ACCON Plus-handleiding

ACCON Plus-handleiding

Inhoud ACCON Plus: meer dan gewoon een neerleggingstool ................................................................ 1 Informatie over de meest recente wijzigingen (updates) ............................................................ 1 Online help........................................................................................................................... 1 Een opleiding volgen.............................................................................................................. 1 Zo werkt Webhelp ................................................................................................................. 3 In de teksten kunt u nog volgende effecten tegenkomen ......................................................... 3 HTML-Viewer gebruiken ......................................................................................................... 4 Omvang van HTML-Viewer................................................................................................... 4 Tabs in de linkerkolom ........................................................................................................ 4 Navigatie........................................................................................................................... 4 Navigatie via de knoppen Terug - Vooruit ................................................................................. 5 Zoeken op woorden in de tekst ............................................................................................... 6 Werkwijze ......................................................................................................................... 6 Welke versie gebruikt u? ........................................................................................................ 7 Feedback ............................................................................................................................. 8 Aanbevolen werkwijze ........................................................................................................... 9 ACCON opstarten ................................................................................................................ 10 Algemene gebruiksregels ..................................................................................................... 11 Basisterminologie ............................................................................................................. 11 Gegevens opslaan ............................................................................................................ 12 Gegevens wijzigen............................................................................................................ 13 Invoervelden invullen........................................................................................................ 14 Muis ............................................................................................................................... 15 Toetsenbord .................................................................................................................... 16 Het hoofdscherm................................................................................................................. 17 Het hoofdscherm .............................................................................................................. 17 Navigatiepaneel en ingaveschermen ................................................................................... 18 Menubalk ........................................................................................................................ 19 Knoppenbalk.................................................................................................................... 25 Invoerscherm .................................................................................................................. 27 Statusbalk ....................................................................................................................... 28 Een (geconsolideerde) jaarrekening openen ........................................................................... 29 U kunt een (geconsolideerde) jaarrekening van een dossier openen binnen ACCON Plus zonder hiervoor via het Centraal dossierbeheer te gaan. .................................................................. 29 Werkwijze ....................................................................................................................... 29 Een geconsolideerde jaarrekening openen vanuit de jaarrekening van hetzelfde dossier............... 30 Wanneer u zich in de jaarrekening van uw dossier bevindt, kunt u de geconsolideerde jaarrekening rechtstreeks openen vanuit ACCON Plus zonder hiervoor via het Centraal dossierbeheer te gaan....................................................................................................... 30 Werkwijze ....................................................................................................................... 30 Een jaarrekening openen vanuit de geconsolideerde jaarrekening van hetzelfde dossier............... 31 Wanneer u zich in de geconsolideerde jaarrekening van uw dossier bevindt, kunt u de jaarrekening rechtstreeks openen vanuit ACCON Plus zonder hiervoor via het Centraal dossierbeheer te gaan....................................................................................................... 31

iii


Werkwijze ....................................................................................................................... 31 Jaarrekening opslaan ........................................................................................................... 32 Werkwijze ....................................................................................................................... 32 Een (geconsolideerde) jaarrekening sluiten ............................................................................ 33 Werkwijze ....................................................................................................................... 33 De verschillende importmogelijkheden ................................................................................... 35 Importeren XBRL-bestand .................................................................................................... 36 Werkwijze ....................................................................................................................... 36 Importeren NBB-bestand ..................................................................................................... 37 Werkwijze met geopend dossier ......................................................................................... 37 Import jaarrekening Expert/M Classic .................................................................................... 38 Werkwijze ....................................................................................................................... 38 Import jaarrekening Expert/M Windows ................................................................................. 39 Werkwijze ....................................................................................................................... 39 Importeren van een dossier uit het oude ACCON Jaarrekening .................................................. 40 Werkwijze ....................................................................................................................... 40 Importeren van een dossier uit het oude ACCON Geconsolideerde jaarrekening .......................... 41 Werkwijze ....................................................................................................................... 41 Een boekjaar selecteren ....................................................................................................... 43 Werkwijze ....................................................................................................................... 43 Een boekjaar toevoegen....................................................................................................... 44 Werkwijze ....................................................................................................................... 44 Een boekjaar wijzigen .......................................................................................................... 45 Werkwijze ....................................................................................................................... 45 Gegevens invullen: de verschillende methodes ....................................................................... 47 Euro's met of zonder decimalen? ........................................................................................... 48 In welke munteenheid moet men werken en de neerlegging uitvoeren? .................................. 48 Automatisch invullen ........................................................................................................... 49 Gegevens overnemen uit het Centraal Dossierbeheer............................................................ 49 Inlezen proef- en saldibalans ............................................................................................. 50 Inlezen vanuit Expert/M Plus.............................................................................................. 52 Inlezen vanuit Expert/m .................................................................................................... 53 Inlezen vanuit Accoms ...................................................................................................... 54 Inlezen vanuit Briljant....................................................................................................... 55 Inlezen naar de jaarrekening ............................................................................................. 56 Verslagen ........................................................................................................................ 58 Jaarrekening via formulier .................................................................................................... 61 Manuele ingave van gegevens............................................................................................ 61 Inlichtingenfiche............................................................................................................... 62 Balans - en resultatenrekening........................................................................................... 73 Toelichting....................................................................................................................... 74 Sociale balans .................................................................................................................. 76 Waarderingsregels............................................................................................................ 77 Verslagen ........................................................................................................................ 79

iv

Inhoud

Beheer proef- en saldibalansen ............................................................................................. 83 Beheer Proef- en saldibalansen .......................................................................................... 83 Een proef- en saldibalans openen ....................................................................................... 84 Een nieuwe proef- en saldibalans creëren ............................................................................ 85 Een proef- en saldibalans opslaan....................................................................................... 86 Een proef- en saldibalans opslaan als.................................................................................. 87 Een proef- en saldibalans afdrukken ................................................................................... 88 Diverse operaties toevoegen .............................................................................................. 90 Diverse operaties afdrukken .............................................................................................. 91 Balansen optellen ............................................................................................................. 92 Rekeningen beheren ......................................................................................................... 93 Inlezen proef- en saldibalans ................................................................................................ 96 Werkwijze ....................................................................................................................... 96 Jaarrekening in detail .......................................................................................................... 98 Werkwijze – Afdruk op papier ............................................................................................ 98 Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken.............................................................................. 98 Inlezen naar de jaarrekening .............................................................................................. 100 Werkwijze ..................................................................................................................... 100 Beheer relatietabellen ........................................................................................................ 102 Beheer van relatietabellen ............................................................................................... 102 Een nieuwe relatietabel creëren........................................................................................ 103 Een relatietabel wijzigen.................................................................................................. 104 Een relatietabel verwijderen ............................................................................................ 105 Een rekening(reeks) toevoegen in de relatietabel ............................................................... 106 Een rekening(reeks) wijzigen in de relatietabel .................................................................. 107 Een rekening(reeks) verwijderen in de relatietabel ............................................................. 108 Controles van de jaarrekening: verschillende types ............................................................... 109 Controles van de geconsolideerde jaarrekening..................................................................... 110 De controles van de jaarrekening uitvoeren .......................................................................... 111 Werkwijze – Controles op scherm ..................................................................................... 111 Werkwijze – Foutenlijst afdrukken .................................................................................... 111 De controles van de geconsolideerde jaarrekening uitvoeren .................................................. 113 Werkwijze – Controles op scherm ..................................................................................... 113 Werkwijze – Foutenlijst afdrukken .................................................................................... 113 De controles afdrukken ...................................................................................................... 114 Werkwijze– Afdruk op papier ........................................................................................... 114 Werkwijze– Een pdf-bestand aanmaken ............................................................................ 114 De (geconsçolideerde) jaarrekening afdrukken...................................................................... 115 Werkwijze - Afdruk op papier ........................................................................................... 115 Werkwijze -Een pdf-bestand aanmaken............................................................................. 116 Jaarrekening als bijlage voor Vensoc-aangifte Ven.B.............................................................. 119 Werkwijze ..................................................................................................................... 119 De sociale balans afdrukken ............................................................................................... 120 Werkwijze papieren afdruk .............................................................................................. 120

v


Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken............................................................................ 120 Oude sociale balans afdrukken............................................................................................ 122 Werkwijze papieren afdruk .............................................................................................. 122 Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken............................................................................ 123 Meerdere boekjaren op rij afdrukken ................................................................................... 124 Werkwijze – Afdruk op papier .......................................................................................... 124 Werkwijze – Een pdf-bestand aanmaken ........................................................................... 124 Een financiële analyse opstellen .......................................................................................... 126 Werkwijze ..................................................................................................................... 126 De controles afdrukken ...................................................................................................... 127 Werkwijze– Afdruk op papier ........................................................................................... 127 Werkwijze– Een pdf-bestand aanmaken ............................................................................ 127 Een leeg formulier afdrukken .............................................................................................. 128 Werkwijze ..................................................................................................................... 128 Welke munteenheid gebruiken? .......................................................................................... 129 Neerlegging via internet in XBRL-formaat: jaarrekening ......................................................... 130 Werkwijze ..................................................................................................................... 130 Neerlegging via internet in pdf-formaat: (geconsolideerde) jaarrekening.................................. 131 Werkwijze ..................................................................................................................... 131 De (geconsolideerde) jaarrekening op papier neerleggen ....................................................... 133 Werkwijze ..................................................................................................................... 133 De structuurenquête opstellen ............................................................................................ 135 Werkwijze ..................................................................................................................... 135 Een financiële analyse opstellen .......................................................................................... 137 Werkwijze ..................................................................................................................... 137 Meerdere boekjaren op rij afdrukken ................................................................................... 138 Werkwijze – Afdruk op papier .......................................................................................... 138 Werkwijze – Een pdf-bestand aanmaken ........................................................................... 138 Jaarrekening in detail ........................................................................................................ 140 Werkwijze – Afdruk op papier .......................................................................................... 140 Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken............................................................................ 140 Waardebepaling ................................................................................................................ 142 Werkwijze ..................................................................................................................... 142 Conversies ....................................................................................................................... 143 Conversie van verkort naar een volledig schema ................................................................ 143 Conversie van verkort schema naar verkort schema voor VZW's .......................................... 144 Conversie van volledig naar verkort schema ...................................................................... 145 Conversie van volledig schema naar volledig schema voor VZW's ......................................... 146 Afrondingen...................................................................................................................... 147 Afronden naar euro's zonder decimalen ............................................................................. 147 Overzicht correcties oproepen .......................................................................................... 149 Terugkeren naar eenheden .............................................................................................. 150 De jaarrekening exporteren ................................................................................................ 151 Werkwijze ..................................................................................................................... 151

vi

Inhoud

Instellingen ...................................................................................................................... 152 Instellingen wijzigen ....................................................................................................... 152 Algemeen ...................................................................................................................... 153 Neerlegging ................................................................................................................... 154 Afdruk........................................................................................................................... 155 Inlezen boekhouding....................................................................................................... 156 Afrondingen ................................................................................................................... 157 Het programma Jaarverslag opstarten ................................................................................. 159 Werkwijze ..................................................................................................................... 159 Gegevens overnemen uit het Centraal Dossierbeheer ............................................................ 160 De verschillende importmogelijkheden ................................................................................. 161 Eigenschappen.................................................................................................................. 162 Eigenschappen: algemeen ............................................................................................... 162 De plussen van ACCON Plus ............................................................................................... 163 Meertalige invoer en rapportering........................................................................................ 164 Controles in meerdere talen............................................................................................. 164 Meertalige invoer............................................................................................................ 165 Meertalige invoer instellen ............................................................................................... 166 Meertalige reporting ....................................................................................................... 167 Teksten verplaatsen naar een andere taal ......................................................................... 168 Financieel plan .................................................................................................................. 169 Jaarrekening voor buitenlandse firma's ................................................................................ 170 Werkwijze ..................................................................................................................... 170 Vennootschappen in vereffening.......................................................................................... 171 Werkwijze ..................................................................................................................... 171 Controles ......................................................................................................................... 172 Jaarrekening in detail ........................................................................................................ 173 Financiële analyse ............................................................................................................. 174 Geconsolideerde balans...................................................................................................... 175

vii

Welkom bij ACCON Plus Eerst en vooral willen we u danken voor het vertrouwen dat u in onze producten stelt en wensen we u van harte welkom in dit programma.

ACCON Plus: meer dan gewoon een neerleggingstool Met het programma ACCON Plus kunt u de jaarrekeningen van ondernemingen en/of vzw's en/of geconsolideerde jaarrekeningen opstellen, controleren en neerleggen. Met ACCON Plus kunt u de neerlegging uitvoeren via internet en/of op papier. ACCON Plus biedt u ook de mogelijkheid om een aantal analyses uit te voeren, zoals:

•

jaarrekeningen in detail (op basis van de boekhoudkundige balansen) – alleen voor de ondernemingen

•

een uiterst volledige financiële analyse (grafiek en toelichting) – alleen voor de ondernemingen

Financieel plan: inbegrepen in uw abonnement op ACCON Plus Wil u een nieuwe onderneming oprichten? Dan dient u een financieel plan verplicht in te dienen bij de notaris. U krijgt van ons deze nieuwe module Financieel Plan in het kader van uw abonnement op ACCON Plus. Beschikbaar sinds de herfstrelease 2010.

Informatie over de meest recente wijzigingen (updates)

ACCON Plus

ACCON Plus CONSO

ACCON Plus VZW

Online help In deze handleiding krijgt u beknopte informatie over het efficiënt gebruik van het programma. Het is een leidraad waar u steeds op terug kunt vallen wanneer u even twijfelt aan een bepaalde werkwijze. Klik hier om te weten hoe deze handleiding werkt. Handleiding integraal afdrukken? Klik hier voor de pdf-file.

Een opleiding volgen Om uw kennis van het programma uit te diepen aan de hand van praktische voorbeelden, verwijzen wij u naar onze groepsopleidingen. Deze vinden regelmatig plaats in onze filialen te Brugge, Hasselt, Mechelen en Waterloo. Ons volledig cursusaanbod vindt u ook op www.kluwersoftware.be. Last edited 09/12/2010

1

Hulp gebruiken Zo werkt Webhelp Help - Help De on-line hulp van dit programma is een Webhelp-systeem. Het biedt u meer informatie over de kenmerken van ACCON Plus. Daarnaast biedt het u ook stap voor stap begeleiding bij de meest gebruikte functionaliteiten.

In de teksten kunt u nog volgende effecten tegenkomen Een horizontale roltekst met een verdere verduidelijking van een begrip of term. Klik op het gekleurde woord om het effect te zien. Klik opnieuw op het woord om de tekst weer in te korten. verticale roltekst. Klik op het gekleurde woord of op het symbool om het effect te zien. Klik Een opnieuw op het woord om de tekst weer in te korten. Deze tekst wordt onder het klikwoord geplaatst en bevat de langere uitleg. De klikwoorden Tab Inhoud, Tab Index en Tab Zoeken hoger in dit venster zijn hier voorbeelden van. Een popup kader dat meer uitleg bevat. Klik op het onderlijnde woord om het effect te zien. Een popup venster dat de volledige inhoud van een andere pagina toont. Klik op het onderlijnde woord om het effect te zien. Klik binnen of buiten het popup venster om het te sluiten. In een tekst kan ook een snelkoppeling of hyperlink opgenomen zijn naar een andere pagina zoals Welkom bij ACCON Plus. Klik op de onderlijnde snelkoppeling om naar de pagina te gaan. Om terug te keren naar de oorspronkelijke pagina, klikt u op de Terug-knop in de knoppenbalk van deze help.

Dit is een voorbeeld van een tip.

Dit is een voorbeeld van een opmerking.

Dit is een voorbeeld van een waarschuwing.

