ALPOLGÁRMESTERE. A kiskincstári rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

5 1

BUDAPEST F Ő V Á R O S XVI. K E R Ü L E T I

I G

i 3

ÖNKORMÁNYZAT

ALPOLGÁRMESTERE Készült a 2 0 1 3 . március 6. napján tartandó képviselő-testületi ülésre. Készítette: Bálintné Gayer Viktória költségvetési és pénzügyi referens T á r g y : Javaslat a kiskincstári rendszerről és annak működési rendjéről szóló rendelet módosítására Tisztelt

Képviselő-testület!

Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzatának a kiskincstári rendszerről és annak működési rendjéről szóló 33/1999. (XII. 16.) rendelet módosítását az alábbiak indokolják. Budapest Főváros X V I . kerületi Önkormányzat (továbbiakban Önkormányzat) Képviselő testülete döntött arról, h o g y az Önkormányzat által működtetett óvodai hálózat átszervezés keretében három óvoda, a Vadvirág Óvoda, a Varázskorona Óvoda és a Pipitér Óvoda jogutódlással 2012. június 30-ával megszűnik. Az Önkormányzat illetékességi területén elhelyezkedő tizenhárom iskola és egy alapfokú művészetoktatási intézmény fenntartója 2013. január l-jétől az állam, a fenntartói feladatokat a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ látja el. A rendelet 1. számú melléklete tartalmazza az Önkormányzat önállóan m ű k ö d ő , valamint önállóan m ű k ö d ő és gazdálkodó intézményeit, melynek felülvizsgálata az előzőekben leírtak alapján válik szükségessé. Az Önkormányzat 2 0 1 3 . évi költségvetésében foglaltak alapján 2 0 1 3 . január l-jétől az intézmények költségvetésébe nem került betervezésre az önkormányzati kincstár működéséből származó kamat, melyet negyedévente utalt az Önkormányzat az intézmények számlájára. A kieső bevétel pótlására az Önkormányzat által nyújtott működési támogatás magasabb összeggel került betervezésre az intézmények költségvetésében. A rendelet limit után járó kamatszámítási módját tartalmazó 4. számú melléklete az előzőekben leírtak alapján kikerül a rendelet mellékletei közül. Fent említett indokok alapján szükség van a rendelet normaszövegének és a hozzá tartozó mellékletek felülvizsgálatára, valamint módosítására. A jogalkotásról szóló 2 0 1 0 . évi C X X X . törvény (Jat.) 17. §-a alapján a kiskincstári rendeletet előkészítő j e g y z ő előzetes hatásvizsgálatot végzett, melyben felmérte a szabályozás várható következményeit. A kiskincstári rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők: Társadalmi, gazdasági hatások A tervezetnek a társadalomra nézve nincsen kimutatható hatása. K ö r n y e z e t i és egészségügyi k ö v e t k e z m é n y e k A rendeletben foglaltak végrehajtásának egészségügyi következményei nincsenek. A d m i n i s z t r a t í v t e r h e k e t befolyásoló h a t á s o k A tervezet az Önkormányzat számára minimális adminisztrációs feladatot jelent.

A j o g s z a b á l y o k m e g a l k o t á s á n a k szükségessége, a j o g a l k o t á s e l m a r a d á s á n a k v á r h a t ó következményei Az önkormányzati intézmények körében bekövetkezett 2012. évi változások, valamint a megváltozott jogszabályi környezet szükségessé teszik, hogy a rendelet módosításra kerüljön. A j o g s z a b á l y a l k a l m a z á s á h o z szükséges személyi, szervezeti, t á r g y i és p é n z ü g y i feltételek A rendelet alkalmazásához szükséges személyi, tárgyi, szervezeti és pénzügyi feltételek rendelkezésre állnak. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet a fentiek megtárgyalására és a rendelettervezet elfogadására.

