ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

PT. PUDJIADI AND SONS, Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI UNTUK TAHUN YANG BERAKHIR PADA TANGGAL 30 SEPTEMBER 2010 DAN 2009 (TIDAK DIAUDIT)

DAFTAR ISI

1. 2. 3. 4. 5.

Neraca Konsolidasi Laporan Laba Rugi Konsolidasi Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasi Laporan Arus Kas Konsolidasi Catatan Atas Laporan Keuangan Konsolidasi

Hal Hal Hal Hal Hal

1–2 3–4 5 6 7 – 25

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI 30 September 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2010

30 September 2009

ASSET ASET LANCAR Kas dan setara kas (Catatan 2c, 4 ) Investasi jangka pendek (Catatan 2d dan 5) Piutang Usaha - setelah dikurangi penyisihan piutang tak tertagih (Catatan 2e,11 dan 17d) Piutang lain-lain: Pihak ketiga Pihak hubungan istimewa (Catatan 2h dan 8a) Persediaan (Catatan 2f, 7, dan 11) Pajak dibayar di muka Biaya dibayar di muka

43.543.671.092 5.373.523.000

44.913.257.847 1.839.525.000

19.675.546.506

18.700.300.629

2.088.849.043 0 14.313.798.918 1.326.959.693 2.756.601.126

3.464.208.434 451.388.637 14.256.081.158 252.523.541 2.121.866.160

Jumlah Aset Lancar

89.078.949.378

85.999.151.406

ASSET TIDAK LANCAR Aset pajak tangguhan (Catatan 2m dan 15) Investasi pada perusahaan asosiasi (Catatan 2d dan 9) Aset tetap - setelah dikurangi akumulasi penyusutan (Catatan 2i,10, 11, 17a,b,d dan 17 e) Aset tidak lancar

7.727.531.947 3.416.731.811

6.969.090.693 2.539.995.482

198.008.826.509 8.146.836.065

182.980.825.048 1.982.873.464

Jumlah Aset Tidak Lancar

217.300.185.332

194.472.784.687

JUMLAH ASET

306.378.975.710

280.471.936.093

Catatan atas laporan keuangan konsolidasi terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasi secara keseluruhan.

1

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN NERACA KONSOLIDASI (lanjutan) 30 September 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2010 KEWAJIBAN DAN EKUITAS KEWAJIBAN LANCAR Hutang bank (Catatan 11 ) Hutang Usaha (Catatan 12) Lain-lain (Catatan 13) Beban masih harus dibayar (Catatan 2h dan 14) Hutang pajak (Catatan 15) Pendapatan diterima di muka (Catatan 16) Penyisihan untuk penggantian perabot dan peralatan hotel (Catatan 2j) Hutang dividen Bagian hutang bank jangka panjang yang jatuh tempo dalam satu tahun (Catatan 17)

30 September 2009

-

1.650.000.000

4.510.535.774 8.110.805.544 5.580.288.339 12.164.943.798 8.311.990.641 376.440.211 220.183.312

4.646.643.337 13.795.878.171 3.616.244.525 14.149.973.342 9.527.519.672 486.108.145 335.747.604

12.125.000.000

10.025.000.000

Jumlah Kewajiban Lancar

51.400.187.619

58.233.114.796

KEWAJIBAN TIDAK LANCAR Hutang bank jangka panjang - setelah dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun (Catatan 17) Kewajiban imbalan kerja karyawan (Catatan 2k dan 18) Kewajiban pajak tangguhan (Catatan 2m dan 15)

70.437.738.870 16.793.634.692 1.341.795.196

70.328.539.320 16.496.942.918 2.370.558.446

Jumlah Kewajiban Tidak Lancar

88.573.168.758

89.196.040.684

139.973.515.377

147.429.155.480

34.482.091.503

30.225.770.337

64.862.885.500 152.000.000

64.862.885.500 152.000.000

2.125.887.065

-

Jumlah Kewajiban HAK MINORITAS ATAS ASET BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI (Catatan 2b)

EKUITAS Modal saham - nilai nominal Rp 500 per saham Modal dasar - 496.000.000 saham Modal ditempatkan dan disetor penuh 129.725.771 saham (Catatan 19) Tambahan modal disetor (Catatan 20) Selisih kurs atas penjabaran laporan Keuangan dalam mata uang asing (Catatan 2k) Selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendali (Catatan 2b dan 3) Saldo laba Telah ditentukan penggunaannya (Catatan 19) Belum ditentukan penggunaannya

1.200.000.000 104.062.915.032

1.100.000.000 77.182.284.543

Jumlah Ekuitas

131.923.527.830

102.817.010.276

JUMLAH KEWAJIBAN DAN EKUITAS

306.378.975.710

280.471.936.093

(40.480.159.767)


2

(40.480.159.767)

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2010

PENDAPATAN DEPARTEMENTAL (Catatan 2n) Kamar

30 September 2009

90.795.836.212 49.262.602.797 6.379.396.244

80.054.787.380 46.214.184.535 6.651.889.277

146.437.835.253

132.920.861.192

5.160.036.353 15.033.170.656 448.448.205

4.220.065.404 13.161.561.913 457.896.041

Jumlah Beban Pokok Penjualan Gaji dan tunjangan lainnya Beban lain-lain

20.641.655.214 14.920.441.523 3.194.723.945

17.839.523.358 13.542.272.693 2.701.584.990

Jumlah Beban Departemental

38.756.820.682

34.083.381.041

LABA DEPARTEMENTAL

107.681.014.571

98.837.480.151

Peralatan, pemeliharaan dan energi (Catatan 22) Gaji dan tunjangan lainnya Pemasaran Umum dan administrasi (Catatan 23)

20.170.599.604 10.465.216.001 3.535.248.702 3.900.135.552

16.342.870.976 9.874.163.986 3.386.893.922 2.621.007.802

Jumlah Beban Usaha LABA USAHA

38.071.199.859 69.609.814.712

32.224.936.686 66.612.543.465

(3.182.899.236) (7.412.750.149) (931.041.562) (635.486.731) (1.073.710.761)

(3.721.627.073) (8.755.869.001) (896.317.960) (1.161.419.667) 1.180.646.238

(13.235.888.439)

(13.354.587.463)

56.373.926.273

53.257.956.002

4.684.963.097

3.879.863.621

51.688.963.176

49.378.092.381

Makanan dan minuman Departemental lainnya Jumlah Pendapatan Departemental

BEBAN DEPARTEMENTAL (Catatan 2n) Beban Pokok Penjualan Kamar Makanan dan minuman Departemental lainnya

BEBAN USAHA (Catatan 2n)

PENDAPATAN (BEBAN) LAIN-LAIN (Catatan 2n) Penyusutan dan amortisasi Beban bunga Pajak bumi dan bangunan Laba/(Rugi) selisih kurs – bersih Lain-lain - bersih Jumlah Beban Lain-lain - Bersih LABA SEBELUM BEBAN JASA MANAJEMEN, INSENTIF DAN PEMASARAN BEBAN JASA MANAJEMEN, INSENTIF, DAN PEMASARAN LABA SEBELUM BEBAN KANTOR PUSAT


3

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN LABA RUGI KONSOLIDASI (lanjutan) Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2010

30 September 2009

PENDAPATAN (BEBAN) KANTOR PUSAT Gaji dan tunjangan lainnya Umum dan administrasi Laba (Rugi) selisih kurs – bersih

Pendapatan bunga Lain-lain

(6.007.051.237) (2.969.033.200) (364.191.566) (4.464.011.929) 1.270.449.539 806.536.210 439.185.372 (66.966.487)

(5.781.008.921) (2.853.761.499) 900.944.135 (4.063.779.500) 3.027.886.747 (1.156.408.441) 537.739.073 (1.559.528.025)

Jumlah Beban Kantor Pusat - Bersih

(11.355.083.298)

(10.947.916.431)

LABA SEBELUM MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN

40.333.879.878

38.430.175.950

Pajak kini (Catatan 15) Pajak tangguhan

(9.545.086.977) 2.940.251.598

(9.811.254.400) 1.626.586.467

Jumlah Beban Pajak Penghasilan

(6.604.835.379)

(8.184.667.933)

33.729.044.499

30.245.508.017

(8.995.345.205)

(8.231.077.993)

Penyusutan Laba (rugi) investasi jangka pendek – bersih Bagian laba (rugi)bersih perusahaan asosiasi

MANFAAT (BEBAN) PAJAK PENGHASILAN (Catatan 2m)

LABA SEBELUM HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI HAK MINORITAS ATAS LABA BERSIH ANAK PERUSAHAAN YANG DIKONSOLIDASI (Catatan 2b) LABA BERSIH

24.733.699.295

22.014.430.024

LABA PER SAHAM DASAR (Catatan 2o dan 24) Laba Usaha Laba Bersih

536,59 190,66


4

513,49 169,70

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN PERUBAHAN EKUITAS KONSOLIDASI Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2010 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) Modal Saham – Ditempatkan dan Disetor Penuh

Tambahan Modal Disetor

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

Catatan

Saldo, 31 Desember 2009

64.862.885.500

152.000.000

(40.480.159.767)

Selisih Kurs Atas Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing

2.125.887.065

Saldo Laba Telah Ditentukan Belum Ditentukan Penggunaanya Penggunaanya

1.100.000.000

Pernyataan Pembagian Dividen Cadangan

100.000.000

Jumlah Ekuitas

87.212.761.997

114.973.374.795

(7.783.546.260)

