ANALISIS HUKUM TERHADAP LETTER OF CREDIT SYARIAH BERDASARKAN UNDANG-UNDANG NO 21 TAHUN 2008 TENTANG PERBANKAN SYARIAH
TESIS
Oleh
DIAN MANDAYANI ANANDA NASUTION 067005086/HK
PROGRAM STUDI ILMU HUKUM FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2010
Universitas Sumatera Utara
ANALISIS HUKUM TERHADAP LETTER OF CREDIT SYARIAH BERDASARKAN UNDANG-UNDANG NO 21 TAHUN 2008 TENTANG PERBANKAN SYARIAH
TESIS
Diajukan Sebagai Salah Satu Syarat Untuk Memperoleh Gelar Magister Humaniora dalam Program Studi Ilmu Hukum pada Sekolah Pascasarjana Universitas Sumatera Utara
Oleh
DIAN MANDAYANI ANANDA NASUTION 067005086/HK
PROGRAM STUDI ILMU HUKUM FAKULTAS HUKUM UNIVERSITAS SUMATERA UTARA MEDAN 2010
Universitas Sumatera Utara
Judul Tesis
Nama Mahasiswa Nomor Pokok Program Studi
: ANALISIS HUKUM TERHADAP LETTER OF CREDIT SYARIAH BERDASARKAN UNDANG-UNDANG NO 21 TAHUN 2008 TENTANG PERBANKAN SYARIAH : Dian Mandayani Ananda Nasution : 067005086 : Ilmu Hukum
Menyetujui Komisi Pembimbing
(Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH) Ketua
(Prof. Dr. Suhaidi, SH, MH)
Anggota
Ketua Program Studi
(Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH)
(Prof. Dr. H. M. Hasballah Thaib, MA)
Anggota
Dekan
(Prof. Dr. Runtung, SH, M.Hum)
Tanggal lulus : 11 Mei 2010
Universitas Sumatera Utara
Telah diuji pada Tanggal 11 Mei 2010
PANITIA PENGUJI TESIS
Ketua
: Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH
Anggota
: 1. Prof. Dr. Suhaidi, SH, MH 2. Prof. Dr. H. M. Hasballah Thaib, MA 3. Prof. Dr. Sunarmi, SH, M.Hum 4. Dr. Mahmul Siregar, SH, M.Hum
Universitas Sumatera Utara
ABSTRAK Interdependensi kebutuhan antar negara menjadikan perdagangan lintas negara menjadi suatu hal yang tidak bisa dihindari oleh tiap negara maupun penduduknya. Transaksi bisnis internasional melahirkan hubungan hukum antara eksportir dan importir yang terpisah secara geografis, geopolitis dan sistem hukum, bahkan tidak jarang para pebisnis internasional ini tidak saling mengenal antara satu sama lain. Untuk menopang transaksi yang mengandung banyak resiko ini diperlukan suatu alat pembayaran transaksi internasional yang aman dan efisien. Dewasa ini, letter of credit atau yang lebih sering disingkat dengan L/C sudah menjadi alat pembayaran dalam transaksi internasional yang paling sering digunakan, karena resiko bagi eksportir dan importir dapat dialihkan pada pihak bank. Bagi pebisnis muslim yang ingin menjalankan keislamannya secara kaffah, L/C yang sesuai dengan prinsip-prinsip syariah sangat diharapkan keberadaannya karena L/C konvensional yang berjalan selama ini dianggap kurang syar’i dimana dalam prakteknya masih menerapkan sistem bunga. Pengaturan L/C Syariah telah ada di dalam Undang-undang No.21 Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah, pada pasal 19 huruf p. Bahkan jauh sebelum Undang-Undang ini lahir, eksistensi L/C Syariah telah disebutkan dalam Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI No. 34/DSN-MUI/IX/2002 tentang L/C Impor Syariah dan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI NO. 35/DSN-MUI IX/2002 tentang L/C Ekspor Syariah. Baik Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 maupun Fatwa Dewan Syariah Nasional tidak mengatur prinsip-prinsip L/C secara khusus. Karena L/C merupakan perjanjian yang termasuk dalam ranah muamalat maka prinsip-prinsip muamalat pada umumnya berarti juga harus diterapkan dalam perjanjian L/C, seperti: dilakukan atas dasar sukarela tanpa adanya unsur paksaan, mendatangkan manfaat dan menghindari mudharat dan tidak mengandung unsur riba. Berdasarkan hasil penelitian terhadap Fatwa Dewan Syariah Nasional, L/C Syariah dapat mengaplikasikan berbagai macam model akad yaitu : akad wakalah bil ujrah, wakalah bil ujrah dan qardh, murabahah, salam dan murabahah, wakalah bil ujrah dan mudharabah, musyarakah dan