Rendeleti javaslat:

figyelembe

vételével

az

előterjesztés

Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat Képviselő-testülete megalkotja a . . . / 2 0 1 3 . (III./...) önkormányzati rendeletét a kiskincstári rendszerről és annak működési rendjéről szóló 33/1999. (XII. 16.) rendelet módosításáról. (Elfogadása minősített többséget igényel az S Z M S Z 18. § (2) bekezdés a) pontja alapján)

Budapest, 2013. február 2 1 . Kovács R a y m u n d alpolgármester

Láttam:

jegyző

Mellékletek: rendelettervezet ( 1 . sz. melléklet) - a jelenleg hatályos és a módosított rendeletet tartalmazó kéthasábos változat (2. sz. melléklet)

Tárgyalja a Gazdasági és Pénzügyi Bizottság

B u d a p e s t Főváros XVI. kerületi

Önkormányzat

. . . / 2 0 1 3 . (...) ö n k o r m á n y z a t i

rendelete

a k i s k i n c s t á r i r e n d s z e r r ő l és a n n a k m ű k ö d é s i r e n d j é r ő l szóló 33/1999. ( X I I . 16.) r e n d e l e t m ó d o s í t á s á r ó l

Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat Képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (2) bekezdésében meghatározott eredeti jogalkotói hatáskörében, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdés a) pontjában meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: l.§ Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzatnak a kiskincstári rendszerről és annak működési rendjéről szóló 33/1999. (XII. 16.) rendelete (a továbbiakban: Rendelet) 1. §-a helyébe a következő rendelkezés lép: „l.§ A r e n d e l e t célja A Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzatnak e rendelet megalkotásával célja a gazdálkodás biztonságosabbá, hatékonyabbá, átláthatóbbá tétele, az Önkormányzat kamatbevételének növelése, a likviditás megőrzése." 2.§ A Rendelet 2. §-a helyébe a következő rendelkezés lép: ,,2.§ A r e n d e l e t személyi h a t á l y a E rendelet hatálya kiterjed a Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzatra (a továbbiakban: Önkormányzat), a Budapest XVI. kerületi Polgármesteri Hivatalra (a továbbiakban: P M H ) , a Budapest Főváros XVI. kerületi Gazdasági, Működtető-Ellátó Szervezetre (a továbbiakban: G A M E S Z ) , a XVI. kerület Kertvárosi Egészségügyi Szolgálatára (a továbbiakban: KESZ), és az Önkormányzat önállóan m ű k ö d ő intézményeire."

A Rendelet 3. §-a helyébe a következő rendelkezések lépnek: „3-§ A rendelet tárgyi hatálya (1)

A kiskincstári rendszer által érintett bankszámlák köre az alábbi a) Önkormányzat aa) költségvetési elszámolási számlája,

b)

ab) állami hozzájárulások számlája, ac) adóbeszedési számlái, ad) helyi adóval kapcsolatos egyéb beszedési számlái, P M H , G A M E S Z , K E S Z és az önállóan működő intézmények (a továbbiakban: Intézmények) költségvetési elszámolási számlái.

(2)

Az 1. melléklet tartalmazza azon szervek felsorolását, amelyekre e rendelet személyi hatálya kiterjed és azon számláikat, amelyek a kiskincstári körbe bevonásra kerülnek.

(3)

A gazdálkodás biztonsága és a bevételek növelése érdekében a számlavezető pénzintézettel történő megállapodás alapján az elszámolási számlák egyenlegeit nap végén az alábbiak szerint vezetik át a napvégi betét számlára: a) A Intézmények költségvetési elszámolási számláján rendelkezésre álló egyenlege nem kerül átvezetésre a napvégi betét számlára. b) Az Önkormányzat költségvetési elszámolási számla egyenlegét átvezetik a napvégi betét számlára. c) Az állami támogatás számla egyenlegét átvezetik a nap végi betét számlára. d) Az Adóbeszedési számlák egyenlegéből az 1. mellékletben szereplő „Kiskincstári rendszerbe bevont összege" - t átvezetik a napvégi betét számlára. e) A helyi adókkal kapcsolatos egyéb beszedési számlák egyenlegéből az 1. mellékletben szereplő „Kiskincstári rendszerbe bevont összege"-t átvezetik a napvégi betét számlára." 4-§

A Rendelet 4. § (2)-(5) bekezdése helyébe a következő rendelkezések lépnek: „(2)

Az Önkormányzat és az Intézmények kötelesek likviditási ütemtervet kidolgozni. (Költségvetési évre, havi bontásban.)

