Az Erste-Harmónia Egészségpénztár ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Erste-Harmónia Egészségpénztár 1013 Budapest Krisztina krt. 32. >> Postacím: 1253 Budapest, Pf: 98. >> Telefon: 06 1 488 46 77>> Fax: 06 1 488 40 95 >> www.harmonia-ep.hu>> e-mail: [email protected] Ügyfélszolgálat: 06 80 201 418

Az Erste-Harmónia Egészségpénztár 2006. ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Elfogadta: az Erste-Harmónia Egészségpénztár 2007. május 17-i Küldöttközgyűlése

dr. Kricsfalvi Péter s.k. Igazgatótanács elnöke

Erste-Harmónia Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár

I.

ÁLTALÁNOS KIEGÉSZÍTÉSEK

1.

A Pénztár bemutatása

1.1.

Alakulása A Harmónia Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 2003. szeptember 29-én alakult határozatlan időre, 15 természetes személy alapításával.

1.2.

Működési formája, típusa A Pénztár munkahelyi és területi alapon szerveződő, kiegészítő egészségpénztár, működési területe országos.

1.3.

Tevékenységi köre, szolgáltatásai A Pénztár az önkéntes kölcsönös egészségpénztárak által finanszírozható szolgáltatásokról szóló 263/2003. (XII.24.) Kormányrendeletben meghatározott szolgáltatások megvásárlását végezte, illetve szervezte az ezen szolgáltatásokhoz való hozzájutást 2005-től. A Pénztár 2005. február 01. napjától gazdálkodása nyilvántartását kihelyezte a DIMENZIÓ Biztosító Egyesülethez (székhelye: 1013 Budapest, Krisztina krt. 32. nyilvántartási száma: Fővárosi Bíróság 9. PK. 66100/1/1991. adószáma: 19666660-2-41). Az Egyesület e tevékenység ellátásáért felelős vezetője Gyöngy Ottilia gazdasági ügyvezető igazgató, aki rendelkezik a számviteli törvény 151.§ (1) bek. szerint a tevékenység ellátására jogosító engedéllyel (120614 számon nyilvántartásba vett könyvviteli szolgáltatást végző). 2006-ban bevezetésre került az egyéni egészségkártya.

1.4.

Jogszabályi háttere A Pénztár tevékenységét az Önkéntes Kölcsönös Biztosító Pénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. törvény, valamint a 268/1997. (XII.22.) és a 252/2000. (XII.24.) számú Kormányrendeletek előírásai szabályozzák.

2.

A számviteli politika fő vonásai A számviteli politika azoknak a számviteli törvény gyakorlati végrehajtásához szükséges módszereknek és eljárásoknak az összességét jelenti, amelyek a Pénztár adottságainak, körülményeinek leginkább megfelelő számviteli rendszer kialakítását eredményezhetik. A számviteli politika célja, hogy a Pénztárnál olyan számviteli rendszer funkcionáljon, amelynek alapján megbízható és valós információt tartalmazó negyedéves jelentés és éves pénztári beszámoló állítható össze, és amely számviteli rendszer egyidejűleg a vezetői döntések számára is alkalmas információs bázisul szolgálhat. A beszámoló valódiságát az biztosítja, hogy a Pénztár könyvviteli rendszere – a főkönyvi és analitikus könyvelése – és az azt alátámasztó bizonylati rendszere megfelel a számviteli alapelveknek, a számviteli törvény számviteli bizonylatokra vonatkozó előírásainak, továbbá a Pénztár beszámoló készítésének és könyvvezetésének sajátosságairól szóló 252/2000. (XII.24.) számú Kormányrendelet előírásainak.

2006. évi Kiegészítő melléklet

1


3.