(7.783.546.260)

(100.000.000)

-

Laba (Rugi) Bersih Per 30 September 2010

Saldo, 30 September 2010

64.862.885.500

152.000.000

(40.480.159.767)

2.125.887.065

1.200.000.000

24.733.699.295

24.733.699.295

104.062.915.032

131.923.527.830


5

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN LAPORAN ARUS KAS KONSOLIDASI Tahun Yang Berakhir Pada Tanggal-Tanggal 30 September 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah, kecuali dinyatakan lain) 30 September 2010

30 September 2009

149.954.955.396 788.375.347

117.036.478.243 1.061.489.175

(77.502.775.310) (33.904.475.411) (7.412.750.149) (9.152.862.380)

(58.396.744.669) (25.822.445.600) (8.755.869.001) (2.241.308.154)

22.770.467.493

22.881.599.994

ARUS KAS DARI AKTIVITAS INVESTASI Perolehan aset tetap Penambahan CIP Pengurangan (Penambahan) investasi lainnya Hasil penjualan surat – surat berharga Penerimaan deviden Penerimaan dari (Pembayaran kepada) pihak hubungan istimewa

(4.796.813.264) (13.167.062.138) (11.580.423.935) 10.060.337.839 56.835.153 (6.381.985.835)

(4.033.108.001) (25.856.566.476) (8.852.662.982) 15.183.661.065 109.407.742 201.070.717

Arus Kas Bersih yang Digunakan untuk Aktivitas Investasi

(25.809.112.180)

(23.248.197.935)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS PENDANAAN Perolehan pinjaman bank Pembayaran hutang bank Pembayaran Deviden

10.000.000.000 (8.175.000.000) (9.583.467.281)

7.189.800.450 (7.625.000.000) (7.128.289.137)

Arus Kas Bersih Diperoleh Dari (Digunakan Untuk) Aktivitas Pendanaan

(7.758.467.281)

(7.563.488.687)

(10.797.111.967)

(7.930.086.628)

ARUS KAS DARI AKTIVITAS OPERASI Penerimaan kas dari pelanggan Pendapatan bunga Pembayaran kas kepada pemasok, pihak ketiga dan pemerintah Pembayaran kas untuk gaji dan tunjangan lainnya Pembayaran bunga Penerimaan/(Pengeluaran) untuk kegiatan usaha lainnya Arus Kas Bersih Yang Diperoleh Dari Aktivitas Operasi

KENAIKAN (PENURUNAN) BERSIH KAS DAN SETARA KAS SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AWAL TAHUN

54.340.783.059

52.843.344.475

SALDO KAS DAN SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN

43.543.671.092

44.913.257.847


6

PT PUDJIADI AND SONS Tbk DAN ANAK PERUSAHAAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Untuk Yang Berakhir Pada Tanggal 30 September 2010 dan 2009 (Disajikan dalam Rupiah)

1.

UMUM a.

Pendirian Perusahaan PT Pudjiadi And Sons Tbk ("Perusahaan") didirikan dalam rangka Undang-undang Penanaman Modal Dalam Negeri No 6. tahun 1968, juncto Undang-undang No. 12 tahun 1970 berdasarkan akta notaris Ridwan Suselo, S.H., notaris di Jakarta, No. 34 tanggal 17 Desember 1970. Akta pendirian ini telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam surat keputusan No. Y.A.5/278/16 tanggal 2 Agustus 1973. Anggaran dasar Perusahaan telah mengalami beberapa kali perubahan, terakhir dengan akta notaries Fathiah Helmi, S.H., No.88 tanggal 30 Mei 2008 mengenai perubahaan anggaran dasar Perusahaan untuk memenuhi ketentuan Undang-undang Perseroan Terbatas No.40 tahun 2007 dan untuk menyesuaikan anggaran dasar Perusahaan dengan peraturan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) No.IX.J.I tentang Pokok-pokok Anggaran Dasar Perseroan yang melakukan penawaran umum bersifat Ekuitas dan Perusahaan Publik. Perubahan anggaran dasar tersebut telah mendapat persetujuan dari Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia melalui Surat Keputusan Nomor AHU-14373.AH.01.02.Tahun 2009 tanggal 22 April 2009. Sesuai dengan pasal 3 Anggaran Dasar Perusahaan, ruang lingkup kegiatan Perusahaan adalah di bidang perhotelan dengan segala fasilitas dan sarana penunjang lainnya, antara lain jasa akomodasi, perkantoran, perbelanjaan, apartemen, sarana rekreasi dan hiburan yang berada di lokasi hotel. Perusahaan berkedudukan di Jakarta dan kantornya berlokasi di Jalan Hayam Wuruk No. 126, Jakarta. Perusahaan mulai melakukan kegiatan usaha secara komersil pada tahun 1970.

b.

Penawaran Umum Efek Perusahaan Pada tanggal 8 Maret 1990, Perusahaan memperoleh persetujuan dari Menteri Keuangan Republik Indonesia dengan Surat Keputusan No. SI-086/SHM/MK.10/1990 untuk menawarkan 2.000.000 sahamnya kepada masyarakat melalui bursa efek di Indonesia. Harga penawaran saham perdana adalah Rp 6.800 per saham. Saham-saham tersebut telah tercatat pada Bursa Efek Jakarta pada tanggal 1 Mei 1990 dan sebanyak 7.500.000 saham pada Bursa Efek Surabaya pada tanggal 18 Oktober 1994 dan Bursa Efek Jakarta pada tanggal 19 Oktober 1994 (pada tahun 2008 kedua bursa tersebut telah bergabung menjadi Bursa Efek Indonesia). Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa sebagaimana dinyatakan dalam akta notaris Fathiah Helmi, SH, Notaris di Jakarta, No. 26 tanggal 19 Agustus 1999, para pemegang saham menyetujui untuk meng- eksekusi waran sebagai peningkatan modal ditempatkan dan disetor sebanyak 3.000 saham dengan nilai nominal Rp 500 per lembar, sehingga nilai keseluruhannya sebesar Rp 1.500.000. Dengan demikian jumlah saham beredar menjadi 124.743.000 lembar dengan nilai sebesar Rp 62.371.500.000. Pada tanggal 24 Desember 2002, Perusahaan melakukan eksekusi waran menjadi saham sebanyak 4.982.771 lembar saham dengan nilai total sebesar Rp 2.491.385.500 sehingga jumlah saham beredar menjadi 129.725.771 lembar dengan nilai sebesar Rp64.862.885.500. Eksekusi waran menjadi saham didasarkan akta notaris Adam Kasdarmadji, S.H, Notaris di Jakarta No. 51 tanggal 5 Desember 1997.

7


c.

Kepemilikan Anak Perusahaan Perusahaan atau Anak melalui Anak Perusahaannya memiliki penyertaan saham pada anak perusahaan berikut

Persentase Pemilikan (%)

Kegiatan Pokok Domisili

Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi PNSE Nevada Inc USA Kegiatan Umum

Nevada, USA Legian, Kuta Bali

100,00

Jumlah Aset 30 September 2010 Rp

30 September 2009 Rp

-

-

PT Bali Realtindo Benoa**)

Real Estat

99,99

46.564.284.121

46.198.202.381

PT Jayakarta Realti Investindo

Real Estat

Jakarta

99,93

4.938.913.044

5.926.174.946

PT Hotel Juwara Warga

Perhotelan

Bali

51,00

146.324.475.422

134.503.910.773

PT.Jayakarta Padmatama

Perhotelan

Bali

99,80

3.820.453.322

PT.Hotel Jayakarta Flores

Perhotelan

Flores

99,96

67.093.193.726

Jakarta Jakarta Jakarta

30,00 49,50 0,55

-

Perusahaan Asosiasi PT Jayakarta Inti Manajemen Corparation PT. Jayakarta Boga Mandiri PT. REI Sewindu

Pengelolaan Hotel Jasa Boga Sosial

**) Perusahaan dalam tahap pengembangan

i.

Berdasarkan Anggaran Dasar PNSE Nevada Inc. USA (PNSE) tanggal 11 November 1998, Perusahaan memiliki 100% saham PNSE, Anak Perusahaan yang berkedudukan di Nevada, Amerika Serikat dengan total modal ditempatkan dan disetor sebesar $AS1.000. Anak Perusahaan ini didirikan untuk melakukan segala transaksi yang diijinkan oleh hukum negara bagian Nevada, USA.

ii. Berdasarkan aktanotaris No. 38 tanggal 7 April 1997 yang dibuat di hadapan Achmad Bajumi, S.H., pengganti notaris Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mendirikan PT Bali Bagus Benoa, Anak Perusahaan. Anggaran Dasar PT Bali Bagus Benoa telah mengalami perubahan melalui akta notaris No. 149 tanggal 30 Juni 1997, yang dibuat dihadapan Imas Fatimah, S.H, notaris di Jakarta, mengenai perubahan nama PT Bali Bagus Benoa menjadi PT Bali Realtindo Benoa (BRB). Perubahan ini telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C2-5990.HT.01.01.TH.97 tanggal 2 Juli 1997. BRB didirikan dengan modal dasar sebesar Rp 6.000.000.000. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp1.500.000.000. Sesuai dengan pasal 3 dari anggaran dasar, ruang lingkup kegiatan BRB adalah bidang pemborongan dan pembangunan rumah. Berdasarkan akta notaris Adam Kasdarmadji, S.H., No. 114 tanggal 20 Juni 1998, Perusahaan meningkatkan penyertaannya pada BRB dari sebesar 99,93% menjadi 99,99% dengan total tambahan modal disetor sebesar Rp 36.499.000.000 sehingga jumlah modal ditempatkan dan disetor BRB menjadi sebesar Rp 38.000.000.000. Berdasarkan akta notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 4 pada tanggal 6 Juni 2001, BRB mengeluarkan 7.000 saham baru dengan nilai sebesar Rp 7.000.000.000 yang seluruhnya disetor oleh Perusahaan sehingga total modal ditempatkan dan disetor BRB menjadi sebesar Rp 45.000.000.000 dan total kepemilikan saham Perusahaan di BRB meningkat menjadi sebesar Rp 44.999.000.000 dan persentase kepemilikan tidak mengalami perubahan yaitu sebesar 99,00%.