(3)

Az önállóan m ű k ö d ő intézmények gazdasági, számviteli feladatait ellátó G A M E S Z és a K E S Z a havi likviditási ütemtervet a tárgyhónapot megelőző hónap utolsó munkanapjáig adják át a Polgármesteri Hivatal Költségvetési és Pénzügyi Irodájának a 2. mellékletben megadott formanyomtatványon. A terv alapján minden hónapra finanszírozási limit kerül meghatározásra, amely limit nem haladhatja meg az időarányos támogatás mértékét. A limit összegét a Költségvetési és Pénzügyi Iroda tárgyhó 10. napjáig köteles közölni a számlavezető pénzintézettel.

(4)

Az éves likviditási tervet a költségvetési rendelettel egyidejűleg kell elkészítem. A költségvetés elkészültéig az átmeneti gazdálkodásról szóló szabályozást figyelembe véve kell a havi likviditási tervet összeállítani. A pénzügyi teljesítés az elfogadott likviditási ütemterv szerint történik. Amennyiben a limithez képest nem várt káresemény, a szokásostól jelentősen eltérő összegű közüzemi számlák miatt nagyobb összegű kiadás jelentkezik, az Intézmények írásos indokolása alapján a limit módosítható vagy pótlimit állítható be. A Költségvetési és Pénzügyi Iroda a limitmódosításról értesíti a számlavezető pénzintézetet, valamint az Intézményt.

(5)

Amennyiben valamely Intézmény nem használja fel az adott hónapra részére meghatározott limitet, akkor a fel nem használt összeg a következő hónapban igénybe vehető támogatásukat növeli. Kivételt képez ez alól az év utolsó munkanapja. Ezen a napon a fel nem használt limitet a számlavezető pénzintézet visszavonja."

A Rendelet 5. §-a helyébe a következő rendelkezés lép: „5. §

A G A M E S Z a finanszírozás naprakészsége érdekében a 3. mellékletben szereplő felhatalmazással hozzájárul, hogy a Polgármesteri Hivatal Költségvetési és Pénzügyi Irodáján kijelölt referens a számlavezető pénzintézet közreműködésével a G A M E S Z és az önállóan m ű k ö d ő intézmények költségvetési elszámolási számlájába bármikor, korlátozás nélkül betekinthessen." 6.§

A Rendelet 6. §-a hatályát veszti. 7.§ A Rendelet 8. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „(1) A z átutalásos megbízások teljesítését úgy kell ütemeznie, hogy pénteki napon csak 11 óráig történhet utalás." 8.§ A Rendelet 9. § (1) bekezdése helyébe a következő rendelkezés lép: „(1) Az Önkormányzat a kiskincstári rendszerrel kapcsolatos megállapodást 2013. március 3 1 . napjáig módosítja a számlavezető pénzintézettel." 9-§ A Rendelet 9. § (2) bekezdése hatályát veszti.

10. § (1) (2) (3) (4) (5)

E A A A A

rendelet a kihirdetését követő napon lép hatályba, Rendelet 1. számú melléklete helyébe e rendelet 1. melléklete lép. Rendelet 2. számú melléklete helyébe e rendelet 2. melléklete lép. Rendelet 3. számú melléklete helyébe e rendelet 3. melléklete lép. Rendelet 4. számú melléklete hatályát veszti.

Ancsin László jegyző

Kovács Péter polgármester

Általános indokolás A kiskincstári rendszer működésének gyakorlati tapasztalatai alapján módosulnak a rendelet egyes rendelkezései, ezzel megteremtve a biztonságos, hatékony és tervszerű gazdálkodás feltételeit. Részletes i n d o k o l á s Az 1-3. §-hoz: A rendelet személyi és tárgyi hatályának pontosítása indokolta a módosítást. A 4. §-hoz: A biztonságos finanszírozás megteremtése szabályozza az időpontját mind az Önkormányzat, mind az Intézmények számára.

adatszolgáltatás

A 5 §-hoz: A munkaköri leírások módosítása tette szükségessé az 5. § módosítását. A 6. §-hoz: Önkormányzati feladatok racionalizálása indokolta a változtatást. A 7. §-hoz: A bankrendszerben történt változások miatt, valamint az átutalásos megbízások időben való teljesítése, és a költségmegtakarítás indokolta a 8. § (1) bekezdésének módosítását. A 8. §-hoz: Aktualizálni szükséges a záró rendelkezéseket. A 9. §-hoz: A rendelet korábbi szakaszában történő megfogalmazása miatt szükséges törölni a 9 § (2) bekezdést. A 10. §-hoz: A megszűnő intézmények, a névváltozások és a kiskincstári rendszerbe vont összegek módosulása miatt aktualizálni kell a mellékleteket.