A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése A Pénztár sajátos tevékenységéből adódóan és a pénzforgalmi szemléletű könyvvezetés miatt a számviteli törvényben nevesített alapelvek sajátos módon érvényesülnek. Ezek a sajátosságok a számviteli politikában rögzítésre kerültek. A számviteli alapelvektől való eltérések a következők: - A teljesség elvének érvényesítésénél figyelembe kell venni, hogy a Pénztár könyvvezetési kötelezettsége pénzforgalmi szemléletű, ezért nem alkalmazható a Számviteli törvénynek az a szabálya, miszerint a mérleg fordulónapját követő, de még a mérleg elkészítését megelőzően ismertté vált azon gazdasági események hatásai is szerepeljenek a mérlegben, amelyek a mérleg fordulónapjával lezárt évre vonatkoznak és a lezárt év gazdasági eseményeiből származnak. -

Az időbeli elhatárolás elve a naptári évre készülő pénzforgalmi teljesítésről összeállított beszámoló miatt a Pénztárnál nem alkalmazható. A beszámolóban a pénzforgalmi szemléletű kettős könyvvitel vezetésével a teljesítési adatok a naptári évben ténylegesen befolyt bevételeket és kiadásokat tartalmazzák függetlenül attól, hogy a pénzügyi-gazdasági művelet hatása a naptári évben jelentkezik vagy sem. Az időbeli elhatárolás figyelmen kívül hagyása biztosítja a pénzügyi tervvel való összehasonlíthatóságot is.


2


II.

MÉRLEGHEZ KAPCSOLÓDÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1.

Eszközök

1.1.

Befektetett eszközök A befektetett eszközök a Pénztár infrastruktúrális és szakmai feltételeit biztosító immateriális javak és tárgyi eszközök. A bruttó érték, az értékcsökkenési leírás, valamint a nettó érték alakulása a következő (ezer Ft-ban): S.sz. Megnevezés 1. 2.

Bruttó érték 3.

I. 1. 2.

IMMATERÁLIS JAVAK Vagyoni értékű jogok Szellemi termékek

I.

Összesen (1+2)

II. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. II.

TÁRGYI ESZKÖZÖK Ingatlanok Számítástechn., ügyviteltechn. Kommunikációs ber. Irodabútorok Háztartási gépek Egyéb Szakmai gépek, berend. Összesen (1+2+3+4+5+6+7)

III.

BERUHÁZÁSOK

IV.

ÜZEMKÖRÖN KÍVÜLI TÁRGYI ESZKÖZÖK Üzemeltetésre átadott eszközök Adott kölcsön Részesedések Befektetett eszközök összesen (I.+II.+III.+IV.+V.+VI.)

1. V. VI. VII.

Értékcsökk. 4.

Nettó érték 5.

0

0

0

1.693

1.257

436

1.693

1.257

436

0

0

0

1.693

1.257

436


3

Erste-Harmónia Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 1.2.

Forgóeszközök A forgóeszközök összege 862.973 ezer Ft. A követelések összege 0. Értékpapírok könyvszerinti értékének alapontkénti részletezése a következő:

Sorsz. 1. I. 1. 2. 3. II.

Megnevezés 2. RÖVIDLEJÁRATÚ ÉRTÉKPAPÍROK Nyitó állomány Évközi változás Záró állomány (1+2) EGYÉB értékpapír Összesen

Fedezeti alap 3.

Működési alap 4.

262.547 484.531 747.078 0 747.078

11.081 - 10.983 98 0 98

Likvid. alap 5. 0 8.068 8.068 0 8.068

Együtt 6. 273.628 481.616 755.244 0 755.244

A pénzeszközök összege 107.692 ezer Ft, ebben a házipénztár (186 ezer Ft), a bankszámla záróállománya (80.861 ezer Ft), az elkülönített betétszámla záró állománya (19 ezer Ft) a rövid lejáratú bankbetétek összege (26.626 ezer Ft) szerepel. Az aktív pénzügyi elszámolások összege 36 ezer Ft, mely a következő tételből adódik. -

egyéb rövidlejáratú köt.

2.

Források

2.1.