3


HTML-Viewer gebruiken Omvang van HTML-Viewer Als u de on-line hulp bekijkt, kunt u dit scherm op maximale grootte zetten. De knoppen om de omvang van het hulpscherm te wijzigen situeren zich in de rechterbovenhoek van uw scherm. Wijzigen van de omvang van het scherm van de HTML-Viewer OM

DOET U DIT...

Het scherm te verkleinen

Klik op Minimize om het scherm weg te klappen zodat dit nog enkel als icoontje wordt getoond in de takenbalk onderaan van uw Windows bureaublad. Klik hierop om de viewer terug bovenop uw bureaublad te plaatsen.

Het scherm te vergroten

Klik op Maximize om het scherm te vergroten tot de volledige oppervlakte van bureaublad.

De standaardwaarden te herstellen

Klik op Restore brengen.

om de Viewer tot de standaardomvang terug te

Om het scherm manueel te Plaats de muisaanwijzer op de rand van het scherm zodat een lijn veranderen van omvang verschijnt met pijltjes aan weerszijden. Druk de linkermuisknop in en sleep de rand naar de gewenste omvang. Als u de linkermuisknop loslaat, is het scherm gewijzigd van omvang.

Tabs in de linkerkolom U kunt de linkertabs openen of sluiten naar believen. Om de tabs te openen of te sluiten OM

DOET U DIT...

De linkertabs weg te klappen Om de linkertabs open te klappen

Klik op de knop Klik op de knop

. .

Navigatie Net zoals een klassieke internet browser, beschikt de HTML-Viewer over de knoppen Back en Forward om te navigeren. Om de navigatieknoppen te gebruiken OM Terug te keren naar de vorige topic die werd bekeken Terug te keren naar de topic vóór u de back-knop gebruikte

4

DOET U DIT...

Klik op de knop

Klik op de knop

.

.

Hulp gebruiken

Navigatie via de knoppen Terug - Vooruit In de on-line hulp kunt u, net zoals voor webpagina's, navigeren aan de hand van de knoppen Terug en Vooruit. De Terug-knop brengt u naar de pagina die u voordien consulteerde. Als u de Terug-knop heeft gebruikt, dan kunt u naar de eerst geconsulteerde pagina terugkeren. U springt dan met andere woorden "vooruit" naar de volgende pagina.

De knop Vooruit wordt enkel actief als u de Terug-knop minimaal één keer heeft gebruikt.

5


Zoeken op woorden in de tekst Om snel een oplossing te vinden op uw vragen, kunt u heel eenvoudig gebruikmaken van de zoekfunctie binnen deze hulp.

Werkwijze U gaat hiervoor als volgt te werk: 1. 2. 3. 4.

6

Klik in het Zoekveld bovenaan uw hulpscherm. Tik nu in het invoerveld de term waarvoor u meer informatie wenst op te zoeken. Klik vervolgens op de knop Go. In de linkerkolom verschijnen de zoekresultaten. Klik op het zoekresultaat dat het meest aansluit bij de informatie die u wenst te krijgen.

Hulp gebruiken

Welke versie gebruikt u? Wenst u te weten welke versie u gebruikt?

Kijk onderaan rechts in de statusbalk. Daar ziet u het versienummer vermeld staan. Bijvoorbeeld V: 20070713 of

Klik op de opdracht Info in het menu Help. Een infodialoogvenster wordt geopend en u krijgt er de naam en het versienummer van de module te zien.

7


Feedback Bij Kluwer software streven we naar de best mogelijke kwaliteit voor onze producten. We vinden het belangrijk wat de gebruikers van onze producten vinden. Heeft u suggesties of opmerkingen bij deze help, laat het ons dan weten op [email protected].

Onderaan elke pagina vindt u trouwens een handige link die u in staat stelt vanuit de geconsulteerde pagina een mail te sturen. Zo weten we meteen waar we de help nog kunnen verbeteren en verfijnen.

8

Aan de slag Aanbevolen werkwijze Klik op het blokje waarover u meer info wenst.

9


ACCON opstarten Afhankelijk van het type jaarrekening en rechtsvorm die u hebt ingesteld voor uw dossier in Centraal dossierbeheer zult u toegang krijgen tot de gepaste ACCON-module. Op dit moment bestaat het ACCON-gamma uit:

ACCON Plus, voor verkorte en volledige jaarrekeningen van vennootschappen;

ACCON Plus voor vzw's, voor verkorte en volledige jaarrekeningen van verenigingen;

ACCON Plus Conso, voor de geconsolideerde jaarrekeningen (vennootschappen)

U start ACCON Plus op via Centraal Dossierbeheer. Klik op Programma's > ACCON Plus.

10

Aan de slag

Algemene gebruiksregels Basisterminologie Klik op het onderdeel waarover u meer wenst te weten. Opdrachtknoppen Opdrachtknoppen kunt u gebruiken om bepaalde opdrachten binnen een dialoogvenster uit te voeren: klik op de opdrachtknop om de overeenkomstige opdracht uit te voeren. Tekstvakken Tekstvakken kunt u gebruiken om bepaalde informatie in te typen. Als u de cursor naar een tekstvak verplaatst, verandert de cursor in een knipperend verticaal streepje. Keuzelijsten Een keuzelijst bevat een reeks van mogelijke keuzen. Als u niet alle keuzen tegelijkertijd op het scherm ziet, kunt u de schuifbalk gebruiken om de niet-getoonde keuzen te raadplegen. Vervolgkeuzelijsten Een vervolgkeuzelijst verschijnt in eerste instantie als een rechthoekig vak dat de huidige selectie bevat. Als u op de pijl rechts van het vierkante vak klikt, wordt er een keuzelijst geopend die alle mogelijke keuzen bevat. Als u niet alle keuzen tegelijkertijd op het scherm ziet, kunt u de schuifbalk gebruiken om de niet-getoonde keuzen te raadplegen. Keuzerondjes Keuzerondjes duiden een groep van opties aan die elkaar uitsluiten: u kunt dus telkens slechts op één keuzerondje klikken. Als u reeds op een andere optie geklikt had, wordt deze selectie door de nieuwe selectie vervangen. De geselecteerde optie kunt u herkennen aan de zwarte stip binnen het keuzerondje. Opties die (tijdelijk) niet beschikbaar zijn, worden in het grijs weergegeven. Aankruisvakjes Aankruisvakjes duiden een groep van opties aan die u gelijktijdig kunt aankruisen: u kunt dus zoveel aankruisvakjes aanklikken als u wil. Opties die (tijdelijk) niet beschikbaar zijn, worden in het grijs weergegeven.

11


Gegevens opslaan Sla regelmatig de gegevens die u invult op door op de knop te klikken. Niet bewaarde gegevens gaan immers verloren wanneer u het dossier sluit in ACCON Plus.

12

Aan de slag

Gegevens wijzigen Om gegevens te wijzigen klikt u met de muisaanwijzer in het veld waarin u wilt wijzigen. Hierdoor wordt dit veld actief en staat de cursor in dit veld:

Met een druk maakt u het actieve veld leeg.

U kunt ook een deel van de tekst wijzigen door met de linkermuisknop ingedrukt over dat deel van de tekst te slepen. Dit heet markeren. U verwijdert dit deel van de tekst vervolgens met of u tikt de nieuwe tekst eroverheen.

Tenslotte kunt u nog de <SHIFT>++ en <SHIFT>++<END> toetsencombinaties gebruiken. Klik in de tekst na de laatste letter die u wil selecteren en druk op <SHIFT>++. De tekst wordt vanaf het begin tot en met de letter voor de cursor geselecteerd. Klik voor de laatste letter die u wil selecteren en druk op <SHIFT>++<END>. De tekst wordt vanaf deze letter tot aan het eind geselecteerd.

Op uw klavier vindt u een INS-toets om de schrijfmodus te wijzigen. Dit is een zogenaamde wisseltoets. Telkens u er op drukt, schakelt de INVOEG-mode over naar de OVERSCHRIJFmode en weer terug.

Vergeet niet de gewijzigde gegevens aan de hand van de knop scherm afsluit.

te bewaren vooraleer u het

13


Invoervelden invullen Het overgrote deel van de invoervelden van ACCON Plus kunt u invullen volgens een standaard methode. Om van het ene naar het andere invoerveld te gaan, maakt u gebruikt van de - of <Enter>-toets. Standaardmethode Om de cursor te verplaatsen, heeft u de volgende mogelijkheden:

binnen een invoerveld: en ; naar het volgende invoerveld: of <Enter>; naar het vorige invoerveld: <Shift>-.

Om tekstverbeteringen aan te brengen in een veld, kunt u de volgende toetsen gebruiken:

om het karakter vóór de cursor te wissen;

om het karakter te wissen waarop de cursor zich bevindt.

Numerieke velden Een numeriek veld is een veld waarin u enkel cijfers en + of - kan invoeren. De gegevens die u in de invoervelden invult, worden aan bepaalde controles onderworpen. Als u bijvoorbeeld een rekeningnummer invult, mag u uitsluitend cijfers invullen. Het programma blokkeert de invoer wanneer u een niet-numeriek karakter invult.

De letter O en het cijfer 0 worden door uw computer als verschillende tekens geïnterpreteerd. Zorg ervoor dat u steeds het cijferteken gebruikt in numerieke velden. Memovelden Een memoveld is een veld waarin u doorlopende tekst kunt invullen:

14

Gebruik de pijltjestoetsen om de cursor binnen een memoveld te verplaatsen.

Aan de slag

Muis Het gebruik van de muis is eenvoudig en levert u een aanzienlijke tijdwinst op. Deze werkwijze is dan ook veruit te verkiezen boven de werkwijze met het toetsenbord.

In de hulp wordt alleen de snelste werkwijze gedocumenteerd. U WIL

U DOET HET VOLGENDE

Een menu selecteren.

Klik op het gewenste menu.

Een opdracht selecteren.

Klik op het gewenste menu en klik daarna op de gewenste opdracht. Klik op de knoppenbalk.

Een scherm verlaten.

Klik in het kruisje

Het programma verlaten.

Klik op het menu Dossier in het hoofdscherm en klik daarna op de opdracht Verlaten. of Klik in het kruisje

(rechtsboven).

.

Een lijn in een lijst selecteren. (Dubbel)klik op de gewenste lijn. Een invoerveld selecteren.

Klik op het gewenste invoerveld.

15


Toetsenbord U WILT

U DOET HET VOLGENDE

Een menu selecteren uit de menubalk

Elk menu bevat een sneltoets (een onderlijnde letter). Typ die letter in combinatie met de -toets om het overeenkomstige menu te openen: b.v. typ - om het menu Dossier te openen.

Een opdracht in een menu selecteren.

Selecteer het gewenste menu en typ de sneltoets van de gewenste opdracht: b.v. Typ O om de opdracht Openen te selecteren in het menu Dossier. of Selecteer het gewenste menu en gebruik de verticale pijltjestoetsen om de verlichte balk naar de gewenste opdracht te verplaatsen en druk op <ENTER>. of Druk op de toetsencombinatie die naast de opdracht staat.

Het programma verlaten.

Keer terug naar het hoofdmenu en selecteer de opdracht Verlaten in het menu Dossier. of Druk op - in het hoofdscherm.

De verlichte balk naar de volgende/vorige lijn in een overzicht verplaatsen.

Druk op de verticale pijltjestoetsen

De cursor naar het begin/einde Druk op /<END>. van een invoerveld verplaatsen. De cursor naar het volgende invoerveld verplaatsen.

16

Druk op of <ENTER>. Als u een verplicht in te vullen veld niet invult en vervolgens op of <ENTER> drukt, weigert het programma om de cursor naar het volgende invoerveld te verplaatsen. Vul het verplichte veld in en druk op of <ENTER>.

Aan de slag

Het hoofdscherm Het hoofdscherm Het hoofdscherm bestaat uit de volgende onderdelen:

•

menubalk

•

knoppenbalk

•

Navigatiepaneel (boomstructuur met daarin de verschillende secties)

•

invoerscherm

•

statusbalk

Klik op onderstaand scherm op het onderdeel waarover u meer informatie wenst:

17


Navigatiepaneel en ingaveschermen De schermen van ACCON Plus bestaan uit twee delen:

•

via het linkergedeelte kunt u in de verschillende delen van de jaarrekeningen navigeren a.d.h.v. knoppen (Inlichtingenfiche, Balans,…) die u telkens toegang verlenen tot de gedetailleerde boomstructuren van de rubrieken en subrubrieken van de jaarrekeningen

•

het rechtergedeelte waarin u de formulieren kunt vervolledigen.

Aan de linkerkant van uw scherm bevinden zich de knoppen van de verschillende secties van de jaarrekening:

•

Inlichtingenfiche

•

Balans en resultatenrekening

•

Toelichting

•

Sociale balans (niet voor de geconsolideerde jaarrekening)

•

Waarderingsregels (niet voor de geconsolideerde jaarrekening)

•

Verslagen

•

Instellingen (om de parameters aan te geven die specifiek zijn aan elk dossier)

Klik op de knoppen om razendsnel naar een welbepaalde sectie van de jaarrekening te navigeren. Aan de hand van de "ingedrukte" stijl van de knop, kunt u steeds zien in welke sectie van de jaarrekening u aan het werken bent. Binnen elke sectie kunt u verder navigeren naar de door u gewenste pagina.

18

Aan de slag

Menubalk De menubalk van ACCON Plus bevat de volgende onderdelen: Dossier Openen Om een dossier te openen. Opslaan Om de wijzigingen aan de jaarrekening op te slaan. Sluiten Om het dossier te sluiten. Verlaten Om het programma ACCON Plus te verlaten. Boekjaar Ander boekjaar kiezen Om een ander boekjaar te selecteren dat reeds beschikbaar is in het programma ACCON Plus. Boekjaar toevoegen Om een boekjaar toe te voegen in de jaarrekening. Proef- en saldibalansen Inlezen Om de proef- en saldibalans in te lezen naar de jaarrekening. Beheer Om naar het beheer van de proef- en saldibalansen te gaan. Jaarrekening in detail Om de jaarrekening in detail te bekijken. Beheer van relatietabellen Om naar het beheer van de relatietabellen te gaan.

Controles - Vennootschappen Zie ook De jaarrekening controleren. Alle controles Om alle controles te laten lopen. Verplichte controles NBB Om de verplichte controles van de NBB te laten lopen. Deze controles zijn blokkerend. In het Belgisch Staatsblad wordt een lijst voor het verkorte en het volledige schema gepubliceerd. De neerlegging van de jaarrekening moet aan deze verplichte controles worden voldaan. Indien niet aan deze controles wordt voldaan, dan zal de jaarrekening worden geweigerd door de NBB. Controles m.b.t. de volledigheid van de geleverde informatie Om de controles te laten lopen die nagaan of alle noodzakelijke velden zijn ingevuld en of het dossier volledig is. Deze controles zijn blokkerend bij een neerlegging via XBRL. Bijkomende controles NBB Om de bijkomende controles te laten lopen. Deze controles zijn niet blokkerend. Dit is een lijst van controles die door de NBB werd uitgegeven, maar die niet werden gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Deze controles geven u een indicatie dat er nog een fout in de jaarrekening kan zitten. Ook hier is het aan te raden om deze controles zoveel mogelijk op te lossen. Controles sociale balans NBB Om de controles met betrekking tot de sociale balans te laten lopen. Deze controles zijn niet blokkerend. Indien niet aan deze controles wordt voldaan, kan de contactpersoon voor de sociale balans die u in de rubriek 1.4. hebt ingevuld eventueel gecontacteerd worden dor de NBB. Aanvullende controles Om aanvullende controles uit te voeren. Deze controles zijn niet blokkerend.

