ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK SEBELUM MERGER DAN SETELAH MERGER PADA PD.BPR BKK TAMAN DENGAN MENGGUNAKAN SISTEM CAMEL MODIFIED
THE ANALYSIS COMPARISON HEALTHY RATE OF BANK BEFORE AND AFTER MERGER AT PD. BPR BKK TAMAN USING CAMEL MODIFIED SYSTEM
Disusun oleh : SULUH PURBA ADINUGROHO 20020410303
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2009
ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK SEBELUM MERGER DAN SETELAH MERGER PADA PD.BPR BKK TAMAN DENGAN MENGGUNAKAN SISTEM CAMEL MODIFIED THE ANALYSIS COMPARISON HEALTHY RATE OF BANK BEFORE AND AFTER MERGER AT PD. BPR BKK TAMAN USING CAMEL MODIFIED SYSTEM Diajukan Guna Memenuhi Persyaratan untuk Memperoleh Gelar Sarjana pada Fakultas Ekonomi Program Studi Manajemen Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Oleh SULUH PURBA ADINUGROHO 2002410303
FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MUHAMMADIYAH YOGYAKARTA 2009
ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK SEBELUM MERGER DAN SETELAH MERGER PADA PD.BPR BKK TAMAN DENGAN MENGGUNAKAN SISTEM CAMEL MODIFIED THE ANALYSIS COMPARISON HEALTHY RATE OF BANK BEFORE AND AFTER MERGER AT PD. BPR BKK TAMAN USING CAMEL MODIFIED SYSTEM
Diajukan Oleh SULUH PURBA ADINUGROHO 22410303
Telah disetujui Dosen Pembimbing
Pembimbing I
Gita Danupranata, SE, M.M NIK: 143015
Tanggal : ……..……………
ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK SEBELUM MERGER DAN SETELAH MERGER PADA PD.BPR BKK TAMAN DENGAN MENGGUNAKAN SISTEM CAMEL MODIFIED THE ANALYSIS COMPARISON HEALTHY RATE OF BANK BEFORE AND AFTER MERGER AT PD. BPR BKK TAMAN USING CAMEL MODIFIED SYSTEM
Diajukan Oleh SULUH PURBA ADINUGROHO 22410303 Skripsi ini telah Dipertahankan dan Disahkan di depan Dewan Penguji Program Studi Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta Tanggal 22 Juli 2009 Yang terdiri dari
Wihandaru Sotya Pamungkas, Drs, M.Si Ketua Tim Penguji
Drs. Gita Danupranata, M.M Anggota Tim Penguji
Rita Kusumawati,SE. Anggota Tim Penguji
Mengetahui Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Muhammadiyah Yogyakarta
Misbahul Anwar, S.E., M.Si. NIK : 143 041
PERNYATAAN
Dengan ini : Nama
: Suluh Purba Adinugroho
Nomor Mahasiswa : 20020410303 Menyatakan bahwa skripsi ini dengan judul : " ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK SEBELUM MERGER DAN SETELAH MERGER PADA PD.BPR BKK TAMAN DENGAN MENGGUNAKAN SISTEM CAMEL MODIFIED” Tidak terdapat karya lain yang pernah diajukan untuk memperoleh gelar kesarjanaan di suatu Perguruan Tinggi, dan sepanjang pengetahuan saya juga tidak terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain, kecuali yang secara tertulis diacu dalam naskah ini diketahui terdapat karya atau pendapat yang pernah ditulis atau diterbitkan oleh orang lain maka saya bersedia karya tersebut dibatalkan.