Saját tőke

36 ezer Ft

E mérlegsor összege megegyezik a tőkeváltozások összegével, hiszen a Pénztár induló tőkével nem rendelkezett. A tőkeváltozások összege Ebből - a fedezeti alap tőkeváltozása

436 ezer Ft 0 ezer Ft

Nyitó -

0 ezer Ft

a működési alap tőkeváltozása, melynek részletezése a következő:

436 ezer Ft

Nyitó Növelő tétel


Csökkentő tétel = 2006. évi értékcsökkenés -


a likviditási alap tőkeváltozása


0 ezer Ft

4


2.2.

Tartalékok A pénztári alapok tartalékainak mérlegszerinti összege 860.761 ezer Ft. A tartalékok képzésének részletezését az alábbiakban vezetjük le. Fedezeti alap tartaléka

837.549 ezer Ft

2006. évi nyitó állomány

460.967 ezer Ft

Növelő tételek = realizált egyéni és munk. tagdíjhozzájárulás = tagok egyéb befiz. = fedezeti alapot képező támogatás = belépő tagok által hozott egyéni fedezet = pénzügyi műv. bevétele

897.869 ezer Ft

Csökkentő tételek = szolgáltatási számlák = visszatérítés tagoknak = befektetések vagyonarányos költsége = jogosulatlan kifiz.

513.453 ezer Ft 126.228 ezer Ft 202.703 ezer Ft 15.480 ezer Ft 40.005 ezer Ft 521.287 ezer Ft 503.052 ezer Ft 14.496 ezer Ft 3.562 ezer Ft 177 ezer Ft

Működési alap tartaléka

13.763 ezer Ft


23.430 ezer Ft

Növelő tételek = realizált egyéni tagdíj és munk. tagdíjhozzájár. = tagok egyéb befiz. = működési alapot képező támogatás = egyéb bevétel = pénzügyi műv. bevételei

86.585 ezer Ft

Csökkentő tételek = folyó kiadások = befektetések vagyonarányos költsége

41.401 ezer Ft 6.643 ezer Ft 22.773 ezer Ft 15.666 ezer Ft 102 ezer Ft 96.252 ezer Ft 96.207 ezer Ft 45 ezer Ft

Likviditási alap tartaléka

9.449 ezer Ft


4.368 ezer Ft

Növelő tételek = realizált egyéni tagdíj és

5.083 ezer Ft


5

Erste-Harmónia Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár munk. tagdíjhozzájár. = likvid. alapot képező támogatás = pénzügyi műv. bevételei

2.706 ezer Ft 2.278 ezer Ft 99 ezer Ft

Csökkentő tételek = befektetések vagyonarányos költsége

2 ezer Ft 2 ezer Ft

2.3. Kötelezettségek

2.211 ezer Ft

-

egyéb rövidlejáratú kötelezettség = költségvetési befiz. köt.

-

egyéb passzív pénzügyi elszámolások = hozamfelosztás maradványértéke = egyéb függő bevétel = egyéb függő kiadás = visszatérítés egyéni tagoknak

126 ezer Ft 126 ezer Ft 60 1.939 54 32

III.

AZ EREDMÉNYKIMUTATÁS RÉSZLETEZÉSE

1.

Fedezeti alap eredménykimutatása

ezer ezer ezer ezer

2.085 ezer Ft Ft Ft Ft Ft

A fedezeti alap bevétele 897.869 ezer Ft, kiadása 521.287 ezer Ft, eredménye 376.582 ezer Ft volt. 1.1.

Fedezeti alap bevételei

897.869 ezer Ft

Tagdíjbevételek = tagok által fizetett tagdíjak = munkáltatói tagdíj hozzájárulás Tagok egyéb befizetései

126.228 ezer Ft

Támogatóktól befolyó összeg

202.703 ezer Ft

Különféle bevételek = belépő tagok által hozott egyéni fedezet = pénzügyi műveletek bevétele 1.2.

