_____ napirend ELŐTERJESZTÉS az Egri Városfejlesztési Kft. számviteli törvény szerinti 2013. évi beszámolójáról, az ügyvezető 2013. évi prémiumfeladatának értékeléséről, valamint tájékoztató a 2014. évi üzleti terv I. negyedéves teljesítéséről
Tisztelt Közgyűlés! Eger Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése a 34/2009.(VI.26.) önkormányzati rendelet értelmében az Integrált Városfejlesztési Stratégia keretében megvalósuló „Eger belváros rehabilitációja” című kiemelt projekt végrehajtása érdekében, valamint további városrészek rehabilitációjára vonatkozó projektek előkészítése és azok teljes körű megvalósítása érdekében létrehozta 2009. július 8. napjától – 100 %-os önkormányzati tulajdonrésszel – az Egri Városfejlesztési Kft-t. Az Önkormányzat vagyonáról és a vagyongazdálkodásról szóló 6/2012 (II.24.) önkormányzati rendelet 33.§ (2) bekezdése alapján az egyszemélyes gazdasági társaságra vonatkozóan Eger Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlésének hatáskörébe tartozik a számviteli törvény szerinti beszámoló elfogadása (ide értve az adózott eredmény felhasználásáról szóló döntést) és a vezető tisztségviselők prémiumfeladatának értékelése. A Társaság elkészítette a 2013. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját és a 2014. évi I. negyedéves teljesülésről szóló tájékoztatót, melyeket a Felügyelő Bizottság 2014. április 25-i ülésén megtárgyalt és elfogadott, valamint javasolt Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlésének elfogadásra. A 2013. éves beszámoló, a 2014. I. negyedéves teljesülésről szóló tájékoztató, a Felügyelő Bizottság üléséről készült jegyzőkönyv, valamint a független könyvvizsgálói jelentés az előterjesztés mellékletét képezi. A Társaság bevétele elsősorban az Eger Megyei Jogú Város Önkormányzatával kötött városfejlesztési megbízási szerződésből származik, ami az Integrált Városfejlesztési Stratégia keretében megvalósuló „Eger belváros rehabilitációja” című kiemelt projekt-menedzseri feladatainak ellátására irányul. A Kft. az általa ellátott műszaki ellenőri feladatokra és a Szala szociális rehabilitáció megvalósítására kötött szerződés szerint további megbízási díjban részesül. A megbízási szerződések alapján 2013. évben Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata a Kft. részére összesen 75 562 E Ft megbízási díjat fizetett meg, mely a Társaság bevételeinek 86,1%-át teszi ki. A Városfejlesztési Megbízási Szerződés értelmében a Kft. elszámoltatható a megbízási összeg felhasználásáról. A 2013. évben utalt megbízási díj felhasználásának elszámolásaként a Társaság 2013. évi gazdálkodásáról szóló számviteli törvény szerinti beszámolója tekintendő.
1
Az Egri Városfejlesztési Kft. 2013. évi beszámolója A Társaság főbb mérleg és eredmény adatainak alakulását az alábbi táblázatok foglalják össze: adatok ezer Ft-ban
A B C
D
E F G
A B C D E F G
ESZKÖZÖK 2011. év 2012. év tény tény Befektetett eszközök 2 716 4 390 Forgóeszközök 27 841 34 114 Aktív időbeli elhatárolások 0 0 Eszközök összesen 30 557 38 504 FORRÁSOK 2011. év 2012. év tény tény Saját tőke 22 180 24 673 Jegyzett tőke 10 000 10 000 Eredménytartalék 3 290 7 732 Lekötött tartalék 6 897 4 447 Mérleg szerinti eredmény 1 993 2 494 Céltartalékok 0 0 Kötelezettségek 5 717 11 171 Passzív időbeli elhatárolások 2 660 2 660 Források összesen 30 557 38 504 EREDMÉNYKIMUTATÁS 2011. év 2012. év 2013. év tény tény tény Összes bevétel (üzemi tev.) 43 834 61 885 84 955 Összes ráfordítás (üzemi tev.) 40 762 58 596 85 148 Értékcsökkenési leírás 2 100 2 355 2 297 Üzemi eredmény 972 934 -2 490 577 1 014 944 Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos eredmény 1 549 1 948 -1 546 Rendkívüli eredmény 600 802 1 811 Adózás előtti eredmény 2 149 2 750 265 Adózott eredmény 1 993 2 494 103 Mérleg szerinti eredmény 1 993 2 494 103