8

-


iii. Berdasarkan akta No. 36 tanggal 7 April 1997, yang dibuat di hadapan notaris Achmad Bajumi, S.H., pengganti Imas Fatimah, S.H., notaris di Jakarta, Perusahaan mendirikan PT Jayakarta Realti Investindo (JRI), Anak Perusahaan, yang berkedudukan di Jakarta. Akta Pendirian tersebut telah mendapatkan pengesahan dari Menteri Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat Keputusan No. C214452.HT.01.01.TH.98. tanggal 22 September 2000. JRI didirikan dengan modal dasar sebesar Rp 6.000.000.000. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp1.500.000.000, dengan persentase kepemilikan Perusahaan sebesar 99,93%. Sesuai dengan pasal 3 anggaran dasar, ruang lingkup kegiatan JRI adalah bidang pemborongan dan pembangunan rumah. iv. Perusahaan memiliki 51% hak kepemilikan atas PT Hotel Juwara Warga (HJW) dengan biaya perolehan sebesar Rp 43.350.000.000. Modal dasar HJW sebesar Rp 75.000.000.000. Dari modal dasar tersebut telah ditempatkan dan disetor penuh sebesar Rp 20.000.000.000. Sesuai dengan pasal 2 Anggaran Dasar HJW, ruang lingkup kegiatan Anak Perusahaan ini adalah bidang industri perhotelan dan segala sesuatu yang berhubungan dengan kegiatan perhotelan (Catatan 3). v. Berdasarkan akta notaris Fathiah Helmi, S.H., No. 28 tanggal 18 Agustus 1998, Perusahaan membeli saham PT Jayakarta Inti Management sebanyak 300.000 lembar saham dengan harga nominal sebesar Rp 1.000 per lembar saham dengan total kepemilikan sebesar Rp 300.000.000 atau 30 %. vi.

vii.

d.

Penyertaan HJW pada PT. Hotel Jayakarta Flores berdasarkan akta notaris Evi Susanti Panjaitan, S.H, No 74 tanggal 21 Mei 2008 dan telah disahkan oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia no. AHU-30932.AH.01.01.Tahun 2008 tanggal 6 Juni 2008 dengan kepemilikan sebesar 99,96% Berdasarkan akta notaris Fathiah Helmi,S.H., No. 28 tanggal 18 Agustus 1998, Perusahaan membeli saham PT. Jayakarta Inti Management sebanyak 300.000 lembar saham dengan harga nominal sebesar Rp.1.000 per lembar saham dengan total kepemilikan sebesar Rp. 300.000.000 atau 30 %.

Dewan Komisaris, Direksi dan Karyawan Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan pada tanggal 27 Mei 2010 yang salah satu agendanya adalah Mengangkat kembali Direksi dan Komisaris, menjadi sebagai berikut: Komisaris

Direksi

Gabriel Lukman Pudjiadi

- Komisaris Utama

Kristian Pudjiadi

- Direktur Utama

Marianti Pudjiadi

- Wakil Komisaris Utama

Ariyo Tejo

- Direktur

Daryanto Mangun P.

- Komisaris Independen

Pengangkatan Direksi dan Komisaris tersebut diatas, dituangkan dalam suatu akta notaris, dan sampai dengan laporan ini masih dalam proses penyelesaian Notaris Fathiah Helmi,SH Notaris di Jakarta. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, Perusahaan dan Anak Perusahaan memiliki masing-masing 1.144 dan 1.079 orang karyawan. Kompensasi yang diterima oleh dewan komisaris dan direksi selama Januari – September 2010 dan 2009 masing-masing sebesar Rp 2.971.586.000 dan Rp 2.136.952.560. 2.

IKHTISAR KEBIJAKAN AKUNTANSI PENTING a.

Dasar Penyusunan Laporan Keuangan Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi disajikan sesuai dengan prinsip akuntansi yang berlaku umum di Indonesia, yaitu Standar Akuntansi Keuangan (SAK), dan Peraturan dan Pedoman Penyajian Laporan Keuangan yang ditetapkan Badan Pengawas Pasar Modal dan Lembaga Keuangan (BAPEPAM-LK) bagi perusahaan yang menawarkan sahamnya kepada masyarakat.

9


Dasar penyusunan Laporan keuangan konsolidasi kecuali untuk arus kas konsolidasi, adalah dasar akrual. Pengukurannya disusun berdasarkan harga perolehan, kecuali beberapa akun tertentu yang disusun berdasarkan pengukuran sebagaimana diuraikan dalam kebijakan akuntansi masing – masing akun tersebut. Laporan arus kas konsolidasi disusun dengan menggunakan metode langsung dengan mengelompokan arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan pendanaan. Mata uang pelaporan yang digunakan dalam laporan keuangan konsolidasi adalah Rupiah. b.

Prinsip-prinsip Konsolidasi Laporan keuangan konsolidasi meliputi akun-akun Perusahaan dan seluruh Anak Perusahaan. Seluruh saldo akun dan transaksi yang material telah dieliminasi untuk mencerminkan posisi keuangan dan hasil usaha Perusahaan dan Anak perusahaan sebagai satu kesatuan usaha. Bagian proporsional pemegang saham minoritas atas aset bersih dan laba bersih Anak Perusahaan disajikan dalam akun “Hak Minoritas atas Aset Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi” dalam neraca konsolidasi dan “Hak Minoritas atas Laba Bersih Anak Perusahaan yang Dikonsolidasi” dalam laporan laba rugi konsolidasi. Sesuai dengan PSAK No. 38, “Akuntansi Restrukturisasi Entitas Sepengendali”, selisih harga pengalihan dengan nilai buku aset, kewajiban, saham atau bentuk instrumen kepemilikan lainnya antara pihak-pihak yang berada di bawah pengendalian yang sama, tidak diakui sebagai laba atau rugi. Selisih tersebut disajikan sebagai “Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali” yang merupakan bagian dari Ekuitas dalam neraca konsolidasi. Sesuai dengan PSAK No. 11, “Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing”, selisih kurs karena penjabaran akun neraca dan akun laporan laba rugi disajikan sebagai “Selisih Kurs Atas Penjabaran Laporan Keuangan Dalam Mata Uang Asing” yang merupakan bagian dari Ekuitas dalam neraca konsolidasi.

c.

Setara Kas Kas dan setara kas terdiri dari kas, bank dan investasi yang jatuh tempo dalam waktu tiga bulan atau kurang dari tanggal penempatan dan tidak dijaminkan atas hutang serta tidak dibatasi penggunaannya.

d.

Investasi i.

Investasi pada efek Berdasarkan PSAK No. 50, “Akuntansi Investasi Efek Tertentu”, surat berharga yang diklasifikasikan sebagai investasi “diperdagangkan” dicatat dalam laporan keuangan konsolidasi pada nilai wajar. Laba atau rugi yang belum direalisasi pada tanggal neraca konsolidasi dikreditkan atau dibebankan pada tahun berjalan.

ii. Investasi pada perusahaan asosiasi Penyertaan saham Perusahaan atau Anak Perusahaan dengan persentase pemilikan paling sedikit 20% tetapi tidak lebih dari 50%, dicatat dengan menggunakan metode ekuitas (equity method). Dengan metode ini, investasi pada perusahaan asosiasi dinyatakan sebesar biaya perolehannya dan ditambah/dikurangi dengan bagian Perusahaan atau Anak Perusahaan atas laba (rugi) bersih perusahaan asosiasi sejak tanggal perolehan serta dikurangi dengan dividen kas yang diterima. e.

Penyisihan Piutang Tak Tertagih Piutang dinyatakan sebesar jumlah nominal setelah dikurangi penyisihan piutang tak tertagih jika ada. Penyisihan piutang tak tertagih diestimasi berdasarkan penelaahan terhadap kolektibiitas masing-masing akun piutang pada akhir tahun.

10


f.