1. melléklet a(z) .../2013. (...) ö n k o r m á n y z a t i r e n d e l e t h e z Sor szám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

12. 13. 14.

15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22.

23.

24. 25.

Számla neve

Bankszámla szám

Bp. Főv. XVI. ker Önkormányzat Bp. Főv. XVI. ker. Onk. Polgármesteri Hivatal Állami hozzá-járulások számla Telekadó számla Építményadó számla Gépjárműadó számla Bírság számla Késedelmi pótlék számla Egyéb bevételek számla K E T hatálya alá tartozó pénzkövetelések számla XVI ker. Kertvárosi Egészségügyi Szolgálat Alapellátás Budapest Főváros XVI. kerületi G A M E S Z Napsugár Óvoda XVI. kerületi Kertvárosi Egyesített Bölcsödé Kerületgazda Szolgáltató Szervezet Mátyásföldi Fecskefészek Óvoda Szentmihályi Játszókert Óvoda Gyermekkuckó Óvoda Cinkotai Huncutka Óvoda Sashalmi Manoda Óvoda Margaréta Óvoda Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat Területi Szociális Szolgálat Napraforgó Gyermekjóléti Központ és Család-segítő Szolgálat Corvin Művelődési Ház Rákosmenti Mezei Őrszolgálat

11784009-15516006

Kiskincstári rendszerbe bevont összege Teljes

11784009-15735791

Nem kerül átvezetésre

11784009-15516006-05120000

Teljes

11784009-15516006-02510000 11784009-15516006-02440000 11784009-15516006-08970000 11784009-15516006-03610000 11784009-15516006-03780000 11784009-15516006-08800000 11784009-15516006-10200005

1.000 ezer Ft kivételével 1.000 ezer Ft kivételével 500 ezer Ft kivételével 500 ezer Ft kivételével 500 ezer Ft kivételével 500 ezer Ft kivételével 200 ezer Ft kivételével

11784009-15516288-02130000


11784009-15516271


11784009-16923498 11784009-16923821

Nem kerül átvezetésre Nem kerül átvezetésre

11784009-16926226


11784009-16923584


11784009-16923474


11784009-16923481 11784009-16923522


11784009-16923539 11784009-16923546 11784009-16923797

Nem kerül átvezetésre Nem kerül átvezetésre Nem kerül átvezetésre

11784009-16923807


11784009-16923814 11784009-15766191


2. melléklet a(z) .../2013. (...) ö n k o r m á n y z a t i r e n d e l e t h e z Likviditási terv

Ssz 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

Működés: Bevételek: - saját intézményi bevételek - átvett pénzeszközök - intézményfinanszírozás Összes bevétel: (l+2+3)/4=8/ Kiadások: - nettó bér -járulékok (munkáltatói és munkavállalói) - dologi kiadások Összes kiadás: (5+6+7)/4=8/ L i m i t igény összesen: 7-(l+2))

Összeg

3 . melléklet a(z) .../2013. (...) ö n k o r m á n y z a t i r e n d e l e t h e z

FELHATALMAZÁS

Alulírott (intézmény neve, címe) felhatalmazom számlavezető pénzintézetünket (OTP Bank Nyrt. Önkormányzati Fiókját), hogy a Budapest Főváros XVI. kerületi Polgármesteri Hivatalban a költségvetési és pénzügyi referens 6. és költségvetési és pénzügyi referens 7. elnevezésű munkakört betöltő Költségvetési és Pénzügyi Irodán dolgozó köztisztviselő részére valamennyi bankszámlánkról, illetve a betétállományról teljes körű információt szolgáltathat, a bankszámlákba a Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat terminálján keresztül teljes joggal betekinthet.