2
2013. év tény 3 955 54 332 265 58 552 2013. év tény 24 776 10 000 10 623 4 050 103 0 21 054 12 722 58 552 Változás 2013 / 2012 137,28% 145,31% 97,54%
Az értékesítés nettó árbevétele 75 562 E Ft, mely az Önkormányzattal kötött megbízási szerződésekből származik. A Társaság egyéb bevétele összesen 9 393 E Ft, melyből 4 000 E Ft önkormányzati támogatás, valamint 5 393 E Ft összegű NORDA támogatás a belvárosi rehabilitációhoz kapcsolódóan. A pénzügyi műveletek eredménye az átmenetileg szabad pénzeszközök lekötéséből származó kamatbevételeket (944 E Ft), a rendkívüli eredmény az EVAT Zrt-vel kötött térítésmentes helyiséghasználatra vonatkozó szerződés szerinti ÁFA alapot (1 811 E Ft) tartalmazza. Aktív időbeli elhatárolásként a 2013. évben kifizetett 2014. évi hivatalos lapok előfizetése, valamint passzív időbeli elhatárolásként a 2013. december 31-ig megérkezett, de későbbi időszakot érintő bevétel és az ügyvezető részére megállapított, de még ki nem fizetett prémium van elszámolva. A Társaságnál a ráfordítások az alábbiak szerint alakultak:
Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Megbízási díjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások
2011. év tény 1 724 4 714 153 6 591 23 830 762 1 982 6 732 33 306 865
2012. év tény 1 662 13 044 178 14 884 30 416 756 2 773 8 550 42 495 1 217
adatok ezer Ft-ban 2013. év Változás tény 2013 / 2012 2 293 137,97% 12 923 99,07% 389 218,54% 15 605 104,84% 43 361 142,56% 1 021 135,05% 4 986 179,81% 12 946 151,42% 62 314 146,64% 7 229 594,00%
A ráfordítások nagyobb hányadát a személyi jellegű ráfordítások teszik ki. Az állományi létszám 2013. december 31. napján 12 fő. A személyi ráfordítások növekedésének oka az, hogy 2012. december 31-hez képest 5 fővel bővült az állományi létszám. A munkavállalók havi munkabére a Közgyűlés által jóváhagyott üzleti tervben foglaltaknál alacsonyabb összegben lett megállapítva, lehetőséget biztosítva az ügyvezetőnek a munkavégzés minősége szerinti differenciálásra. A Kft. anyagjellegű ráfordítása elsősorban szakértői díj kifizetéséből, nyomdai költségek finanszírozásából, irodaszer, nyomtatvány vásárlásból, közüzemi díjak, infokommunikációs kiadások, könyvelési, könyvvizsgálói díjak, javítás, karbantartási költségek stb. kifizetéséből származik. Egyéb ráfordításként 2013. évben a helyi iparűzési adó mellett megjelent a Soft programok keretében pályázati forrásból civil szervezetek részére nyújtott támogatás (5 700 E Ft), melynek bevételi oldala az egyéb bevételek között van kimutatva.
3
Vagyoni, pénzügyi helyzet mutatói: a) A likviditás alakulása A kötelezettségek és a forgóeszközök alakulását mutatják az alábbi táblázatban foglalt adatok: adatok ezer Ft-ban 2011. év 2012. év 2013. év Megnevezés tény tény tény Készletek 0 0 0 Követelések 5 003 7 744 10 513 Értékpapírok 0 0 0 Pénzeszközök 22 838 26 370 43 819 Forgóeszközök összesen 27 841 34 114 54 332 Hátrasorolt kötelezettségek 0 0 0 Hosszú lejáratú kötelezettségek 0 0 0 Rövid lejáratú kötelezettségek 5 717 11 171 21 054 Kötelezettségek összesen
5 717
11 171
21 054
A 2013. évi követelésállomány legnagyobb részét a december havi, le nem járt esedékességű számla teszi ki, mely 10 461 E Ft, továbbá adó túlfizetés 44 E Ft, valamint egyéb követelés 8 E Ft. A Társaság pénzeszközállománya nőtt, melyből a lekötött betétállomány 33 072 E Ft. 2013. évben a rövid lejáratú kötelezettségállomány növekedését a szociális városrehabilitációra vonatkozóan kapott NFÜ pályázat 9 500 E Ft összegű előlege okozta.