Persediaan Efketif tanggal 1 Januari 2009, PSAK No. 14 (Revisi 2008) mengenai “Persediaan” menggantikan PSAK No. 14 (1994). Penerapan PSAK revisi ini tidak menimbulkan dampak yang signifikan terhadap laporan keuangan konsolidasi periode laporan 2010. Persediaan dinyatakan berdasarkan biaya perolehan atau nilai realisasi bersih, mana yang lebih rendah. Biaya perolehan ditentukan dengan metode masuk pertama, keluar pertama (FIFO). Nilai realisasi bersih adalah estimasi harga penjualan dalam transaksi normal bisnis, dikurangi dengan perkiraan biaya penyelesaian dan perkiraan biaya yang dibutuhkan untuk melaksanakan penjualan. Penyisihan atas penurunan nilai pasar dan persediaan usang atas persediaan, ditetapkan berdasarkan penilaian secara periodik terhadap nilai pasar dan kondisi fisik persediaan. Nilai persediaan terdiri dari seluruh nilai pembelian dan biaya memproses, apabila ada, sampai dengan persediaan berada dalam kondisi dan tempat yang siap digunakan atau dijual.

g.

Biaya Dibayar di Muka Biaya dibayar di muka dibebankan selama masa manfaatnya dengan menggunakan metode garis lurus.

h.

Transaksi dengan Pihak-pihak Hubungan Istimewa Perusahaan dan Anak Perusahaan melakukan transaksi dengan pihak-pihak tertentu yang mempunyai hubungan istimewa, sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 7 “Pengungkapan Pihak-pihak yang Mempunyai Hubungan Istimewa”. Seluruh transaksi yang signifikan dengan pihak-pihak yang mempunyai hubungan istimewa telah diungkapkan dalam Catatan atas Laporan Keuangan Konsolidasi.

i.

Aset Tetap Aset tetap dinyatakan Efektif tanggal 1 Januari 2008, Perusahaan menerapkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), “Aset Tetap”, yang menggantikan PSAK No. 16 (1994), “Aset Tetap dan Aset Lain-lain” dan PSAK No. 17 (1994), “Akuntansi Penyusutan”. Berdasarkan PSAK No. 16 (Revisi 2007), suatu entitas harus memilih antara model biaya dan model revaluasi sebagai kebijakan akuntansi pengukuran atas aset tetap. Perusahaan dan perusahaan telah memilih untuk menggunakan model biaya sebagai kebijakan akuntansi pengukuran aset tetapnya. Aset tetap dinyatakan sebesar biaya perolehan dikurangi akumulasi penyusutan dan rugi penurunan nilai, jika ada. Biaya perolehan termasuk biaya penggantian bagian aset tetap saat biaya tersebut terjadi, jika memenuhi kriteria pengakuan. Selanjutnya, pada saat inspeksi itu diakui ke dalam jumlah tercatat aset tetap sebagai suatu penggantian jika memenuhi kriteria pengakuan diakui dalam laporan laba rugi konsolidasi pada saat terjadinya. Aset tetap, kecuali tanah, disusutkan dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan taksiran masa manfaat ekonomis aset tetap, sebagai berikut: Tahun Bangunan dan prasarana Mesin Peralatan dan perabot Kendaraan

20 5-8 4-8 5

11


Jumlah tercatat aset tetap dihentikan pengakuannya pada saat dilepaskan atau saat tidak ada manfaat ekonomis masa depan yang diharapkan dari penggunaan atau pelepasannya. Laba atau rugi (dihitung sebagai perbedaan antara jumlah neto hasil pelepasan dan jumlah tercatat dari aset) dimasukan dalam laporan laba rugi pada tahun aset tersebut dihentikan pengakuannya. Pada setiap akhir tahun buku, nilai residu umur manfaat dan metode penyusutan direview, dan jika sesuai dengan keadaan, disesuaikan secara prospektif. Jumlah terpulihnya suatu aset, yang ditentukan sebagai nilai tertinggal antara harga jial neto atau nilai pakai, diestimasi bilamana terdapat kejadian atau perubahan kondisi yang mengindikasikan bahwa nilai tercatat aset tersebut tidak dapat terpulihkan. Penurunan nilai tersebut, jika ada, diakui sebagai kerugian pada tahun berjalan.

Aset dalam penyelesaian dinyatakan sebesar biaya perolehan dan disajikan sebagai bagian dari aset tetap. Akumulasi biaya perolehan akan dipindahkan ke masing-masing akun aset tetap yang bersangkutan pada saat aset tersebut secara substansial selesai dikerjakan dan siap digunakan.

j.

Penyisihan untuk Penggantian Perabotan dan Peralatan Hotel Penyisihan untuk penggantian perabotan dan peralatan hotel ditetapkan sebesar 2% dari jumlah service charge untuk Hotel Jayakarta Jakarta, 1% dari jumlah service charge untuk Hotel Jayakarta Anyer dan Cisarua, dan 5% dari jumlah service charge untuk Hotel Jayakarta Bandung, Bali, Yogyakarta dan Lombok.

k.

Kewajiban Imbalan Kerja Karyawan Perusahaan dan Anak perusahaan menerapkan PSAK No. 24 (Revisi 2004) mengenai “Akuntansi Imbalan Kerja”. Jumlah kewajiban diestimasi atas imbalan kerja karyawan dihitung sesuai dengan Undang-undang No.13/2003 tanggal 25 Maret 2003. Dalam PSAK No. 24 (Revisi 2004), nilai kini imbalan pasti, beban jasa kini dan beban jasa lalu dihitung dengan menggunakan metode penilaian “Projected Unit Credit”. Keuntungan dan kerugian aktuaris diakui sebagai pendapatan atau beban jika akumulasi bersih keuntungan dan kerugian aktuaris yang belum diakui pada akhir periode pelaporan sebelumnya melebihi 10% dari nilai kini kewajiban imbalan pasti pada tanggal tersebut. Keuntungan dan kerugian aktuarial ini diakui dengan menggunakan metode garis lurus berdasarkan perkiraan rata-rata sisa masa kerja karyawan. Biaya jasa lalu yang timbul pada saat program imbalan pasti diperkenalkan pertama kali atau terjadi perubahan-perubahan dalam hutang imbalan kerja program yang sudah ada diamortisasi sampai imbalan tersebut telah menjadi hak karyawan.

l.

Transaksi dan Saldo dalam Mata Uang Asing Transaksi dalam mata uang asing dicatat dalam Rupiah berdasarkan kurs yang berlaku pada saat transaksi dilakukan. Pada tanggal neraca konsolidasi, aset dan kewajiban moneter dalam mata uang asing dijabarkan ke dalam mata uang Rupiah berdasarkan kurs tengah terakhir yang dipublikasikan oleh Bank Indonesia pada tanggal tersebut. Laba atau rugi kurs yang terjadi dikreditkan atau dibebankan pada usaha tahun berjalan. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 nilai tukar yang digunakan untuk $AS 1 masing-masing sebesar Rp 8.924 dan Rp 9.681.

m. Perpajakan Beban pajak kini ditentukan berdasarkan laba kena pajak dalam tahun yang bersangkutan yang dihitung berdasarkan tarif pajak yangberlaku. Aset dan kewajiban pajak tangguhan diakui atas konsekuensi pajak tahun mendatang yang timbul dari

12


perbedaan jumlah tercatat aset dan kewajiban menurut laporan keuangan dengan dasar pengenaan pajak aset dan kewajiban. Kewajiban pajak tangguhan diakui untuk semua perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak tangguhan diakui untuk perbedaan temporer yang boleh dikurangkan dan rugi fiskal apabila terdapat kemungkinan besar bahwa jumlah laba kena pajak pada masa mendatang akan memadai untuk mengkompensasi perbedaan temporer dan rugi fiskal. Aset dan kewajiban pajak tangguhan disajikan di neraca konsolidasi atas dasar saling hapus, kecuali aset dan kewajiban pajak tangguhan untuk entitas yang berbeda sesuai penyajian aset dan kewajiban pajak kini masing – masing entitas tersebut.

Pajak tangguhan dihitung dengan menggunakan tarif pajak yang berlaku atau secara substansial telah berlaku pada tanggal neraca konsolidasi. Perubahan nilai tercatat aset dan kewajiban pajak tangguhan yang disebabkan oleh perubahan tarif pajak dibebankan pada tahun berjalan, kecuali untuk transaksi-transaksi yang sebelumnya telah langsung dibebankan atau dikreditkan ke ekuitas. Perubahan terhadap kewajiban perpajakan diakui pada saat Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) diterima atau, jika Perusahaan dan Anak Perusahaan mengajukan keberatan, pada saat keputusan atas keberatan tersebut telah ditetapkan. n.

Pengakuan Pendapatan dan Beban Pendapatan diakui pada saat penyerahan jasa atau penyerahan barang. Beban diakui pada saat terjadinya.

o.

Laba per Saham Dasar Laba usaha dan laba bersih per saham dihitung dengan dengan membagi laba usaha dan laba bersih dengan rata-rata tertimbang jumlah saham beredar dalam tahun yang bersangkutan. Rata-rata tertimbang saham yang beredar untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 masingmasing sebanyak 129.725.771 saham.

p.

Penggunaan Estimasi Penyajian laporan keuangan konsolidasi yang sesuai prinsip akuntansi yang berlaku umum mengharuskan manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan untuk membuat estimasi dan asumsi yang mempengaruhi jumlah yang dilaporkan dalam laporan keuangan konsolidasi. Oleh karena adanya ketidakpastian yang melekat dalam penetapan estimasi, maka terdapat kemungkinan hasil aktual yang dilaporkan pada masa yang akan datang akan berbeda dengan jumlah estimasi tersebut.

3.

