószámla hitel igénybevétele a negyedévi fordulónapon nem történt, így állományban nem jelenik meg. 2009. folyamán – augusztus és szeptember hónapban – két alkalommal munkabérhitel felvételére szorult az Önkormányzat. Ennek összege: 434.007 E Ft. Mindkét esetben a törlesztés 30 napon belül megtörtént. 2009. szeptember 1-jétől 2010. augusztus 31-ig az Önkormányzat 1.000.000 E Ft-os folyószámla hitelkeret szerződést kötött a számlavezető OTP Bank Nyrt pénzintézettel a lefolytatott közbeszerzés alapján. 2009-ben a folyószámla hitelkeret átlagos kihasználása szeptemberben 59,44 %-os, októberben 21,57 %-os, novemberben 10,91 %-os és decemberben 37,17 %-os volt. A decemberben utalt iparűzési adó lehetővé tette, hogy az évfordulón a folyószámla-hitelt visszafizessük, így a 2010. évet folyószámla hitel igénybevétele nélkül kezdhettük. 17/22
11. a. jelű melléklet III.
Helyi adóbevételek alakulása és azok felhasználása:
Budapest Főváros XVII. kerület Rákosmente Önkormányzatának a helyi adókról szóló, többször módosított 58/2002. (XII. 27.) rendelete 3. §-ában előírtak alapján a helyi adóból származó bevétellel a zárszámadáskor el kell számolni. A helyi adóbevételek összege a tervezett 522.889 E Ft-tal megegyezően teljesült. A tárgyévi helyesbített előírások összege 625.973 E Ft volt. A 2009. december 31-én kimutatott helyi adóhátralék összege 172.068 E Ft. Az adóhátralék behajtására irányuló cselekmények: a jelzálogjog bejegyzések, részletfizetés engedélyezések illetve letiltások. Az egyes adónemek alakulása Helyesbített nyitó összegek Magánszemélyek kommunális adója építményadó telekadó összesen:
Tárgyévi helyesbített előírás
Befizetések
Záró tételek összesen
Adatok E Ft-ban Záró Tényletételekből ges nem hátralék esedékes hátralék
28
-6
13
9
-
9
35 312 33 644 68 984
328 705 297 274 625 973
323 112 199 764 522 889
40 905 131 154 172 068
9 768 16 277 26 045
31 137 114 877 146 023
Az adóalanyok száma az egyes adónemekben az alábbiak szerint alakult a 2009. évben: építményadó alanyok száma: telekadó alanyok száma:
1.254 fő 169 fő
A helyi adókhoz és a gépjárműadóhoz kapcsolódó pótlékokra és bírságokra 21.485 E Ft befizetés történt 2009-ban. A helyi adóbevételek az alábbi felhalmozási kiadásokra nyújtottak részben fedezetet: A helyi adó bevételek felhasználását az Önkormányzat költségvetési rendelete szabályozza, amelynek alapján ezen bevételeket felhalmozási célú kiadásra használhatja fel az Önkormányzat. A tárgyévben az adóbevételek felhasználása a fejlesztési feladatok közül az út- és járdaépítésre illetve az aszfaltozott utak felújítására koncentrálódott. Ennek megoszlása: -
Az utak felújítására összesen 545.843 E Ft-ot fordítottunk, az Önkormányzatnak saját forrásból 305.262 E Ft-ot kell biztosítania erre a célra.
-
Az útépítési programra 1.602.959 E Ft került felhasználásra, amelynek saját forrás igénye 836.766 E Ft volt. A zárszámadás során külön kell számot adni az adóelengedésekről, közvetett támogatásokról. 18/22
11. a. jelű melléklet (Az adóelengedéseket, közvetett támogatásokat az előterjesztés 8. számú melléklete tartalmazza.) Az adóelengedések illetve mérsékelések vonatkozásában az adózás rendjéről szóló 2003. évi XCII. törvény (Art.) szabályozását vettük figyelembe, amelynek 134. § (1) bekezdése alapján az adóhatóság csak magánszemély adózónak mérsékelheti vagy engedheti el az adó- valamint bírság- és pótléktartozást. Az elengedésnek további feltétele, hogy a tartozás megfizetése az adózó és a vele együtt élő közeli hozzátartozók megélhetését súlyosan veszélyeztesse. Ennek a feltételnek a meglétét az adózó által kitöltött adatlap alapján állapítjuk meg. Az adatlap tartalmazza az adózó jövedelmi viszonyait, állandó jellegű kiadásait valamint a vagyoni helyzetét. Vállalkozási tevékenységet folytatók esetén az Art. 134. § (3) bekezdése pótlék- és bírságtartozás kivételes méltányosságból történő mérséklését illetve elengedését engedélyezi abban az esetben, ha annak megfizetése a gazdasági tevékenységét ellehetetlenítené. A gazdasági ellehetetlenülés komplex vizsgálatot igényel, mivel ennek törvény szerinti következménye a tevékenység megszüntetése (a felszámolás). A mérséklés nem szolgálhatja a felszámolási eljárás elodázását. Csak ott indokolt alkalmazni, ahol a tartozás mérséklésével a racionális gazdálkodás helyreállítható vagy elősegíthető. Ha a gazdasági tevékenység már ellehetetlenült, nincs helye a méltányosságnak.