Mutató Pénzhányad (pénzeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek) Likviditási mutató (forgóeszközök / rövid lejáratú kötelezettségek)
2011. év
2012. év
2013. év
399,48%
236,06%
208,13%
486,99%
305,38%
258,06%
A Társaság likviditási mutatóinak csökkenése ellenére továbbra is mind 100% felettiek, melyből adódik, hogy a forgóeszköz-állomány, és azon belül a pénzeszköz-állomány is teljes fedezetet nyújt a rövid lejáratú kötelezettségekre.
4
b) A vagyoni helyzet alakulásával kapcsolatos mutatók: Mutató
2011. év
Befektetett eszközök aránya
11,40%
6,75%
91,11%
88,60%
92,79%
72,59%
64,08%
42,31%
816,64%
562,03%
626,45%
25,78%
45,28%
84,98%
221,80%
246,73%
247,76%
87,51%
69,32%
49,93%
Forgóeszközök aránya (forgóeszköz / eszközök összesen)
Tőkeerősség (saját tőke / mérleg főösszeg) (saját tőke / befektetett eszközök)
Tőkefeszültség (kötelezettségek / saját tőke)
Saját tőke növekedési mutató (saját tőke / jegyzett tőke)
2013. év
8,89%
(befektetett eszközök / eszközök összesen)
Befektetett eszközök fedezete
2012. év
Hitelfedezeti mutató (összes követelés / összes kötelezettség)
A Társaság eszközeinek legnagyobb hányadát a forgóeszközök teszik ki, melynek állománya 2013. évben tovább növekedett. A befektetett eszközök állománya 2013. évben csökkent, a Kft. eszközbeszerzése nem haladta meg az amortizáció mértékét. A tőkeerősségi, tőkefeszültségi és hitelfedezeti mutató a tárgyévben az előző évhez képest kedvezőtlen irányba változott, azonban ez a változás főként a rövid lejáratú kötelezettségek növekedésében szerepet játszó, 9 500 E Ft összegű pályázati előlegből adódott. Összegzés: A Társaság egész évben kiegyensúlyozottan gazdálkodott, likviditása megfelelő volt. Átmenetileg szabad pénzeszközeit kamatbevételt realizálva lekötötte. A Kft. adózás előtti eredménye 265 E Ft, a 2013. évre tervezett adózási eredmény 250 E Ft volt. Az adózott eredmény 2013. év végén 103 E Ft nyereség. A 2013. éves üzleti terv I. negyedévének teljesülése adatok eFt-ban
A B C D E F
EREDMÉNYKIMUTATÁS 2013. 2014. I. negyedév I. negyedév tény tény Összes bevétel (üzemi tev.) 25 949 18 551 Összes ráfordítás (üzemi tev.) 9 522 17 475 Értékcsökkenési leírás 451 518 Üzemi eredmény 15 976 558 235 122 Pénzügyi műveletek eredménye Szokásos eredmény 16 211 680 Rendkívüli eredmény 4 753 453 Adózás előtti eredmény 20 964 1 133 Adózott eredmény 18 868 977 5
2014. év terv 113 694 113 479 2 500 -2 285 500 -1 785 1 800 15 13
Teljesülés 16,32% 15,40% 20,72%
A megbízási szerződés alapján végzett projekt menedzseri megbízási díjból 12 399 E Ft származik, a műszaki ellenőri feladat ellátására vonatkozó szerződésből 2013. évről elhatárolt árbevétel 3 028 E Ft, a Szala szociális városrehabilitáció projektmenedzseri feladataira vonatkozó megbízási díj 1 380 E Ft. Egyéb bevétel soron a negyedév végén 1 744 E Ft szerepel, mely a belvárosi rehabilitációhoz kapcsolódó támogatás összege a Nemzeti Fejlesztési Ügynökségtől. A pénzügyi műveletek eredménye változatlanul a lekötött pénzeszközök kamatbevételét tartalmazza (122 E Ft). A rendkívüli eredményben a térítésmentes helyiséghasználat ÁFA alapja (453 E Ft) jelenik meg, mint rendkívüli bevétel. A Társaságnál a ráfordítások az alábbiak szerint alakultak: adatok ezer Ft-ban Megnevezés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások Egyéb szolgáltatások értéke Anyagjellegű ráfordítások Bérköltség Megbízási díjak Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok Személyi jellegű ráfordítások Egyéb ráfordítások