PEMBELIAN SAHAM PT HOTEL JUWARA WARGA Berdasarkan akta notaris Mintarsih Natamihardja, S.H., No 16, 17, 18 dan 19 tanggal 27 Desember 1999, Perusahaan membeli saham PT Hotel Juwara Warga dari pihak-pihak yang berada dalam pengendalian yang sama. Perhitungan selisih nilai transaksi restrukturisasi entitas sepengendalian atas transaksi pembelian saham PT Hotel Juwara Warga sebagai Anak Perusahaan adalah sebagai berikut: Harga perolehan 43.350.000.000 Dikurangi nilai buku bersih Anak Perusahaan: Modal 20.000.000.000 Saldo rugi ( 14.372.862.289 ) Bersih Bagian Perusahaan - 51% (51% x 5.627.137.711)

5.627.137.711 ( 2.869.840.233 )

Selisih Nilai Transaksi Restrukturisasi Entitas Sepengendali

40.480.159.767

13


4.

KAS DAN SETARA KAS Akun ini terdiri dari: 30 September 2010 Kas

996.135.008

Bank Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Danamon Indonesia Tbk PT Bank Mega Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT.Bank Lippo Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Permata Tbk PT Bank Resona Perdania PT Bank Internasional Indonesia Tbk Dolar Amerika Serikat PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Central Asia Tbk PT Bank Resona Perdania PT.Bank Lippo Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk PT Bank Negara Indonesia(Persero) Tbk EURO PT.Bank Negara Indonesia (Persero)Tbk Jumlah Bank

30 September 2009 937.289.015

12.022.950.530 870.641.364 7.230.362.424 3.424.040.904 2.700.600.237 15.910.574 111.948.552

11.460.871.627 1.571.033.547 7.007.009.469 3.926.118.644 202.724.461 800.650.878 88.589.506 15.948.962 315.976.164

3.827.421.588 774.942.490 119.821.031 69.332.830 339.715.384

2.564.738.178 542.048.967 133.596.959 177.082.980 5.369.277 211.808.318

31.507.687.908

29.960.856.952

77.568.095

-

31.585.256.003

29.960.856.952

Reksadana Seruni Deposito berjangka Rupiah PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank Jabar Banten Tbk PT.Bank Bukopin

4.697.645.985 1.764.634.096

9.652.400.895

3.000.000.000 1.500.000.000 -

5.000.000.000 300.000.000

Jumlah deposito berjangka

4.500.000.000

5.300.000.000

43.543.671.092

44.913.257.847

Jumlah

Suku bunga tahunan deposito berjangka berkisar antara 5% sampai dengan 7% setahun pada 30 September 2010 dan 6 % sampai 8 % setahun pada 30 September 2009.

5.

INVESTASI JANGKA PENDEK Akun ini merupakan investasi jangka pendek atas efek ekuitas yang diperoleh untuk diperdagangkan dan disajikan dalam nilai wajar. Laba (rugi) atas investasi jangka pendek baik yang sudah direalisasi dan belum direalisasi masing-masing sebesar Rp. 1.270.449.539 dan Rp. 3.027.886.747 pada 30 September 2010 dan 2009 disajikan secara bersih dalam akun ”Laba (Rugi) Investasi Jangka Pendek – Bersih” sebagai bagian dari Pendapatan (Beban) Kantor Pusat pada laporan rugi laba konsolidasi.

14


6.

PIUTANG USAHA Akun ini terdiri dari: 30 September 2010

30 September 2009

City ledger Guest ledger Sewa

16.773241.888 2.205.115.052 697.189.566

13.802.385.294 2.177.316.798 2.720.598.537

Jumlah piutang usaha Penyisihan piutang tak tertagih

19.675.546.506 -

18.700.300.629 -

Bersih

19.675.546.506

18.700.300.629

Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan piutang masing – masing pelanggan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berkeyakinan bahwa penyisihan atas piutang tak tertagih cukup untuk menutup kemungkinan kerugian atas tidak tertagihnya piutang usaha di kemudian hari Sebagian piutang usaha Perusahaan dan Anak Perusahaan dengan jumlah sebesar masing-masing sebesar Rp1.600.000.000 dan Rp 5.800.000.000 dijaminkan atas hutang bank jangka pendek yang diperoleh Perusahaan dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 11) dan hutang bank jangka panjang yang diperoleh Anak Perusahaan dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (Catatan 17d). 7.

PERSEDIAAN Akun ini terdiri dari 30 September 2010

30 September 2009

Makanan Minuman Lain-lain

571.217.962 461.223.897 13.281.357.059

464.458.253 260.202.720 13.531.420.185

Jumlah

14.313.798.918

14.256.081.158

Persediaan lain-lain merupakan persediaan unit apartemen siap dijual yang berlokasi di Legian, Bali, persediaan unit ruko, persediaan untuk keperluan tamu, alat cetak, seprai, peralatan untuk bungalow dan lainlain. Sebagian persediaan Perusahaan dengan jumlah sebesar Rp 875.000.000 dijaminkan untuk hutang bank jangka pendek yang diperoleh Perusahaan dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Catatan 11). Berdasarkan hasil penelaahan terhadap keadaan persediaan pada akhir tahun, manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berpendapat bahwa tidak terdapat barang usang dan penurunan nilai persediaan sehingga tidak perlu dibentuk penyisihan berkaitan dengan hal tersebut. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, persediaan Perusahaan dan Anak Perusahaan telah diasuransikan terhadap resiko kerugian akibat kebakaran dan resiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu yang merupakan satu kesatuan dengan asuransi aset tetap (Catatan 10). Manajemen berpendapat nilai pertanggungan asuransi tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugiaan dari risiko-risiko tersebut.

8.

TRANSAKSI DENGAN PIHAK HUBUNGAN ISTIMEWA a.

Piutang lain–lain – pihak hubungan istimewa Akun ini merupakan piutang atas tagihan-tagihan operasional Perusahaan dan Anak Perusahaan, dengan rincian pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, sebagai berikut:

15


Persentase Terhadap Jumlah Aset Konsolidasi 30 September 2010

Pihak hubungan istimewa

30 September 2009

2010

2009

PT Pudjiyaksindo Internusa PT Jayakarta Boga Mandiri PT.Jayakarta Inti Management PT. Istana Kuta Ratu Prestige PT.Pudjiadi Prestige

-

218.567.798 76.968.758 97.900.082 57.951.999

-

0,08 0,03 0,04 0,02

Jumlah / Total

-

451.388.637

0,00

0,16

Rincian sifat hubungan dan jenis transaksi yang material dengan pihak yang mempunyai hubungan istimewa adalah sebagai berikut: Pihak Hubungan Istimewa

9.

Sifat Hubungan

PT Istana Kuta Ratu Prestige

Pemegang saham

Transaksi Tagihan untuk keperluan operasional

PT Pudjiyaksindo Internusa

Perusahaan Afiliasi

Tagihan atas sewa kantor dan makanan

PT Pudjiadi Prestige Tbk

Perusahaan Afiliasi

Tagihan atas sewa kantor dan makanan

PT Jayakarta Boga Mandiri

Perusahaan Afiliasi

Tagihan untuk keperluan operasional

PT Jayakarta Inti Managem ent

Perusahaan Afiliasi

Biaya yang masih harus dibayar atas jasa management , Pemasaran dan Insentif

INVESTASI PADA PERUSAHAAN ASOSIASI Akun ini merupakan investasi Perusahaan dan Anak Perusahaan pada perusahaan asosiasi dengan rincian sebagai berikut: Persentase Perusahaan Asosiasi

Pemilikan/ 30 September 2010

30 September 2009

30,00%

1.725.319.642

1.243.772.555

0,55%

-

6.000.000

PT Jayakarta Inti Managem ent (JIM)

25,00%

1.691.512.167

1.290.222.925

PT Jayakarta Boga Mandiri (JBM)

49,50%

1

1

AP - Prescott Twin Sixties LP. (PTS)

20,00%

1

1

3.416.831.811

2.539.995.482

Kepemilikan Langsung Metode Ekuitas PT Jayakarta Inti Managem ent (JIM)

Metode Biaya PT REI Sewindu (REI) Kepemilikan Melalui Anak Perusahaan Metode Ekuitas

Jumlah Investasi

16


Penyertaan Perusahaan dan PT. Hotel Juwara Warga, Anak Perusahaan, pada PT Jayakarta Inti Management dengan persentase kepemilikan masing – masing sebesar 30 % dan 25 % dinyatakan sebagai berikut : Nilai tercatat awal oleh Perusahaan Ditambah bagian atas laba bersih Dikurangi deviden yg diterima Jumlah tercatat akhir periode

1.286.378.676 438.940.966 1.725.319.642

Nilai tercatat awal oleh HJW Ditambah bagian atas laba bersih Dikurangi deviden yang diterima Jumlah tercatat akhir periode

