Az előterjesztés száma: 3/2016. A rendelet tervezet elfogadásához minősített többség szükséges! Decs nagyközség képviselő-testületének 2016. január 27-én, 18:00 órakor megtartandó ülésére
A nagyközségi önkormányzat 2016. évi költségvetéséről szóló rendelettervezet megvitatása Előterjesztő: Antal Zsolt polgármester Készítette: Kolep-Hudanik Henriett pénzügyi osztályvezető Törvényességi ellenőrzést végezte: dr. Dobai Sándor jegyző Pénzügyi és Fejlesztési Bizottság Humán Bizottság
2016. 01. 26. 2016. 01. 26.
Tisztelt Képviselő- testület! A jogszabályi előírások, a Magyar Államkincstár által közzétett adatok, tájékoztatók és Decs Nagyközség Önkormányzatának 2015. évi kiadás és bevétel teljesítése alapján került összeállításra az Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendelete. INDOKOLÁS a …/2016(I.28.) rendelet 2. §-ához A rendelet 2.§-a az Önkormányzat bevételeinek és kiadásainak főösszegét illetve a hiány mértékét tartalmazza. Decs Nagyközség Önkormányzata a hiány finanszírozására belső finanszírozású bevétellel, azaz pénzmaradvánnyal számol. ÖNKORMÁNYZAT BEVÉTELEI Indokolás /…/2016(I.28.) rendelet 3. § (1); (2); (3); (4); (5);(6);(7);(8); (9); (10);(11);(12);(13);(14) bekezdéseihez I. Önkormányzatok működési támogatásai Decs Nagyközség Önkormányzata Helyi önkormányzatok működésének általános támogatás jogcímen 84 595,- eFt, települési önkormányzatok egyes köznevelési feladatainak támogatása jogcímen 77 623,- eFt, szociális és gyermekjóléti feladatainak támogatása jogcímen 72 675 eFt, kulturális feladatainak ellátására 4 767 eFt összeget tervezett. 2. Működési célú támogatások államháztartáson belülről Az önkormányzat az államháztartáson belülről kapott támogatások jogcímen az orvosi, védőnői feladatok ellátására 16.000 eFt, közfoglalkoztatási feladatokra 16 887 eFt támogatást tervez. 1
3. Felhalmozási célú támogatások államháztartáson belülről Az önkormányzat felhalmozási célú támogatásként a 2016. évi költségvetésében támogatást nem tervez, mert a támogatott megvalósítandó beruházásra megítélt pályázati összeg a 2015. évben az önkormányzathoz már megérkezett, ez a 2016. évi költségvetésben kötelezettséggel terhelt pénzmaradványként szerepel. 4. Közhatalmi bevételek Az önkormányzat közhatalmi bevételek között a helyi iparűzési adóból 2016. évre várható bevételeit tervezi 36 000 eFt értékben (értékesítési és forgalmi adók), gépjárműadóból 6 000 eFt bevételt tervez (a befolyó összeg 40%-a marad az önkormányzatnál, ennek megfelelő összeggel terveztünk), Egyéb áruhasználati és szolgáltatási adók jogcímen talajterhelési díj várható bevételét terveztük meg. Ezen a soron találhatóak az egyéb közhatalmi bevételek, amelyek az igazgatási díjakat, bírságokat és pótlékokat és egyéb bevételeket tartalmazzák 300 eFt értékben. 5. Működési bevételek Működési bevételek között került megtervezésre az önkormányzat bérleti díjból származó bevétele, amely tartalmazza az önkormányzat tulajdonában levő termőföldek után várható bérleti díjakat, és az idősek otthonának bérleti díjait, Faluház és Tájház bérleti díjait és az önkormányzati tulajdonú lakások bérleti díjainak tervezett összegét összességében 5 800 eFt értékben. Közvetített szolgáltatások értéke között az önkormányzat által továbbszámlázott tételek kerültek megtervezésre. Az ellátási díjak között az óvodai és iskolai étkezési díjak elvárt bevételei szerepelnek. A szolgáltatások bevételei között a vendégétkezések bevételeit terveztük az önkormányzat által működtetett konyha számításai alapján. 6. Felhalmozási bevételek Az önkormányzat a 2016. évi költségvetésében immateriális javak, ingatlanok, egyéb tárgyi eszközök és részesedések értékesítését és ezzel kapcsolatos bevételt nem tervez. 7 .Finanszírozási bevételek Finanszírozási bevételek az előző évről áthúzódó maradvány igénybevételét terveztük, melynek tervezett összege 100.047 eFt. ÖNKORMÁNYZAT KIADÁSAI Indokolás /…/2016(I.28.) rendelet 3.§ (1); (2); (3); (4); (5);(6);(7);(8); (9); (10);(11);(12);(13);(14) bekezdéseihez 1. Személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó A személyi juttatások között az Önkormányzat, Polgármesteri Hivatal, az Óvoda alkalmazásában álló köztisztviselők, közalkalmazottak és a munkaszerződéssel rendelkező alkalmazottak, valamint a közfoglalkoztatottak munkabére lett megtervezve. A polgármester és alpolgármester díjazása, mint Választott tisztségviselők juttatásai szerepelnek a 2016. évi költségvetésben. A köztisztviselői illetményalap összegében nem történt változás, az illetménykiegészítés összege 15% alapján lett megtervezve. Az óvónők esetében a jogszabály által előírt béremeléssel terveztünk. 2
