ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011)
SKRIPSI
Oleh MUHAMAD ARIF NIM : 08510018
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2012
ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011) SKRIPSI Diajukan Kepada : Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang Untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Oleh MUHAMAD ARIF NIM : 08510018
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI (UIN) MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2012
LEMBAR PERSETUJUAN
ANALISIS VARIABEL-VARIABEL YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011) SKRIPSI
Oleh MUHAMAD ARIF NIM : 08510018
Telah Disetujui 4 Juli 2012 Dosen Pembimbing,
Drs. Agus Sucipto, MM. NIP 19670816 200312 1 001
Mengetahui : Ketua Jurusan,
Dr. Achmad Sani Supriyanto, SE., M.Si NIP 19720212 200312 1 003
LEMBAR PENGESAHAN
ANALISIS VARIABEL - VARIABEL YANG MEMPENGARUHI PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011) Oleh MUHAMAD ARIF NIM : 08510018
Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada 11 Juli 2012 Susunan Dewan Penguji
Tanda Tangan
1. Ketua Fitriyah, S. Sos, MM. NIP 19760924 200801 2 012
:
(
)
2. Sekertaris/Pembimbing Drs. Agus Sucipto, MM. NIP 19670816 200312 1 001
:
(
)
3. Penguji Utama Prof. Dr. Muhammad Djakfar, SH., M.Ag. NIP 19490929 198103 1 004
:
(
)
Disahkan Oleh : Ketua Jurusan,
Dr. ACHMAD SANI SUPRIYANTO, SE, M.Si NIP 19720212 200312 1 003
SURAT PERNYATAAN
Yang bertandatangan di bawah ini saya: Nama
: Muhamad Arif
NIM
: 08510018
Alamat
: Jl. Panglima Sudirman VI/18 Nganjuk
Menyatakan bahwa “Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan kelulusan pada jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang, dengan judul: ANALISIS
VARIABEL-VARIABEL
YANG
MEMPENGARUHI
PROFITABILITAS PERBANKAN (Studi pada Bank Umum Swasta Nasioanal Devisa dan Non Devisa yang Terdaftar di BEI Periode 2008-2011) Adalah hasil karya saya sendiri, bukan “duplikasi” dari karya orang lain. Selanjutnya apabila dikemudian hari ada “klaim” dari pihak lain, bukan menjadi tanggung jawab Dosen Pembimbing atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi menjadi tanggung jawab saya sendiri. Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenar-benarnya dan tanpa paksaan dari siapapun.
Malang, 16 Juli 2012 Hormat saya,
Muhamad Arif NIM : 08510018
PERSEMBAHAN
Saya persembahkan karya ilmiah ini kepada:
Ayahanda dan ibunda tercinta ( bpk Seger Sutrisno dan Ibu Sumiati ) atas segala pengorbanan, kasih sayang serta dukungan do’a tulus tiada henti dan telah memberikan kesempatan kepadaku untuk mengenyam pendidikan sampai perguruan tinggi ini tak akan pernah padam akan terukir indah didalam hatiku Jasa-jasamu tak akan terbalas oleh apapun tiada kata terindah yang dapat kukatakan padamu ayahanda dan ibunda tercinta.
MOTTO
Seberapa besarnya kesengsaraan yang kita alami berfikirlah bahwa itu semua hanya cobaan yang harus kita hadapi dengan rasa sabar dan tulus iklas
KATA PENGANTAR
Dengan kerendahan hati, penulis panjatkan segala puji syukur kehadirat Alloh SWT yang senantiasa memberikan rahmat, taufik, serta hidayah-Nya, sehingga penulis dapat melaksanakan penelitian ini dengan baik, lancar, dan selamat, hingga akhirnya tersusun sebuah skripsi yang berjudul “Analisis FaktorFaktor Yang Mempengaruhi Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Yang Terdaftar di BEI Periode 20082011)”. Sholawat dan salam dihaturkan kepada junjungan Nabi Besar Muhammad SAW, yang telah membawa kita pada pintu kebahagiaan. Skripsi ini tersusun sebagai salah satu syarat untuk memperoleh gelar Sarjana (S1) pada Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. Dengan terselesainya penelitian dan penulisan skripsi ini, penulis sampaikan terima kasih yang tak terhingga kepada semua pihak yang telah ikhlas membantu proses penyelesaian skripsi ini, yaitu: 1. Allah SWT yang masih memberi kesempatan kepada penulis untuk menyelesaikan karya kecil ini. 2. Prof. Dr. H. Imam Suprayogo selaku Rektor
Universitas Islam Negeri
Maulana Malik Ibrahim Malang. 3. Dr. HA. Muhtadi Ridwan, MA selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang. 4. Dr. Achmad Sani Supriyanto SE., M.Si, selaku Ketua Jurusan Manajemen 5. Bapak Seger Sutrisno dan Ibu Sumiati atas segala cinta, kasih, sayang dan pengorbanannya untuk ananda sehingga karya tulis ini bisa terwujud. 6. Bapak Drs. Agus Sucipto, MM. selaku Dosen Pembimbing Skripsi atas segala masukan dan kesabaran beliau dalam membimbing sehingga penulis
dapat menyelesaikan skripsi ini. Terima kasih selalu meluangkan waktu untuk penulis. 7. Seluruh Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang yang telah memberikan ilmu pengetahuan kepada penulis selama di bangku kuliah. 8. Kakak tersayang Ernawati dan M. Nurrohman yang telah memberi dukungan untuk menyelesaikan skripsi ini. 9. Tika Editya (encul), terima kasih atas segala motivasi dan inspirasi yang telah diberikan. 10. Sahabat-sahabat FE 2008 ( Jonh, Ucok, Meme, Skak, dan yang tidak bisa saya sebutkan satu persatu). 11. Teman-teman kos di Perum Joyo Grand (kos pink) dan semua pihak yang telah membantu namun tidak bisa disebutkan namanya satu persatu Sebagai insan biasa, penulis merasa hasil karya ini masih jauh dari kesempurnaan. Oleh karena itu saran dan kritik pembaca yang membangun sangat dibutuhkan. Akhir kata, semoga hasil karya ini bermanfaat bagi penulis pada khususnya dan bagi pembaca pada umunya.