Yogyakarta,………………2009
Suluh Purba Adinugroho
KATA PENGANTAR
Segala puji shukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT. yang telah melimpahkan rahmat, karunia serta hidayah-Nya. Sholawat serta salam senantiasa tercurahkan atas Nabi Muhammad SAW, para keluarga dan para sahabat yang telah membawa kita dari zaman Jahuliyah (zaman yang penuh dengan kebodohan) kezaman yang syarat atas ilmu pengetahuan dan teknologi, seperti pada saat ini. Sehingga penulis dapat memperoleh bekal ilmu pengetahuan selam mengikuti perkuliyahan dan semoga bermanfaat dikemudian hari. Maksud dan tujuan penulisan skipsi ini adalah untuk memenuhi persyaratan guna memperoleh gelar sarjana Ekonomi, Program Studi Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Muhammadiyah Yogyakarta. Tiada kata yang dapat penulis ucapkan selain “Alhamdulillahi Robbil ‘Alamin” sehingga penulis dapat menyelesaikan skipsi ini yang berjudul : “ANALISIS PERBANDINGAN TINGKAT KESEHATAN BANK SEBELUM MERGER DAN SETELAH MERGER PADA PD.BPR BKK TAMAN DENGAN MENGGUNAKAN SISTEM CAMEL MODIFIED" Penyusunan skipsi ini tidak dapat berjalan lancar tanpa adanya dukungan dan do’a dari semua pihak yang telah rela meluangkan waktunya untuk memberikan bantuan materil maupun spiritual. Pengetahuan dan pengalaman yang diperoleh penulis semasa belajar menuntut ilmu dan antusias dalam penyusunan dari bab ke bab dalam skripsi ini yang pernah penulis alami. Tidak membuat penulis lupa untuk mengucapkan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1.
Bapak Misbahul Anwar, S.E.,M.Si, selaku dekan fakultas Ekonomi, Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
2.
Bapak Gita Danupranata, SE.MM. Selaku dosen pembimbing yang telah meluangkan waktu, tenaga, pikiran, dengan penuh kesabaran telah memberi bimbingan, memberi bantuan dan saran kepada penulis sehingga selesainya skripsi ini.
3.
Ibu Istofaina Astuty, S.E, M.Si, selaku dosen pembimbing akademik yang telah membimbing penulis dalam menentukan rencana studi.
4.
Bapak dan Ibuku tercinta yang telah memberi cinta dan kasih saying, arahan serta dukungan Dan do’a kepada penulis sehingga dapat menyelesaikan studi di Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
5.
Istri tercinta yang telah memberi cinta, kasih saying, support., do’a serta bantuan dalam penyelesaiaan skripsi sehingga dapat menyelesaikan studi di Universitas Muhammadiyah Yogyakarta.
6.
Bapak Haryanto SE Selaku Direktur Utama PD.BPR BKK Taman, yang memberikan ijin melakukan penelitian.
7.
Bapak Sutrisno SE Selaku Direktur PD.BPR BKK Taman, yang memberikan ijin melakukan penelitian.
8.
Bapak Paryono SH Selaku kepala bidang perencanaan, umum, dan personalia yang telah membantu penulis dalam pengambilan data
Penulis menyadari sepenuhnya bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kata sempurna karena keterbatasan kemampuan diri pengetahuan yang dimiliki oleh penulis. Oleh karena iyu kritik, saran dan pengembangan penelitian selanjutnya sangat diperlukan untuk kedalaman karya tulis dengan topic yang sama. Akhirnya penulis berharap semoga skripsi ini dapat memberikan manfaat bagi pembaca dan pihak-pihak yang berkepentingan.
Yogyakarta,
22
juli
2009
Suluh Purba Adinugroho
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL ......................................................................................
i HALAMAN
PERSETUJUAN DOSEN PEMBIMBING ....................................................
ii
HALAMAN PENGESAHAN ........................................................................
iii
HALAMAN PERNYATAAN ........................................................................
iv
HALAMAN MOTO .......................................................................................
v
HALAMAN PERSEMBAHAN .....................................................................
vi
INTISARI .......................................................................................................
viii
ABSTRAK ......................................................................................................
ix
KATA PENGANTAR ....................................................................................
x
DAFTAR ISI...................................................................................................
xii
DAFTAR TABEL ...........................................................................................
xiv
DAFTAR GAMBAR ......................................................................................
xv
BAB I
PENDAHULUAN ............................................................................
1
A. Latar Belakang Masalah...........................................................
1
B. Batasan Masalah Penelitian ......................................................
4
C. Rumusan Masalah Penelitian ...................................................
5
D. Tujuan Penelitian .....................................................................
5
E. Manfaat Penelitian ....................................................................
5
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ..................................................................
7
A. Landasan Teori .........................................................................
7
1. Pengertian Bank ...................................................................
7
2. Macam dan jenis Bank .........................................................
8
3. Lapangan usaha bank ...........................................................
13
4. sumberdana bank .................................................................