A tervezés során figyelembe vettük a minimálbér összegében történt változásokat. A köztisztviselők részére a költségvetési törvényben meghatározott legalacsonyabb összegben, azaz 200.000 Ft/fő/évben terveztük meg a cafetéria-juttatásokat. A keretösszeg ez évben is fedezetet nyújt a juttatás után fizetendő ún. kifizetői SZJA 15%-os és az egészségügyi hozzájárulás 14%-os mértékére is. 2. Dologi kiadások: Dologi kiadások között került megtervezésre az intézmények fenntartásának és a kötelező, önként vállalt és igazgatási feladatok elvégzéséhez szükséges közüzemi díjak, igénybe vett szolgáltatások, kommunikációs szolgáltatások, üzemeltetési anyagok beszerzésének költsége. Ezek a költségek az előző évi tényadatok, valamint a fennálló szerződéseink alapján kerültek megtervezésre. 3. Ellátottak pénzbeli juttatásai: 12.418 eFt értékben kerültek 2016. évre megtervezésre az önkormányzat közreműködésével nyújtandó családi támogatások, a szociális tűzifához kapcsolódó kiadások, valamint az települési támogatás formájában helyi rendeletben szabályozásra kerülő juttatások. 4. Egyéb működési célú kiadások Itt került megtervezésre az iskola működtetése miatt keletkezett fizetési kötelezettségünk 16.932 eFt értékben, társulások részére történő éves fizetési kötelezettségeink 4 000 eFt értékben, a Bursa Hungarica keretében kifizetésre kerülő összeg, valamint a civil szervezetek működésének támogatása 3000 eFt összegben. 5. Beruházások 2016. évben az önkormányzat a konyhára légtechnika kiépítését tervezi 3 000 eFt értékben. Az Óvoda költségvetésében 400 eFt eszközbeszerzés szerepel, mely 5 db tálaló kocsi megvásárlását jelenti. Az önkormányzat támogatást nyert műfüves sportpálya építésére, az elnyert pályázati összeg önerőt igényel, melynek tervezett összege 10.254 eFt, a beruházás teljes költségét 28.697 eFt összegben terveztük. Az önkormányzat tervezi még traktor vásárlását 2000 eFt értékben, szennyvíz beruházás önrészét 15 000 eFt értében, valamint egyéb tárgyi eszközök vásárlását 200 eFt értékben. 6. Felújítások Az önkormányzat a 2016. évre felújításokat a jelenleg rendelkezésre álló információk alapján nem tervez. 7. Finanszírozási kiadások Az önkormányzat belföldi finanszírozásként tervezi az Államháztartáson belüli megelőlegezés visszafizetését, amely megelőlegezést a Magyar Államkincstár 2015-ben folyósított, és kötelezettségként írja elő a visszafizetését a 2016-os évben. Külföldi finanszírozási kiadást nem tervez az önkormányzat, nem rendelkezik hitel és kölcsönállománnyal, illetve ezek idei évre áthúzódó törlesztő és kamat összegeivel. A költségvetésben ezen a soron került feltüntetésre az intézmények (Polgármesteri Hivatal és Óvoda) működéséhez szükséges pénzeszköz átadás. 3
TÖBB ÉVES KIHATÁSSAL JÁRÓ FELADATOK Indokolás …/2016. (I.28.) rendelet 3. § (11) bekezdéseihez Az önkormányzat több éves kihatással járó feladatot nem tervez. ÖNKORMÁNYZAT ÁLTAL NYÚJTOTT KÖZVETETT TÁMOGATÁSOK Indokolás …/2016. (I.28.) rendelet 3. § (12) bekezdéseihez Az önkormányzat közvetett támogatásokat nem tervez. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 4. §-ához A rendelet 4. §-a az általános tartalék összegét tartalmazza, valamint a felette való rendelkezési jogosultságot szabályozza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 5. §-ához Az önkormányzat adósságot keletkeztető ügyletet a 2016. évre nem tervez. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 6. §-ához A rendelet 6. §-a az önkormányzat gazdálkodásával kapcsolatban a felelősségi köröket szabályozza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 7. §-ához A rendelet 7. §-a az intézményeknél esetleg keletkező tartozásállománnyal kapcsolatos eljárást tartalmazza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 8. §-ához A rendelet 8. §-a a pótelőirányzatok költségvetésbe történő beépítésének rendjét szabályozza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 9. §-ához A rendelet 9. §-a a költségvetési rendelet módosításának rendjét és a működési kiadások feletti rendelkezést szabályozza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 10. §-ához A rendelet 10. §-a a köztisztviselők illetménykiegészítésének mértékét tartalmazza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 11. §-ához A rendelet 11. §-a az önkormányzat támogatás felhasználásának rendjét szabályozza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 12. §-ához A rendelet 12. §-a az önkormányzat működési támogatásainak igénylési rendjét szabályozza. 4
INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 13. §-ához A rendelet 13. §-a a munkabérek kifizetésének rendjét szabályozza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 14. §-ához A rendelet 14. §-a a működési kiadásokkal, finanszírozási bevételekkel és finanszírozási kiadásokkal kapcsolatos hatásköröket szabályozza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 15. §-ához A rendelet 15. §-a a költségvetési szervek ellenőrzését szabályozza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 16. §-ához A rendelet 16. §-a a társadalmi és humán politikai juttatások felhasználásának rendjét tartalmazza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 17. §-ához A rendelet 17. §-a a rendelet hatályba lépésének időpontját tartalmazza. INDOKOLÁS a …/2016. (I.28.) rendelet 18. §-ához A rendelet 18. §-a a polgármester rendelet elfogadásáig, az átmeneti időszakról szóló beszámolójának elfogadásáról szól. ÖSSZEFOGLALÁS Az Önkormányzat 2016. évi költségvetési rendelet tervezetében bemutatottak alapján továbbra is takarékos gazdálkodást folytat. A működési költségvetési kiadásokon belül valamennyi kiadási nemre vonatkozóan a jól átgondolt, szigorúan betartott előirányzat felhasználás szükséges, az önkormányzat likviditási helyzetét is figyelembe véve. D e c s, 2016. január 27. Antal Zsolt polgármester
5
HATÁSVIZSGÁLAT Decs Nagyközség Önkormányzata 2016. évi költségvetéséről szóló önkormányzati rendelet-tervezethez Társadalmi, gazdasági, költségvetési hatása: A helyi önkormányzat az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (Áht.) 23. § (1) bekezdése értelmében a költségvetését költségvetési rendeletben állapítja meg. A költségvetés végrehajtása során elsőbbséget élvez az önkormányzat működőképességének biztosítása, az önkormányzat kötelező feladatainak ellátásához szükséges forrás biztosítása. Környezeti és egészségügyi következmények: A költségvetési tervezet rendelkezik többek között az egészségügyi, szociális, gyermekjóléti feladatok ellátásáról, ezáltal biztosítja az önkormányzat által ellátandó feladatok zökkenőmentes megvalósítását, ami pozitív hatással van a lakosság egészségi állapotára, szociális körülményeire. Adminisztratív terheket befolyásoló hatása: A költségvetés elkészítése és a hozzá kapcsolódó feladatok ellátása a munkatársak munkaköri leírásában szerepel. A jogszabály megalkotásának szükségessége, a jogalkotás elmaradásának várható következményei: Az Áht. 24. § (3) bekezdése szerint a jegyző által elkészített költségvetési rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény hatálybalépését követő negyvenötödik napig nyújtja be a képviselő-testületnek. Ennek elmaradása esetén a Kormányhivatal törvényességi felhívással élhet. Ezen kívül, ha a képviselő-testület a költségvetési rendeletet a jogszabályban meghatározott határidőig nem alkotta meg és az átmeneti gazdálkodásról sem alkotott rendeletet, a polgármester jogosult a helyi önkormányzatot megillető bevételek beszedésére és az előző évi kiadási előirányzatokon belül a kiadások arányos teljesítésére. A jogszabály alkalmazásához szükséges személyi, szervezeti, tárgyi és pénzügyi feltételek: plusz feltételek biztosítására nincs szükség.
6