19


De aanvullende controles zijn controles van ACCON Plus die u een indicatie kunnen geven dat er nog fouten in de jaarrekening zitten. Opnieuw geldt dat het aan te raden is om deze controles zoveel mogelijk op te lossen. Controles m.b.t. het Wetboek van vennootschappen Om controles uit te voeren die specifiek zijn aan het Wetboek vennootschappen. Deze controles zijn niet blokkerend. Deze controles gaan na of aan alle wettelijke verplichtingen volgens het Wetboek vennootschappen werd voldaan in functie van de juridische vorm van de vennootschap. Afdruk foutenlijst Om een lijst af te drukken van alle fouten op alle uitgevoerde controles. Controles - vzw's Zie ook De jaarrekening controleren. Alle controles Om alle controles te laten lopen. Verplichte controles NBB Om de verplichte controles van de NBB te laten lopen. Deze controles zijn blokkerend. In het Belgisch Staatsblad wordt een lijst voor het verkorte en het volledige schema gepubliceerd. De neerlegging van de jaarrekening moet aan deze verplichte controles worden voldaan. Indien niet aan deze controles wordt voldaan, dan zal de jaarrekening worden geweigerd door de NBB. Controles m.b.t. de volledigheid van de geleverde informatie Om de controles te laten lopen die nagaan of alle noodzakelijke velden zijn ingevuld en of het dossier volledig is. Deze controles zijn blokkerend bij een neerlegging via XBRL. Bijkomende controles NBB Om de bijkomende controles te laten lopen. Deze controles zijn niet blokkerend. Dit is een lijst van controles die door de NBB werd uitgegeven, maar die niet werden gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Deze controles geven u een indicatie dat er nog een fout in de jaarrekening kan zitten. Ook hier is het aan te raden om deze controles zoveel mogelijk op te lossen. Controles sociale balans NBB Om de controles met betrekking tot de sociale balans te laten lopen. Deze controles zijn niet blokkerend. Indien niet aan deze controles wordt voldaan, kan de contactpersoon voor de sociale balans die u in de rubriek 1.4. hebt ingevuld eventueel gecontacteerd worden dor de NBB. Aanvullende controles Om aanvullende controles uit te voeren. Deze controles zijn niet blokkerend. De aanvullende controles zijn controles van ACCON Plus die u een indicatie kunnen geven dat er nog fouten in de jaarrekening zitten. Opnieuw geldt dat het aan te raden is om deze controles zoveel mogelijk op te lossen. Afdruk foutenlijst Om een lijst af te drukken van alle fouten op alle uitgevoerde controles. Controles - Geconsolideerde jaarrekening Alle controles Om alle controles te laten lopen. Deze controles zijn controles van ACCON Plus naar analogie van de controles die van toepassing zijn op de jaarrekeningen.

Afdruk foutenlijst Om een lijst af te drukken van alle fouten op alle uitgevoerde controles.

Afdruk - Vennootschappen Jaarrekening Om de jaarrekening af te drukken. VENSOC Om een pdf-bestand te creëren van de jaarrekening, klaar om in te dienen bij de vennootschapsaangifte. Sociale balans Om de sociale balans af te drukken.

20

Aan de slag

Oude sociale balans Om de sociale balans volgens de oude structuur af te drukken.

Handig om de informatie met vroegere boekjaren te vergelijken. Vijf boekjaren Om vijf boekjaren op rij af te drukken. Financiële analyse Om de financiële analyse van uw onderneming af te drukken. Foutenlijst controles Om een lijst af te drukken van de fouten op de controles. Leeg formulier Om een lege jaarrekening (zonder cijfers) af te drukken. Afdruk - vzw's Jaarrekening Om de jaarrekening af te drukken. Foutenlijst controles Om een lijst af te drukken van de fouten op de controles. Leeg formulier Om een lege jaarrekening (zonder cijfers) af te drukken.

Afdruk - Geconsolideerde jaarrekening Jaarrekening Om de jaarrekening af te drukken. Vijf boekjaren Om vijf boekjaren op rij af te drukken. Foutenlijst controles Om een lijst af te drukken van de fouten op de controles. Leeg formulier Om een lege jaarrekening (zonder cijfers) af te drukken.

Neerlegging - Vennootschappen XBRL-formaat Om de jaarrekening via internet neer te leggen. Pdf-formaat Om de jaarrekening in pdf-formaat neer te leggen. Structuurenquête Om het programma Structuurenquête op te starten. Neerlegging - vzw's XBRL-formaat Om de jaarrekening via internet neer te leggen. Pdf-formaat Om de jaarrekening in pdf-formaat neer te leggen. Op papier Om een afdruk voor neerlegging te maken.

Het menu Neerlegging bestaat niet in ACCON Plus Conso. De neerlegging (enkel op papier of in pdf-formaat) gebeurt vanuit het menu Afdruk).

21


Analyse Financiële analyse Om de financiële analyse af te drukken. Jaarrekening in detail Om de jaarrekening in detail te gaan consulteren. Vijf boekjaren Om vijf boekjaren op rij af te drukken. Waardebepaling Om het programma Waardebepaling op te starten.

Het menu Analyse bestaat noch in ACCON Plus voor vzw's, noch in ACCON Plus Geconsolideerde jaarrekening.

Extra - Vennootschappen Conversie VOL -> VKT Om de conversie uit te voeren van het volledig naar het verkort schema. Conversie VKT -> VOL Om de conversie uit te voeren van het verkort naar het volledig schema. Conversie VOL -> VOL-vzw Om de conversie uit te voeren van een volledig schema naar een volledig VZW-schema. Conversie VKT -> VKT-vzw Om de conversie uit te voeren van een verkort naar een verkort VZW-schema. Conversie naar euro zonder decimalen Om de decimalen af te ronden. Exporteren Om de jaarrekening naar een ASCII-bestand te exporteren (als *.txt). Instellingen Om de instellingen te wijzigen. Jaarverslag Om een jaarverslag aan te maken. Overnemen dossiergegevens Om de centrale gegevens uit het dossier opnieuw over te nemen. Indien u gegevens gewijzigd hebt in het Centraal dossierbeheer, worden deze wijzigingen overgenomen in ACCON Plus. Importeren XBRL-bestand Om een XBRL-bestand te importeren. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Importeren NBB-bestand Om een NBB-bestand te importeren. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Importeren jaarrekening Expert/M Om de historische jaarrekeningen die aangemaakt werden met Expert/M Dos en Windows over te nemen in ACCON Plus. Importeren ACCON Jaarrekening Om de jaarrekeningen die aangemaakt werden met de oude versie van ACCON Jaarrekening over te nemen in ACCON Plus. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Importeren ACCON Geconsolideerde jaarrekening Om de geconsolideerde jaarrekeningen die aangemaakt werden met de oude versie van ACCON Geconsolideerde jaarrekening over te nemen in ACCON Plus Conso. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Extra - vzw's

22

Aan de slag

Conversie VOL-vzw -> VKT-vzw Om de conversie uit te voeren van het volledig naar het verkort schema. Conversie VKT-vzw -> VOL-vzw Om de conversie uit te voeren van het verkort naar het volledig schema. Conversie naar euro zonder decimalen Om de decimalen af te ronden. Instellingen Om de instellingen te wijzigen. Overnemen dossiergegevens Om de centrale gegevens uit het dossier opnieuw over te nemen. Indien u gegevens gewijzigd hebt in het Centraal dossierbeheer, worden deze wijzigingen overgenomen in ACCON Plus. Importeren XBRL-bestand Om een XBRL-bestand te importeren. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Importeren NBB-bestand Om een NBB-bestand te importeren. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Importeren jaarrekening Expert/M Om de historische jaarrekeningen die aangemaakt werden met Expert/M Dos en Windows over te nemen in ACCON Plus. Importeren ACCON Jaarrekening Om de jaarrekeningen die aangemaakt werden met de oude versie van ACCON Jaarrekening over te nemen in ACCON Plus. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Importeren ACCON Geconsolideerde jaarrekening Om de geconsolideerde jaarrekeningen die aangemaakt werden met de oude versie van ACCON Geconsolideerde jaarrekening over te nemen in ACCON Plus Conso. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Extra - Geconsolideerde jaarrekening Instellingen Om de instellingen te wijzigen. Jaarverslag Om een jaarverslag aan te maken. Overnemen dossiergegevens Om de centrale gegevens uit het dossier opnieuw over te nemen. Indien u gegevens gewijzigd hebt in het Centraal dossierbeheer, worden deze wijzigingen overgenomen in ACCON Plus. Importeren XBRL-bestand Om een XBRL-bestand te importeren. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Importeren NBB-bestand Om een NBB-bestand te importeren. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Importeren jaarrekening Expert/M Om de historische jaarrekeningen die aangemaakt werden met Expert/M Dos en Windows over te nemen in ACCON Plus. Importeren ACCON Jaarrekening Om de jaarrekeningen die aangemaakt werden met de oude versie van ACCON Jaarrekening over te nemen in ACCON Plus. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier. Importeren ACCON Geconsolideerde jaarrekening Om de geconsolideerde jaarrekeningen die aangemaakt werden met de oude versie van ACCON Geconsolideerde jaarrekening over te nemen in ACCON Plus Conso. Dit kan ofwel door de creatie van een nieuw dossier, ofwel door het importeren van de gegevens in een bestaand dossier.

Help Jaarrekening online help Om de onlinehandleiding te raadplegen.

23


Jaarrekening help Om de handleiding te raadplegen monKEY.be Om de databank monKEY.be te gaan raadplegen. Jaarrekening op het web Om naar de Kluwer software-webstek te gaan en de laatste nieuwtjes te vernemen over dit pakket. Licentieovereenkomst Hier kunt u de licentieovereenkomst nalezen. Info Om het infoscherm van ACCON Plus te gaan bekijken.

24

Aan de slag

Knoppenbalk

De knoppenbalk kan verschillend zijn afhankelijk van het type jaarrekening dat wordt getoond (VKT of VOL, vzw of vennootschap). Indien er in de gedeelde of afgeronde jaarrekening wordt gewerkt, dan zullen er andere knoppen beschikbaar worden, terwijl andere knoppen niet langer beschikbaar zullen zijn. Zie ook de tabel hieronder voor meer details. Knoppen

Uitwerking

Algemene knoppen Een dossier openen binnen ACCON Plus.

Wijzigingen opslaan.

Om de balansen uit uw boekhoudprogramma in te lezen.

Om een XBRL-bestand in te lezen.

Om naar de vorige pagina te gaan.

Om naar de volgende pagina te gaan.

Om de controles te laten lopen.

Om de neerlegging van de jaarrekening via internet uit te voeren. Om de jaarrekening af te drukken.

Om een pdf-afdruk van de jaarrekening te maken die moet dienen als bijlage bij een VENSOC-aangifte Ven.B. Om de balansen en resultatenrekeningen van vijf boekjaren af te drukken. Om de financiële analyse op te starten

Om monKEY.be te raadplegen (databank van Kluwer met contextgerelateerde informatie) Om het programma Waardebepaling op te starten.

Om het programma Structuurenquête op te starten.

Om het programma Jaarverslag op te starten.

Om de instellingen voor dit programma te wijzigen.

25


Om de taal van het programma te wijzigen.

Om de onlinehandleiding te openen.

Knoppen die enkel zichtbaar zijn bij de afgeronde jaarrekening Om correcties in te voeren bij de afgeronde bedragen.

Om terug naar eenheden met decimalen te gaan.

26

Aan de slag

Invoerscherm De opmaak en de werking van de invoerschermen hangt af van de plaats waarin u zich bevindt in de jaarrekening. Raadpleeg rechtstreeks de gedetailleerde uitleg van de verschillende onderdelen:

•

Inlichtingenfiche

•

Balans en resultatenrekening

•

Toelichting

•

Sociale balans (niet voor de geconsolideerde jaarrekening)

•

Waarderingsregels (niet voor de geconsolideerde jaarrekening)

•

Verslagen

•

Eigenschappen

27


Statusbalk De statusbalk bevindt zich onderaan het scherm van ACCON Plus.

De volgende zaken worden in de statusbalk opgenomen:

28

Dossiergegevens (dossiercode, dossiernaam)

Boekjaargegevens

Type schema

Munteenheid van de jaarrekening

Klantnummer

Versienummer

Dossiers Een (geconsolideerde) jaarrekening openen Dossier - Openen U kunt een (geconsolideerde) jaarrekening van een dossier openen binnen ACCON Plus zonder hiervoor via het Centraal dossierbeheer te gaan. Werkwijze U gaat als volgt te werk: 1.

, Klik op het icoontje of Klik op de opdracht Openen in het menu Dossier

Als u op dat moment al een dossier geopend hebt, zal het programma u vragen om de wijzigingen op te slaan. Klik op Ja als u de wijzigingen wenst op te slaan, of op Nee als u de wijzigingen niet wenst op te slaan. Als u op Annuleren klikt, keert u terug naar het voorgaande scherm. 2.

Het scherm Overzicht dossiers verschijnt. Deze lijst toont al uw dossiers.

3.

Als u het gewenste dossier gevonden hebt in het overzicht, dubbelklikt u erop om het te selecteren.

4.

De jaarrekening opent automatisch in de Inlichtingenfiche.

29


Een geconsolideerde jaarrekening openen vanuit de jaarrekening van hetzelfde dossier

Om een geconsolideerde jaarrekening aan te maken voor hetzelfde dossiers als de statutaire jaarrekening, dient u vooraf het vakje 'Wenst u een geconsolideerde jaarrekening op te stellen' aangevinkt te hebben in de Fiche Jaarrekening en sociale balans van het Centraal dossierbeheer.

Dossier - (Nieuwe) Geconsolideerde jaarrekening Wanneer u zich in de jaarrekening van uw dossier bevindt, kunt u de geconsolideerde jaarrekening rechtstreeks openen vanuit ACCON Plus zonder hiervoor via het Centraal dossierbeheer te gaan. Werkwijze U gaat als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Geconsolideerde jaarrekening (of Nieuwe geconsolideerde jaarrekening indien die nog niet gecreëerd werd) in het menu Dossier.

Het programma vraagt u of u de wijzigingen in de jaarrekening wenst op te slaan. Klik op Ja indien u de gegevens wenst op te slaan, klik op Nee indien u de wijzigingen niet wenst op te slaan. 2.

30

De geconsolideerde jaarrekening opent automatisch in de Inlichtingenfiche.

Dossiers

Een jaarrekening openen vanuit de geconsolideerde jaarrekening van hetzelfde dossier Dossier - (Nieuwe) Jaarrekening Wanneer u zich in de geconsolideerde jaarrekening van uw dossier bevindt, kunt u de jaarrekening rechtstreeks openen vanuit ACCON Plus zonder hiervoor via het Centraal dossierbeheer te gaan. Werkwijze U gaat als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Jaarrekening (of Nieuwe jaarrekening indien die nog niet gecreëerd werd) in het menu Dossier.

Het programma vraagt u of u de wijzigingen in de geconsolideerde jaarrekening wenst op te slaan. Klik op Ja indien u de gegevens wenst op te slaan, klik op Nee indien u de wijzigingen niet wenst op te slaan. 2.

De jaarrekening opent automatisch in de Inlichtingenfiche.

31


Jaarrekening opslaan Dossier - Opslaan

ACCON Plus stelt enkel voor om de wijzigingen op te slaan wanneer u de (geconsolideerde) jaarrekening sluit. Om geen gegevens te verliezen, raden wij u aan om regelmatig uw wijzigingen op te slaan.

Werkwijze Om de wijzigingen op te slaan, gaat u als volgt te werk: 1.

. Ga naar stap 3. Klik op de knop of Klik op de opdracht Opslaan in het menu Dossier.

2.

De volgende melding verschijnt: Wenst u de gegevens op te slaan?

3.

32

Klik op Ja om de wijzigingen op te slaan. Ga naar stap 3. Klik op Nee om de wijzigingen niet op te slaan. Klik op Annuleren om zonder verdere wijzigingen terug te keren naar het voorgaande scherm.