513.453 ezer Ft 82.533 ezer Ft 430.920 ezer Ft

55.485 ezer Ft 15.480 ezer Ft 40.005 ezer Ft 521.287 ezer Ft

Fedezeti alap kiadásai Szolgáltatások kiadásai

503.052 ezer Ft

Jogosulatlan kifizetés 2006-ban kilépett tagoknak visszatérített összeg Pénzügyi műveletek ráfordítása

177 ezer Ft 14.496 ezer Ft 3.562 ezer Ft


6


2.

Működési alap eredménykimutatása A működési alap bevétele 86.585 ezer Ft, kiadása 96.252 ezer Ft, eredménye - 9.667 ezer Ft.

2.1.

2.2.

86.585 ezer Ft

Működési alap bevételei Tagdíjbevétel = tagok által fiz. tagdíjak = munkáltatói tagdíj hozzájár. Tagok egyéb befiz. Támogatóktól befolyt összeg

41.401 ezer Ft 9.214 ezer Ft 32.187 ezer Ft 6.643 ezer Ft 22.773 ezer Ft

Különféle bevételek = pénzügyi műveletek bevétele = egyéb bevétel

15.768 ezer Ft 102 ezer Ft 15.666 ezer Ft

Működési alap kiadásai

96.252 ezer Ft

Folyó működési kiadások 52

53

3.

96.252 ezer Ft

Anyagjellegű kiadások ebből: Anyagköltség Igénybevett szolgáltatás Egyéb szolgáltatás Személyi jellegű ráfordítás ebből: Bérkiadások Személyi jellegű egyéb kifizetés Bérjárulékok

76.340 ezer Ft 353 ezer Ft 72.661 ezer Ft 3.326 ezer Ft 18.046 ezer Ft 12.324 ezer Ft 1.869 ezer Ft 3.853 ezer Ft

54

Kisértékű eszközök beszerzése

0 ezer Ft

55

Egyéb kiadások

5 ezer Ft

56

Pénzügyi műv. ráfordításai

57

Felügyeleti díj

1

Tőkekiadások

45 ezer Ft 1.816 ezer Ft 0 ezer Ft

Likviditási alap eredménykimutatása A likviditási alap tárgyévi bevétele 5.083 ezer Ft, kiadása 2 ezer Ft, eredménye 5.081 ezer Ft.


7

Erste-Harmónia Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 3.1.

Likviditási alap bevételei Tagdíjbevétel = tagok által fizetett tagdíjak = munkáltatói tagdíj hozzájár. Támogatóktól befolyt összeg Különféle bevétel = pénzügyi műv. bevétele

3.2.

5.083 ezer Ft 2.706 ezer Ft 918 ezer Ft 1.788 ezer Ft 2.278 ezer Ft 99 ezer Ft 99 ezer Ft

Likviditási alap kiadásai

2 ezer Ft

Pénzügyi műv. ráfordításai

2 ezer Ft

4.

A befektetési tevékenység bevételeinek és ráfordításainak bemutatása

4.1.

Befektetési tevékenység bevételei = Fedezeti alapot képező = Működési alapot képező = Likviditási alapot képező

4.2.

40.206 ezer Ft 40.005 ezer Ft 102 ezer Ft 99 ezer Ft

Befektetési tevékenység kiadásai = Fedezeti alapot képező = Működési alapot képező = Likviditási alapot képező

3.609 ezer Ft 3.562 ezer Ft 45 ezer Ft 2 ezer Ft

5.

Rendkívüli bevételek és ráfordítások címen bevétel, illetve kiadás 2006-ban nem merült fel.

6.

Alapok közötti átcsoportosítás 2006-ban alapok közötti átcsoportosítás nem volt.

IV.

TÁJÉKOZTATÓ KIEGÉSZÍTÉSEK

1.

A Pénztár gazdálkodását meghatározó körülmények ismertetése A Pénztár a 263/2003. (XII.24.) Kormányrendeletben foglalt szolgáltatások fedezetét biztosította tagjai részére.


8


2.

