ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, TINGKAT BAGI HASIL, NON PERFORMING FINANCING, DAN BAGI HASIL SERTIFIKAT WADIAH BANK INDONESIA TERHADAP VOLUME PEMBIAYAAN BAGI HASIL PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2013 Diajukan Oleh : R TEGAR DWI NUGROHO 2011-12-073
PRORAM STUDI AKUNTANSI FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS MURIA KUDUS 2015
i
ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, TINGKAT BAGI HASIL, NON PERFORMING FINANCING, DAN BAGI HASIL SERTIFIKAT WADIAH BANK INDONESIA TERHADAP VOLUME PEMBIAYAAN BAGI HASIL PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2013
Skripsi ini diajukan dan dipertahankan dihadapan Tim Penguji Ujian Skripsi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus.
Kudus,
September 2015
Mengetahui Ketua Program Studi
Pembimbing I
Sri Mulyani, SEI, M.Si NIS. 0610701000001224
Ashari, SE, M.Si, AK, CA, CPA NIS. 0610701000001162
Mengetahui Dekan
Pembimbing II
Dr. H. Mochamad Edris, Drs. MM NIS. 0610702010101021
Aprilia Whetyningtyas, SE, M.Si NIS. 0610701000001237
ii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN MOTTO : 1.
Hai orang-orang yang beriman, jadikanlah sabar dan shalat sebagai penolongmu, sesungguhnya Allah beserta orang-orang yang sabar. (QS. AlBaqarah: 153)
2. Raihlah ilmu, dan untuk meraih ilmu belajarlah untuk tenang dan sabar.
(Umar Bin Khottob) 3. Setiap orang mempunyai kesempatan yang sama, hal yang membedakannya
ialah Doa, tekad dan kerja keras kita. (Peneliti)
PERSEMBAHAN : 1. Allah SWT yang senantiasa memberikan rahmat dan hidayah-Nya. 2. Nabi Muhammad SAW yang menjadi tauladan bagi kita semua. 3. Kepada Orang tuaku tercinta Bapak dan Ibuku yang selalu memberikan semangat dan merangkai doa untukku. 4. Kakak dan Adikku yang selalu memberi semangat serta do’a untukku. 5. Teman sekaligus Sahabat-sahabatku tersayang. 6. Untuk almamater UMK dan segenap Civitas Akademika yang aku banggakan.
iii
KATA PENGANTAR Segala Puji dan Syukur saya panjatkan pada Tuhan Yang Maha Esa, atas segala rahmat dan hidayah-Nya, sehingga penulis dapat menyelesaikan penulisan skripsi yang berjudul “ANALISIS PENGARUH DANA PIHAK KETIGA, TINGKAT BAGI HASIL, NON PERFORMING FINANCING, DAN BAGI HASIL SERTIFIKAT WADIAH BANK INDONESIA TERHADAP VOLUME PEMBIAYAAN BAGI HASIL PADA BANK SYARIAH DI INDONESIA TAHUN 2011-2013”. Penyusunan Skripsi ini merupakan salah satu syarat yang harus dipenuhi guna melengkapi syarat ujian akhir dan sekaligus persyaratan untuk memperoleh gelar Sarjana Ekonomi ( S1 ) pada Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus. Selama menyusun Skripsi ini penulis telah banyak mendapatkan bantuan dan dorongan dan bimbingan dari segala pihak, oleh karena itu pada kesempatan ini dengan segala kerendahan hati penulis mengucapkan terima kasih kepada. 1.
Dr. H. Mochamad Edris, Drs. MM selaku Dekan Fakultas Ekonomi yang telah memberikan ijin kepada penulis untuk mengadakan penelitian.
2.
Sri Mulyani, SEI, M.Si, selaku Ketua Program Studi Akuntansi Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus.
3.
Ashari, SE, M.Si, AK, CA, CPA selaku Dosen Pembimbing I dalam penyusunan skripsi ini.
4.
Aprilia Whetyningtyas, SE, M.Si, selaku Dosen Pembimbing II dalam penyusunan skripsi ini. iv
5.
Bapak dan Ibu Dosen Fakultas Ekonomi Universitas Muria Kudus yang telah memberikan bekal ilmu pengetahuan selama ini kepada penulis sebelum penyusunan skripsi.
6.
Kedua orang tuaku tercinta yang telah memberikan do’a dan restu, serta dorongan baik material maupun spiritual, sehingga skripsi ini dapat terselesaikan dengan tepat waktu.
7.
Saudara-saudaraku tersayang yang telah memberikan dorongan dan bantuan pada penulis dan menyelesaikan penyusunan skripsi ini.
8.
Teman dan sahabatku yang tercinta yang tidak DAPAT saya sebutkan satu persatu yang telah banyak memberikan bantuannya dalam penyusunan skripsi ini. Penulis menyadari sepenuhnya bahwa hasil penulisan skripsi ini masih
jauh dari sempurna, namun penulis telah berusaha dengan segenap pikiran dan kemampuan agar dapat menyusun dan menyelesaikan skripsi ini dengan baik. Oleh karena itu kritik dan saran yang bersifat membangun dari semua pihak sangat penulis harapkan. Akhirnya dengan segala kerendahan hati penulis berharap semoga hasil skripsi ini dapat bermanfaat bagi kita semua. Kudus,
2015
Penulis
R TEGAR DWI NUGROHO
v
ABSTRACT The purpose of this study was to test whether the third-party funds, the rate for the results, the non performing arts financing and wadiah bank indonesia Certificate effect significantly positive against the volume of financing of bebasis for the results. The sample in this study is Sharia banking company 27 listed in Bank Indonesia (BI) during the period 20112013. Technique of data analysis done with test assumptions and hypothesis testing using multiple linear regression analysis and processed using SPSS software. The results of this research show that the third-party funds, variable rates for the results, the non performing arts financing and wadiah bank indonesia certificate effect significantly positive against the volume of financing of bebasis for the results. Key words: third-party funds, the rate for the results, the non performing arts financing wadiah bank indonesia certificates, and the volume of financing of bebasis for the results.