al bai’. Dari berbagai macam model akad yang dapat diaplikasikan tersebut, akad wakalah bil ujrah dinilai paling tepat dan paling minim resiko serta sesuai dengan tujuan keberadaan L/C yaitu mempermudah proses perdagangan internasional. Hasil penelitian juga menunjukkan tidak ada norma hukum yang dapat dijadikan acuan untuk menentukan bagaimana harusnya hubungan antara kontrak dasar dengan perjanjian L/C itu sendiri sebagaimana UCP 600 telah mengatur prinsip Independensi, Complying Presentation dan Deals With Documents Only. Berdasarkan Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI tentang berbagai akad yang dapat daplikasikan dapat perjanjian L/C, ternyata hanya L/C dengan akad wakalah bil ujrah saja yang dapat diterapkan prinsip Independensi, Complying Presentation dan Deals With Documents Only tersebut.
Universitas Sumatera Utara
Dengan eksistensi L/C syariah yang benar-benar syar’i dengan mekanisme yang praktis, aman dan mudah serta ditopang oleh peraturan yang memadai, maka transaksi bisnis internasional tidak akan menjadi suatu hal meragukan bagi pebisnis yang ingin menjalankan prinsip syariah dalam bisnisnya. Bahkan konsep L/C Syariah ini juga dapat melintasi ruang dan waktu, apalagi wilayah dan negara, karena kesempurnaannya dapat dijadikan pedoman oleh siapa saja, dan tidak kalah bersaing dengan L/C konvensional. Kata Kunci : L/C Syariah, Wakalah Bil Ujrah, Transaksi Bisnis Internasional
Universitas Sumatera Utara
ABSTRACT Interdependency of needs amoung countries, makes the trans national trade be an avoidable affair by a nation also its citizens. International bussiness transaction makes law relationship between exportir and importir which are geographicalli, geopolitically, and law sistematically separated, even some of them are not knowing each other. In supporting the risky transaction, a tool of international transaction payment is so needed. The tool must be safed and efficient. Nowadays, letter of credit or L/C has been a well known tool of international transaction that people often use in their bussiness. The risks wich may occurs in the transaction can be handled by banks. The existence of letter of credit which is really accordance with Islamic syariah principles has been waited by moslem bussinessmen who want to run their religion values in all their life. The conventional L/C has been existed is considered as un syariah L/C due to its practice still applicates the interest system. The regulation of L/C Syariah has been existed in Act No. 21/2008 concerning Perbankan Syariah, in article 19 p, and long before the act was born, the existence of L/C Syariah has been mentioned in Fatwa Dewan Syariah Nasional NUI NO.34/DSN-MUI/IX/2002 concerning L/C Impor Syariah and Fatwa Dewan Syariah Nasional MUI No. 35/DSN-MUI/IX/2002 concerning L/C Ekspor Syariah. Both of Act No. 21/2008 and Fatwa DSN MUI do not regulate the L/C Syariah principles specifically. By considering L/C as one of muamalat aspects, so the principles of muamalat must be applicated in L/C syariah, such as : Done according to the aggreement of each parties, makes utilities and avoids riskies or dangers, and does not applicate interest/ riba. In according to the result of the research on Fatwa Dewan Syariah Nasional, L/C Syariah can applicate some models of akads/ contracts, such as : wakalah bil ujrah, wakalah bil ujrah and qardh, murabahah, salam and mudharabah, musyarakah and al bai’. From the variety of contract models which can be applicated to the L/C Syariah, wakalah bil ujrah is considered as the most efficient, safest, and the most minimum risky. Wakalah bil ujrah is also an aggreement that closest to the goal of L/C existence, that is : makes the international trade process become easier. Norms concerning with L/C Syariah do not regulate how the relation