1.325.728.029 365.784.138 1.691.512.167

Penyertaan Perusahaan pada REI sebesar Rp 6.000.000 terdiri dari 6 lembar saham dengan nilai nominal Rp 1.000.000 per lembar saham dengan persentase kepemilikan sebesar 0,55%. Perusahaan telah memperoleh 21 dividen saham sehingga Perusahaan memiliki 27 saham atas penyertaan tersebut. Penyertaan HJW, Anak Perusahaan, pada JIMC berdasarkan akta pendirian dari notaris Miryam Magdalena Indriani Wiardi, S.H., No. 53 tanggal 21 Juni 1995 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman dalam Surat Keputusan No.C2-12581.HT.01.01 Th.95 tanggal 4 Oktober 1995 dengan kepemilikan Perseroan sebesar 25%. JIMC adalah perusahaan yang berdomisili di Jakarta dan mempunyai usaha jasa pengelola hotel dan konsultasi. Penyertaan HJW, Anak Perusahaan, pada JBM berdasarkan akta pendirian dari notaris Evi Susanti Panjaitan, S.H., No. 64 tanggal 20 Juni 2005 yang telah disahkan oleh Menteri Kehakiman Dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia No.C-26147 HT.01.01 TH2005 tanggal 21 September 2005 dengan kepemilikan perseroan sebesar 49,50%. Sampai dengan tanggal pelaporan, investasi di JBM dinyatakan sebesar Rp. 1,-, hal ini disebabkan karena JBM telah mengalami defisit modal yang mengakibatkan bagian rugi bersih yang diserap oleh HJW telah melebihi nilai investasinya. Pada tanggal 18 Desember 1998, PNSE melakukan investasi sebesar $AS 600.000 di PTS dengan persentase bagi hasil sebesar 20%. PTS merupakan perusahaan berbentuk persekutuan firma yang memiliki dan mengoperasikan gedung perkantoran. Sampai dengan tanggal pelapaoran nvestasi di PTS dinyatakan sebesar Rp 1, hal ini disebabkan karena PTS telah mengalami defisit modal yang mengakibatkan bagian rugi bersih yang diserap oleh PNSE telah melebihi nilai investasinya.

10. ASET TETAP Rincian aset tetap adalah sebagai berikut: 30 Septem ber 2010

Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir

Biaya Perolehan Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Mesin Peralatan dan perabotan Kendaraan Aset dalam penyelesaian

57.660.788.629 123.915.557.910 17.585.717.032 52.024.733.007 4.257.775.127 54.770.935.903

77.008.340 3.138.947.977 1.121.431.177 459.425.770 13.167.062.138

2.001.682.054

57.737.796.969 127.054.505.887 18.707.148.209 52.484.158.777 4.257.775.127 65.936.315.987

Jumlah biaya perolehan

310.215.507.608

17.963.875.402

2.001.682.054

326.177.700.956

66.372.177.338 13.107.129.521 37.472.188.841 3.594.273.257

4.096.720.000 945.482.418 2.355.111.790 225.791.282

-

70.468.897.338 14.052.611.939 39.827.300.631 3.820.064.539

Jumlah akumulasi penyusutan

120.545.768.957

7.623.105.490

-

128.168.874.447

Nilai Buku Bersih

189.669.738.651

Akumulasi Penyusutan Bangunan dan prasarana Mesin Peralatan dan perabotan Kendaraan

-

198.008.826.509

17


30 Septem ber 2009

Saldo Awal

Penambahan/ Reklasifikasi

Pengurangan/ Reklasifikasi

Saldo Akhir/

Biaya Perolehan Hak atas tanah Bangunan dan prasarana Peralatan dan perabotan Kendaraan Aset dalam penyelesaian

58.545.806.092 141.241.666.271 49.634.616.611 5.325.368.211 22.462.691.199

2.230.996.058 1.751.896.746 50.215.197 25.856.566.476

-

58.545.806.092 143.472.662.329 51.386.513.357 5.375.583.408 48.319.257.675

Jumlah biaya perolehan

277.210.148.384

29.889.674.477

-

307.099.822.861

Akumulasi Penyusutan Bangunan dan prasarana Peralatan dan perabotan Kendaraan

76.825.638.558 35.503.438.130 4.277.259.928

4.073.179.986 2.659.401.520 780.079.691

-

80.898.818.544 38.162.839.650 5.057.339.619

Jumlah akumulasi penyusutan

116.606.336.616

7.512.661.197

-

124.118.997.813

Nilai Buku Bersih

160.603.811.768

182.980.825.048

10. ASET TETAP (lanjutan) 2

Sebidang tanah dengan Hak Guna Bangunan (HGB) atas nama Perusahaan seluas 10.000 m yang terletak di Kecamatan Coblong, Kota Bandung, Propinsi Jawa Barat, berikut bangunan Hotel Jayakarta Bandung seluas 2 4.717 m yang terdiri dari 138 unit kamar dijaminkan atas hutang bank jangka pendek dan jangka panjang yang diperoleh dari PT Bank Mandiri (Persero) (Mandiri) Tbk (Catatan 11 dan 17a). 2

Bangunan Hotel Jayakarta Bandung atas nama Perusahaan seluas 4.396 m dan terdiri dari 75 unit kamar dijaminkan atas hutang bank yang diperoleh dari Mandiri (Catatan 17a). Beberapa hak atas tanah milik Perusahaan digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari Mandiri (Catatan 17a), sebagaimana yang dinyatakan dalam akta notaris Evy Hybridawati Wargahadibrata S.H., No. 35 dan 36 tanggal 15 Juli 2008, antara lain:  HGB No.146 atas tanah seluas 3.325 m2 yang terletak di Mangga Besar. 2  HGB No. 147 atas tanah seluas 4.014 m yang terletak di Mangga Besar. 2  HGB No. 211 atas tanah seluas 3.556 m yang terletak di Mangga Besar.

Beberapa hak atas tanah milik PT Hotel Juwara Warga (Juwara), Anak Perusahaan, yaitu HGB No.214, 215, 217, 220, 237 dan 296 masing-masing terletak di Kabupaten Badung, Kuta, Bali digunakan sebagai jaminan atas pinjaman yang diperoleh dari PT Bank CIMB Niaga Tbk (Catatan 17d), sebagaimana dinyatakan dalam akta notaris Putut Mahendra S.H., No.66 tanggal 25 September 2008. Aset tetap dan persediaan Perusahaan dan Anak Perusahaan, telah diasuransikan terhadap risiko kebakaran dan risiko lainnya berdasarkan suatu paket polis tertentu dengan jumlah pertanggungan sejumlah $AS47.170.000 pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 dan $AS 46.500.000, yang menurut pendapat manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan, nilai pertanggungan tersebut cukup untuk menutup kemungkinan kerugian dari risiko-risiko tersebut. Aset dalam penyelesaian merupakan biaya pembangunan dan biaya renovasi unit-unit hotel yang masih dalam tahap pengerjaan. Menurut manajemen, dari sudut pandang keuangan, penyelesaian pembangunan dan renovasi unit-unit hotel per tanggal laporan masing-masing telah mencapai 85% dan 50%. Pada tanggal 30 September 2010 dan 2009, manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan berkeyakinan bahwa tidak ada penurunan nilai asset tetap

18


11. HUTANG BANK JANGKA PENDEK Pada tanggal 17 Maret 2006, Perusahaan memperoleh kredit modal kerja dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri) dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp 1.650.000.000. Pinjaman ini akan berakhir pada tanggal 16 Maret 2009 dan dikenakan bunga pinjaman dengan tingkat bunga sebesar 16% per tahun yang dibayarkan setiap tanggal 23 setiap bulannya. Pada tanggal 16 Maret 2009, jatuh tempo pinjaman ini diperpanjang sampai dengan tanggal 17 Maret 2010. dan dikenakan bunga pinjaman sebesar 13,5% per tahun (Catatan 30). Atas pinjaman ini, Perusahaan memberikan jaminan sebagai berikut:  Jaminan secara fidusia atas piutang sebesar Rp 1.600.000.000 dan persediaan sebesar Rp 875.000.000 (Catatan 6 dan 7).  Sebidang tanah dengan Hak Guna Bangunan atas nama Perusahaan seluas 10.000 m2 yang terletak di Propinsi Jawa Barat Kota Bandung, Kecamatan Coblong, berikut bangunan Hotel Jayakarta Bandung seluas 4.717 m2 yang terdiri dari 138 unit kamar (Catatan 10). Pada tanggal 16 Maret 2010, Perusahaan telah melunasi pinjaman bank jangka pendek yang diperoleh dari PT. Bank Mandiri (Persero)Tbk sebesar Rp. 1.650.000.000, sebagaimana surat no. CBC.BDG/222/2010 tanggal 18 Maret 2010 tentang Pelunasan Fasilitas Kredit Modal Kerja an PT. Pudjiadi And Sons,Tbk 12. HUTANG USAHA Akun ini merupakan hutang kepada pemasok atas pembelian persediaan hotel masing-masing sebesar Rp.4.510.535.774 dan Rp. 4.646.643.337 pada tanggal 30 September 2010 dan 2009. 13. HUTANG LAIN-LAIN Akun ini terdiri dari 30 September 2010

30 September 2009

Bagian rugi bersih yang melebihi penyertaan saham Service charge yang belum dibagikan Lain-lain

6.583.757.293 1.385.164.332 141.883.919

9.897.613.229 1.056.224.775 2.842.040.167

Jumlah

8.110.805.544

13.795.878.171

Bagian rugi bersih yang melebihi penyertaan saham merupakan bagian atas rugi bersih yang diserap oleh PNSE Nevada Inc., USA (PNSE), Anak Perusahaan, atas investasi di AP – Prescott Twin Sixties LP (PTS), hal ini sesuai dengan persentase bagi hasil PNSE yaitu sebesar 20% (Catatan 9) Pada tahun 2009, PNSE melakukan penyesuaian atas bagian rugi bersih yang melebihi penyertaan saham atas investasi di PTS. Hal ini sesuai dengan sifat dari investasi PNSE di PTS yaitu persekutuan firma terbatas, dimana PNSE sebagai sekutu pasif hanya bertanggung jawab sebesar nilai sebesar AS$ 600.000, dengan pembagian laba atas partisipasi sebesar 20%. 14. BEBAN MASIH HARUS DIBAYAR Akun ini terdiri dari: 30 September 2010