19/22
11. a. jelű melléklet IV. Az önkormányzati mérlegben szereplő vagyon és annak értékelése A zárszámadás keretén belül az Önkormányzat vagyonának alakulásáról is számot kell adni. Az Önkormányzat összevont mérleg főösszegeinek alakulása Befektetett eszközök
2008. év
- Immateriális javak 46.590 - Beruházások 1.110.766 - Beruházásra adott előlegek 50.554 - Tárgyi eszközök összesen 53.903.067 (beruházások nélkül) ebből: 53.630.537 - ingatlanok - gépek, berendezések, 260.561 felszerelések 11.969 - járművek - Pénzügyi befektetések 99.239 - Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök 1.168.455 - Vagyonkezelésbe adott eszközök 180.050 Összesen: 56.558.721 Forgóeszközök: - Követelések - Pénzeszközök Egyéb aktív elszámolások Összesen: Eszközök összesen:
2009. év 65.665 1999.182 50.975 56.290.295
Változás %ban 140,9 180,0 100,8 104,4
E Ft Változás E Ft-ban 19 075 888.416 421 2.387.228
56.015.063
104,4
2.384.526
263.353 11.879 99.931
101,1 99,2 100,7
2.792 90 692
1.188.121 232.032 59.926.201
101,7 128,9 106,0
19.666 51.982 3.367.480
1.126.525 1.839.904
1.218.507 315.880
108,2 17,2
91.982 -1.524.024
100.060 3.066.489
83.396 1.617.783
83,3 52,8
-16.664 -1.448.706
59.625.210
61.543.984
103,2
1.918.774
pénzügyi
Az immateriális javak állománya (nettó érték) 19.075 E Ft-tal nőtt, ezen belül a vagyonértékű jogok 10.521 E Ft-tal növekedtek, a szellemi termékek nettó értéke 8.554 E Ft-tal nőtt. A befejezett beruházások értéke 888.416 E Ft-tal nőtt. A növekedést befolyásolta az a tény, hogy a kerület számos helyén megvalósult a belterületi utak szilárd burkolattal történő ellátása, valamint a szilárd burkolatú utak burkolat-felújítása, így ennek megfelelően az építmények értéke is növekedett. A tárgyi eszközök nettó értéke 2.387.228 E Ft-tal nőtt. (Ez a növekedés a beruházás nélkül értendő.) Ebből: az ingatlanok és kapcsolódó vagyonértékű jogok értéke: 2.384.526 E Ft-tal növekedett, a gépek, berendezések, felszerelések értéke: 2.792 E Ft-tal növekedett, a járművek értéke: 90 E Ft-tal csökkent. 20/22
11. a. jelű melléklet A befektetett pénzügyi eszközök állománya 692 E Ft-tal nőtt. Az üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök esetében 19.666 E Ft állománynövekedés következett be, melynek oka, hogy számos önkormányzati tulajdonú bérlakás felújítása, hőszigetelése megtörtént, így az épületek értéke is ebből adódóan növekedett. Az Újlak utcai Uszoda ingatlana vagyonkezelői szerződés alapján a Rákosmente Fürdő 17 Kft vagyonkezelésébe került 15 évre. A vagyonkezelésbe adott eszközök nettó értéke 51.982 E Ft-tal nőtt a 2008. december 31-i állapothoz viszonyítottan. Ezen időszakra elszámolt értékcsökkenés arányában beruházási és fejlesztési munkálatok történtek az uszodában, amelyek növelték az épület, építmény bruttó értékét. A gépek, berendezések, felszerelések körében - az intézményeknél és a Polgármesteri Hivatalnál is - jellemzően a számítástechnikai eszközök állományának folyamatos korszerűsítése történik. Az Önkormányzat vagyoni helyzetét értékelve az előző időszakhoz viszonyítottan csekély mértékű gyarapodás tapasztalható. A vagyoni helyzet mutatóinak alakulása: Mutató
2008. év
2009. év
Befektetett eszközök aránya
94,86 %
97,37 %
Forgóeszközök aránya
5,14 %
2,63 %
Tőkeerősség
94,81 %
97,04 %
Kötelezettségek aránya
2,35 %
2,69 %
A bázis időszakhoz viszonyítottan a befektetett eszköz, a forgóeszköz csökkent, a tőkeerősség nőtt és a kötelezettségeinek is növekedett.