De wijzigingen worden opgeslagen.

Dossiers

Een (geconsolideerde) jaarrekening sluiten Dossier - Sluiten Werkwijze Om de (geconsolideerde) jaarrekening van een dossier te sluiten, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Sluiten in het menu Dossier.

2.

De volgende melding verschijnt: Wenst u de gegevens op te slaan?

Klik op Ja als u de wijzigingen wenst op te slaan. of

Klik op Nee als u de wijzigingen niet wenst op te slaan. of

Klik op Annuleren als de handeling wenst te onderbreken. U keert terug naar het hoofdscherm.

Nadat u de (geconsolideerde) jaarrekening van een dossier gesloten hebt in ACCON Plus, kunt u nog de volgende handelingen uitvoeren: - Een (geconsolideerde) jaarrekening openen (menu Dossier) - Een (geconsolideerde) jaarrekening importeren (menu Extra) - Instellingen wijzigen (menu Extra) - Het menu Help raadplegen - ACCON Plus sluiten.

33

Import De verschillende importmogelijkheden Extra - Importeren

De import dient om jaarrekeningen die in een ander programma aangemaakt werden, in te voeren. Om een boekhoudkundige balans in te lezen, verwijzen wij u naar het hoofdstuk Inlezen boekhoudkundige balans. Dit zijn de verschillende importmogelijkheden:

Importeren XBRL-bestand

Importeren NBB-bestand

Importeren van oude Expert/m Classic dossiers

Importeren van oude Expert/m for Windows dossiers

Importeren van oude dossiers van ACCON Jaarrekening

Importeren van oude dossiers van ACCON Geconsolideerde jaarrekening

Het importeren van gegevens kan: - via de creatie van een nieuw dossier in het Centraal dossierbeheer. - door de gegevens van een bestaand dossier in het Centraal dossierbeheer over te nemen.

35


Importeren XBRL-bestand Extra - Importeren - XBRL-bestand

Deze optie is enkel toegankelijk voor jaarrekeningen voor vennootschappen en niet voor VZWjaarrekeningen!

Werkwijze Om een XBRL-bestand te importeren gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Importeren XBRL-bestand in het menu Invoer.

2.

Het scherm Importeren XBRL-bestand verschijnt: Bestand Door te klikken op de knop die naast het invoerveld vermeld staat kunt u bladeren. Als u het bestand gevonden heeft, klikt u op openen. Boekjaren Kies of u de gegevens voor huidige en vorig boekjaar wenst in te vullen, of enkel voor één boekjaar. Identificatie XBRL Als u het bestand gekozen heeft dat u wenst in te lezen wordt automatisch de sectie Identificatie XBRL getoond in het scherm. Gegevens importeren Wanneer u gegevens uit een XBRL-bestand invoert, hebt u twee mogelijkheden:

u maakt een volledig nieuw dossier aan of

u voert de gegevens in uit een bestaand dossier.

Indien u kiest voor Toevoegen als nieuw dossier, moet u de dossiercode opgeven die u wenst aan te maken.

Indien u kiest om de gegevens uit een bestaand dossier in te voeren, dan moet u op klikken en aanduiden uit welk dossier de gegevens ingevoerd moeten worden.

36

3.

Klik vervolgens u op de knop Inlezen XBRL.

4.

ACCON Plus wordt opgestart. Indien het om een bestaand dossier gaat, worden alle beschikbare gegevens ingelezen in de jaarrekening. Gaat het om een nieuw dossier, dan wordt het dossier automatisch toegevoegd in het Centraal dossierbeheer.

Import

Importeren NBB-bestand Extra - Importeren - NBB-bestand

Deze optie is enkel toegankelijk voor jaarrekeningen voor vennootschappen en niet voor VZWjaarrekeningen!

Werkwijze met geopend dossier Om een NBB-bestand te importeren gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Importeren NBB-bestand in het submenu Importeren van het menu Extra.

2.

Het scherm Importeren NBB-bestand verschijnt: Bestand Door te klikken op de knop naast het invoerveld om te bladeren. Als u het bestand gevonden hebt, klikt u op openen. Boekjaren Kies of u de gegevens voor huidige en vorig boekjaar wenst in te vullen, of enkel voor één boekjaar. Identificatie diskette Als u het bestand gekozen heeft dat u wenst in te lezen wordt automatisch de sectie Identificatie diskette getoond in het scherm. Gegevens importeren Wanneer u gegevens uit een NBB-bestand invoert, hebt u twee mogelijkheden: u maakt een volledig nieuw dossier aan of u voert de gegevens in uit een bestaand dossier. Indien u kiest voor Toevoegen als nieuw dossier, moet u de dossiercode opgeven die u wenst aan te maken. Indien u kiest om de gegevens uit een bestaand dossier in te voeren, dan moet u op klikken en aanduiden uit welk dossier de gegevens ingevoerd moeten worden.

3.

Klik vervolgens u op de op de knop Inlezen diskette.

4.

ACCON Plus wordt opgestart. Indien het om een bestaand dossier gaat, worden alle beschikbare gegevens ingelezen in de jaarrekening. Gaat het om een nieuw dossier, dan wordt het dossier automatisch toegevoegd in het Centraal dossierbeheer.

37


Import jaarrekening Expert/M Classic Extra - Importeren - Expert/M Dos Werkwijze Om een dossier te importeren vanuit Expert/M Dos gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Expert/M Classic in het submenu Importeren van het menu Extra.

2.

Het scherm Importeren dossier van Expert/M Classic (Dos) verschijnt: Type schema Geef het type schema op, VOL voor volledig of VKT of verkort schema. Installatie Expert/M Classic Geef de locatie op waar Expert/M Classic geïnstalleerd werd. Aan de hand van de knop kunt u bladeren naar deze locatie. Gegevens dossier Geef de naam op van het dossier en duid aan in welke map het dossier zich bevindt. Aan de hand van de knop

kunt u bladeren naar deze locatie.

3.

Als alle gegevens correct zijn ingevuld, klikt u op de knop Volgende. Het scherm Importeren dossier van Expert/M Classic (Dos) verschijnt. Kijk alle details met betrekking tot de firmagegevens en de beschikbare boekjaren nog eens na alvorens u op de knop Importeren klikt. of Indien u een ander dossier wenst te importeren, klik dan op de knop Vorige. Ga naar stap 2 voor meer details.

4.

ACCON Plus wordt opgestart:

alle beschikbare gegevens worden ingelezen in de jaarrekening;

het recentste boekjaar wordt op scherm getoond;

de volledige historiek met alle beschikbare jaarrekeningen wordt overgenomen.

Het dossier wordt automatisch toegevoegd in het Centraal dossierbeheer.

38

Import

Import jaarrekening Expert/M Windows Extra - Importeren - Expert/M Windows Werkwijze Om een dossier te importeren vanuit Expert/M Windows gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Expert/M in het submenu Importeren van het menu Extra.

2.

Het scherm Importeren dossier van Expert/M Windows verschijnt: Gebruiker Geef de gebruikersnaam op en het paswoord dat u gebruikt om Expert/M Windows te kunnen opstarten. Dossiergegevens Geef de naam op van het dossier en duid aan in welke map het dossier zich bevindt. Aan de hand van de knop

kunt u bladeren naar deze locatie.

Paswoord Indien het dossier beschermd wordt door een paswoord, dient u dit eerst op te geven. Taal Selecteer de gewenste taal. 3.

Als alle gegevens correct zijn ingevuld, klikt u op de knop Volgende. Het scherm Importeren dossier van Expert/M Windows verschijnt. Kijk alle details met betrekking tot de firmagegevens en de beschikbare boekjaren nog eens na alvorens u op de knop Importeren klikt. of Indien u een ander dossier wenst te importeren, klik dan op de knop Vorige. Ga naar stap 2 voor meer details.

4.

ACCON Plus wordt opgestart:

alle beschikbare gegevens worden ingelezen in de jaarrekening;

het recentste boekjaar wordt op scherm getoond;

de volledige historiek met alle beschikbare jaarrekeningen wordt overgenomen.

Het dossier wordt automatisch toegevoegd in het Centraal dossierbeheer.

39


Importeren van een dossier uit het oude ACCON Jaarrekening Extra - Importeren – ACCON Jaarrekening Werkwijze Om een dossier te importeren vanuit ACCON Jaarrekening gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht ACCON Jaarrekening in het submenu Importeren van het menu Extra.

2.

Het scherm Importeren – Selectie dossier verschijnt. Dit scherm geeft u een overzicht van alle beschikbare dossiers in de oude versie van ACCON Jaarrekening.

3.

Selecteer het dossier dat u wenst te importeren en klik op OK.

U kunt slechts 1 dossier per keer importeren. 4.

Het scherm Importeren – Jaarrekening verschijnt. Hier kunt u de naam en de dossiercode van het geselecteerde dossier nakijken. Indien nodig, kunt u naar het vorige scherm terugkeren door op

5.

te klikken. Klik vervolgens op Volgende.

Een tweede scherm Importeren – Jaarrekening verschijnt. Gegevens van de vennootschap

Hier ziet u de exacte gegevens van de vennootschap. Beschikbare gegevens Hier ziet u alle beschikbare boekjaren. Importeren gegevens Wanneer u gegevens uit een oud dossier importeert, hebt u twee mogelijkheden: u maakt een volledig nieuw dossier aan of u voert de gegevens in uit een bestaand dossier. Indien u kiest voor Toevoegen als nieuw dossier, moet u de dossiercode opgeven die u wenst aan te maken. Indien u kiest om de gegevens uit een bestaand dossier in te voeren, dan moet u op klikken en aanduiden uit welk dossier de gegevens ingevoerd moeten worden.

40

6.

Klik vervolgens op de knop Importeren.

7.

Er wordt u gevraagd om de geïmporteerde gegevens na te kijken. Klik op OK.

8.

ACCON Plus wordt opgestart. Indien het om een bestaand dossier gaat, worden alle beschikbare gegevens in de jaarrekening ingelezen. Indien het om een nieuw dossier gaat, wordt het dossier automatisch toegevoegd aan het Centraal dossierbeheer: - alle beschikbare gegevens worden ingelezen naar de jaarrekening; - het recentste boekjaar wordt op het scherm getoond; - de volledige historiek met alle beschikbare jaarrekeningen wordt overgenomen.

Import

Importeren van een dossier uit het oude ACCON Geconsolideerde jaarrekening Extra - Importeren – ACCON Geconsolideerde jaarrekening Werkwijze Om een dossier te importeren vanuit ACCON Geconsolideerde jaarrekening gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht ACCON Geconsolideerde jaarrekening in het submenu Importeren van het menu Extra.

2.

Het scherm Importeren – Selectie dossier verschijnt. Dit scherm geeft u een overzicht van alle beschikbare dossiers in de oude versie van ACCON Geconsolideerde jaarrekening.

3.

Selecteer het dossier dat u wenst te importeren en klik op OK.

U kunt slechts 1 dossier per keer importeren. 4.

Het scherm Importeren – Geconsolideerde jaarrekening verschijnt. Hier kunt u de naam en de dossiercode van het geselecteerde dossier nakijken. Indien nodig, kunt u naar het vorige scherm terugkeren door op

5.

te klikken. Klik vervolgens op Volgende.

Een tweede scherm Importeren – Geconsolideerde jaarrekening verschijnt. Gegevens van de vennootschap

Hier ziet u de exacte gegevens van de vennootschap. Beschikbare gegevens Hier ziet u alle beschikbare boekjaren. Importeren gegevens Wanneer u gegevens uit een oud dossier importeert, hebt u twee mogelijkheden: u maakt een volledig nieuw dossier aan of u voert de gegevens in uit een bestaand dossier. Indien u kiest voor Toevoegen als nieuw dossier, moet u de dossiercode opgeven die u wenst aan te maken. Indien u kiest om de gegevens uit een bestaand dossier in te voeren, dan moet u op klikken en aanduiden uit welk dossier de gegevens ingevoerd moeten worden. 6.

Klik vervolgens op de knop Importeren.

7.

Er wordt u gevraagd om de geïmporteerde gegevens na te kijken. Klik op OK.

8.

Het scherm Conversie geconsolideerde jaarrekening: keuze van de munteenheid verschijnt. Duidt hier aan welke cijfergegevens u wenst over te nemen (euro's, duizenden euro's, miljoenen euro's). Klik op de munteenheid van uw keuze.

9.

ACCON Plus wordt opgestart. Indien het om een bestaand dossier gaat, worden alle beschikbare gegevens in de jaarrekening ingelezen. Indien het om een nieuw dossier gaat, wordt het dossier automatisch toegevoegd aan het Centraal dossierbeheer: - alle beschikbare gegevens worden ingelezen naar de jaarrekening; - het recentste boekjaar wordt op het scherm getoond; - de volledige historiek met alle beschikbare jaarrekeningen wordt overgenomen.

41

Boekjaren Een boekjaar selecteren Boekjaar - Ander boekjaar kiezen Om gegevens uit vorige boekjaren te raadplegen of aan te passen, ga naar Boekjaar - Ander boekjaar kiezen.

Werkwijze Om een (beschikbaar) boekjaar te selecteren, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Ander boekjaar kiezen in het menu Boekjaar. Een submenu ontvouwt zich met alle beschikbare boekjaren.

2.

Klik op het gewenste boekjaar.

3.

Het boekjaar van uw keuze wordt geopend en de cijfers verschijnen in de overeenstemmende kolom.

43


Een boekjaar toevoegen Boekjaar - Boekjaar toevoegen Via dit menupunt kunt u de gegevens uit de ene kolom (huidig boekjaar) naar de andere kolom (vorig boekjaar) verschuiven zodat u de gegevens van uw nieuw boekjaar kunt ingeven.

Welke gegevens worden van het ene in het andere boekjaar bewaard? - Inlichtingenfiche: alle gegevens worden bijgewerkt vanuit het Centraal dossierbeheer (rekening houdend met de data van de mandaten). - Balans, resultatenrekening en toelichting: alleen de over te dragen bedragen uit het vorig boekjaar worden overgedragen in het huidig boekjaar. - Lijsten (deelnemingen): alle terugkerende gegevens worden overgenomen. - Verslagen, structuur van het aandeelhouderschap, waarderingsregels, bijkomende inlichtingen: de gegevens worden niet overgenomen. Sommige teksten kunnen echter overgenomen worden via een knop op het scherm.

Werkwijze Om een boekjaar toe te voegen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Boekjaar toevoegen in het menu Boekjaar.

2.

Het scherm Boekjaren verschijnt. Indien het nieuwe boekjaar niet in de lijst staat, klik op de knop Nieuw.

3.

Het scherm Boekjaar verschijnt. Voeg het boekjaar toe dat u wenst aan te maken. Klik op OK.

4.

U komt opnieuw in het scherm Boekjaren. Selecteer het nieuwe boekjaar en klik op OK. De volgende melding verschijnt: Het boekjaar x+2 (dd/mm/jjjj - dd/mm/jjjj) zal worden toegevoegd en wordt het huidige boekjaar. Het boekjaar x+1 wordt bijgevolg het vorige boekjaar. Het boekjaar x zal niet meer zichtbaar zijn op het scherm. Verder gaan?

5.

44

•

Klik op Ja indien u verder wenst te gaan.

•

Klik op Nee indien u niet verder wenst te gaan.

De cijfers uit de kolom van het huidige boekjaar worden verplaatst naar de kolom van het vorige boekjaar zodat u de bedragen voor het nieuwe boekjaar kunt ingeven.

Boekjaren

Een boekjaar wijzigen Boekjaar - Gegevens boekjaar wijzigen U kunt vanuit het scherm Boekjaar selecteren de begin- en einddatum van het boekjaar gaan wijzigen.

