ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET INTEREST MARGIN (NIM), LOAN TO DEPOSITS RATIO (LDR), DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) ( Studi Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011)
SKRIPSI
Oleh KARTIKA AYU EDITYANINGRUM NIM : 08510014
JURUSAN MANAJEMEN FAKULTAS EKONOMI UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2012
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET INTEREST MARGIN (NIM), LOAN TO DEPOSITS RATIO (LDR), DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) ( Studi Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011) SKRIPSI Diajukan Kepada : Universitas Islam Negeri (UIN) Maulana Malik Ibrahim Malang untuk Memenuhi Salah Satu Persyaratan dalam Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE)
Oleh KARTIKA AYU EDITYANINGRUM NIM : 08510014 FAKULTAS EKONOMI JURUSAN MANAJEMEN UNIVERSITAS ISLAM NEGERI MAULANA MALIK IBRAHIM MALANG 2012
LEMBAR PERSETUJUAN
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET INTEREST MARGIN (NIM), LOAN TO DEPOSITS RATIO (LDR), DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) ( Studi Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011)
SKRIPSI
Oleh KARTIKA AYU EDITYANINGRUM NIM : 08510014
Telah Disetujui, 3 Juli 2012 Dosen Pembimbing,
Indah Yuliana, SE,. MM NIP.19740918 200312 2 004
Mengetahui: Ketua Jurusan,
Dr. ACHMAD SANI SUPRIYANTO, SE, M.Si NIP 19720212 200312 1 003
LEMBAR PENGESAHAN
ANALISIS PENGARUH CAPITAL ADEQUACY RATIO (CAR), NON PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET INTEREST MARGIN (NIM), LOAN TO DEPOSITS RATIO (LDR), DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) ( Studi Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011) Oleh KARTIKA AYU EDITYANINGRUM NIM : 08510014 Telah Dipertahankan di Depan Dewan Penguji dan Dinyatakan Diterima Sebagai Salah Satu Persyaratan Untuk Memperoleh Gelar Sarjana Ekonomi (SE) Pada 10 Juli 2012 Susunan Dewan Penguji
Tanda Tangan
1. Ketua Muhammad Sulhan, SE., MM NIP 19740604 200604 1 002
:
(
)
2. Sekretaris/Pembimbing Indah Yuliana, SE., MM NIP 19740918 200312 2 004
:
(
)
3. Penguji Utama Prof. Dr. H. Muhammad Djakfar, SH, M.Ag NIP 19490929 198103 1 004
:
(
)
Disahkan Oleh: Ketua Jurusan,
Dr. ACHMAD SANI SUPRIYANTO, SE, M.Si NIP 19720212 200312 1 003
Skripsi untuk:
ini
kupersembahkan
Ayahanda (Edy Siswanto)dan ibunda (Husnul Khotimah) untuk segala hal yang telah diberikan untuk ananda. Walaupun ananda dapat memberikan bintang, bulan, dan berjuta harta, namun itu semua belum cukup untuk membalas kasih sayang Ayah dan ibu berikan. Tiada kata terindah yang dapat ananda katakan untuk ayah dan Ibu selain kata terima kasih atas segala pengorbanan, kasih sayang dan dukungan serta do’a tulus yang tiada henti untuk ananda.
MOTTO
“Sesungguhnya Allah tidak mengubah keadaan sesuatu kaum, sehingga mereka mengubah keadaan yang ada pada diri mereka sendiri.” (QS: Ar-Ra’d: 11)
“Sesungguhnya di balik kesulitan ada kemudahan” (QS: Al Insyirah : 6)
“Barang siapa akan bersungguh sungguh, maka ia akan berhasil”
SURAT PERNYATAAN Yang bertanda tangan di bawah ini saya:
Nama
: Kartika Ayu Edityaningrum
NIM
: 08510014
Alamat
: Pondok Alam Sigura-gura B3 10A Malang
Menyatakan bahwa “Skripsi” yang saya buat untuk memenuhi persyaratan kelulusan pada Jurusan Manajemen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang dengan judul:
ANALISIS
PENGARUH
CAPITAL
ADEQUACY
RATIO
(CAR),
NON
PERFORMING LOAN (NPL), PPAP, NET INTEREST MARGIN (NIM), LOAN DEPOSIT RATIO (LDR) DAN BOPO TERHADAP RETURN ON ASSET (ROA) (Studi pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2012)
Adalah hasil karya sendiri, bukan “duplikasi” dari karya orang lain. Selanjutnya apabila di kemudian hari saya ada “klaim” dari pihak lain, bukan menjadi tanggung jawab Dosen Pembimbing dan atau pihak Fakultas Ekonomi, tetapi menjadi tanggung jawab saya sendiri.