Budapest, 2013.

intézmény cégszerű aláírása

jelenleg h a t á l y o s r e n d e l e t

m ó d o s í t á s t k ö v e t ő egységes s z e r k e z e t ű r e n d e l e t

Budapest Főváros XVL Kerületi Önkormányzat

Budapest Főváros XVI. Kerületi Önkormányzat

29/2010. (XII. 14.), a 33/2007. (XII. 3.), a 13/2001. (V. 16.) rendelettel módosított

29/2010. (XII. 14.), a 33/2007. (XII. 3.), a 13/2001. (V. 16.) rendelettel módosított

33/1999. (XII. 16.) rendelete

33/1999. (XII. 16.) rendelete

a kiskincstári rendszerről és annak működési rendjéről

a kiskincstári rendszerről és annak működési rendjéről

(Egységes s z e r k e z e t b e n )

(Egységes s z e r k e z e t b e n )

A Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat Képviselő testülete a helyi Önkormányzatokról szóló 1990. L X V tv. 16. § (1) bekezdésében foglalt felhatalmazása alapján a kiskincstári folyamatok szabályozása érdekében rendeletet alkot az Önkormányzatnál bevezetésre kerülő kiskincstári rendszerről, és annak működési eljárási rendjéről.

A Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat Képviselő-testülete a helyi Önkormányzatokról szóló 1990. L X V tv. 16. § (1) bekezdésében foglalt felhatalmazása alapján a kiskincstári folyamatok szabályozása érdekében rendeletet alkot az Önkormányzatnál bevezetésre kerülő kiskincstári rendszerről, és annak működési eljárási rendjéről.

l-§

!•§

A rendelet célja

A r e n d e l e t célja

A XVI. kerületi Önkormányzatnak e rendelet megalkotásával célja - nem csorbítva az önállóan m ű k ö d ő és gazdálkodó intézmények önállóságát - a gazdálkodás biztonságosabbá, hatékonyabbá, átláthatóbbá tétele, a kamatbevételek növelése, a likviditás megőrzése.

A Budapest Főváros XVI. kerületi Ö n k o r m á n y z a t n a k e rendelet megalkotásával célja a gazdálkodás biztonságosabbá, hatékonyabbá, átláthatóbbá tétele, az Önkormányzat k a m a t b e v é t e l é n e k növelése, a likviditás m e g ő r z é s e .


m ó d o s í t á s t követő egységes s z e r k e z e t ű r e n d e l e t

2-§

2.§

A rendelet személyi hatálya

A r e n d e l e t személyi h a t á l y a

E rendelet hatálya kiterjed a Budapest Főváros XVI. kerületi Önkormányzat valamennyi önállóan működő és gazdálkodó intézményére (továbbiakban Intézmények).

E r e n d e l e t h a t á l y a kiterjed a B u d a p e s t F ő v á r o s X V I . k e r ü l e t i Ö n k o r m á n y z a t r a (a t o v á b b i a k b a n : Ö n k o r m á n y z a t ) , a B u d a p e s t X V I . k e r ü l e t i P o l g á r m e s t e r i H i v a t a l r a (a t o v á b b i a k b a n : P M H ) , a Budapest Főváros XVI. kerületi Gazdasági, Működtető-Ellátó S z e r v e z e t r e (a t o v á b b i a k b a n : G A M E S Z ) , a X V I . k e r ü l e t K e r t v á r o s i Egészségügyi S z o l g á l a t á r a (a t o v á b b i a k b a n : K E S Z ) , és az Ö n k o r m á n y z a t önállóan működő intézményeire.

3-§

3.§

A rendelet tárgyi hatálya

A rendelet tárgyi hatálya

(1)

A kiskincstári rendszer által érintett bankszámlák köre az alábbi a) Polgármesteri Hivatal aa) P M H költségvetési elszámolási számlája ab) Állami hozzájárulások számla ac) Adóbeszedési számlák ad) Helyi adóval kapcsolatos egyéb beszedési számlák b) Önálló intézmények elszámolási betétszámlái.

(1)

A k i s k i n c s t á r i r e n d s z e r által é r i n t e t t b a n k s z á m l á k k ö r e az alábbi a) Ö n k o r m á n y z a t a a ) költségvetési elszámolási s z á m l á j a , ab) állami hozzájárulások számlája, ac) a d ó b e s z e d é s i s z á m l á i , a d ) helyi a d ó v a l k a p c s o l a t o s egyéb beszedési s z á m l á i , b) P M H , G A M E S Z , K E S Z és a z ö n á l l ó a n működő intézmények (a továbbiakban: Intézmények) költségvetési elszámolási s z á m l á i .