U dient erop te letten dat de einddatum van het voorgaande boekjaar en de begindatum van het daaropvolgende boekjaar aansluiten. Is dit niet het geval, dan zal ACCON Plus u daarop attent maken. In principe zorgt ACCON Plus hier automatisch voor.

Werkwijze Om een boekjaar te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Gegevens boekjaar wijzigen in het menu Boekjaar. Het scherm Boekjaren verschijnt.

2.

Klik op de knop Wijzigen.

U kunt enkel het meest recente of het minst recente boekjaar wijzigen. Dit komt omdat elke begindatum boekjaar moet aansluiten op de einddatum van het vorige boekjaar. 3.

Het scherm Boekjaar wijzigen verschijnt. Wijzig de gewenste gegevens. Duid eventueel de reden aan waarom het een verkort boekjaar betreft door het aankruisvakje onderaan het scherm aan te duiden.

4.

Als u heeft nagekeken dat alle gegevens kloppen, klikt u op de OK knop om te bevestigen. of Als u toch geen boekjaar wenst te wijzigen, klikt u op Annuleren. U keert terug naar het scherm Boekjaren.

5.

De wijzigingen worden doorgevoerd. Klik op OK om terug te keren naar het hoofdscherm.

45

Invoer Gegevens invullen: de verschillende methodes Er zijn verschillende aanvullende manieren om de jaarrekening in te vullen. Naargelang uw noden en mogelijkheden gebruikt u een van de volgende methodes: Manuele ingave van gegevens U kunt de (geconsolideerde) jaarrekening opstellen door de gegevens manueel in te geven in de schermen van ACCON Plus. Navigeren gaat sneller aangezien de verschillende delen toegankelijk zijn via knoppen (Inlichtingenfiche, Balans, Toelichtingen, Sociale balans, Waarderingsregels, Verslagen). Klik op een knop en u komt in de desbetreffende boomstructuur met rubrieken en subrubrieken. Inlezen proef- en saldibalans ACCON Plus is gelinkt aan het merendeel van de boekhoudprogramma's. Enkele muisklikken volstaan om uw proef- en saldibalans in te lezen in uw jaarrekening. Inlezen pdf-bestand in de verslagen Zo kunt u de lay-out van uw oorspronkelijk document behouden. Automatische overname van de gecentraliseerde administratieve gegevens in het Centraal dossierbeheer ACCON Plus neemt automatisch de dossiergegevens over telkens u een boekjaar toevoegt. U kunt het inlezen van de gegevens ook opstarten via Extra – Overnemen dossiergegevens. Importeren jaarrekening en creatie dossier Met ACCON Plus kunt u ook automatisch een dossier creëren in het Centraal dossierbeheer bij het:

•

importeren van een NBB-bestand (ontstaan uit de ouder neerlegging op NBB-diskette)

•

importeren van een XBRL-bestand

•

importeren van een dossier uit Expert/m Classic

•

importeren van een dossier uit Expert/m for Windows

•

importeren van een dossier uit het oude ACCON Geconsolideerde jaarrekening

•

importeren van een dossier uit het oude ACCON Jaarrekening

47


Euro's met of zonder decimalen? In welke munteenheid moet men werken en de neerlegging uitvoeren? Op scherm: euro's met decimalen! De bedragen moeten ingegeven worden in euro's met decimalen. Neerlegging in XBRL-formaat: euro's met of zonder decimalen De jaarrekeningen (volledig en verkort schema) in XBRL-formaat voor vennootschappen en vzw's mogen zowel in euro's met als euro's zonder decimalen neergelegd worden. U kiest de munteenheid in het scherm Elektronische neerlegging via XBRL (Menu Neerlegging – XBRL-formaat)

Wij raden u aan om de neerlegging in euro's met decimalen uit te voeren. U vermijdt zo dat eventuele afrondingsverschillen fouten veroorzaken in de logische en rekenkundige controles. Afrondingsverschillen kunnen immers voorkomen, ook al is ons afrondingssysteem bijzonder doeltreffend. Neerlegging in pdf-formaat of op papier: euro's zonder decimalen voor de jaarrekening De jaarrekeningen (volledig en verkort schema) in pdf-formaat (of op papier) voor vennootschappen en vzw's moeten in euro's zonder decimalen neergelegd worden. Maar dit verandert niets aan de ingave van de gegevens: u geeft de bedragen in en voert de controles uit in euro's met decimalen. U kiest de munteenheid tijdens de laatste stap in het scherm Afdruk jaarrekening (Menu Afdruk – Jaarrekening). ACCON Plus rekent de afrondingen uit bij de afdruk. Wanneer u de optie Afdruk voor neerlegging in pdf of op papier hebt aangeklikt, worden de verplichte controles van de NBB op de afgeronde bedragen uitgevoerd. Indien de controles in hoogst uitzonderlijke gevallen een fout ontdekken in de afrondingen, kunt u de nodige correcties uitvoeren op de afgeronde bedragen (Menu Extra - Conversie naar euro zonder decimalen) alvorens de afdruk opnieuw op te starten. Neerlegging in pdf-formaat of op papier: duizenden euro's (of miljoenen euro's) voor de geconsolideerde jaarrekening De geconsolideerde jaarrekening moet in duizenden euro's (of eventueel in miljoenen euro's indien u de criteria overschrijdt) neergelegd worden. Maar dit verandert niets aan de ingave van de gegevens: u geeft de bedragen in en voert de controles uit in euro's met decimalen. U kiest de munteenheid tijdens de laatste stap in het scherm Afdruk jaarrekening (Menu Afdruk – Jaarrekening). ACCON Plus rekent de afrondingen uit bij de afdruk. Wanneer u de optie Afdruk voor neerlegging hebt aangeklikt, blijven enkel de duizenden en miljoenen euro's actief.

48

Invoer

Automatisch invullen Gegevens overnemen uit het Centraal Dossierbeheer Extra – Overnemen dossiergegevens Het merendeel van de gegevens uit de Inlichtingenfiche komen uit de gecentraliseerde gegevens van het Centraal dossierbeheer.

De overname van de dossiergegevens gebeurt op selectieve wijze. Experten waarvan de mandaten vervallen zijn, worden niet overgenomen. De dossiergegevens worden in drie gevallen overgenomen: 1.

wanneer u een dossier voor de eerste keer opent in ACCON Plus

2.

wanneer u de overname van de dossiergegevens manueel opstart (menu Extra – Overnemen dossiergegevens)

3.

wanneer u een boekjaar toevoegt.

Wanneer u de gegevens in de Inlichtingenfiche rechtstreeks aanpast in ACCON Plus, worden ze niet bewaard in het Centraal dossierbeheer. Er wordt dan ook geen rekening gehouden met de wijzigingen bij een volgende overname van de dossiergegevens. Om dit te vermijden, raden wij u aan om de wijzigingen rechtstreeks in te geven in het Centraal dossierbeheer en de overname in ACCON Plus opnieuw uit te voeren.

49


Inlezen proef- en saldibalans Proef- en saldibalansen - Inlezen proef- en saldibalans In ACCON Plus is het mogelijk om de jaarrekening in te vullen aan de hand van een proef- en saldibalans die vanuit de boekhouding wordt gestuurd.

Indien u beschikt over het programma Vennootschapsbelasting, dan kunt u ook vanuit dat programma de proef- en saldibalans na resultaatverwerking inlezen. We verwijzen u voor meer informatie naar de handleiding van het programma Vennootschapsbelasting.

Werkwijze Om een proef- en saldibalans in te lezen, gaat u als volgt te werk: 1.

Open de (geconsolideerde) jaarrekening van uw dossier (zie ook Een (geconsolideerde) jaarrekening openen. U komt in de Inlichtingenfiche.

2.

Klik op Inlezen in het menu Proef- en saldibalans.

3.

Het scherm Inlezen boekhouding verschijnt. Balanstype Hier vinkt u aan of het om een tussentijdse of een eindbalans (einde boekjaar) gaat. Type boekhouding Naast type boekhouding vindt u een cijfer en een tekstveld met daarin de naam van een boekhoudpakket. Standaard zal hier Expert/M Plus in hernomen worden. Maakt u echter gebruik van een ander boekhoudpakket dan klikt u op het pijltje en er verschijnt een lijst.

Uit deze lijst kiest u het boekhoudprogramma van waaruit u de proef- en saldibalans wenst in te lezen en klikt het aan. Dit heeft tot resultaat dat er in het scherm Inlezen boekhouding een paar regeltjes toegevoegd worden, al naargelang het gekozen boekhoudpakket. Bestand Door te klikken op de knop naast het invoerveld, kunt u het bestand zoeken dat u wenst in te lezen. Als u het bestand gevonden hebt, klikt u op Openen (dit veld ontbreekt indien u voor Expert/M Plus gekozen hebt).

De procedure voor het inlezen van de proef- en saldibalans verschilt naargelang het type boekhouding dat u geselecteerd hebt: * Accoms boekhouding *

Briljant boekhouding

*

Expert/M boekhouding

*

Expert/M Plus boekhouding 4.

50

Als alle verplichte gegevens goed zijn ingevuld, klik dan op Inlezen.

Invoer

5.

De proef- en saldibalans verschijnt in het scherm Beheer proef- en saldibalans.

6.

Vanuit dit scherm kunt u: - de balans rechtstreeks inlezen in de jaarrekening - de balans bewerken - diverse operaties toevoegen - de balans afdrukken - verschillende balansen vergelijken door de gedetailleerde jaarrekening af te drukken.

51


Inlezen vanuit Expert/M Plus Werkwijze Als u bij het inlezen van de proef- en saldibalans Expert/M Plus selecteert bij Type boekhouding, verloopt de werkwijze als volgt: 1.

Klik op Inlezen.

2.

Selecteer de door u gewenste gegevens.

3.

Klik vervolgens op Importeer balans.

4.


5.


52

Invoer

Inlezen vanuit Expert/m Werkwijze Als u bij het inlezen van de proef- en saldibalans Expert/m selecteert bij Type boekhouding, verloopt de werkwijze als volgt: 1.

1. Kies een dossier door op de knop zich bevindt.

2.

Selecteer het gewenste dossier door een muisklik en klik op de knop Openen.

3.

Op het scherm Selectie dossier krijgt u meer te zien m.b.t. het gekozen dossier. Selecteer het gewenste boekjaar. Klik vervolgens op Volgende.

4.

Kies de periode die u wenst in te voeren. Standaard staan op dit scherm alle gegevens reeds correct weergegeven en klikt u op Voltooien.

5.


6.

Vanuit dit scherm kunt u:

te klikken en ga naar de locatie waar het dossier

- de balans rechtstreeks inlezen in de jaarrekening - de balans bewerken - diverse operaties toevoegen - de balans afdrukken - verschillende balansen vergelijken door de gedetailleerde jaarrekening af te drukken.

53


Inlezen vanuit Accoms Werkwijze Als u bij het inlezen van de proef- en saldibalans Accoms selecteert bij Type boekhouding, verloopt de werkwijze als volgt: 1.

Klik op Inlezen.

2.

Het programma kijkt na of er een proef- en saldibalans bestaat voor het huidige boekjaar.

3.


4.


54

Invoer

Inlezen vanuit Briljant Werkwijze Als u bij het inlezen van de proef- en saldibalans Briljant selecteert bij Type boekhouding, verloopt de werkwijze als volgt: 1.

Op het scherm Inlezen boekhouding krijgt u een extra gedeelte te zien met meer vereiste gegevens:

Volgens alternatief rekeningnummer: vink dit vakje aan of uit.

Fictieve boekingen opnemen: vink dit vakje aan of uit.

Drive: geef hier de drive op waar Briljant geïnstalleerd is.

2.

Klik op OK om te bevestigen.

3.

Eventueel krijgt u een tussenscherm te zien waarop u het Briljant dossier dient te kiezen.

4.


4.


55


Inlezen naar de jaarrekening Scherm Beheer proef- en saldibalans: Extra – Inlezen naar de jaarrekening Werkwijze Om een proef- en saldibalans in de jaarrekening in te lezen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Beheer in het menu Proef- en saldibalansen.

2.

De definitieve balans van het geopende boekjaar verschijnt standaard in het scherm Beheer. Indien dit niet de door u gewenste balans is, klik op de knop zoeken.

3.

Klik op de knop

om de gewenste balans te

om de gewenste relatietabel te selecteren.

De relatietabel is de link tussen de rekeningen uit uw rekeningenplan en de velden van de jaarrekening. Wanneer verschillende rekeningen aan hetzelfde veld toegewezen zijn, worden de bedragen automatisch opgeteld. De relatietabel van Kluwer software die standaard in het programma voorzien is, berust volledig op de minimumindeling van het algemeen rekeningstelsel. Indien nodig, kunt u een aparte relatietabel creëren, aangepast aan de specifieke noden van uw boekhoudplan. Zie ook Een relatietabel wijzigen. 4.

Duid in het keuzemenu Inlezen naar aan hoe u het inlezen wilt uitvoeren. Afhankelijk van uw keuze worden de reeds ingegeven bedragen in de toelichtingen gedeeltelijk of volledig verwijderd. Inlezen naar de balansen resultatenrekening en de details in de toelichting Als u voor dit type inlezen kiest, zullen in de toelichtingen enkel de bedragen verwijderd worden die betrekking hebben op:

•

overige geldbeleggingen (VOL 5.6, VOL-vzw 4.6),

•

uitsplitsing van de schulden (VOL 5.9, VOL-vzw 4.8),

•

personeelskosten (VKT 5.6, VOL 5.10, VKT-vzw 4.5, VOL-vzw 4.9),

•

waardeverminderingen (VOL 5.10, VOL-vzw 4.9),

•

voorzieningen voor risico's en kosten (VOL 5.10, VOL-vzw 4.9),

•

financiële resultaten (VKT 5.6, VOL 5.11, VKT-vzw 4.5, VOL-vzw 4.10),

•

belastingen op het resultaat (VOL 5.12).

Wij raden dit type inlezen aan als u gebruik maakt van de relatietabel Kluwer software die gebaseerd is op het MAR. Op deze manier zullen de bedragen die eventueel al zijn ingegeven in de andere rubrieken van de toelichtingen, niet onnodig verwijderd worden. Inlezen naar de balansen resultatenrekening en de volledige toelichtingen Als u dit type inlezen selecteert, zullen in de toelichtingen alle bedragen die eventueel ingegeven zijn en betrekking hebben op het huidig boekjaar, verwijderd worden.

Wij raden dit type inlezen aan als u een gepersonaliseerde relatietabel gebruikt die op het gebied van de toelichtingen heel gedetailleerd is.

56

Invoer

In elk geval zullen alle bedragen die eventueel ingegeven zijn in de balans en de resultatenrekening van het huidig boekjaar verwijderd worden. 5.

Klik op de knop Inlezen in de jaarrekening nadat u de relatietabel geselecteerd hebt.

6.

De gegevens van de proef- en saldibalans worden ingelezen in de jaarrekening.

57


Verslagen Verslagen In de sectie van het Jaarverslag heeft u 3 keuzemogelijkheden:

geen jaarverslag

vrije tekst

pdf-bestand

Werkwijze - als vrije tekst Knoppen

Uitwerking U neemt de tekst over vanuit Jaarverslag. U neemt de tekst van vorig jaar over. U kunt de geselecteerde tekst knippen. U kunt de geselecteerde tekst kopiëren. U kunt de geselecteerde tekst plakken.

Werkwijze - pdf-bestand Functie

Uitwerking U kunt een reeds aangemaakt en opgeslagen pdf-bestand invoegen. Wanneer deze pdf-bijlage voldoet aan de door de NBB opgelegde technische voorwaarden (zie verder), kan deze bijlage mee elektronisch neergelegd worden. U kunt het reeds ingevoegde pdf-bestand verwijderen.

U kunt het reeds ingevoegde pdf-bestand bekijken.