A pénzügyi terv teljesítése A terv- és tényszámok összehasonlítását a következő táblázat szemlélteti (ezer Ft-ban). Megnevezés

2006. évi Terv 660.450 472.598

Összes bevétel Összes kiadás

Tény 989.537 617.541

A realizált összes bevétel összege 989.537 ezer Ft, mely másfélszerese a tervezettnek. Az összes kiadás összege 617.541 ezer Ft, mely az előirányzatnál 30,7 %-kal magasabb. A bevételek és kiadások részletes elemzését az Üzleti jelentés III. fejezete tartalmazza. 3.

Befektetés / likviditás 2006. december 31-i szerkezete S.sz. Megnevezés 1. 2. 3. 4.

Fedezeti

Bankszámlák és készp. Értékpapírok Be nem sorolt befekt. pénzt. eszk. Záró állomány (1+2+3)

Működési Likviditási Összesen Alap 102.551 4.042 1.099 107.692 747.078 98 8.068 755.244 0 0 0 0 849.629

4.140

9.167

862.936

Fenti táblázat a 2006. IV. negyedéves jelentés 71EDAA táblája alapján készült. 4.

A pénztári alapok alakulása A pénztári alapok alakulását a 252/2000. (XII.24.) Kormányrendelet mellékletét képező táblákon mutatjuk be. Induló tőke egyik alapnál sem volt. Az alapok záró állománya 2006. dec. 31-én a következő volt: Fedezeti alap Működési alap Likviditási alap Összesen:

837.549 14.199 9.449 861.197

ezer ezer ezer ezer

Ft Ft Ft Ft

Az alapok záró állománya 2005. december 31-én 489.759 ezer Ft volt, mely 2006. december 31-re közel a duplájára emelkedett. A növekedés döntően a fedezeti alapnál következett be a taglétszám emelkedéséből adódó bevételi többlet eredményeként.


9

Erste-Harmónia Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár 5.

Pénztári szolgáltatásokkal kapcsolatos kifizetések Szolgáltatástípusonkénti bontását a III. fejezet 1.2. pontja tartalmazza.

6.

Pénztári taglétszám alakulása A taglétszám alakulását az Üzleti jelentés II. fejezete tartalmazza. A pénztártagok száma nagyobb munkáltatók bontásában 2006. dec. 31-én a következő volt: Munkáltató

Taglétszám

DIMENZIÓ Biztosító és Önsegélyező Egyesület Ny.

6149

Egyéni

5867

Erste Bank Hungary Nyrt

2591

KisMunkáltatók

962

SAG Hungaria KFT.

415

Humán Kft.

312

Szabolcs-Szatmár-Bereg Megyei Földhivatal

292

Miskolci Városgazda Városgazdálkodási KHT

259

Technocar -Mc- 2003 Kft.

184

Partium '70 Műanyagipari Rt

182

Erste Leasing Autófinanszírozási Rt.

134

Egri Vagyonkezelő és Távfűtő Zrt.

122

Kaposszekcsői Mezőgazdasági RT.

96

Erste Befektetési Zrt.

93

Hart-Agroszolg kft.

83

KMC SOLUTION KFT.

81

DIMENZIÓ Biztosító és Önsegélyezo Egyesület

71

INVITEL Távközlési Szolgáltató Rt

69

Békés Megyei Jókai Színház

62

Csanádi Árpád Általános Iskola és Gimnázium

61

Magyar Nemzeti Filmarchívum

60

OREX Óra-Ékszer Kereskedőház ZRt

60

Kolping Katolikus Szakiskola, Speciális Szakiskola

60

Élelmiszeripari Berendezést Készítő Kft

57

KENVÉD KFT.

57

Eurocast Ipari, Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.

56

Budaörs Egyesített Bölcsődei Intézményei

55

Szarvasi Szakorvosi Kft

55

SIMA ÚT Út és Közműépítő Kft.

47

WALLIS Ingatlan Fejlesztő, Keresk. és Szolgáltató

43

Wiener Center Kft

42

DIAGEO Üzletviteli Szolgáltatások Kft.