Malang, 4 Juli 2012 Penulis
Muhamad Arif
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL … ....................................................................................... .....i LEMBAR PERSETUJUAN ................................................................................. ....ii LEMBAR PENGESAHAN .................................................................................. ...iii HALAMAN PERSEMBAHAN ........................................................................... ....v MOTTO ................................................................................................................ ...vi KATA PENGANTAR .......................................................................................... ..vii DAFTAR ISI ......................................................................................................... ...ix DAFTAR TABEL ................................................................................................. ...xi DAFTAR GAMBAR ............................................................................................ ..xii DAFTAR LAMPIRAN ......................................................................................... .xiii ABSTRAK ............................................................................................................ .xiv BAB I
PENDAHULUAN 1.1. Latar belakang ................................................................................... ..1 1.2. Rumusan Masalah ............................................................................. ..9 1.3. Tujuan dan Kegunaan Penelitian ...................................................... 10 1.3.1. Tujuan Penelitian ................................................................... 10 1.3.2. Kegunaan Penelitian .............................................................. 10 1.4.Batasan Penelitian .............................................................................. 11
BAB II KAJIAN PUSTAKA 2.1. Penelitian Terdahulu ....................................................................... 12 2.2. Kajian Teoritis ................................................................................ 19 2.2.1. Pengertian Bank..................................................................... 19 2.2.2. Tugas dan Fungsi Bank ......................................................... 20 2.2.3. Jenis-Jenis Bank .................................................................... 20 2.2.4. Kinerja Perbankan ................................................................. 22
2.2.5. Laporan keuangan ................................................................. 26 2.2.6. Profitabilitas .......................................................................... 28 2.2.7. Rasio Profitabilitas ................................................................ 28 2.2.8. Kajian Perspektif Islam ......................................................... 30 2.3. Kerangka Berfikir ............................................................................. 37 2.4. Hipotesis ........................................................................................... 39 BAB III METODE PENELITIAN 3.1. Lokasi Penelitian .............................................................................. .41 3.2. Jenis dan Pendekatan Penelitian ....................................................... .41 3.3. Populasi dan Sampel ......................................................................... .42 3.3.1. Populasi ................................................................................. .42 3.3.2. Sampel ................................................................................... .43 3.4. Data dan Jenis Data ........................................................................... .44 3.5. Teknik Pengumpulan Data ................................................................ .44 3.6. Devinisi Operasional Variabel .......................................................... .44 3.7. Metode Analisis Data ........................................................................ .48 BAB IV PAPARAN DAN PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN 4.1. Paparan Data Hasil Penelitian ........................................................... .57 4.2. Pembahasan Data Hasil Penelitian .................................................... .88 BAB V PENUTUP 5.1. Kesimpulan ....................................................................................... .97 5.2. Saran ................................................................................................. .98 DAFTAR PUSTAKA ...................................................................................... .....100
DAFTAR TABEL