58

Invoer

Verslagen - Verslag van de commissarissen (controleverslag) In de sectie van het verslag van de commissarissen u 3 keuzemogelijkheden:

•

geen commissarisverslag

•

gestructureerd verslag

•

pdf-bestand

Werkwijze - gestructureerd verslag

De vormvereisten van het commissarisverslag zijn vastgelegd in de vennootschapswet. Om deze vormvereisten te kunnen volgen heeft de NBB geopteerd om deze gestructureerde vorm van rapporteren over te nemen in de jaarrekening. Vandaar dat voor een commissarisverslag geen vrije tekst meer ingegeven kan worden en dat er enkel nog gekozen kan worden tussen een gestructureerd verslag of een pdf-bestand.




59


Verslagen - Bijkomende informatie In dit scherm kunt u informatie toevoegen dat in geen ander scherm geplaatst kon worden. Knoppen

Uitwerking U neemt de tekst van vorig jaar over. U kunt de geselecteerde tekst knippen. U kunt de geselecteerde tekst kopiëren. U kunt de geselecteerde tekst plakken.

60

Invoer

Jaarrekening via formulier Manuele ingave van gegevens U kunt de (geconsolideerde) jaarrekening opstellen door de gegevens manueel in te geven in de schermen van ACCON Plus. Navigeren gaat sneller aangezien de verschillende delen toegankelijk zijn via knoppen:

Inlichtingenfiche

Balans- en resultatenrekening

Toelichting

Sociale balans

Waarderingsregels

Jaarverslag, verslag van de commissarissen, bijkomende informatie

De knoppen Sociale balans en Waarderingsregels zijn niet actief voor de geconsolideerde jaarrekening.

61


Inlichtingenfiche Inlichtingenfiche - Algemene info Een groot deel van de gegevens die nodig zijn voor het invullen van de Inlichtingenfiche, kunnen automatisch overgenomen worden uit het Centraal dossierbeheer. Sommige gegevens moeten verplicht ingevuld worden met het oog op de XBRL-neerlegging (Vennootschappen en VZW). De gegevens kunnen dus beter volledig worden ingevuld.

Adresgegevens Naam Vul de naam van de onderneming (vereniging) in. Rechtsvorm Kies de rechtsvorm uit de keuzelijst. Dit is de lijst die de NBB voorstelt. Indien u de gewenste rechtsvorm niet in de lijst terugvindt moet u deze eerst zelf invoeren in het Centraal dossierbeheer (Menu Extra – Parameterbestanden – Vennootschapsvorm). De keuze van de rechtsvorm kan gevolgen hebben voor de controles. Ondernemingsnummer Om het ondernemingsnummer in te vullen, dient u een cijfer bestaande uit tien cijfers op te geven. In de praktijk is dit meestal het nationaal nummer (i.e. het BTW-nummer zonder prefix BE), voorafgegaan door een 0 (voor bestaande vennootschappen) of een 1 (voor de meer recente vennootschappen). Adres Vul de volledig adres in. Postcode Vul de postcode en de gemeente in. Indien landcode niet BE is, kunt U de jaarrekening opstellen voor een buitenlandse firma en de specifieke bewaarpagina van de NBB gebruiken. Meer info bij Jaarrekening voor buitenlandse firma's. Jaarrekening voor buitenlandse firma

Enkel zichtbaar indien de landcode niet BE is. U kunt de jaarrekening opstellen voor een buitenlandse firma en de specifieke bewaarpagina van de NBB gebruiken. Meer info bij Jaarrekening voor buitenlandse firma's. Internetadres Vul het URL adres in (website van de onderneming of vereniging). Rechtbank van koophandel Kies in de keuzelijst de griffie van de Rechtbank van Koophandel waar de Rechtspersonenregister bijgehouden wordt.

Status Datum van de oprichtingsakte

62

Invoer

Vul de datum van neerlegging van de oprichtingsakte in of van het recentste stuk dat de datum van bekendmaking van de oprichtingsakte en van de akte tot statutenwijziging vermeldt. Fusie/Splitsing Dit vakje moet aangekruist zijn wanneer de onderneming een fusie of splitsing heeft ondergaan. Bepaalde controles tussen de bedragen van de twee boekjaren worden dan uitgeschakeld. Vennootschap in vereffening Dit vakje moet aangekruist zijn wanneer de onderneming in vereffening is. De melding In vereffening verschijnt dan op het eerste blad. Meer info bij Vennootschap in vereffening.

Jaarrekening Jaarrekening goedgekeurd door (of voorgelegd aan) de algemene vergadering Over het algemeen worden de jaarrekeningen goedgekeurd door de algemene vergadering. Indien het om een onderneming in vereffening gaat, worden de jaarrekeningen enkel voorgelegd aan de algemene vergadering. De geconsolideerde jaarrekening wordt enkel 'gemeld' aan de algemene vergadering. Begin- en einddatum van het boekjaar Deze datums moeten worden aangepast via de boekjarentabel. De bedragen van het vorige boekjaar zijn identiek met die welke eerder openbaar werden gemaakt Kruis dit vakje aan indien dit het geval is (in de meerderheid van de gevallen).

Indien u de gegevens rechtstreeks in ACCON Plus wijzigt, worden ze niet gecentraliseerd in het Centraal dossierbeheer. Vervolledig eerst de dossierfiches in het Centraal dossierbeheer met de relevante informatie voor de jaarrekening alvorens deze gegevens te hernemen in ACCON Plus.

63


Inlichtingenfiche - Bestuursorgaan

Een groot deel van de gegevens die nodig zijn voor het invullen van de Inlichtingenfiche, kunnen automatisch overgenomen worden uit het Centraal dossierbeheer. Sommige gegevens moeten verplicht ingevuld worden met het oog op de XBRL-neerlegging (Vennootschappen en VZW). De gegevens kunnen dus beter volledig worden ingevuld. Een bestuurder, zaakvoerder of commissaris toevoegen Om een bestuurder, zaakvoerder of commissaris toe te voegen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop Nieuw.

2.

Het scherm Type persoon verschijnt. Duid aan of het om een Natuurlijke persoon of Rechtspersoon gaat. Klik vervolgens op OK.

3.

Vul de gewenste invoervelden in.

4.

Indien u bij stap 2 heeft aangeduid dat het om een rechtspersoon gaat, dan dient u ook nog de volmachthebber aan te duiden (zie Vertegenwoordigers).

5.

Klik op de knop OK om de gegevens op te slaan. of Klik op de Annuleren om de gegevens niet op te slaan. U keert terug naar het voorgaande scherm.

De gegevens van een bestuurder, zaakvoerder of commissaris wijzigen Om de gegevens van een bestuurder, zaakvoerder of bestuurder te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1.

Selecteer het gewenste item in de overzichtstabel door erop te klikken.

2.

Klik op de knop Wijzigen. De invoervelden worden actief en u kunt de gegevens gaan wijzigen.

3.

Klik op OK om de gegevens op te slaan.

4.

Herhaal de stappen 1 tot en met 3 om nog andere gegevens te gaan wijzigen.

Een bestuurder, zaakvoerder of commissaris verwijderen Om een bestuurder, zaakvoerder of commissaris te verwijderen uit de overzichtstabel, gaat u als volgt te werk: 1.


2.

Klik op de knop Verwijderen..

3.

De volgende melding verschijnt: Bent u zeker dat u de gegevens wenst te verwijderen? Klik op Ja om te verwijderen. De gegevens worden verwijderd. of Klik op Nee om ze niet te verwijderen. U keert terug naar het overzicht.

4.

Herhaal de stappen 1 en 2 om nog gegevens te verwijderen.

De volgorde van de bestuurder, zaakvoerder of commissaris veranderen U heeft de mogelijkheid om de volgorde van de bestuurders, zaakvoerders of commissarissen aan te passen U gaat als volgt te werk: 1.


2.

Klik op de knop

om de geselecteerde bestuurder een rij naar boven te verplaatsen, of

klik op de knop

om de geselecteerde bestuurder een rij naar beneden te verplaatsen.

3.

64

Herhaal de stappen 1 en 2 om andere bestuurders van plaats te veranderen.

Invoer


65


Inlichtingenfiche - Ondertekenaars Hier kunt U de naam en hoedanigheid van de ondertekenaars invullen. Deze gegevens verschijnen op de afdruk maar zijn niet overgenomen in het XBRL-bestand.

66

Invoer

Inlichtingenfiche - Experten

Een groot deel van de gegevens die nodig zijn voor het invullen van de Inlichtingenfiche, kunnen automatisch overgenomen worden uit het Centraal dossierbeheer. Sommige gegevens moeten verplicht ingevuld worden met het oog op de XBRL-neerlegging (Vennootschappen en VZW). De gegevens kunnen dus beter volledig worden ingevuld. Een accountant of bedrijfsrevisor toevoegen Om een accountant of bedrijfsrevisor toe te voegen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop Nieuw.

2.

Het scherm Type persoon verschijnt. Duid aan of het om een Natuurlijke persoon of Rechtspersoon gaat. Klik vervolgens op OK.

3.

Vul de gewenste invoervelden in.

4.

Indien u bij stap 2 heeft aangeduid dat het om een rechtspersoon gaat, dan dient u ook nog de volmachthebber aan te duiden (zie Vertegenwoordigers).

5.

Klik op de knop OK om de gegevens op te slaan. of Klik op de Annuleren om de gegevens niet op te slaan. U keert terug naar het voorgaande scherm.

De gegevens van een accountant of bedrijfsrevisor wijzigen Om de gegevens van een accountant of bedrijfsrevisor te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1.


2.

Klik op de knop Wijzigen. De invoervelden worden actief en u kunt de gegevens gaan wijzigen.

3.


4.

Herhaal de stappen 1 tot en met 3 om nog andere gegevens te gaan wijzigen.

Een accountant of bedrijfsrevisor verwijderen Om een accountant of bedrijfsrevisor te verwijderen uit de overzichtstabel, gaat u als volgt te werk: 1.


2.

Klik op de knop Verwijderen.

3.


4.

Herhaal de stappen 1 en 2 om nog gegevens te verwijderen.

De volgorde van de accountantsof bedrijfsrevisoren veranderen U heeft de mogelijkheid om de volgorde van de accountants of bedrijfsrevisoren aan te passen U gaat als volgt te werk: 1.


2.

Klik op de knop de knop

3.

om het geselecteerde item een rij naar boven te verplaatsen, of klik op

om het geselecteerde item een rij naar beneden te verplaatsen.

Herhaal de stappen 1 en 2 om andere items van plaats te veranderen.

67



68

Invoer

Inlichtingenfiche - Vertegenwoordigers/Volmachthouders Indien u een rechtspersoon aanduidt bij de hyperlink Bestuursorgaan of hyperlink Experten in de Inlichtingenfiche, dan dient u altijd een vertegenwoordiger of volmachthebber aan te duiden.

Een vertegenwoordiger is een natuurlijke persoon. Indien de vertegenwoordiger een rechtspersoon is met zelf een vertegenwoordiger die zelf nog een andere vertegenwoordiger heeft…, dient u de gegevens van de laatste vertegenwoordiger in de ketting in te geven. Vertegenwoordiger toevoegen Om een vertegenwoordiger toe te voegen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop Nieuw. De invoervelden worden actief en u kunt de gegevens met betrekking tot de vertegenwoordiger gaan invullen.

2.


3.

Er komt een regel bij in de overzichtstabel met de naam van de vertegenwoordiger (altijd een natuurlijke persoon).

4.

Herhaal de stappen 1 en 2 om nog een vertegenwoordiger toe te voegen. of Klik op Annuleren om terug te keren naar het voorgaande scherm.

Gegevens van de vertegenwoordiger wijzigen Om de gegevens van een vertegenwoordiger te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1.

Selecteer de gewenste vertegenwoordiger in de overzichtstabel door erop te klikken.

2.

Klik op de knop Wijzigen. De invoervelden worden actief en u kunt de gegevens met betrekking tot de vertegenwoordiger gaan wijzigen.

3.


4.

Herhaal de stappen 1 tot en met 3 om nog andere vertegenwoordiger te gaan wijzigen. of Klik op Annuleren om terug te keren naar het voorgaande scherm.

Een vertegenwoordiger verwijderen Om een vertegenwoordiger te verwijderen uit de overzichtstabel, gaat u als volgt te werk: 1.

Selecteer de gewenste vertegenwoordiger in de overzichtstabel door erop te klikken.

2.

Klik op de knop Verwijderen. De vertegenwoordiger wordt verwijderd.

3.


4.

Herhaal de stappen 1 en 2 om nog een vertegenwoordiger te verwijderen. of Klik op OK om terug te keren naar het voorgaande scherm.

Een groot deel van de gegevens die nodig zijn voor het invullen van de Inlichtingenfiche, kunnen automatisch overgenomen worden uit het Centraal dossierbeheer. Sommige gegevens moeten verplicht ingevuld worden met het oog op de XBRL-neerlegging (Vennootschappen en VZW). De gegevens kunnen dus beter volledig worden ingevuld.

Indien u de gegevens rechtstreeks in ACCON Plus wijzigt, worden ze niet gecentraliseerd in het Centraal dossierbeheer.

69


Vervolledig eerst de dossierfiches in het Centraal dossierbeheer met de relevante informatie voor de jaarrekening alvorens deze gegevens te hernemen in ACCON Plus.

70

Invoer

Inlichtingenfiche - Contactpersonen

Een groot deel van de gegevens die nodig zijn voor het invullen van de Inlichtingenfiche, kunnen automatisch overgenomen worden uit het Centraal dossierbeheer. Sommige gegevens moeten verplicht ingevuld worden met het oog op de XBRL-neerlegging (Vennootschappen en VZW). De gegevens kunnen dus beter volledig worden ingevuld. Het betreft hier de personen binnen de onderneming die door de NBB mogen worden gecontacteerd in geval van vragen. Deze gegevens worden via het XBRL-bestand meegegeven maar verschijnen niet op de afdruk. Wat is een derde neerlegger: zie hier voor toelatingsvoorwaarden NBB.

Om geldig te kunnen neerleggen dient u ofwel alle gegevens in te vullen ofwel niets in te vullen.


71


Inlichtingenfiche - Info sociale balans

Een groot deel van de gegevens die nodig zijn voor het invullen van de Inlichtingenfiche, kunnen automatisch overgenomen worden uit het Centraal dossierbeheer. Sommige gegevens moeten verplicht ingevuld worden met het oog op de XBRL-neerlegging (Vennootschappen en VZW). De gegevens kunnen dus beter volledig worden ingevuld. Hier vindt u de algemene gegevens m.b.t. de sociale balans terug: Paritaire comités Om de paritaire comités van uw dossier in te vullen, beschikt u over keuzelijsten. U selecteert het gewenste paritaire comité en automatisch wordt het nummer en het bijhorende paritair comité ingevuld. U kunt tot vijf paritaire comités opgeven voor uw dossier. Om een paritair comité te verwijderen klikt u op de knop verwijderen.

naast het paritair comité dat u wenst te

Economische activiteit Vul hier de economische activiteit van de onderneming in.


72

Invoer

Balans - en resultatenrekening Nadat u op de knop Balans en resultatenrekening geklikt hebt in het linkergedeelte van het scherm, kunt u de verschillende rubrieken en subrubrieken in de boomstructuur raadplegen. Vul de bedragen in, in de velden van het ingavescherm (rechtergedeelte). De totalen worden berekend zodra u naar het volgende invoerveld gaat. Met de knoppen of <ENTER> kunt u de cursor in het volgende invoerveld plaatsen. Om de bedragen van het vorig boekjaar in te geven (rechterkolom), klikt u op de knop Activeren (of Menu Extra – Instellingen). Via de hyperlinken kunt u naar de toelichtingen met de details van de verschillende rubrieken. Knoppen

Uitwerking U gaat naar meteen naar de corresponderende sectie. De kolom van het vorige boekjaar wordt uitgeschakeld. De kolom van het vorige boekjaar wordt geactiveerd.