39

Árpád vezér Ált. Isk. és Alapfokú Műv. Okt. Int.

38

Hitelgarancia Rt.

32

Fertőszéplaki Téglaipari Kft.

31

Téglacentrum Kft.

26

SOA & FOX Logistic Kereskedelmi és Szolgáltató Kft

25

CSZ Csolnoki Szerelvénygyártó Kft.

25


10

Erste-Harmónia Önkéntes Kölcsönös Egészségpénztár Miskolci Városi Közlekedési ZRt

25

Interpress Külkereskedelmi Kft

24

Adóreform Kft.

24

Berlin Chemie Aktiengesellschaft Magyarországi Köz

24

Raiffeisen Bank Rt.

24

POLIGON-TRANSZ Építőipari és Kereskedelmi Kft.

24

Geotech-Group Ipari és Kereskedelmi Szolgáltató Kf

23

Hétszínvirág Óvoda

20

2. sz. Óvoda

20

Wing Tervező és Szolgáltató Rt.

20

BT. Holding Qualiform Alumíniumipari Termelő, Kere

20

Egri Ászok Kft.

20

Uniplan Kft

20

Paulik és Társa Kft

19

Szent László Általános Művelődési Központ

19

Siker Sped 95 Kft

19

Magyar Posta Zrt

18

Baranya-csatorna menti Vizitársulat

18

Pulverlac Hungária Kft.

18

Szőketex Kereskedelmi Kft

18

Anrovid Kivitelező Szolgáltató és Kerekedelmi Kft

17

UNION Express Kft

17

HVB Bank Hungary RT.

17

GEOÉP 2001 Ipari és Szolgáltató Kft

16

CIB Közép-európai Nemzetközi Bank ZRt.

16

Gazdasági Versenyhivatal

16

Planéta Nyomda Kft.

16

Szint 93 Építési Iroda Kft

15

Acidum-2 Vegyipari Szolgáltató és Kereskedelmi Kft

15

Magyar Közút Kht

15

Erste Alapkezelő ZRt

14

6. sz. Napköziotthonos Óvoda

14

FLENEGEN BT.

13

Tiszakécskei Kertészeti Kft.

13

I. sz. Általános Iskola

13

Közlekedésfejlesztési Koordinációs Központ

12

BB-Bau '97 Építő és Szerelő Kft.

12

Motiváció Sérülteket Segítő Alapítvány

12

Marty Yellow Kft

12

Annaker Kft.

11

BIMBÓ VAS-MŰSZAKI KERESKEDŐHÁZ KFT.

11

Főnix Elevátor Kft.

11

Erste Ingatlan Kft

11

Flanna Kft.

11

CED-DENT Fogászati és Szolgáltató Kft.

10

Qualital Alumíniumipari Termelő, Kereskedelmi és S

10

Porta Hungarica Kft

10

Evopro Informatikai és Automatizálási Kft Összesen

10 19680


11


7.

Munkáltatói kötelezettségvállalások bemutatása A Pénztár 2006-ban a Működési alapot érintően eseti támogatásban nem részesült, a rendszeres támogatás összege 22.773 ezer Ft volt.

8.

Egyéb információk 2006-ban a 263/2003. (XII.24.) Kormányrendeletben meghatározott szolgáltatásokra a Pénztár 503.052 ezer Ft-ot fordított. Ebből 6.446 ezer Ft a Fedezeti alapot terhelő kártyadíj. A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem végzett. A Pénztárnak 2006-ban 4 fő főfoglalkozású alkalmazottja volt, a részükre kifizetett éves bérköltség 7.805 ezer Ft, a megbízási díjak összege 4.519 ezer Ft volt. Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság elnökei és tagjai 2006-ban tiszteletdíjban nem részesültek. A Kiegészítő melléklet vonatkozó pontjaiban bemutattuk a Pénztár vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetét, az eszközök összetételét, a saját tőke alakulását.


12

Az Erste-Harmónia Egészségpénztár ÉVI KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLETE

Recommend Documents