(2)

E rendelet 1. számú melléklete tartalmazza az önállóan m ű k ö d ő és gazdálkodó intézmények felsorolását.

(2)

Az 1. melléklet t a r t a l m a z z a a z o n s z e r v e k felsorolását, a m e l y e k r e a r e n d e l e t személyi h a t á l y a kiterjed és azon számláikat, amelyek a kiskincstári körbe bevonásra kerülnek.

jelenleg h a t á l y o s r e n d e l e t (3)


A gazdálkodás biztonsága és a bevételek növelése érdekében a számlavezető pénzintézettel történő megállapodás alapján az elszámolási számlák egyenlegeit nap végén az alábbiak szerint vezetik át a napvégi betétszámlára: a) Az Intézmények költségvetési elszámolási számláján rendelkezésre álló egyenlegét a saját bevételek és az átvett pénzeszközök kivételével átvezeti a napvégi betétszámlára. b) A költségvetési elszámolási számla egyenlegét átvezeti a napvégi betétszámlára. c) Az állami támogatás számla egyenlegét átvezeti a nap végi betétszámlára. d) Az Adóbeszedési számlák egyenlegéből az 1. számú mellékletben szereplő „Kiskincstári rendszerbe bevont összege" - t átvezeti a napvégi betétszámlára. e) A helyi adókkal kapcsolatos egyéb beszedési számlák egyenlegéből az 1. sz. mellékletben szereplő „Kiskincstári rendszerbe bevont összege"-t átvezeti a napvégi betétszámlára.

(3)

FINANSZÍROZÁSRA VONATKOZÓ SZABÁLYOK

A g a z d á l k o d á s b i z t o n s á g a és a bevételek növelése é r d e k é b e n a s z á m l a v e z e t ő pénzintézettel t ö r t é n ő m e g á l l a p o d á s a l a p j á n a z elszámolási s z á m l á k egyenlegeit n a p végén az a l á b b i a k s z e r i n t vezetik át a n a p v é g i betét s z á m l á r a : a) Az I n t é z m é n y e k költségvetési elszámolási s z á m l á j á n r e n d e l k e z é s r e álló egyenlege n e m k e r ü l á t v e z e t é s r e a n a p v é g i betét s z á m l á r a . b) Az Ö n k o r m á n y z a t költségvetési elszámolási s z á m l a egyenlegét átvezetik a n a p v é g i betét s z á m l á r a . c) Az á l l a m i t á m o g a t á s s z á m l a egyenlegét á t v e z e t i k a n a p végi betét s z á m l á r a . d) Az Adóbeszedési számlák egyenlegéből az 1. m e l l é k l e t b e n szereplő „ K i s k i n c s t á r i r e n d s z e r b e b e v o n t összege" - t á t v e z e t i k a n a p v é g i betét s z á m l á r a . e) A helyi a d ó k k a l k a p c s o l a t o s egyéb beszedési s z á m l á k egyenlegéből az 1. m e l l é k l e t b e n szereplő „ K i s k i n c s t á r i r e n d s z e r b e b e v o n t összege'M á t v e z e t i k a n a p v é g i betét számlára.

FINANSZÍROZÁSRA VONATKOZÓ SZABÁLYOK

4-§ (1)

Az önkormányzat Intézményei keretfinanszírozásként valósítja meg.

finanszírozását

(1)

Az Önkormányzat Intézményei keretfinanszírozásként valósítja meg.

finanszírozását

(2)

A z Intézmény és a Polgármesteri Hivatal köteles likviditási ütemtervet kidolgozni. (Költségvetési évre, havi bontásban.)

(2)

Az Ö n k o r m á n y z a t és az I n t é z m é n y e k kötelesek likviditási ü t e m t e r v e t kidolgozni. (Költségvetési évre, h a v i b o n t á s b a n . )



A z intézmények a havi likviditási ütemtervet a tárgyhónapot megelőző hónap utolsó munkanapjáig adják át a Polgármesteri Hivatal Költségvetési Irodájának az e rendelet 2. számú mellékletében megadott formanyomtatványon. A terv alapján minden hónapra finanszírozási limit kerül meghatározásra, mely limit n e m haladhatja meg az időarányos támogatás mértékét. A limit összegét a Költségvetési Iroda tárgyhó 10. napjáig köteles közölni a számlavezető pénzintézettel. N e m kincstári számfejtési körbe tartozó intézmények bérigényüket legkésőbb a tárgyhónapot megelőző hó 25-ig jelzi a Polgármesteri Hivatal Költségvetési Irodájának.