2013. 2014. I. negyedév I. negyedév tény tény 560 804 1 648 1 827 19 119 2 227 2 750 4 967 9 463 126 189 304 544 1 390 2 780 6 787 12 976 508 1 749
2014. év terv 2 200 13 155 500 15 855 52 125 1 500 5 635 14 855 74 115 23 509
Teljesülés 36,55% 13,89% 23,80% 17,34% 18,15% 12,60% 9,65% 18,71% 17,51% 7,44%
Az anyagjellegű ráfordítások teljesítése összességében elmarad az időarányostól, az igénybevett szolgáltatások tekintetében az alulteljesítés abból adódik, hogy a küldetési, tervezési, szakértői költségek elsősorban az év II-III. negyedévében jelentkeznek. A személyi jellegű ráfordítások 25% alatt teljesültek, a Kft. továbbra is a tervezettnél alacsonyabb munkabérrel foglalkoztatja a munkavállalóit, lehetőséget biztosítva a munkavégzés minősége szerinti differenciálására. Az alacsony teljesülés oka továbbá, hogy a béren kívüli juttatások április hónapban lettek kifizetve. Egyéb ráfordításként az I. negyedévre kiszámított helyi iparűzési adó mellett az egyéb szervezeteknek nyújtott támogatás van kimutatva. Ez utóbbiból adódik, hogy a tárgyidőszakban az összeg magasabb az előző év azonos időszakához képest. Összességében 2014. I. negyedévében a Társaság takarékosan gazdálkodott, csak a legszükségesebb és elengedhetetlen beszerzéseket valósította meg. Ezt támasztja alá, hogy az összes ráfordítás közel 9,5%-kal elmarad a 2014. évi tervnek megfelelő időarányos teljesítéstől.
6
Az ügyvezető 2013. évi prémiumfeladatának értékelése: Az Egri Városfejlesztési Kft. ügyvezetőjének a Közgyűlés 83/2013. (II.28) határozatával 2013. évre vonatkozóan a következő prémiumfeladatot határozta meg: 83/2013. (II.28.) közgyűlési határozat: Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata Közgyűlése az Egri Városfejlesztési Kft. ügyvezetőjének 2013. évi prémiumfeladatát az alábbiak szerint határozza meg: 1 Az ügyvezető igazgatót éves alapbérének 15 %-a illeti meg, amennyiben a belváros rehabilitációhoz kapcsolódó valamennyi építési elem jogi, műszaki, engedélyeztetési és kivitelezési feladatainak előkészítése 2013. március 31-ig teljesül. 2 Az ügyvezető igazgatót éves alapbérének 15 %-a illeti meg, amennyiben a belváros rehabilitációhoz kapcsolódóan a programalapból megvalósuló mini soft elemek 2013-ra tervezett része határidőre teljesül. 3 Az ügyvezető igazgatót éves alapbérének 20 %-a illeti meg, amennyiben a belvárosrehabilitációhoz kapcsolódó folyamatban lévő vállalkozási szerződéssel rendelkező beruházások a szerződéses határidőre hiba és hiánypótlás mentesen megvalósulnak. Nem fizethető ki prémium az esetben, amennyiben a belváros rehabilitációra vonatkozó kapcsolattartási, és engedélyező hatóságokkal határidőre történő egyeztetési feladatainak nem tesz eleget.
