Civil SzámAdó Konferencia
Szekszárd, 2006. december 18.
Civil SzámAdó Konferencia Az Állami Számvevıszéki ellenırzések tapasztalatai Szekszá Szekszárd, 2006. december 18. Jakab Éva
Az ellenırzés célja
Dönté ntéshozó shozókhoz, kezelı kezelı szervhez kapcsoló kapcsolódó az NCA-ból nyújtott támogatás törvényes volt-e, a támogatások lebonyolításának rendszere szabályos volt-e, Támogatottak civil szervezetekhez kapcsoló kapcsolódó a civil szervezetek a kapott támogatásokat szabályszerően használták-e fel, a támogatások felhasználása a civil szervezeteknél rendeltetésszerő és társadalmilag hasznos volt-e.
Szekszárd, 2006. december 18.
[email protected]
1
Civil SzámAdó Konferencia
Szekszárd, 2006. december 18.
Az ellenırzés kiterjedése
formája
NCA 2004-2005. évi mőködése 2004, 2005. években beadott pályázatok
kétlépcsıs mintavétel dokumentális ellenırzés helyszíni ellenırzés
Szekszárd, 2006. december 18.
Statisztika 2004 Pályázat db Benyújtott - nyert
Mőködési támogatás Szakmai támogatás
2005 Támogatás M Ft
Pályázat db Támogatás Benyújtott – nyert M Ft
9307 - 5149
4625 13443 - 9548
4682
4068 - 1111
1696
1899
5504 - 1909
Szekszárd, 2006. december 18.
[email protected]
2
Civil SzámAdó Konferencia
Szekszárd, 2006. december 18.
Statisztika
2004 A törvény szerint jogosult szervezetek közül pályázott Támogatási igény
2005
13 % 22-25 % 21.947 e Ft 31.128 e Ft
Szekszárd, 2006. december 18.
Társadalmi hasznosság
teljesítmény mérésére alkalmas mutatók hiánya a mőködési költségek eltérı értelmezése átfedések a mőködési és szakmai támogatásokra elszámolható költségekben, szakmai és mőködési pályázatok között civil szervezetek a mőködési támogatást cél szerinti feladataik finanszírozására is felhasználták
Szekszárd, 2006. december 18.
[email protected]
3
Civil SzámAdó Konferencia
Szekszárd, 2006. december 18.
Társadalmi hasznosság az elnyert mőködési támogatások felhasználása összességében eredményes volt
1.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
immateriális javak, tárgyi eszközök beszerzése alkalmazottak létszámának bıvítése székhely, mőködési hely fenntartása kommunikációs költségek belföldi utazási költségek szervezet bemutatása, tevékenység megismertetése testületi ülésekkel kapcsolatos kiadások, eljárási, banki díjak
Szekszárd, 2006. december 18.
Társadalmi hasznosság
szakmai támogatások hatása
civil szektor fejlıdését elısegítı kutatások, felmérések lefolytatása helyi civil társadalom erısítése települési, kistérségi regionális rendszerek kiépítésének ösztönzése szolgáltató, tanácsadó, oktatási, fejlesztı, segítı tevékenység támogatása képzések, tréningek informatikai szolgáltatások fejlesztése civil szektor nyilvánosságát segítı kiadványok tapasztalatcserék, fórumok, konferenciák nemzetközi jelenlét, együttmőködés határon átnyúló civil kapcsolatok nemzetközi együttmőködési, pályázati lehetıségek megismerése
Szekszárd, 2006. december 18.
[email protected]
4
Civil SzámAdó Konferencia
Szekszárd, 2006. december 18.
ÁSZ megállapítások Az elszámoláshoz csatolt dokumentumok szabályossága:
elszámolás nem, vagy nem megfelelı módon tartalmazta a kötelezıen elıírt szerzıdéseket, megrendeléseket, illetve a pályázati kiírástól eltérı költséggel történt elszámolás felhasználási idın túli számlák nem tartották be a támogatási szerzıdések elıírásait (eredeti dokumentumokat nem záradékolták, számlákon a teljesítést nem igazolták) szakmai beszámolók tartalma nagyon eltérı volt
Szekszárd, 2006. december 18.
ÁSZ megállapítások Költségvetés
Részletes költségvetés egyes sorai között az eltérés a szervezetek 4 %-ánál volt nagyobb a megengedettnél.
Szekszárd, 2006. december 18.
[email protected]
5
Civil SzámAdó Konferencia
Szekszárd, 2006. december 18.
ÁSZ megállapítások
A támogatások felhasználásának számviteli nyilvántartása a támogatásról és annak felhasználásáról nem vezettek elkülönített nyilvántartást immateriális javak, tárgyi eszközök nyilvántartásba vétele, üzembe helyezése nem megfelelı a támogatásról készült pénzügyi beszámoló és a számviteli beszámoló adatai a könyvviteli nyilvántartással nem egyeztek könyvvezetési kötelezettségét teljesítésének elmulasztása a támogatást támogatónként, célonként történı bemutatása, a támogatás felhasználás bemutatása a közhasznúsági jelentésben elmaradt a kiutalt, de fel nem használt támogatás, illetve a következı évben folyósítandó támogatás nem megfelelı kimutatása (idıbeli elhatárolás, illetve kötelezettség/követelés)
Szekszárd, 2006. december 18.
ÁSZ megállapítások
személyes felelısség hiányosságok: közhasznú jelentés közzététele, szigorú számadás, analitikus nyilvántartások, támogatott program megfelelı megvalósítása, magánszeméllyel kötött, nagy összegő irodabérlés számlán egységár, mennyiség nem szerepelt – kiadás rendeltetésszerő felhasználása nem volt megállapítható tagnyilvántartást nem vezettek nem elegendı számlát szerezni!
Szekszárd, 2006. december 18.
[email protected]
6
Civil SzámAdó Konferencia
Szekszárd, 2006. december 18.
Felkészülés az ÁSZ ellenırzésre
☺
szabályzatok megléte szabályzatok, jogszabályok betartása :) határidık betartása könyvvezetés, beszámoló készítése nyilvántartások vezetése pályázatírás, végrehajtás szakmai és pénzügyi kimutatások összhangja
☺
IGNORIA JURIS NON EXCUSAT!
☺ ☺ ☺ ☺ ☺ ☺
Szekszárd, 2006. december 18.
Köszönöm a figyelmet! Jakab Éva Civil Szá SzámAdó mAdó Szolgá Szolgálat Ifjúsági Unió Szekszárd Szekszárd, Stuttgart Udvar Telefon: 74/512-073, Fax: 74/512-074, E-mail:
[email protected] vagy
[email protected] www.ifu.hu
[email protected]
7