30 September 2009

Listrik dan air Jasa manajemen, insentif dan pemasaran Gaji dan tunjangan lainnya Telepon dan faksimili Lain-lain (masing-masing dibawah Rp100 Juta)

1.679.810.820

1.107.177.255

2.575.006.044 297.914.201 72.764.701

1.362.628.226 59.866.809 80.871.818

954.792.573

1.005.677.119

Jumlah

5.580.288.339

3.616.244.525

19


15. PERPAJAKAN Manfaat (beban) pajak penghasilan terdiri dari: 30 September 2010

30 September 2009

Pajak kini

(9.545.086.977)

(9.811.254.400)

Pajak tangguhan

2.940.251.598

1.626.586.467

Beban pajak penghasilan - bersih

(6.604.835.379)

(8.184.667.933)

Pajak Penghasilan - Pajak Kini Rekonsiliasi antara laba sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi dengan taksiran penghasilan kena pajak untuk tahun yang berakhir pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 30 September 2010

30 September 2009

Laba sebelum beban pajak manfaat (beban) penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi Dikurangi: Laba sebelum pajak penghasilan Anak Perusahaan

24.419.174.158

22.368.990.540

(11.027.836.013)

(11.679.151.514)

Laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan

13.391.338.145

10.689.839.026

Beda tetap Kesejahteraan karyawan Jamuan dan sumbangan Pengobatan Denda Pajak

31.237.979 70.705.422 117.615.663 18.943.055

Penghasilan yang pajaknya bersifat Final : Pendapatan sewa (Laba)/Rugi penjualan surat berharga Pendapatan bunga Beda temporer Penyisihan imbalan kerja karyawan Laba rugi belum direalisasi atas pemilikan efek Taksiran penghasilan kena pajak Perusahaan

(1.714.913.556) (738.972.801) (439.185.372) 750.000.000 (983.862.690)

10.502.905.845

44.985.929 88.900.785 131.840.557 -

(2.130.249.560) (1.962.052.725) (537.739.073) 750.000.000 -

7.075.524.939

Perhitungan beban pajak dan hutang pajak penghasilan untuk tahun yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 September 2010 dan 2009 adalah sebagai berikut: 30 September 2010

Beban pajak kini Perusahaan

30 September 2009

Anak perusahaan

2.625.726.461 6.919.360.516

1.981.146.983 7.830.107.417

Jumlah beban pajak kini

9.545.086.977

9.811.254.400

Dikurangi pajak penghasilan dibayar di muka Perusahaan Pasal 25 Anak Perusahaan

1.872.828.922 785.360.074

238.278.363 702.522.949

Jumlah pajak penghasilan dibayar Di muka

2.658.188.996

940.801.312

20


Hutang pajak penghasilan Perusahaan Anak Perusahaan

752.897.539 6.134.000.442

Jumlah hutang pajak penghasilan

1.742.868.620 7.081.218.960

6.886.897.981

8.824.087.580 \

Rekonsiliasi antara manfaat (beban) pajak penghasilan yang dihitung menggunakan tarif pajak yang berlaku sebesar 25 % untuk tahun 30 September 2010 dan 28% untuk tahun 2009 dari laba sebelum pajak penghasilan, dengan manfaat (beban) pajak penghasilan seperti yang disajikan dalam laporan laba rugi konsolidasi adalah sebagai berikut: 30 September 2010

Laba sebelum manfaat (beban) pajak penghasilan menurut laporan laba rugi konsolidasi 40.333.879.878 Dikurangi: Laba sebelum pajak penghasilan Anak Perusahaan (26.671.259.592) Laba sebelum pajak penghasilan Perusahaan Beban pajak penghasilan Perusahaan dengan tarif pajak yang berlaku Pengaruh pajak atas beda tetap: Kesejahteraan karyawan Jamuan dan sumbangan Cadangan Pensiun Penghasilan yang pajaknya bersifat final: Pendapatan sewa Laba penjualan surat berharga Pendapatan bunga

30 September 2009

38.430.175.950

(27.374.783.923)

13.662.620.286

11.055.392.027

3.825.533.680

3.095.509.767

7.809.495 17.676.356 (187.500.000)

12.596.060 24.892.220 (210.000.000)

(428.728.389) (184.743.200) (109.796.343)

(596.469.877) (549.374.763) (150.566.940)

Manfaat pajak penghasilan Perusahaan

2.940.251.598

1.626.586.467

Manfaat pajak penghasilan per laporan laba rugi konsolidasi

2.940.251.598

1.626.586.467

Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan, berpendapat bahwa aset pajak tangguhan di atas dapat direalisasikan pada periode mendatang. Hutang Pajak Akun ini terdiri dari: 30 September 2010 30 September 2009 Pajak Penghasilan: Pasal 21 Pasal 23 Pasal 29 Pajak lainnya: Pajak pembangunan I Pajak Bumi dan Bangunan Pajak pertambahan nilai Jumlah

1.092.836.899 100.721.939 6.886.897.981

406.559.253 3.371.173 8.824.087.580

3.895.299.830 189.187.149

4.915.955.336 -

12.164.943.798

14.149.973.342

21


16. PENDAPATAN DITERIMA DI MUKA Akun ini terdiri dari: 30 September 2010

30 September 2009

Uang muka tamu Lain-lain

6.384.084.337 1.927.906.304

6.745.107.889 2.782.411.783

Jumlah

8.311.990.641

9.527.519.672

Pendapatan diterima di muka – uang muka tamu merupakan uang muka yang diterima oleh Perusahaan dan PT Hotel Juwara Warga (HJW), Anak Perusahaan, dari pelanggan atas sewa pakai kamar hotel. 17. HUTANG BANK JANGKA PANJANG Akun ini terdiri dari: 30 September 2010

30 September 2009

Perusahaan: PT Bank Mandiri (Persero) Tbk

37.837.738.870

40.328.539.320

PT Bank CIMB Niaga Tbk

44.725.000.000

40.025.000.000

Jumlah

82.562.738.870

80.353.539.320

Dikurangi bagian yang jatuh tempo dalam satu tahun PT Bank Mandiri (Persero) Tbk PT Bank CIMB Niaga Tbk

5.900.000.000 6.225.000.000

5.125.000.000 4.900.000.000

Bagian yang jatuh tempo dalam setahun

12.125.000.000

10.025.000.000

Bagian jangka panjang

70.437.738.870

70.328.539.320

a. Pinjaman yang diperoleh Perusahaan dari PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (Mandiri), terdiri dari: i.

Kredit investasi refinancing, diperoleh pada tanggal 15 Juli 2008 yang digunakan untuk keperluan pelunasan pinjaman dari PT Bank Resona Perdania dan Victoria Securities International Corp., dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp24.900.000.000. Pinjaman ini akan diangsur dalam periode 3 bulanan yang dimulai pada tanggal 23 September 2008 sampai dengan tanggal 23 Desember 2015. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 11,50% per tahun dan dibayarkan pada tanggal 23 setiap bulannya dan dijamin dengan beberapa hak atas tanah dan Bangunan Hotel Jayakarta Jakarta milik Perusahaan dengan bukti kepemilikan HGB No.146, 147 dan 211 (Catatan 10, 17b dan 17c).

ii. Kredit Investasi Renovasi, diperoleh pada tanggal 15 Juli 2008 yang digunakan untuk keperluan renovasi Hotel Jayakarta Jakarta, dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp12.500.000.000. Pinjaman ini akan diangsur dalam periode 3 bulanan yang dimulai pada tanggal 23 September 2008 sampai dengan tanggal 23 Desember 2015. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 11,50% per tahun dan dibayarkan pada tanggal 23 setiap bulannya dan dijamin dengan beberapa hak atas tanah dan Bangunan Hotel Jayakarta Jakarta milik Perusahaan dengan bukti kepemilikan SHGB No.146, 147 dan 211 (Catatan 10). iii. Kredit investasi, diperoleh tahun 2006 dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp15.600.000.000. Pinjaman ini akan diangsur dalam periode 3 bulanan dan akan berakhir pada tanggal 31 Desember 2012. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 16% per tahun dan dibayarkan pada tanggal 23 setiap bulannya. Atas pinjaman ini, Perusahaan memberikan jaminan sebagai berikut:

22


 

Bangunan Hotel Jayakarta Bandung milik Perusahaan seluas 4.396 m 2 yang terdiri dari 75 unit kamar (Catatan 10). 2 Sebidang tanah dengan Hak Guna Bangunan atas nama Perusahaan seluas 10.000 m yang terletak di Kecamatan Coblong, Kota Bandung, Propinsi Jawa Barat, berikut bangunan Hotel 2 Jayakarta Bandung seluas 4.717 m yang terdiri dari 138 unit kamar (Catatan 10).