Értékelés: 1. A belvárosrehabilitációhoz kapcsolódó valamennyi építési elem jogi, műszaki, engedélyeztetési és kivitelezési feladatainak előkészítése 2013. március 31-ig teljesült, így az ügyvezető igazgatót megilleti az éves alapbérének 15%-a. 2. A belvárosrehabilitációhoz kapcsolódóan a programalapból megvalósuló mini soft elemeknek a 2013-ra tervezett része határidőre teljesültek, így az ügyvezető igazgatót megilleti az éves alapbérének 15%-a. 3. A belvárosrehabilitációhoz kapcsolódó folyamatban lévő vállalkozási szerződéssel rendelkező beruházások a szerződéses határidőre hiba és hiánypótlás mentesen megvalósultak, így az ügyvezető igazgatót megilleti az éves alapbérének 20%-a. Az ügyvezető a belvárosrehabilitációra vonatkozó kapcsolattartási, és engedélyező hatóságokkal határidőre történő egyeztetési feladatainak eleget tett, ezért a fentiek alapján javaslom Dr. Kurucz András ügyvezető részére az éves alapbére 50%-ának prémiumként történő kifizetését 2013. évre vonatkozóan. Kérem a Tisztelt Közgyűlést, hogy fogadja el az alábbi határozati javaslatokat. Eger, 2014. május 5.
Habis László Eger Megyei Jogú Város polgármestere
7
Határozati javaslat: 1. Eger Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése elfogadja az Egri Városfejlesztési Kft. 2013. évi számviteli törvény szerinti beszámolóját 58 552 E Ft Eszköz és Forrás főösszeggel és 103 E Ft mérleg szerinti eredménnyel, valamint elrendeli a mérleg szerinti eredmény eredménytartalékba történő helyezését, továbbá kötelezi a Társaság ügyvezetőjét arra, hogy intézkedjen az éves beszámoló letétbe helyezése és közzététele iránt. Felelős: Dr. Kovács Luca jegyző megbízásából Szűcs Tamás Vagyongazdálkodási Csoportvezető Dr. Kurucz András ügyvezető Határidő: 2014. május 31. 2. Eger Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése tudomásul veszi az Egri Városfejlesztési Kft. 2014. évi üzleti tervének I. negyedéves teljesítéséről készült beszámolóját. Felelős: Dr. Kovács Luca jegyző megbízásából Szűcs Tamás Vagyongazdálkodási Csoportvezető Dr. Kurucz András ügyvezető Határidő: 2014. május 31. 3. Eger Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése elfogadja az Egri Városfejlesztési Kft. részére 2013. évben fizetett 75 562 E Ft + ÁFA megbízási díj elszámolását. Felelős: Habis László polgármester Határidő: 2014. május 31.
4. Eger Megyei Jogú Város Önkormányzatának Közgyűlése egyetért azzal, hogy az Egri Városfejlesztési Kft. ügyvezetője a Közgyűlés 83/2013 (II.28.) határozatában 2013. évre előírt prémiumfeladatát teljesítette, ezért részére prémiumként a 2013. évi éves alapbére 50%-ának kifizetéséről dönt. Felelős: Dr. Kovács Luca jegyző megbízásából Szűcs Tamás Vagyongazdálkodási Csoportvezető Határidő: 2014. június 30.
8
5. Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata, mint az Egri Városfejlesztési Kft. (székhelye: 3300 Eger, Dobó tér 8. Cg. 10-09-029700, adószáma: 14832400-2-10) alapítója és egyszemélyes tulajdonosa a gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény 168. § (1) bekezdésében foglaltak alapján az alábbi alapítói határozatot hozza: Eger Megyei Jogú Város Önkormányzata az Egri Városfejlesztési Kft. ügyvezetője részére a 2013. évre, és az azt megelőző évekre vonatkozóan a 2006. évi IV. törvény 30. § (5) bekezdése szerinti felmentvényt korlátozás nélkül megadja, miszerint a vezető tisztségviselő az értékelt időszakban munkáját a gazdasági társaság érdekeinek elsődlegességét szem előtt tartva végezte. Felelős: Dr. Kovács Luca jegyző megbízásából Szűcs Tamás Vagyongazdálkodási Csoportvezető Határidő: 2014. május 31.
9