between Sales Contract and L/C Aggreement itself should be. Meanwhile, the UCP 600 has regulated the relation by Independency Principles, Complying Presentation Principles, and Deals With Documents Only Principles. The result of this research has shown that only L/C Syariah applicates wakalah bil ujrah contract can adopt the three principles mentioned above. The existence of L/C Syariah that trully based on syariah principles, with its mechanism accordance to the goal of L/C as a safe and efficient tool of international payment and supported by good regulations, makes the international bussiness
Universitas Sumatera Utara
transaction be an undoubtful thing for bussinessmen who want to run their syariah principles in their bussiness life. Thus, the concept of L/C Syariah can across the time and place, countries and nations, due to its perfectness can be reffered by anyone. With such qualifications, L/C Syariah also can be more competitive than the conventional ones. Key Words : L/C Syariah, Wakalah Bil Ujrah, Transaksi Bisnis Internasional
Universitas Sumatera Utara
KATA PENGANTAR Puji syukur penulis panjatkan kehadirat Allah SWT atas segala Karunia, Rahmat dan Hidayah-Nya sehingga akhirnya penulis dapat merampungkan tesis ini. Tesis ini ditulis dalam rangka memenuhi syarat untuk mencapai gelar Magister Humaniora pada Program Studi Magister Ilmu Hukum, Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara Medan. Adapun judul penelitian ini adalah “Analisis Hukum Terhadap Letter Of Credit Syariah Berdasarkan Undang-Undang No. 21 Tahun 2008 Tentang Perbankan Syariah.” Di dalam menyelesaikan tesis ini, penulis banyak memperoleh bantuan baik berupa pengajaran, bimbingan dan arahan dari berbagai pihak. Oleh karena itu penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada yang terhormat para pembimbing Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH, Prof. Dr. Suhaidi, SH, MH dan Prof. Dr. H. M. Hasballah Thaib, MA. Dimana ditengah-tengah kesibukan beliau masih berkenan meluangkan waktunya untuk memberikan bimbingan, petunjuk dan mendorong semangat penulis untuk menyelesaikan tesis ini. Perkenankanlah juga, penulis menyampaikan ucapan terima kasih kepada semua pihak yang terlibat dalam penyelesaian studi ini, kepada : 1. Prof. Dr. Runtung, SH, M. Hum, selaku Dekan Fakultas Hukum Universitas Sumatara Utara. 2. Prof. Dr. Bismar Nasution, SH, MH, selaku Ketua Program Studi Magister Ilmu Hukum sekaligus Pembimbing Utama penulis. 3. Prof. Dr. Sunarmi, SH, M.Hum, selaku Sekretaris Program Studi Magister Ilmu Hukum sekaligus Penguji yang telah memberikan banyak masukan dan saran untuk penyempurnaan tesis ini.
Universitas Sumatera Utara
4. Prof. Dr. Suhaidi, SH, MH, sebagai Komisi Pembimbing yang telah memberikan pengarahan dan dorongan kepada penulis dalam penyelesaian tesis ini. 5. Prof. Dr. H. M. Hasballah Thaib, MA, sebagai Komisi Pembimbing yang telah dengan begitu sabar memberikan arahan, semangat bagi penulis untuk menyelesaikan studi ini. 6. Dr. Mahmul Siregar, SH, M. Hum, sebagai Penguji dalam tesis ini. 7. Kepada Kedua Orang Tua yang telah mendidik dengan penuh kasih sayang. 8. Kepada Suamiku Ibnu Faisal Siregar, Thanks for colouring my life. 9. Kepada adik-adikku tersayang, Ade, Riris dan Indah terima kasih atas doanya 10. Kepada Mertuaku Almarhum H. Parluhutan Siregar, SH dan Hj. Rosmalenna Lubis terima kasih atas doanya 11. Kepada semua Rekan-rekan di Program Studi Magister Ilmu Hukum Universitas Sumatera Utara. Semoga Allah SWT membalas jasa, amal dan budi baik tersebut dengan pahala yang berlipat ganda. Akhirnya penulis berharap semoga tesis ini dapat memberi manfaat dan menyampaikan permohonan maaf yang tulus jika terhdapa kekurangan dan kekeliruan disana-sini. Kritis dan saran yang membangun penulis harapkan demi penyempurnaan tesis ini.