V. Folyamatba épített előzetes és utólagos vezetői ellenőrzés rendszere (FEUVE) Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szervek kialakították a FEUVE rendszerüket, melynek elsődleges célja a tervezés, a kötelezettségvállalások, a szerződések, a kifizetések szabályszerűségének és a gazdasági események elszámolásának ellenőrzése. A FEUVE rendszer magába foglalja: - az ellenőrzési nyomvonal kialakítását, s ezen belül az ellenőrzési pontok kijelölését, - a kockázatkezelést, azaz a véletlenszerű eseményekből, hiányos ismeretekből vagy nem megfelelő információkból adódó hibák illetve a szándékos károkozás feltárását, - a szabálytalanságok kezelésének rendjét és a szabálytalanságok megelőzését.
21/22
11. a. jelű melléklet A Polgármesteri Hivatalon belül a tevékenységek szabályozottsága valamint a belső ellenőrzés rendszere elősegíti a FEUVE rendszer működését, amellyel a rendelkezésre álló források szabályszerű, szabályozott, gazdaságos és eredményes felhasználása valósítható meg. A gazdasági események előzetes ellenőrzése a beszállítók kiválasztásának szabályozottságával, a szerződések átvizsgálásával, a kötelezettségvállalások ellenjegyzésével, a kötelezettségvállalások nyilvántartásba vételével valósul meg. Az utólagos ellenőrzés a teljesítés szakmai igazolásával, a kifizetési bizonylatok érvényesítésével és az utalványok ellenjegyzésével történik meg. A gazdasági események elszámolásának ellenőrzése az analitikus és főkönyvi könyvelés adatainak egyeztetésével, valamint az önállóan működő költségvetési szervekkel történő egyeztetésekkel valósul meg. Az önkormányzati tulajdon védelme érdekében a kis- és nagyértékű tárgyi eszközök leltározása és leltárának értékelése évente megtörténik. Az államháztartás működési rendjéről szóló 217/1998. (XII.28.) Korm. rendelet 23. melléklete alapján jegyzői nyilatkozat csatolása szükséges a FEUVE működéséről. Ezt a 12. sz. melléklet tartalmazza.
VI. A kiegészítő mellékletek számszaki részének bemutatása A költségvetési beszámoló szöveges értékeléséhez kapcsolódóan bemutatjuk az önkormányzati gazdálkodást részletesen, a valóságos helyzetet tükröző számszerű kimutatásokat az alábbi tartalommal: -
az Önkormányzat által folyósított ellátások részletezése; a költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése; a helyi önkormányzat adósságot keletkeztető Ötv. 88. § (2) bekezdése szerinti éves kötelezettségvállalásának (hitelképességének) felső határa; a letéti számla pénzforgalma; a normatív, a normatív kötött felhasználású támogatások alakulása, központosított előirányzatok elszámolása; a költségvetési szervek létszáma és személyi juttatásai; tájékoztató adatok a költségvetési engedélyezett létszámkeret funkciócsoportonkénti megoszlásáról; a feladatmutatók állományainak alakulása; a helyi önkormányzat adósságállományának alakulása; a befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok alakulása; a követelések és a kötelezettségek állományának alakulása; a kötelezettségvállalások állományának alakulása; a költségvetési szerveknél foglalkoztatottak 2009. évi, havi kereset-kiegészítéséről és járulékcsökkenés hatásáról történő elszámolása; az Önkormányzat tulajdonában lévő értékpapírok és üzletrészek állománya; 2009. évi teljesítménykimutatás.
A kiegészítő melléklet számszaki részét a 11. b) jelű melléklet tartalmazza.
22/22