Pada 30 September Rp.8.575.000.000

2010,

Perusahaan

telah

b. Pinjaman yang diperoleh PT Hotel Juwara PT Bank CIMB Niaga Tbk (Niaga), terdiri dari: i.

melakukan

Warga

pembayaran

(Juwara),

Anak

angsuran

sebesar

Perusahaan

dari

Fasilitas pinjaman transaksi khusus yang diperoleh pada tanggal 25 September 2008 dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp28.000.000.000. Pinjaman ini akan diangsur dalam periode 3 bulanan setiap tanggal 30 sampai dengan tanggal 30 September 2016. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 16,0% per tahun dan dijamin dengan beberapa hak atas tanah berikut bangunan Hotel Jayakarta Bali milik Juwara, Anak Perusahaan dengan bukti kepemilikan HGB No.214, 215, 217, 220, 237 dan 296 serta fidusia atas piutang dagang sebesar Rp5.800.000.000 (Catatan 6 dan 10), sesuai dengan akta notaris No.66 dari notaris Putut Mahendra, S.H., pada tanggal yang sama.

ii. Fasilitas pinjaman transaksi khusus II yang diperoleh pada tanggal 25 September 2008 dengan batas maksimum pinjaman sebesar Rp23.000.000.000. Pinjaman ini akan diangsur dalam periode 3 bulanan setiap tanggal 30 sampai dengan tanggal 30 December 2016. Pinjaman ini dikenakan bunga sebesar 16% per tahun dan dijamin dengan beberapa hak atas tanah berikut bangunan Hotel Jayakarta Bali milik Juwara, Anak Perusahaan dengan bukti kepemilikan HGB No.214, 215, 217, 220, 237 dan 296 serta fidusia atas piutang dagang sebesar Rp5.800.000.000 (Catatan 6 dan 10), sesuai dengan akta notaris No.67 dari notaris Putut Mahendra, S.H., pada tanggal yang sama.

18. KEWAJIBAN IMBALAN KERJA KARYAWAN Pada 30 September 2010, Perusahaan dan HJW, Anak Perusahaan mencatat cadangan imbalan kerja karyawan sebesar Rp. 1.500.000.000 sehingga saldo kewajiban imbalan kerja karyawan pada 30 September 2010 sebesar Rp 16.793.634.692 Perusahaan dan Juwara mengakui estimasi kewajiban imbalan kerja berdasarkan Undangundang No. 13/2003 dan dicatat sesuai dengan PSAK No. 24 (Revisi 2004) “Imbalan Kerja”.Kewajiban imbalan kerja pada tanggal 30 September 2010, dihitung berdasarkan penilaian manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan, sedangkan PT Jayakarta Realti Investindo (JRI) dan PT Bali Realtindo Benoa belum mencatat kewajiban imbalan kerja, karena JRI dan BRB masih dalam tahap pengembangan dan belum memiliki karyawan tetap sampai dengan tanggal 30 September 2010 19. MODAL SAHAM Kepemilikan saham Perusahaan pada tanggal 30 September 2010 dan 2009 berdasarkan laporan PT EDI Indonesia, Biro Administrasi Efek, adalah sebagai berikut : 30 September 2010

Pemegang Saham

Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Persentase Kepemilikan Jumlah


78.109.654

60,21

39.054.827.000

PT Jayakarta Investindo

26.622.772

20,52

13.311.386.000

8.319.617

6,41

8.319.616.000

16.673.728

12,86

4.177.056.500

129.725.771

100,00

64.862.885.500

Lenawati Pudjiadi Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%) Jumlah/Total

23


30 September 2009 Jumlah Saham Ditempatkan dan Disetor Penuh

Pemegang Saham/

Persentase Kepemilikan

Jumlah


78.109.654

60,21

39.054.827.000

PT Jayakarta Investindo

26.622.772

20,52

13.311.386.000

8.319.617

6,41

8.319.616.000

16.673.728

12,86

4.177.056.500

129.725.771

100,00

64.862.885.500

Lenawati Pudjiadi Masyarakat (masing-masing kurang dari 5%) Jumlah/Total

20. TAMBAHAN MODAL DISETOR Akun ini merupakan Rp 1.340.000.000.

agio

saham

yang

berasal

dari

penawaran

umum

perdana

sebesar

Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan tanggal 7 Juni 1995 yang telah diaktakan dengan akta notaris No.96 pada tanggal yang sama oleh notaris Diah Retnasari, S.H., diputuskan bahwa Perusahaan memberikan bonus saham sebesar 1 lembar saham kepada setiap pemilik 20 lembar saham dengan total pembagian bonus saham sebesar Rp1.188.000.000. Pembagian bonus saham ini mengakibatkan saldo agio saham sejakt anggal 31 Desember 1995 menjadi Rp152.000.000. 21. SALDO LABA Sesuai Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan yang diadakan pada tanggal 27 Mei 2010, telah diputuskan bahwa penetapan penggunaan laba perusahaan tahun 2009 adalah sebesar Rp. 60,- rupiah per saham sebagai dividen, pembentukan dana cadangan Rp. 100.000.000,- serta pembagian tantiem sebesar – besarnya 8 % dari laba bersih tahun 2009. Hasil RUPST tersebut sampai dengan penyusunan laporan ini akta notaris masih dalam tahap penyelesaian Kantor Notaris Fathiah Helmi,SH Notaris di Jakarta. Berdasarkan Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan Perusahaan yang diadakan pada tanggal 18 Mei 2009, telah diputuskan bahwa penetapan penggunaan laba perusahaan tahun 2008 adalah pembagian deviden sebesar Rp. 50 per saham, pembentukan dana cadangan sebesar Rp 100.000.000 serta pembagian tantiem sebesar-besarnya 10 % dari laba bersih tahun 2008. Hasil RUPST tersebut dituangkan dalam Akta Notaris Fathiah Helmi,SH notaris di Jakarta dengan no. 46 tanggal 18 Mei 2009. 22. BEBAN USAHA–PERALATAN, PEMELIHARAAN DAN ENERGI Akun ini terdiri dari: 30 September 2010

Listrik dan air Bahan bakar Perbaikan dan pemeliharaan Perlengkapan dan peralatan Jumlah

30 September 2009

9.668.791.721 5.099.281.803 5.133.593.279 268.932.801

8.486.321.078 3.850.512.481 3.752.292.515 253.744.902

20.170.599.604

16.342.870.976

23. BEBAN USAHA – UMUM DAN ADMINISTRASI Akun ini terdiri dari: 30 September 2010 30 September 2009 Transportasi Pajak dan perijinan Telekomunikasi Komisi kartu kredit Cetakan dan perlengkapan kantor Jamuan Lain-lain (dibawah Rp. 30 juta)

178.642.536 302.627.740 304.238.435 584.301.627 421.798.458 143.926.596 1.964.600.160

147.916.105 338.742.427 238.934.162 534.141.572 239.335.253 103.039.110 1.018.899.173

Jumlah Total

3.900.135.552

2.621.007.802

24


24. LABA PER SAHAM DASAR Laba usaha dan laba bersih per saham dasar dihitung berdasarkan jumlah rata-rata tertimbang saham yang beredar pada tahun yang bersangkutan sebagai berikut: 30 September 2010

Laba usaha Laba bersih

30 September 2009

69.609.814.712

66.612.543.465

24.733.699.295 Rata-rata jumlah lembar saham beredar 129.725.771 Laba usaha per saham 536,59 Laba bersih per saham 190,66

22.014.430.024 129.725.771 513,49 169,70

25. IKATAN DAN PERJANJIAN PENTING Perusahaan dan PT Hotel Juwara Warga (Juwara), Anak Perusahaan mengadakan perjanjian manajemen dengan PT Jayakarta Inti Management (JIM), pihak hubungan istimewa, dimana JIM bersedia untuk memberikan bantuan jasa manajemen dan keagenan dengan tugas-tugas sebagai berikut: a. b. c. d.

Mengelola dan mengoperasikan hotel berdasarkan prosedur operasional dan teknik manajemen yang dipergunakan oleh JIM Mengembangkan kebijakan dan program pemasaran, Menyusun sistem akuntansi dan pengendalian internal hotel, Menetapkan semua harga, daftar harga, tarif dan daftar tarif.

Sebagai imbalannya, Perusahaan dan Juwara berkewajiban membayar jasa insentif manajemen sebesar 2,5% dari laba operasional hotel, jasa manajemen sebesar 1% dari jumlah pendapatan hotel dan jasa pemasaran sebesar 0,75% dari jumlah pendapatan hotel. Jasa-jasa tersebut diatas diperhitungkan tiap bulannya. Perjanjian ini telah dimulai sejak tahun 1995 dan telah mengalami beberapa kali perubahan dan perpanjangan perjanjian. Perubahaan terakhir adalah pada tanggal 1 September 2005 dan akan berakhir pada tanggal 31 Agustus 2010.

29. REKLASIFIKASI AKUN Beberapa akun dalam laporan keuangan konsolidasi 30 September 2009 telah direklasifikasi agar sesuai dengan penyajian laporan keuangan konsolidasi 30 September 2010. 30. PENYELESAIAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI Manajemen Perusahaan dan Anak Perusahaan bertanggung jawab terhadap penyusunan laporan keuangan konsolidasi yang telah diselesaikan pada tanggal 28 Oktober 2010.

25

ANAK PERUSAHAAN LAPORAN KEUANGAN KONSOLIDASI

Recommend Documents