Demikian surat pernyataan ini saya buat dengan sebenarnya dan tanpa paksaan dari siapapun Malang, 16 Juli 2012 Hormat saya,
Kartika Ayu E NIM : 08510014
KATA PENGANTAR Bismillahhirahmanirahim Alhamdulillah segala puji syukur kehadirat Allah SWT, karena dengan ridho dan rahmad-Nya akhirnya skripsi ini dapat terselesaikan tepat pada waktunya. Sholawat dan salam tetap tercurahkan kepada junjungan kita Rasulullah saw dan seluruh pengikutnya telah membimbing dan menuntun umatnya ke jalan yang penuh dengan cahaya ilmu yang diridhoi oleh Allah swt dan senantiasa istiqomah berjuang menegakkan Islam dan kembali untuk melanjutkan kehidupan Islam hingga akhir zaman. Penyelesaian skripsi ini tentunya tidak dapat terselesaikan tanpa bantuan, dukungan dan kerjasama dari berbagai pihak. Untuk itu, penulis menyampaikan terima kasih yang sebesar-besarnya kepada : 1.
Bapak Prof. Dr. H. Imam Suprayogo, selaku Rektor Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
2.
Bapak Dr. HA. Muhtadi Ridwan, MA, selaku Dekan Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang.
3.
Bapak Dr. Achmad Sani Supriyanto, SE, M.Si, selaku Ketua Jurusan Manajemen, Fakultas Ekonomi, Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim, Malang.
4.
Ibu Indah Yuliana, SE., MM selaku dosen pembimbing yang dengan kesabaran membimbing dan memberi arahan serta masukan yang amat berguna hingga terselesaikan skripsi ini.
5.
Bapak dan Ibu dosen Fakultas Ekonomi Universitas Islam Negeri Maulana Malik Ibrahim Malang yang dengan ketulusan hati memberikan ilmunya selama penulis menempuh perkuliahan.
6.
Kepada Ayahanda dan Ibunda tercinta (Edy Siswanto dan Husnul Khotimah) serta adik saya (Irfan Nurudien A), yang tiada henti-hentinya mendo’akan dan memotivasi, sehingga penulis mampu menyelesaikan skripsi dengan lancar dan baik.
7.
Sahabat-sahabat ku Yofa Faridah, Fitriatu R, Miftachul J, Siti M, Dwi R, Pristysila W, Nabilah N, Alfi F, Nuril A, Halimah, dan Ayu Dwi yang selalu memotivasi dan menemani saat mengerjakan skripsi.
8.
Teman-teman seperjuangan Fakultas Ekonomi angkatan 2008 dan temanteman yang selalu mengisi hari-hari penulis dalam canda tawa dan duka yang membantu proses terselesaikannya skripsi ini.
9.
Teman-teman Pondok Alam Sigura-Gura (Aza-Azalea, Arini Anggun, Melisa Sofia dan Rachma A) yang selalu memberi support dalam membantu penyelesaian skripsi ini.