Medan,
April 2010
Penulis,
Dian Mandayani Ananda Nasution
Universitas Sumatera Utara
RIWAYAT HIDUP
Nama
:
Dian Mandayani Ananda Nasution
Tempat/Tanggal Lahir
:
Medan / 11 September 1979
Jenis Kelamin
:
Perempuan
Agama
:
Islam
Pekerjaan
:
Dosen Kopertis Wil. I NAD – SUMUT dpk. UNIVA Medan
Alamat
:
Jl. Selamat No. 36 A Medan
Pendidikan
:
a. SD Negeri 122340 P. Siantar Tamat Tahun 1991 b. SMP Negeri 2 P. Siantar Tamat Tahun 1994 c. SMU Negeri 2 P. Siantar Tamat Tahun 1997 d. Strata Satu (S1) Fakultas Hukum Universitas Islam Indonesia Yogyakarta Tamat Tahun 2001 e. Strata Dua (S2) Magister Ilmu Hukum Fakultas Hukum Universitas Sumatera Utara.
Universitas Sumatera Utara
DAFTAR ISI Halaman ABSTRAK ……………………………………………………………………….
i
ABSTRACT ……………………………………………………………………...
iii
KATA PENGANTAR …………………………………………………………..
v
RIWAYAT HIDUP ……………………………………………………………..
vii
DAFTAR ISI ........................................................................................................
viii
BAB I
BAB II
PENDAHULUAN ……………………………………………………
1
A. Latar Belakang Permasalahan ........................................................
1
B. Perumusan Masalah .......................................................................
10
C. Tujuan Penelitian ...........................................................................
10
D. Manfaat Penelitian .........................................................................
10
E. Keaslian Penulisan .........................................................................
11
F. Kerangka Teori dan Konsepsi …………………………………....
11
1. Kerangka Teori.........................................................................
12
2. Kerangka Konsepsi ..................................................................
27
G. Metodologi Penelitian ……………………………………………
30
1. Tipe atau Jenis Penelitian.........................................................
30
2. Sumber Data.............................................................................
31
3. Teknik Pengumpulan Data.......................................................
32
4. Analisis Data ............................................................................
32
LETTER OF CREDIT BERDASARKAN PRINSIPPRINSIP SYARIAH ………………………………………………… 34 A. Tinjauan Umum Tentang Letter Of Credit ……………………….
34
1. Letter of Credit Pada Umumnya...............................................
34
2. Independensi L/C Terhadap Kontrak Dasar .............................
37
3. Pihak-pihak yang terkait dalam Transaksi L/C ........................
38
Universitas Sumatera Utara
4. Mekanisme Letter of Credit......................................................
39
5. Klasifikasi Letter of Credit.......................................................
41
B. L/C Menurut Hukum Islam ............................................................
48
1. L/C Sebagai salah satu bentuk akad dalam hukum Islam .........................................................................................
48
2. Klasifikasi L/C Berbasis Syariah..............................................
52
3. Dasar Hukum L/C Syariah .......................................................
52
4. Beberapa Kontrak/Akad Yang Berkaitan Dengan L/C Syariah .............................................................................. BAB III
55
PENERAPAN PRINSIP-PRINSIP L/C DALAM UCP 600 TERHADAP L/C SYARIAH ............................................................
95
A. Prinsip-prinsip L/C Pada Umumnya Yang Terdapat Dalam UCP 600 1. Prinsip Independensi ..................................................................
95
2. Prinsip Complying Presentation.................................................
96
3. Prinsip Deals With Documents Only .......................................... 100 B. Prinsip-Prinsip L/C Syariah............................................................ 100 C. Penerapan Prinsip Independensi, Complying Presentation dan Deals With Documents Only dalam L/C Syariah .................................................................................... 102 BAB IV
PENYELESAIAN SENGKETA DALAM PERJANJIAN L/C SYARIAH …………………………………….. 109 A. Hubungan Hukum Dalam Perjanjian L/C Syariah......................... 109 B. Pilihan Hukum Dalam Perjanjian L/C Syariah .............................. 112 C. Arbitrase (Tahkim) ......................................................................... 117 D. Penyelesaian Sengketa L/C Syariah dengan Jalur Litigasi ............ 123
Universitas Sumatera Utara
BAB V
KESIMPULAN DAN SARAN ……………………………………... 126 A. Kesimpulan .................................................................................... 126 B. Saran............................................................................................... 128
DAFTAR PUSTAKA ........................................................................................... 130
Universitas Sumatera Utara