(3)

Az ö n á l l ó a n m ű k ö d ő i n t é z m é n y e k g a z d a s á g i , számviteli f e l a d a t a i t ellátó G A M E S Z és a K E S Z a h a v i likviditási ütemtervet a tárgyhónapot megelőző hónap utolsó m u n k a n a p j á i g a d j á k á t a P M H Költségvetési és P é n z ü g y i Irodájának a 2. mellékletben megadott formanyomtatványon. A terv alapján minden hónapra finanszírozási limit k e r ü l m e g h a t á r o z á s r a , a m e l y limit n e m h a l a d h a t j a m e g az i d ő a r á n y o s t á m o g a t á s m é r t é k é t . A limit összegét a Költségvetési és P é n z ü g y i I r o d a t á r g y h ó 10. n a p j á i g köteles közölni a s z á m l a v e z e t ő p é n z i n t é z e t t e l .

(4)

Az éves likviditási tervet a költségvetés elkészültéig az államháztartásról szóló 1992. évi X X X V I I I . törvény 76. § (1) bekezdése értelmében az átmeneti gazdálkodásról szóló szabályozást figyelembe véve az előző év azonos időszakának adatai szerint kell tervezni. A pénzügyi teljesítés az elfogadott likviditási ütemterv szerint történik. A tárgyévi költségvetés elfogadását követően a likviditási tervet a kiskincstári körbe bevont költségvetési szervek a Polgármesterrel egyeztetetten módosíthatják. Amennyiben a limithez képest n e m várt káresemény, a szokásostól jelentősen eltérő összegű közüzemi számlák miatt nagyobb összegű kiadás jelentkezik, az Intézmény írásos indokolása alapján a limit módosítható. A Költségvetési Iroda a limitmódosításról értesíti a számlavezető pénzintézetet, valamint az Intézményt.

(4)

Az éves likviditási t e r v e t a költségvetési rendelettel egyidejűleg kell elkészíteni. A költségvetés elkészültéig az á t m e n e t i g a z d á l k o d á s r ó l szóló s z a b á l y o z á s t figyelembe véve kell a h a v i likviditási t e r v e t összeállítani. A p é n z ü g y i teljesítés az elfogadott likviditási ü t e m t e r v s z e r i n t t ö r t é n i k . A m e n n y i b e n a limithez k é p e s t n e m v á r t k á r e s e m é n y , a szokásostól jelentősen eltérő összegű k ö z ü z e m i s z á m l á k m i a t t n a g y o b b összegű k i a d á s j e l e n t k e z i k , az I n t é z m é n y e k írásos i n d o k o l á s a a l a p j á n a limit m ó d o s í t h a t ó v a g y p ó t l i m i t állítható b e . A Költségvetési és P é n z ü g y i I r o d a a l i m i t m ó d o s í t á s r ó l értesíti a s z á m l a v e z e t ő p é n z i n t é z e t e t , v a l a m i n t az I n t é z m é n y t .

(5)

A m e n n y i b e n v a l a m e l y I n t é z m é n y n e m h a s z n á l j a fel az a d o t t h ó n a p r a r é s z é r e m e g h a t á r o z o t t limitet, a k k o r a fel n e m h a s z n á l t összeg a következő h ó n a p b a n igénybe v e h e t ő t á m o g a t á s u k a t növeli. Kivételt k é p e z ez alól az év utolsó m u n k a n a p j a . E z e n a n a p o n a fel n e m h a s z n á l t limitet a

(5)

Amennyiben valamely Intézmény n e m használja fel az adott hónapra részére meghatározott limitet, akkor a fel nem használt összeg a következő hónapban igénybe vehető



s z á m l a v e z e t ő p é n z i n t é z e t visszavonja.

támogatásukat növeli.

A z intézmények a finanszírozás naprakészsége érdekében az e rendelet 3. számú mellékletében szereplő felhatalmazással hozzájárulnak, hogy a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Irodáján kijelölt dolgozó a számlavezető pénzintézet közreműködésével az Intézmény költségvetési elszámolási számlájába bármikor, korlátozás nélkül betekinthessen.