16
5. Merger ..................................................................................
20
6. Kesehatan bank ....................................................................
27
B. Penelitian terdahulu ..................................................................
37
BAB III METODE PENELITIAN ................................................................
40
A. Obyek Penelitian ......................................................................
40
B. Jenis Data .................................................................................
40
C. Teknik Pengumpulan Data ......................................................
40
D. Definisi Operasional ................................................................
41
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN ...............................
46
A. Gambaran umum obyek atau subyek penelitian ......................
46
1. Fungsi dan peranan BPR ...................................................
46
2. Sejarah berdirinya BPR BKK Taman ...............................
47
3. Sejarah merger BPR BKK Taman ....................................
50
B. Struktur organisasi ..................................................................
52
C. Permodalan .............................................................................
61
D. Analisi data .............................................................................
62
BAB V SIMPULAN, SARAN dan KETERBATASAN PENELITIAN......
77
A. Kesimpulan ..............................................................................
77
B. Saran .........................................................................................
78
C. Keterbatasan Penelitian ............................................................
78
DAFTAR PUSTAKA LAMPIRAN
Daftar tabel Bab II Tabel 2.1 Tabel 2.2 Tabel 2.3 Table 2.4
tatacara penilaiaan tingkat kesehatan bank (metoda Camel) ..... 29 tatacara penilaiaan tingkat kesehatan bank (metoda CAMEL Modified) 31 perhitungan cadangan aktiva yang diklasifikasikan .................. 33 predikat tingkat kesehatan bank ................................................. 37
Bab III Tabel 3.1 tatacara penilaiaan tingkat kesehatan bank (metoda Camel) ..... 41 Tabel 3.2 tatacara penilaiaan tingkat kesehatan bank (metoda CAMEL Modified) 43 Bab IV Tabel 4.1 Table 4.2 Tabel 4.3 Tabel 4.4 Tabel 4.5 Tabel 4.6 Tabel 4.7 Tabel 4.8
Capital Adequacy Rasio (CAR) ................................................. 63 Bad Debt Rasio (BDR) .............................................................. 66 Cadangan Aktifa yang Diklasifikasikan (CAD) ........................ 67 Return on Total Assets ............................................................... 68 Beban Operasional terhadap Pendapatan Operasional .............. 70 Loan to Deposit Rasio................................................................ 71 Net Call Money terhadap Current Assets .................................. 73 Rekapitulasi tingkat kesehatan PD.BPR BKK Taman Berdasarkan CAMEL Modified ................................................. 75
Daftar Gambar Bab IV Gambar 1
Lampiran 1
struktur organisasi ............................................................. 52
Daftar Lampiran laporan keuangan PD.BPR BKK Taman ..........................
INTISARI
Penelitian ini bertujuan untuk mengetahui perbandingan tingkat kesehatan PD.BPR BKK Taman sebelum dan sesudah merger dengan menggunakan metoda CAMEL Modified, data yang di gunakan adalah data pada tahun 2004 sampai dengan tahun 2008. Penilaiaan tingkat kesehatan PD.BPR BKK Taman meliputi factor Capital, Asset, Earning, Liquidity. Hasil penelitian menunjukan tingkat kesehatan PD.BPR BKK Taman pada tiga tahun menjelang merger mengalami kenaikan dari predikat Cukup Sehat menjadi Sehat, Sedangkan dua tahun setelah merger meski dikatakan berpredikat Sehat tetapi menunjukan adanya penurunan nilai CAMEL Modified.
Kata kunci : Perbandingan Tingkat kesehatan PD.BPR BKK TAMAN, Camel Modified, Merger
THE ANALYSIS COMPARISON HEALTHY RATE OF BANK BEFORE AND AFTER MERGER IN PD. BPR BKK TAMAN USING CAMEL MODIFIED SYSTEM.
ABSTRACT The examination aims to know a comparison the healthy rate of PD.BPR BKK Taman before and after merger using camel modified method, use finance report of 2004 until 2008. analysis the healthy rate of PD. BPR BKK Taman including capital factor, asset, earning, liquidity. The result shows that the healthy rate of PD. BPR BKK Taman fot three years before merger can raise from health enough predicate became health. Whereas two years after merger although can say health but it shows the value camel modified has decline. Keywords: The comparison healthy rate of PD.BPR BKK Taman, Camel Modified, Merger.