vi
ABSTRAKSI Tujuan dari penelitian ini adalah untuk menguji apakah dana pihak ketiga, tingkat bagi hasil, non perfoming financing dan Sertifikat wadiah bank indonesia berpengaruh signifikan positif terhadap volume pembiayaan bebasis bagi hasil. Sampel dalam penelitian ini adalah 27 perusahaan perbankan syariah yang terdaftar di Bank Indonesia (BI) selama periode tahun 2011-2013. Teknik analisis data dilakukan dengan uji asumsi klasik dan pengujian hipotesis menggunakan analisis regresi linier berganda dan diolah menggunakan software SPSS. Hasil penelitian ini menunjukan bahwa variabel dana pihak ketiga, tingkat bagi hasil, non perfoming financing dan sertifikat wadiah bank indonesia berpengaruh signifikan positif terhadap volume pembiayaan bebasis bagi hasil. Kata kunci: dana pihak ketiga, tingkat bagi hasil, non perfoming financing, sertifikat wadiah bank indonesia dan volume pembiayaan bebasis bagi hasil.
vii
DAFTAR ISI Halaman HALAMAN JUDUL......................................................................................
i
HALAMAN PERSETUJUAN .......................................................................
ii
MOTTO DAN PERSEMBAHAN .................................................................
iii
KATA PENGANTAR ...................................................................................
iv
ABSTRAKSI .................................................................................................
vi
DAFTAR ISI ..................................................................................................
viii
DAFTAR TABEL ..........................................................................................
xi
DAFTAR GAMBAR .....................................................................................
xii
DAFTAR LAMPIRAN ..................................................................................
xiii
BAB I PENDAHULUAN ...........................................................................
1
1.1 Latar Belakang .............................................................................
1
1.2 Ruang Lingkup .................................................................. ..........
7
1.3 Perumusan Masalah ......................................................................
7
1.4 Tujuan Penelitian..........................................................................
8
1.5 Manfaat Penelitian........................................................................
8
BAB II LANDASAN TEORI........................................................................
10
2.1.1 Syariah Enterprise Theory dan Stewardship Theory.................
10
2.1.2 Bank Syariah................................................................. ............
11
2.1.3 Dana Pihak Ketiga (DPK) ........................................................
14
2.1.4 Tingkat Bagi Hasil ....................................................................
14
2.1.5 Non Performing Financing (NPF) ............................................
15
viii
2.1.6 Bagi Hasil Sertifikat Wadiah Bank Indonesia ...........................
15
2.1.7 Volume Pembiayaan Berbasis Bagi Hasil.................................
16
2.1.8 Penelitian Terdahulu .................................................................
17
2.2 Kerangka Pemikiran .....................................................................
23
2.3 Pengembangan Hipotesis .............................................................
24
BAB III METODE PENELITIAN.................................................................
29
3.1 Rancangan Penelitian ...................................................................
29
3.2 Definisi Operasional Variabel dan Pengukuran Variabel ............
29
3.3 Jenis dan Sumber Data. ................................................................
33
3.4 Populasi dan Sampel. ...................................................................
34
3.5 Pengumpulan Data .......................................................................
35
3.6 Pengolahan Data ...........................................................................
36
3.6.1 Uji Asumsi Klasik .....................................................................
37
3.6.2 Pengujian Hipotesis ...................................................................
39
3.6.2.1 Uji signifikansi simultan (uji statistik f) .................................
40
3.6.2.2 Uji signifikasi parameter individual (uji stastistik t ). ............
40
3.6.2.3 Uji Determinasi (R2)...............................................................
41
BAB IV HASIL DAN PEMBAHASAN. ......................................................
42
4.1 Deskripsi Objek Penelitian. ..........................................................
42
4.2 Analisis Data ................................................................................
45
4.3 Pembahasan. .................................................................................
55
ix
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN. ........................................................
59
5.1 Simpulan.......................................................................................
59
5.2 Keterbatasan Penelitian ..................................................... ..........
60
5.2 Saran-saran ...................................................................................
61
DAFTAR PUSTAKA ....................................................................................
62
x
DAFTAR TABEL Tabel
Halaman
4.1 Daftar Objek Penelitian .........................................................................
42
4.2 Hasil Analisis Deskriptif Statistik .........................................................
44
4.3 Uji Multikoliniearitas ...........................................................................
47
4.4 Uji Autokorelasi . ..................................................................................
49
4.5 Hasil Analisis Regresi Berganda. ..........................................................
50
4.6 Hasil Uji t .............................................................................................
52
4.7 Hasil Koefisien Determinasi. ................................................................
54
xi
DAFTAR GAMBAR
2.1 Kerangka Pikir ................................................................................
23
4.1 Histogram Normalitas Data .............................................................
46
4.2 Normal Plot .....................................................................................
46
4.3 Scatterplot Heteroskedastisitas ........................................................
48
xii
DAFTAR LAMPIRAN 1. Lampiran Data Responden................................................................ 64 2. Lampiran Output SPSS.................................................................... 68
xiii