Tabel 2.1: Tabel Ringkasan Penelitian Terdahulu .............................................. 15 Tabel 3.1: Daftar Perusahaan Populasi ............................................................... 42 Tabel 3.2: Daftar Perusahaan Sampel ................................................................. 43 Tabel 4.1: Data Capital Adequacy Rasio (CAR) ................................................ 68 Tabel 4.2: Data Non Performing Loan (NPL) .................................................... 69 Tabel 4.3: Data Loan To Deposit Ratio (LDR) .................................................. 70 Tabel 4.4: Data BOPO ........................................................................................ 72 Tabel 4.5: Data Net Interest Margin (NIM) ........................................................ 73 Tabel 4.6: Data Dana Pihak Ketiga (DPK) ......................................................... 74 Tabel 4.7: Data ROA .......................................................................................... 76 Tabel 4.8: Hasil Uji Normalitas .......................................................................... 78 Tabel 4.9: Hasil Uji Multikolinieritas ................................................................. 79 Tabel 4.10: Hasil Keterangan Uji Heterokostisiditas............................................ 80 Tabel 4.11: Hasil Uji Autokorelasi ....................................................................... 81 Tabel 4.12: Hasil Uji T-Statistik ........................................................................... 84 Tabel 4.13: Hasil Uji F-Statistik ........................................................................... 86 Tabel 4.14: Hasil Koefisien Determinasi .............................................................. 87 Tabel 4.15: Tingkat Kontribusi Variabel .............................................................. 88
DAFTAR GAMBAR
Gambar 1.1: Grafik ROA ...................................................................................... 4 Gambar 2.1: Kerangka Berfikir ............................................................................ 37 Gambar 4.1: Diagram ROA .................................................................................. 77
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
: Hasil Penghitungan Rasio Keuangan
Lampiran 2
: Hasil Uji Asumsi Klasik
Lampiran 3
: Hasil Tingkat Signifikansi Rasio
Lampiran 4
: Bukti Konsultasi
Lampiran 5
: Surat Keterangan Penelitian
Lampiran 6
: Biodata Peneliti
ABSTRAK Arif, Muhamad 2012.SKRIPSI. Judul : “ Analisis Faktor-Faktor Yang Mempengaruhi Tingkat Profitabilitas Perbankan (Studi Pada Bank Umum Swasta Nasional Devisa dan Non Devisa Periode 2008-2011) ” Pembimbing : Drs. Agus Sucipto, MM. Kata Kunci : ROA
Kinerja suatu bank ditentukan oleh seberapa baiknya suatu bank dalam mengelola usahanya sehingga dapat memperoleh profitabilitas yang maksimal. Dalam usahanya untuk memperoleh profit, dapat dilihat melalui indikator tingkat kesehatan yang akan menentukan kinerja bank dalam memperoleh profit yang maksimal. Indikator-indikator tersebut adalah CAR, NPL, LDR , BOPO, NIM dan DPK sedangkan untuk tingkat profitabilitas diukur dengan variabel ROA. Populasi yang menjadi obyek dalam penelitian ini adalah bank umum swasta nasional devisa dan non devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia periode tahun 2008-2011. Jumlah sampel yang digunakan adalah 10 bank umum swasta nasional devisa dan non devisa yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia. Sampel penelitian diambil secara purposive sampling dengan kriteria tertentu yaitu perusahaan perbankan yang tergolong dalam bank umum swasta nasional devisa dan non devisa dan makmimal pada awal tahun 2008 telah terdaftar di Bursa Efek Indonesia, serta bank yang telah mempublikasikan laporan keuangannya pada tahun 2008-2011. Metode yang digunakan dalam penelitian ini adalah dengan menggunakan analisis regresi berganda dengan uji hipotesis yaitu uji t dan uji F. Sebelum menggunakan analisis regresi berganda, dilakukan uji asumsi klasik terlebih dahulu. Dari hasil uji hipotesis secara simultan (uji F) menyatakan bahwa F-tabel < F-statistik dan didapatkan nilai 2,42 < 15,501 dengan tingkat signifikansi 0,000. Menunjukan bahwa variabel CAR,LDR, NPL, LDR, BOPO, NIM, dan DPK memiliki pengaruh secara simultan terhadap profitabilitas perbankan pada bank umum swasta nasional devisa dan non devisa. Sedangkan berdasarkan hasil uji hipotesis secara parsial (uji t) pada bank umum swasta nasional devisa dan devisa menunjukkan bahwa variabel CAR, NPL, LDR, BOPO, NIM, dan DPK berpengaruh signifikan terhadap profitabilitas perbankan. Sedangkan variabel LDR tidak signifikan terhadap profitabilitas perbankan. Adapun variabel yang dominan pengaruhnya terhadap ROA adalah CAR dengan tingkat kontribusi nilai sebesar 19,80% lebih besar dari tingkat kontribusi nilai variabel lainya.
ABSTRACT Arif, Muhamad. Thesis 2012. "The Analysis of Variables Affecting the Profitability of Banking (Studies on the National Private Commercial Banks and Non Foreign Exchange in the Period 2008-2011)''. Advisor : Drs. Agus Sucipto, MM. Keywords
: ROA.