10. The Best Thank’s untuk Muhamad Arif yang selalu memberi semangat dan mengingatkan penulis untuk mengerjakan skripsi. 11. Serta semua pihak yang tidak dapat penulis sebutkan satu persatu, yang telah membantu terselesaikannya skripsi ini
Penulis mengucapkan terima kasih dan semoga kebaikan semua pihak yang telah memberikan bantuan mendapat balasan pahala dari Allah SWT dan menjadi amal yang tiada putus pahalanya, dan bermanfaat untuk kita semua di dunia maupun di akhirat. Amin. Namun penulis menyadari sepenuhnya bahwa penulisan skripsi ini masih jauh dari kesempurnaan, oleh karena keterbatasan kemampuan ilmu. Penulis mengharapkan saran dan kritik dari berbagai pihak sehingga dapat menjadikan karya ini menjadi lebih baik. Semoga karya ini dapat bermanfaat bagi siapapun yang membacanya sebagai sumber informasi untuk perbaikan kehidupan manusia. Amin. Wassalamu’alaikum Wr.Wb
Malang, 2 Juli 2012 Penulis
Kartika Ayu E
DAFTAR ISI HALAMAN JUDUL .............................................................................................
i
LEMBAR PERSETUJUAN……………………………………………………..
ii
LEMBAR PENGESAHAN ……………………………………………………..
iii
SURAT PERNYATAAN………………………………………………………..
iv
HALAMAN PERSEMBAHAN…………………………………………………
v
MOTTO………………………………………………………………………….
vi
KATA PENGANTAR…………………………………………………………...
vii
DAFTAR ISI ........................................................................................................
x
DAFTAR TABEL………………………………………………………………..
xii
DAFTAR LAMPIRAN………...………………………………………………...
xiii
ABSTRAK………………………………………………………………...……..
xiv
BAB I
PENDAHULUAN…………………………………………………….
1.1 Latar Belakang.......................................................................................
1
Rumusan 1 Masala
1.2 Rumusan Masalah.........……………….................................................
9
1.3 Tujuan dan Kegunaan Penelitian...........................................................
9
BAB II KAJIAN PUSTAKA………………………………………………….
12
2.1 Hasil Penelitian Terdahulu.....................................................................
.....12
2.2 Kajian Teoritis........................................................................................
22
2.2.1
Pengertian Bank.............................................................................
22
2.2.2 Kinerja Perbankan…......................................................................
26
2.2.3 Rasio Keuangan..............................................................................
28
2.2.4 Profitabilitas…………...................................................................
30
2.2.5 Capital Adequacy Ratio (CAR)……………..................................
32
2.2.6 Non Performing Loan (NPL).........................................................
33
2.2.7 PPAP……………………………………………………………..
33
2.2.8 Net Interest Margin (NIM)……………………………………….
35
2.2.9 Loan to Deposit Ratio (LDR)…………………………………….
36
2.2.10 BOPO……………………………….……………………………
37
2.2.11 Kajian Perspektif Islam.................................................................
37
2.2.11.1 Kajian Islam Tentang Rentabilitas ………………………
37
2.2.11.2 Kajian Islam Tentang Modal……………………………..
40
2.2.11.3 Kajian Islam Tentang Kualitas Aset……………...........…
42
2.2.11.4 Kajian Islam Tentang Likuiditas.......................................
45
2.3 Kerangka Berfikir..................................................................................
47
2.4 Hipotesis………………………………………………………………
50
BAB III METODE PENELITIAN…………………………………………….
56
3.1 Lokasi Penelitian...................................................................................
56
3.2 Jenis dan Pendekatan Penelitian............................................................
56
3.3 Populasi dan Sampel...............................................................................
57
3.4 Data dan Jenis Data...............................................................................
59
3.5 Teknik Pengumpulan Data....................................................................
59
3.6 Definisi Operasional Variabel...............................................................
60
3.7 Model Analisis Data..............................................................................
65
BAB IV PAPARAN DAN PEMBAHASAN DATA HASIL PENELITIAN...
73
4.1 Paparan Data Hasil Penelitian...............................................................
73
4.1.1 Gambaran Umum Perusahaan Sampel …......................................
73
4.1.2 Analisis Data…..............................................................................
75
4.2 Pembahasan Data Hasil Penelitian........................................................
89
4.1.1 Pengaruh Variabel Secara Simultan….…......................................
89
4.1.2 Variabel yang Berpengaruh Dominan Terhadap ROA..................
92
BAB V PENUTUP………………………………………………………………
98
5.1. Kesimpulan…………………...............................................................
98
5.2. Saran………………………………………………………………….
98
DAFTAR PUSTAKA............................................................................................