Specifieke eigenschappen van de invoerschermen in verkort schema Sectie 2.1 - Uitsplitsing Voorraden bij Vlottende activa Bij de Voorraden en bestellingen in uitvoering, op code 30/36 kunt u niet rechtstreeks in het invoerscherm de gewenste cijfers achter de code invoeren. Om dit totaal te bekomen dient u de onderliggende codes in te vullen. Sectie 3 - Uitsplitsing Brutomarge De brutomarge (de som van de codes 70/74 en 60/61) moet als een totaal worden beschouwd. Om dit totaal te bekomen dient u de onderliggende codes in te vullen. Sectie 3 - Uitsplitsing Waardeverminderingen Om het totaal van de waardeverminderingen in te voeren, dient u de onderliggende codes in te vullen.

Specifieke eigenschappen van de invoerschermen van de geconsolideerde jaarrekening Sectie 2.1 - Uitsplitsing voorraden bij Vlottende activa Bij de Voorraden en bestellingen in uitvoering, op code 30/36 kunt u niet rechtstreeks in het invoerscherm de gewenste cijfers achter de code invoeren. Om dit totaal te bekomen, dient u de onderliggende codes in te vullen. Sectie 3 - Facultatief - Bedrijfsresultaten (bestemming) Dit invoerscherm hoeft enkel ingevuld te worden indien u sectie 3 wenst af te drukken met uitsplitsing van de resultaten in functie van hun bestemming.

Aarzel niet om monKEY.be te consulteren (klik hiervoor op de knop ). Deze databank bevat immers alle nodige informatie om deze sectie nauwkeurig en correct in te vullen.

73


Toelichting Algemeen Nadat u op de knop Toelichting geklikt hebt, kunt u de verschillende rubrieken en subrubrieken in de boomstructuur raadplegen. Via de hyperlinken kunt u naar de toelichtingen met de details van de verschillende rubrieken uit de balans en de resultatenrekening.

Memovelden Een memoveld is een veld waarin u tekst kunt ingeven. Gebruik de pijltjestoetsen om de cursor in het memoveld te verplaatsen.

Invullen via tabellen Een item toevoegen 1.

Klik op de eerste lege lijn (of op Klik hier om een nieuw item aan te maken als er al een element in de tabel staat) om een item aan te maken.

2.

Deze lijn wordt actief en u kunt de gewenste gegevens invullen.

3.

Klik op om een ander item toe te voegen.

4.

Herhaal stappen 2 en 3 tot u alle gewenste gegevens hebt ingevoerd.

5.

Klik op <Enter> om de tabel te verlaten en naar het volgende invoerveld te gaan.

Een item wijzigen Klik op het item dat u wens te wijzigen en breng de gewenste wijzigingen aan. Een item verwijderen Klik op de knop (onderaan in de tabel naast de navigatieknoppen) om te verwijderen.

Invullen via overzichtstabellen (lijst deelnemingen, dochterondernemingen, entiteiten,…) Een item toevoegen Om een onderneming toe te voegen in de overzichtstabel, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop Nieuw. De invoervelden worden actief en u kunt de gegevens met betrekking tot de onderneming invullen.

2.


3.

Er komt een regel bij in de overzichtstabel.

4.

Herhaal de stappen 1 en 2 om nog een onderneming toe te voegen.

E en item wijzigen Om de gegevens van een onderneming te wijzigen in de overzichtstabel, gaat u als volgt te werk: 1.

Selecteer in het overzicht de onderneming waarvoor u de gegevens wenst te wijzigen door erop te klikken.

2.

Klik op de knop Wijzigen. De invoervelden worden actief en u kunt de gegevens met betrekking tot de onderneming wijzigen.

3.

Klik op OK om de wijzigingen op te slaan.

4.

Herhaal de stappen 1 tot en met 3 om nog een onderneming te wijzigen.

Klik op het item dat u wens te wijzigen en breng de gewenste wijzigingen aan. Een item verwijderen Om een onderneming in de overzichtstabel te verwijderen, gaat u als volgt te werk: 1.

74

Selecteer de gewenste onderneming in de overzichtstabel met een muisklik.

Invoer

2.

Klik op de knop Verwijderen. De volgende melding verschijnt: Bent u zeker dat u deze gegevens wenst te verwijderen? - Klik op Ja om te verwijderen. - Klik op Nee om niet te verwijderen. U keert terug naar de overzichtstabel zonder verdere wijzigingen.

3.

Om nog een onderneming te verwijderen, herhaalt u de stappen 1 en 2.

Bijzonder geval: Verklaring betreffende de geconsolideerde jaarrekening (VOL 5.17 et VKT 5.9) De werking van dit invoerscherm is heel specifiek. Bepaalde delen van het scherm worden al dan niet actief in functie van de aangeklikte opties.


75


Sociale balans De sociale balans kunt u per sectie invullen of aanvullen door de invoerschermen één voor één aan te klikken en te overlopen.


76

Invoer

Waarderingsregels

Er is geen aparte sectie voorzien voor de waarderingsregels in de geconsolideerde jaarrekening. De gegevens met betrekking tot de waarderingsregels moeten zowel voor het verkort als voor het volledig schema ingevuld worden. ACCON Plus biedt u 2 keuzemogelijkheden voor wat betreft de invoer:

•

invoer als vrije tekst

•

invoer zoals in de oude pagina's VKT 14-16

Vrije tekst Knoppen

Uitwerking U neemt de tekst van vorig jaar over.

U kunt de geselecteerde tekst knippen. U kunt de geselecteerde tekst kopiëren. U kunt de geselecteerde tekst plakken.

Invoer zoals in de oude pagina's VKT 14-16 Hier zien de invoerschermen eruit zoals in het oude formulier van verkort schema van de jaarrekening. U kunt hier niet alleen tekstvelden activeren of desactiveren aan de hand van de keuzevelden maar ook afschrijvingstabellen ingeven.

Afschrijvingstabel Op 7.2 staat de afschrijvingstabel. In het kader vindt u het overzicht terug van de rubrieken waarop er afschrijvingen kunnen worden gedaan. Selecteer de gewenste rubriek door het overeenstemmende keuzerondje aan te duiden. Voor elk van deze rubrieken kunt u een tabel opmaken van de activa die worden afgeschreven. Een afschrijving toevoegen in de overzichtstabel Om een afschrijving toe te voegen in de overzichtstabel, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop Nieuw. De invoervelden worden actief en u kunt de gegevens met betrekking tot de afschrijving invullen: - methode: hier hebt u de keuze tussen lineaire afschrijving, degressieve afschrijving of andere afschrijving. - basis: hier dient u op te geven of u de afschrijving berekent op geherwaardeerde of niet geherwaardeerde basis. - afschrijvingspercentage: geef de afschrijvingspercentages op voor de hoofdsom en de bijkomende kosten.

2.


3.

Er komt een regel bij in de overzichtstabel met de gegevens van de afschrijving.

4.

Herhaal de stappen 1 en 2 om nog een afschrijving toe te voegen.

De gegevens van een afschrijving in de overzichtstabel wijzigen Om de gegevens van een afschrijving te wijzigen in de overzichtstabel, gaat u als volgt te werk:

77


1.

Selecteer in het overzicht de afschrijving waarvoor u de gegevens wenst te wijzigen door erop te klikken.

2.

Klik op de knop Wijzigen. De invoervelden worden actief en u kunt de gegevens met betrekking tot de afschrijving wijzigen.

3.

Klik op OK om de wijzigingen op te slaan.

4.

Herhaal de stappen 1 tot en met 3 om nog een afschrijving te wijzigen.

Een afschrijving in de overzichtstabel verwijderen Om een afschrijving in de overzichtstabel te verwijderen, gaat u als volgt te werk: 1.

Selecteer de gewenste afschrijving in de overzichtstabel met een muisklik.

2.

Klik op de knop Verwijderen.

3.

Om nog een afschrijving te verwijderen, herhaalt u de stappen 1 en 2.

Aarzel niet om monKEY.be te consulteren (klik hiervoor op de ). Deze databank bevat immers alle nodige informatie om deze sectie nauwkeurig en correct in te vullen.

78

Invoer

Verslagen Verslagen In de sectie van het Jaarverslag heeft u 3 keuzemogelijkheden:

geen jaarverslag

vrije tekst

pdf-bestand

Werkwijze - als vrije tekst Knoppen

Uitwerking U neemt de tekst over vanuit Jaarverslag. U neemt de tekst van vorig jaar over. U kunt de geselecteerde tekst knippen. U kunt de geselecteerde tekst kopiëren. U kunt de geselecteerde tekst plakken.




79


Verslagen - Verslag van de commissarissen (controleverslag) In de sectie van het verslag van de commissarissen u 3 keuzemogelijkheden:

•

geen commissarisverslag

•

gestructureerd verslag

•

pdf-bestand

Werkwijze - gestructureerd verslag

De vormvereisten van het commissarisverslag zijn vastgelegd in de vennootschapswet. Om deze vormvereisten te kunnen volgen heeft de NBB geopteerd om deze gestructureerde vorm van rapporteren over te nemen in de jaarrekening. Vandaar dat voor een commissarisverslag geen vrije tekst meer ingegeven kan worden en dat er enkel nog gekozen kan worden tussen een gestructureerd verslag of een pdf-bestand.




80

Invoer

Verslagen - Bijkomende informatie In dit scherm kunt u informatie toevoegen dat in geen ander scherm geplaatst kon worden. Knoppen

Uitwerking U neemt de tekst van vorig jaar over. U kunt de geselecteerde tekst knippen. U kunt de geselecteerde tekst kopiëren. U kunt de geselecteerde tekst plakken.

81

Proef- en saldibalansen Beheer proef- en saldibalansen Beheer Proef- en saldibalansen Proef- en saldibalansen - Beheer opdracht Beheer in het menu Proef- en saldibalansen gaat u naar deze module. Van hieruit beschikt u over de volgende mogelijkheden:

Voor de proef- en saldibalans

Inlezen in de jaarrekening

Openen proef- en saldibalans

Een nieuwe proef- en saldibalans creëren

Proef- en saldibalans opslaan

Een proef- en saldibalans opslaan als

Balansen optellen

Proef- en saldibalans afdrukken

Jaarrekening in detail

Op het niveau van de rekeningen van de proef- en saldibalans

Diverse operaties toevoegen

Een rekening toevoegen in de proef- en saldibalans

De gegevens van een rekening in de proef- en saldibalans wijzigen

Een rekening verwijderen uit de proef- en saldibalans

83


Een proef- en saldibalans openen Scherm Beheer proef- en saldibalans: Balans - Openen Werkwijze Om een bestaande proef- en saldibalans te openen, gaat u als volgt te werk: .

1.

Klik op de knop

2.

Het scherm Openen proef- en saldibalans verschijnt. Ga naar de locatie waar de proef- en saldibalans zich bevindt en selecteer de gewenste proef- en saldibalans.

3.

Als u de gewenste proef- en saldibalans heeft geselecteerd, dan klikt u op de knop Openen.

4.

De proef- en saldibalans verschijnt op het scherm.

In het afrolmenu ziet u drie verschillende configuraties voor de balans: - balans - balans + diverse operaties - enkel diverse operaties. U kunt de gegevens ook sorteren door op de kolommen te klikken. Klik op de knop om de balans af te drukken zoals u ze op het scherm ziet (volgens de eventuele sortering op de kolommen en de keuze die u maakte in het afrolmenu van de diverse operaties).

84

Proef- en saldibalansen

Een nieuwe proef- en saldibalans creëren Scherm Beheer proef- en saldibalans: Om een nieuwe proef- en saldibalans manueel in te geven in het scherm Beheer Proef- en saldibalans, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop

.

Indien u al een eerdere proef- en saldibalans aan het ingeven was, dan gaat ACCON Plus u vragen om deze op te slaan. Geef een naam op en klik op de knop Opslaan. De balans wordt opgeslagen. 2.

Het scherm wordt opnieuw leeggemaakt en u kunt een nieuwe balans gaan ingeven (zie ook Een rekening toevoegen in de proef- en saldibalans).

85


Een proef- en saldibalans opslaan Scherm Beheer proef- en saldibalans: Balans – Opslaan Werkwijze Om de wijzigingen op te slaan die u op het scherm Beheer Proef- en saldibalans doorvoert, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop

2.

Het scherm Proef- en saldibalans opslaan verschijnt.

3.

Ga naar de gewenste locatie en geef een naam op waaronder u de proef- en saldibalans wenst op te slaan.

.

Standaard wordt de balans opgeslagen in de subdirectory Bal van het huidig dossier. Dit biedt natuurlijk het voordeel dat alle gegevens gecentraliseerd worden in het door Kluwer gecreëerde dossier. Maar u kunt natuurlijk ook een andere directory selecteren om de balans op te slaan.

86

4.

Klik op de knop Opslaan om op te slaan.

5.

De proef- en saldibalans wordt opgeslagen.


Een proef- en saldibalans opslaan als Scherm Beheer proef- en saldibalans: Balans – Opslaan als Werkwijze Om een bestaande proef- en saldibalans op te slaan als, gaat u als volgt te werk: 1.

Open de gewenste proef- en saldibalans (zie Een proef- en saldibalans openen).

2.

Voer de gewenste wijzigingen door (zie: De gegevens van een rekening in de proef- en saldibalans wijzigen, Een rekening toevoegen in de proef- en saldibalans, Een rekening verwijderen uit de proef- en saldibalans).

3.

Klik op de knop

4.

Ga naar de gewenste locatie om op te slaan en geef een naam op voor de nieuwe proef- en saldibalans.

5.

Klik op de knop Opslaan om op te slaan.

. Het scherm Proef- en saldibalans opslaan als verschijnt.

87


Een proef- en saldibalans afdrukken Scherm Beheer proef- en saldibalans: Balans - Afdrukken Werkwijze - Afdruk op papier Om de proef- en saldibalans af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Beheer in het menu Proef- en saldibalans.

2.

Het scherm Beheer Proef- en saldibalans verschijnt.

3.

Open de gewenste proef- en saldibalans.

4.

Klik op de opdracht Balans op het scherm in het menu Balans - Afdrukken.

5.

Het scherm Balans afdrukken verschijnt. Selecteer de taal van de afdruk en het type.

* * *

U heeft de keuze tussen: Balans met diverse operaties Balans Diverse operaties

6.

Als u eerst wenst te zien hoe de afdruk er gaat uitziet klikt u op Afdrukvoorbeeld zodat de afdruk op het scherm getoond wordt.

7.

Klik op de knop Afdrukken.

In het afrolmenu ziet u drie verschillende configuraties voor de balans: - balans - balans + diverse operaties - enkel diverse operaties. U kunt de gegevens ook sorteren door op de kolommen te klikken. Klik op de knop om de balans af te drukken zoals u ze op het scherm ziet (volgens de eventuele sortering op de kolommen en de keuze die u maakte in het afrolmenu van de diverse operaties).

Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken Om de proef- en saldibalans te exporteren naar pdf, gaat u als volgt te werk: 1.


2.


3.


4.

Klik op de opdracht Balans op scherm in het submenu Balans - Afdrukken.

5.

Het scherm Afdrukken balans verschijnt. Selecteer de taal van de afdruk en het type.

* * *

88


6.

Klik vervolgens op de knop Export naar pdf. Het scherm Opslaan verschijnt.

7.

Geef een naam op voor het pdf-bestand.

8.

Klik vervolgens op de knop Opslaan en het bestand wordt opgeslagen.


Standaard wordt de directory Jrk van het huidig boekjaar van het dossier voorgesteld om het pdf-bestand op te slaan maar u kunt het bestand ook onder een andere directory opslaan.