A G A M E S Z a finanszírozás n a p r a k é s z s é g e é r d e k é b e n a 3 . m e l l é k l e t b e n szereplő f e l h a t a l m a z á s s a l h o z z á j á r u l , hogy a P M H Költségvetési és Pénzügyi Irodáján kijelölt referens a s z á m l a v e z e t ő p é n z i n t é z e t k ö z r e m ű k ö d é s é v e l a G A M E S Z és az önállóan működő intézmények költségvetési elszámolási számlájába b á r m i k o r , korlátozás nélkül betekinthessen.

6-§

6.§

(1)

Az önkormányzati kincstár működéséből kamatbevétel számított része az Intézményt illeti.

származó

(2)

A limit után járó kamat minden intézményt megillet eredményességtől függetlenül. (Kamatszámítás módja 4. sz. melléklet I. módszer)

(3)

A z eredményérdekeltség megteremtése érdekében az alábbi kamatszámítási módot kell alkalmazni: Eredeti havi limit és tényleges havi felhasználás arányában járó eredményérdekeltség, mely abban az esetben, ha megilleti az intézményt, a 6. § (1) bekezdés szerinti kamatszámítás helyébe lép. (Kamatszámítás módja 4. sz. melléklet II. módszer).

(4)

A z Intézmény részére a kamatot negyedévente, a negyedévet követő hó 15. napjáig kell elszámolási számlájára átutalni, amely az Intézmény saját bevételét képezi.

H a t á l y á t veszti.


jelenleg h a t á l y o s r e n d e l e t KÉSZPÉNZFELVÉTELLEL KAPCSOLATOS SZABÁLYOZÁS

KÉSZPÉNZFELVÉTELLEL KAPCSOLATOS SZABÁLYOZÁS

A z intézmények kézi beszerzésekre vonatkozó készpénzfelvétele az intézmény pénzkezelési szabályzatának megfelelően történik.

A z Intézmények kézi beszerzésekre vonatkozó készpénzfelvétele az Intézmény pénzkezelési szabályzatának megfelelően történik.

ÁTUTALÁSOK ÜTEMEZÉSE

ÁTUTALÁSOK ÜTEMEZÉSE

8.§

8.§

(1)

Az átutalásos megbízások teljesítését az intézménynek úgy kell ütemeznie, hogy pénteki napon csak O T P Banknál vezetett számlákra történhet az utalás.

(1)

Az á t u t a l á s o s m e g b í z á s o k teljesítését úgy kell ü t e m e z n i e , hogy p é n t e k i n a p o n csak 11 ó r á i g t ö r t é n h e t u t a l á s .

(2)

Az e szakaszban n e m szabályozott átutalások, kifizetések vonatkozásában az érintett jogszabályok szerint kell eljárni.

(2)

Az e szakaszban nem szabályozott átutalások, kifizetések vonatkozásában az érintett jogszabályok szerint kell eljárni.

ÁTMENETI ÉS ZÁRÓ RENDELKEZÉSEK

Á T M E N E T I ÉS ZÁRÓ R E N D E L K E Z É S E K

9-§

9-§

(1)

Az Önkormányzat a kiskincstári rendszerrel kapcsolatos megállapodást 2010. december 3 1 . napjáig módosítja a számlavezető pénzintézettel.

(1)

Az Ö n k o r m á n y z a t a k i s k i n c s t á r i r e n d s z e r r e l k a p c s o l a t o s m e g á l l a p o d á s t 2013. m á r c i u s 3 1 . n a p j á i g m ó d o s í t j a a s z á m l a v e z e t ő pénzintézettel.

(2)

Az Intézmények és a Polgármesteri Hivatal a tárgyévi likviditási tervet a költségvetéssel egyidejűleg készíti el.

(2)

H a t á l y á t veszti.

(3)

A kiskincstári bevezetésre.

(3)

A kiskincstári bevezetésre.

rendszer

2000. február

1. napjával

kerül

rendszer

2000.

február

1.

napjával

kerül



E rendelet 2000. január 1. napján lép hatályba.

(4)

E rendelet 2000. január 1. napján lép hatályba.

ALPOLGÁRMESTERE. A kiskincstári rendelettervezet előzetes hatásvizsgálatának megállapításai a következők:

Recommend Documents