100
LAMPIRAN
ABSTRAK Ayu, Kartika, 2012. SKRIPSI. Judul: “Analisis Pengaruh CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR, dan BOPO Terhadap ROA ( Studi Pada Bank Konvensional yang Terdaftar di BEI Periode 2007-2011)” Pembimbing : Indah Yuliana, SE,. MM Kata Kunci : CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR, BOPO, ROA
Kinerja suatu bank ditentukan oleh seberapa baiknya suatu bank dalam mengelola usahanya sehingga dapat memperoleh profitabilitas yang maksimal. Dalam usahanya untuk memperoleh profit, dapat dilihat melalui indikator tingkat kesehatan yang akan menentukan kinerja bank dalam memperoleh profit yang maksimal. Indikator-indikator tersebut adalah CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR dan BOPO, sedangkan untuk tingkat profitabilitas diukur dengan variabel ROA. Tujuan dari penelitian ini dalah untuk mengukur pengaruh tingkat kesehatan bank yaitu dilihat dari CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR dan BOPO terhadap tingkat profitabilitas yang diukur dari ROA. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder yang diperoleh dari laporan keuangan tahunan bank konvensional yang terdaftar di BEI periode 2007-2011. Metode analisis yang digunakan dalam penelitian ini yaitu menggunakan analisis regresi berganda melalui pengujian SPSS dengan mempertimbangkan uji asumsi klasik yaitu multikolinieritas, heterokedastisitas autokorelsi dan normalitas. Berdasarkan uji multikolinieritas heterokedastisitas dan autokorelsi tidak ditemukan variabel yang menyimpang dari asumsi klasik. Hal ini menunjukan bahwa data yang tersedia telah memenuhi syarat menggunakan model persamaan regresi linier berganda Dari hasil analisis secara bersama-sama atau simutan dengan tingkat signifikansi 5% menunjukkan variabel CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR dan BOPO berpengaruh secara signifikan terhadap variabel ROA pada bank konvensional yang terdaftar di BEI. Hal ini terlihat dari nilai F-hitung sebesar 155,970 lebih besar dari nilai f-tabel sebesar 2,10. Adapun variabel yang dominan pengaruhnya terhadap ROA adalah CAR dengan nilai t-hitung sebesar 3,372 lebih besar dari nilai t-tabel sebesar 1,960 dengan tingkat signifikansi sebesar 0,00. Tanda positif tersebut berarti CAR mempunyai pengaruh lurus terhadap ROA sebagai variabel dependennya.
ABSTRACT Ayu, Kartika. Thesis. 2012. "Analysis of Effect of CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR and BOPO of ROA (Study on Conventional Banks Listed on the Stock Exchange in the Period 2007-2011)''. Advisor : Indah Yuliana, SE., MM.
Keywords
: CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR, BOPO, ROA.
Performance of a bank is determined by how well the Bank manage its business so as to obtain maximum profitability. In an attempt to gain profit, can be viewed through an indicator that will determine the soundness of the Bank's performance in obtaining the maximum profit. The indicators are CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR and BOPO, while for the level of profitability measured by ROA variable. The purpose of this study was to measure the effect of the level of health that can be seen from the CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR and BOPO to the level of profitability as measured by ROA. The data used in this study is secondary data obtained from the Bank's annual financial report is listed on the Stock Exchange Conventional in the period 2007-2011. The method of analysis used in this study using multiple regression analysis with SPSS to consider testing the assumptions of classical test the multicollinearity, heterokedastisitas, autocorrelation and normality. Based on the test multicollinearity, heterokedastisitas, autocorrelation and normality are not found variables that deviate from the classical assumptions. This indicates that the available data has been qualified using multiple linear regression equation model. From the analysis jointly or simultaneously with a significance level of 5% shows that variable CAR, NPL, PPAP, NIM, LDR and BOPO significantl affect the ROA variable in a conventional bank listed on the Stock Exchange. It is seen from the calculated value of 155.970 F-greater than F-table value of 2.10. The dominant variable is the CAR effect on ROA is calculated with a value of 3.372 T greater than T-table value of 1.960 with a significance level of 0.00. The positive sign means that CAR has a straight impact on ROA as the dependent variable.