Performance of a bank is determined by how well a bank to manage its business so as to obtain maximum profitability. In an attempt to gain profit, can be viewed through an indicator that will determine the soundness of the Bank's performance in obtaining the maximum profit. The indicators are CAR, NPL, LDR, BOPO, NIM and deposits, while for the level of profitability measured by ROA. Population from which the objects in this study is a national private commercial bank foreign exchange and foreign non-listed in Indonesia Stock Exchange in the period 2008-2011. Number of sample used were 10 private commercial banks and foreign national of non-foreign exchange listed Indonesia. The samples taken by purposive sampling. The method use in this study is multiple regression analysis, performed classical assumption test firstly. From the results of simultaneous hypothesis thest (F test) states that the F-table
الملستلخص عاسفِ ،ذّذ .2012أطشودت .عٕىاْ" :حذًٍُ اٌّخغُشاث اٌّؤثشة عًٍ سبذُت اٌبٕىن (دساساث فٍ اٌبٕىن اٌخاصت اٌىطُٕت وعذَ صشف اٌعّالث األجٕبُت اٌفخشة اٌعّالث األجٕبُت .")2011-2008 :اٌذواحشة .أجىس سىسُبخى.MM ، اٌّىجهُٓ وٍّاث اٌبذث ROA : وَخذذد أداء اٌبٕه ِٓ لبً ِذي ٔجاح اٌبٕه فٍ إداسة أعّاٌها ورٌه ٌٍذصىي عًٍ ألصً لذس ِٓ اٌشبذُت .فٍ ِذاوٌت ٌٍذصىي عًٍ اٌشبخ ،وَّىٓ االطالع عٍُها ِٓ خالي اٌّؤششاث اٌخٍ سخذذد ِٓ سالِت أداء اٌبٕه فٍ اٌذصىي عًٍ ألصً لذس ِٓ األسباح .وهزٖ اٌّؤششاث هٍ ،DPK ،NIM ،BOPO ،LDR ،NPL ،CARفٍ دُٓ ٌّسخىي ِخغُش اٌشبذُت َماس اٌعائذ عًٍ . ROA عذد اٌسىاْ اٌزٌ ِٓ اٌىائٕاث اٌّىجىدة فٍ هزٖ اٌذساست هى وطٍٕ صشف خاصت اٌبٕىن اٌخجاسَت األجٕبُت واألجٕبُت غُش اٌّذسجت فٍ اٌبىسصت .فٍ أذؤُسُا ٌألوساق اٌّاٌُت فٍ اٌفخشة 2011-2008وواْ عذد اٌعُٕاث اٌّسخخذِت 10بٕىن حجاسَت خاصت واٌشعاَا األجأب ِٓ أذؤُسُا اٌّسجٍت فٍ اٌبىسصت غُش أجٕبٍ .اٌعُٕاث اٌخٍ أخزث عٓ طشَك اخز عُٕاث هادف .اٌطشَمت اٌّسخخذِت فٍ هزٖ اٌذساست هى اسخخذاَ حذًٍُ االٔذذاس اٌّخعذد الخخباس اٌفشضُت اٌمائٍت بأْ اخخباس Tواخخباس Fلبً اسخخذاَ حذًٍُ االٔذذاس اٌّخعذدَ ،مىَ اٌىالسُىُت اخخباس االفخشاض األوي. ِٓ ٔخائج اخخباساث فشضُت فٍ ولج وادذ (اخخباس )Fعًٍ أْ -Fطاوٌت <-Fإدصاءاث واٌمُّت اٌخٍ حُ اٌذصىي عٍُها ِٓ ،2.42< 15،501بمُّت 0.000أهُّت .وأظهشث أْ ،CAR ،NIM ،BOPO ،LDR ،NPLو DPKحأثُشاث عًٍ سبذُت اٌبٕىن اٌىطُٕت فٍ اٌمطاع اٌخاص صشف اٌّصاسف اٌخجاسَت األجٕبُت وحبادي غُش .فٍ دُٓ حمىَ عًٍ إٌخائج اٌجزئُت ٌالخخباس اٌفشضُت (س اخخباس) فٍ اٌبٕىن اٌىطُٕت اٌخجاسَت اٌخاصت واٌعّالث األجٕبُت حشُش إًٌ أْ اٌسُاسة ِخغُش ،ُُٔ ،BOPO ،NPL ،واٌىدائع حأثُش وبُش عًٍ سبذُت اٌبٕىن .فٍ دُٓ أْ اٌّخغُش ٌُ LDRسج وبُشة فٍ سبذُت اٌّصاسف .آثاس اٌّهُّٕت اٌّخغُش فٍ اٌعائذ عًٍ األصىي هٍ اٌسُاسة ِع ٔسبت ِساهّت ٪19.80وحمذس أوبش ِٓ لُّت ِساهّت اٌّخغُشاث األخشي.
\