المستلخص أي٘ ،مبستينب .ػبً 2012.أطشٗدت.ػْ٘اُ" :تذييو تأثيش ٗ LDR،NIM ، PPAP،NPL ,CAR BOPOػي( ROA ٚدساست ػِ اىبْ٘ك اىتقييذيت اىَذسجت في ب٘سصت فتشة تببده")2007-2011. :إّذٓ ي٘ىئبّبMM، SE ، اىَستشبس ميَبث اىبذث ROA، BOPO، LDR، NIM, PPAP، NPL، CAR :
ٗيتذذد أداء اىبْل ٍِ قبو ٍذّ ٙجبح اىبْل في إداسة أػَبىٖب ٗرىل ىيذص٘ه ػي ٚأقصٚ قذس ٍِ اىشبذيت .في ٍذبٗىت ىيذص٘ه ػي ٚاىشبخٗ ،يَنِ االطالع ػييٖب ٍِ خاله اىَؤششاث اىتي ستذذد ٍِ سالٍت أداء اىبْل في اىذص٘ه ػي ٚأقص ٚقذس ٍِ األسببح ٕٗ.زٓ اىَؤششاث ٕي ،BOPO ٗLDR ،NIM PPAP،NPL،CARبيَْب ىَست٘ ٙاىشبذيت اىتي تقبس ٍتغيش اىؼبئذ ػي ٚاألص٘ه ٗ.مبُ اىغشض ٍِ ٕزٓ اىذساست إى ٚقيبس أثش ػيٍ ٚست٘ ٙاىصذت ٗاىتي يَنِ ٍشبٕذتٖب ٍِ BOPO ٗ LDR ، NIM، PPAP، NPL، CARإىROA ٚ اىبيبّبث اىَستخذٍت في ٕزٓ اىذساست ٕ٘ ٍسشٗد اىبيبّبث اىثبّ٘يت اىتي تٌ اىذص٘ه ػييٖب ٍِ تقشيش اىبْل اىَبىيت اىسْ٘يت ػِ اىفتشة 2007-2011ب٘سصت اىتقييذيت .طشيقت اىتذييو اىَستخذٍت في ٕزٓ اىذساست ببستخذاً تذييو االّذذاس اىَتؼذد ٍغ SPSSىيْظش في اختببس اىفشضيبث ٍِ اختببس اىنالسينيت ٗ ، heterokedastisitas،multicollinearityاالستببط اىزاتي ٗاىذيبة اىطبيؼيت .استْبدا إى ٚاختببس ، multicollinearityىٌ يتٌ اىؼث٘س ػيٚ ،heterokedastisitasاالستببط اىزاتي ٗاىذيبة اىطبيؼيت اىَتغيشاث اىتي تذيذ ػِ االفتشاضبث اىنالسينيت ٕ.زا يشيش إى ٚأّٔ قذ تٌ تإٔو ىيبيبّبث اىَتبدت ببستخذاً ػذة ٍؼبدىت االّذذاس اىخطي َّ٘رج. ٍِ التحليل أظهر معا أو في وقت واحد مع LDR ،NIM ، PPAP، NPL، CAR ٪5 ٗ BOPOتؤثش تأثيشا مبيشا ػيٍ ٚتغيش ROAفي اىبْ٘ك اىتقييذيت اىَذسجت في اىب٘سصت .يْظش إىيٖب ٍِ اىقيَت اىَذس٘بت ٍِ 970 F-، 155أمبش ٍِ طشاص F-طبٗىت قيَت 2.10.اىَتغيش اىسبئذ ٕ٘ يذسب تأثيش اىسيبساث ػي ٚاىؼبئذ ػي ٚاألص٘ه بقيَت 372 ، 3تي تي أمبش ٍِ اىجذٗه قيَت 1.960بَست٘ ٙدالىت 0.00.في إشبسة إيجببيت يؼْي أُ اىسيبسة قذ أثش ٍببششة ػي ٚاىؼبئذ ػيٚ األص٘ه ٗاىَتغيش اىتببغ.