89


Diverse operaties toevoegen Scherm Beheer proef- en saldibalans: Bewerken – Diverse operaties Werkwijze U gaat als volgt te werk: 1.

Klik op de knop Diverse operaties.

2.

Het scherm Diverse operaties wordt geopend.

3.

U vult de volgende invoervelden in: Nummer Het volgnummer van de diverse operatie. Rekeningnummer Het rekeningnummer Aanpassing Het bedrag van de beweging (Debet – Credit). Omschrijving De omschrijving van de rekening. U kunt dit doen in 4 talen (optioneel).

4.

Als u de invoervelden ingevuld heeft, klikt u op de knop Opslaan als u de gegevens wilt op te slaan en terug te keren naar het scherm Beheer proef- en saldibalans Of U klikt op de knop Toevoegen als u de gegevens wenst op te slaan en een volgende diverse operatie wenst in te geven. Of U klikt op de knop Annuleren Om terug te keren naar het scherm Beheer proef- en saldibalans zonder de ingebrachte gegevens op te slaan.

Alle correctieboekingen (diversen) die eventueel toegevoegd werden, worden automatisch overgenomen bij het inlezen van de balans in de jaarrekening.

90


Diverse operaties afdrukken Scherm Beheer proef- en saldibalans: Balans - Afdrukken Werkwijze - Afdruk op papier Om de diverse operaties af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1.


2.


3.


4.

Klik op de opdracht Balans op het scherm in het menu Balans - Afdrukken.

5.

Het scherm Balans afdrukken verschijnt. Selecteer de taal van de afdruk en het type.

* * *


6.

Selecteer Diverse operaties.

7.


Klik op de knop om de balans af te drukken zoals u ze op het scherm ziet (volgens de eventuele sortering op de kolommen en de keuze die u maakte in het afrolmenu van de diverse operaties).

Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken Om de diverse operaties te exporteren naar pdf, gaat u als volgt te werk: 1.


2.


3.


4.

Klik op de opdracht Balans op scherm in het submenu Balans - Afdrukken.

5.

Het scherm Afdrukken balans verschijnt. Selecteer de taal van de afdruk en het type.

* * *


6.

Selecteer Diverse operaties.

7.

Klik vervolgens op de knop Export naar pdf. Het scherm Opslaan verschijnt.

8.

Geef een naam op voor het pdf-bestand.

9.

Klik vervolgens op de knop Opslaan en het bestand wordt opgeslagen.


91


Balansen optellen Scherm Beheer proef- en saldibalans: Extra - Optellen Werkwijze 1.

Klik op de knop Balansen optellen (of menu Extra – Optellen van balansen).

2.

Het scherm Overzicht dossiers verschijnt.

3.

Selecteer de dossiers waarvan u de balansen wenst op te tellen.

U kunt sorteren op dossiercode, dossiernaam of door op de kolommen te klikken. Klik op de knop

om alle dossiers te selecteren.

Klik op de knop

om alle dossiers te deselecteren.

Klik op de knop

om enkel de reeds geselecteerde dossiers te zien.

4.

Klik op Volgende.

5.

Het scherm Optellen van balansen: selectie van de op te tellen balansen verschijnt. Alle beschikbare balansen van elk geselecteerde dossier verschijnen in de kolom.

6.

Dubbelklik op de gewenste balansen in de linkerkolom om ze te selecteren.

7.

De geselecteerde balansen verschijnen in de rechterkolom. Indien nodig, kunt u de selecties ongedaan maken door erop te dubbelklikken.

8.

Klik op Volgende.

9.

Het scherm Optellen van balansen: overzicht van de geselecteerde balansen verschijnt.

10. Gebruik de knoppen en om de voorkeurvolgorde van de teksten aan te duiden. Bij een gedeeltelijke overname kunt u het over te nemen percentage aanduiden. 11. Klik op Voltooien. De geconsolideerde balans verschijnt in het scherm Beheer proef- en saldi balans.

92


Rekeningen beheren Een rekening toevoegen Scherm Beheer proef- en saldibalans: Bewerken - Toevoegen

Werkwijze Om een rekening te gaan toevoegen in het scherm Beheer proef- en saldibalans, gaat u als volgt te werk:

Indien u een overzicht wenst te behouden van de wijzigingen die u aan de oorspronkelijke balans hebt aangebracht, raden wij u aan de wijzigingen via de Diverse operaties door te voeren. Zo kunt u de wijzigingen apart afdrukken zodat u ze eventueel opnieuw in de boekhouding kunt ingeven.

1.

Klik op de knop

.

2.

Het scherm Detail verschijnt. Geef het rekeningnummer op, debet, credit, en een omschrijving (N-F-E-D) op.

3.

Klik op Bewaren om te bevestigen en om terug te keren naar het overzicht. of Klik op Toevoegen om te bevestigen en om actief te blijven binnen dit detailscherm. of Klik op Annuleren om het scherm te sluiten.

93


Een rekening wijzigen Scherm Beheer proef- en saldibalans: Bewerken - Wijzigen

Werkwijze Om de gegevens van een rekening in het scherm Beheer Proef- en saldibalans te wijzigen, gaat u als volgt te werk:

Indien u een overzicht wenst te behouden van de wijzigingen die u aan de oorspronkelijke balans hebt aangebracht, raden wij u aan de wijzigingen via de Diverse operaties door te voeren. Zo kunt u de wijzigingen apart afdrukken zodat u ze eventueel opnieuw in de boekhouding kunt ingeven.

94

1.

Klik op de knop

. Het scherm Detail verschijnt.

2.

Wijzig de gewenste gegevens.

3.

Klik op Bewaren om te bevestigen en om terug te keren naar het overzicht. of Klik op Toevoegen om te bevestigen en om actief te blijven binnen dit detailscherm. of Klik op Annuleren om het scherm te sluiten.


Een rekening verwijderen Scherm Beheer proef- en saldibalans: Bewerken - Verwijderen

Werkwijze Om een rekening te gaan verwijderen in het scherm Beheer Proef- en saldibalans, gaat u als volgt te werk:

Indien u een overzicht wenst te behouden van de wijzigingen die u aan de oorspronkelijke balans hebt aangebracht, raden wij u aan de wijzigingen via de Diverse operaties door te voeren. Zo kunt u de wijzigingen apart afdrukken zodat u ze eventueel opnieuw in de boekhouding kunt ingeven. 1.

Selecteer in het overzicht de rekening die u wenst te verwijderen.

2.

Klik op de knop

3.

De volgende melding verschijnt:

.

Wilt u deze rekening te verwijderen?

Klik op Ja om te bevestigen. of

Klik op Nee om deze handeling te onderbreken.

95


Inlezen proef- en saldibalans Proef- en saldibalansen - Inlezen proef- en saldibalans In ACCON Plus is het mogelijk om de jaarrekening in te vullen aan de hand van een proef- en saldibalans die vanuit de boekhouding wordt gestuurd.

Indien u beschikt over het programma Vennootschapsbelasting, dan kunt u ook vanuit dat programma de proef- en saldibalans na resultaatverwerking inlezen. We verwijzen u voor meer informatie naar de handleiding van het programma Vennootschapsbelasting.

Werkwijze Om een proef- en saldibalans in te lezen, gaat u als volgt te werk: 1.

Open de (geconsolideerde) jaarrekening van uw dossier (zie ook Een (geconsolideerde) jaarrekening openen. U komt in de Inlichtingenfiche.

2.

Klik op Inlezen in het menu Proef- en saldibalans.

3.

Het scherm Inlezen boekhouding verschijnt. Balanstype Hier vinkt u aan of het om een tussentijdse of een eindbalans (einde boekjaar) gaat. Type boekhouding Naast type boekhouding vindt u een cijfer en een tekstveld met daarin de naam van een boekhoudpakket. Standaard zal hier Expert/M Plus in hernomen worden. Maakt u echter gebruik van een ander boekhoudpakket dan klikt u op het pijltje en er verschijnt een lijst.

Uit deze lijst kiest u het boekhoudprogramma van waaruit u de proef- en saldibalans wenst in te lezen en klikt het aan. Dit heeft tot resultaat dat er in het scherm Inlezen boekhouding een paar regeltjes toegevoegd worden, al naargelang het gekozen boekhoudpakket. Bestand Door te klikken op de knop naast het invoerveld, kunt u het bestand zoeken dat u wenst in te lezen. Als u het bestand gevonden hebt, klikt u op Openen (dit veld ontbreekt indien u voor Expert/M Plus gekozen hebt).

De procedure voor het inlezen van de proef- en saldibalans verschilt naargelang het type boekhouding dat u geselecteerd hebt: * Accoms boekhouding *

Briljant boekhouding

*

Expert/M boekhouding

*

Expert/M Plus boekhouding

96

4.

Als alle verplichte gegevens goed zijn ingevuld, klik dan op Inlezen.

5.


6.

Vanuit dit scherm kunt u:


- de balans rechtstreeks inlezen in de jaarrekening - de balans bewerken - diverse operaties toevoegen - de balans afdrukken - verschillende balansen vergelijken door de gedetailleerde jaarrekening af te drukken.

97


Jaarrekening in detail Proef- en saldibalansen - Jaarrekening in detail

Druk de jaarrekening af in detail om tot 5 balansen te vergelijken (eventueel van verschillende dossiers). Iedere rubriek van de balans en de resultatenrekening wordt afgedrukt met het detail uit de proef- en saldibalansen. U kunt ook een pdf-bestand aanmaken van dit document. In ACCON Plus kunt u verschillende proef- en saldibalansen inlezen in elk van uw dossiers (definitieve balansen en tussentijdse staten).

Werkwijze – Afdruk op papier Om de jaarrekening in detail af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Jaarrekening in detail in het menu Proef- en saldibalansen.

2.

Het scherm Jaarrekening in detail verschijnt. In dit scherm ziet u de lijst van de balansen die beschikbaar zijn in het geopende dossier. U kunt eventueel andere balansen uit andere dossiers halen via de knop Andere proef- en saldibalansen.

3.

Duid de proef- en saldibalansen aan die u wenst af te drukken door het betreffende aankruisvakje aan te vinken. Elke proef- en saldibalans die u heeft aangevinkt wordt onderaan uw scherm op aparte tabs getoond.

4.

U kunt van de ene naar de andere proef- en saldibalans navigeren door op de gewenste tabs te klikken.

5.

Klik op de knop Volgende onderaan uw scherm om naar het afdrukscherm te gaan.

6.

Vul eventueel de volgende gegevens aan of geef uw keuze aan: Gegevens afdruk Hier geeft u een naam en een datum in. Deze worden in de hoofding van uw document afgedrukt. Taal afdruk Kies de taal van de afdruk. Kolom titels Wijzig de kolomtitels indien u dit wenst.

7.

Zodra u klaar bent, klikt u op de knop Afdrukken om de afdruk naar de printer te sturen. U kunt tevens een afdrukvoorbeeld op het scherm visualiseren door op de knop Afdrukvoorbeeld te klikken.

Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken Om een pdf-bestand te creëren van de jaarrekening in detail, gaat u als volgt te werk: 1.


2.


3.


4.


5.


6.

Vul eventueel de volgende gegevens aan of geef uw keuze aan: Gegevens afdruk Hier geeft u een naam en een datum in. Deze worden in de hoofding van uw document afgedrukt.

98


Taal afdruk Kies de taal van de afdruk. Kolom titels Wijzig de kolomtitels indien u dit wenst. 7.

Zodra u klaar bent, klikt u op de knop Export naar pdf. U krijgt dan het Opslaan Als scherm waar u de naam en locatie van het pdf-bestand kunt ingeven.

8.

Klik op Opslaan om het bestand op te slaan.


99


Inlezen naar de jaarrekening Scherm Beheer proef- en saldibalans: Extra – Inlezen naar de jaarrekening Werkwijze Om een proef- en saldibalans in de jaarrekening in te lezen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Beheer in het menu Proef- en saldibalansen.

2.

De definitieve balans van het geopende boekjaar verschijnt standaard in het scherm Beheer. Indien dit niet de door u gewenste balans is, klik op de knop zoeken.

3.

Klik op de knop

om de gewenste balans te

om de gewenste relatietabel te selecteren.

De relatietabel is de link tussen de rekeningen uit uw rekeningenplan en de velden van de jaarrekening. Wanneer verschillende rekeningen aan hetzelfde veld toegewezen zijn, worden de bedragen automatisch opgeteld. De relatietabel van Kluwer software die standaard in het programma voorzien is, berust volledig op de minimumindeling van het algemeen rekeningstelsel. Indien nodig, kunt u een aparte relatietabel creëren, aangepast aan de specifieke noden van uw boekhoudplan. Zie ook Een relatietabel wijzigen. 4.

Duid in het keuzemenu Inlezen naar aan hoe u het inlezen wilt uitvoeren. Afhankelijk van uw keuze worden de reeds ingegeven bedragen in de toelichtingen gedeeltelijk of volledig verwijderd. Inlezen naar de balansen resultatenrekening en de details in de toelichting Als u voor dit type inlezen kiest, zullen in de toelichtingen enkel de bedragen verwijderd worden die betrekking hebben op:

•

overige geldbeleggingen (VOL 5.6, VOL-vzw 4.6),

•

uitsplitsing van de schulden (VOL 5.9, VOL-vzw 4.8),

•

personeelskosten (VKT 5.6, VOL 5.10, VKT-vzw 4.5, VOL-vzw 4.9),

•

waardeverminderingen (VOL 5.10, VOL-vzw 4.9),

•

voorzieningen voor risico's en kosten (VOL 5.10, VOL-vzw 4.9),

•

financiële resultaten (VKT 5.6, VOL 5.11, VKT-vzw 4.5, VOL-vzw 4.10),

•

belastingen op het resultaat (VOL 5.12).

Wij raden dit type inlezen aan als u gebruik maakt van de relatietabel Kluwer software die gebaseerd is op het MAR. Op deze manier zullen de bedragen die eventueel al zijn ingegeven in de andere rubrieken van de toelichtingen, niet onnodig verwijderd worden. Inlezen naar de balansen resultatenrekening en de volledige toelichtingen Als u dit type inlezen selecteert, zullen in de toelichtingen alle bedragen die eventueel ingegeven zijn en betrekking hebben op het huidig boekjaar, verwijderd worden.

Wij raden dit type inlezen aan als u een gepersonaliseerde relatietabel gebruikt die op het gebied van de toelichtingen heel gedetailleerd is.

100


In elk geval zullen alle bedragen die eventueel ingegeven zijn in de balans en de resultatenrekening van het huidig boekjaar verwijderd worden. 5.

Klik op de knop Inlezen in de jaarrekening nadat u de relatietabel geselecteerd hebt.

6.

De gegevens van de proef- en saldibalans worden ingelezen in de jaarrekening.

101


Beheer relatietabellen Beheer van relatietabellen Proef- en saldibalansen - Beheer van relatietabellen Binnen dit programma beschikt u over de mogelijkheid om op een systematische wijze de gegevens uit de boekhouding over te brengen naar de (geconsolideerde) jaarrekening. U doet dit aan de hand van een welbepaalde relatietabel die u kunt kiezen wanneer u de proef- en saldibalans inleest

De relatietabel is de link tussen de rekeningen uit uw rekeningenplan en de velden van de jaarrekening. Wanneer verschillende rekeningen aan hetzelfde veld toegewezen zijn, worden de bedragen automatisch opgeteld. De relatietabel van Kluwer software die standaard in het programma voorzien is, berust volledig op de minimumindeling van het algemeen rekeningstelsel. Indien nodig, kunt u een aparte relatietabel creëren, aangepast aan de specifieke noden van uw boekhoudplan.

Relatiebeheer opstarten Er zijn twee mogelijkheden om het relatiebeheer op te starten: 1.

Via de opdracht Beheer relatietabellen in het menu Proef- en saldibalans.

Via deze methode zijn alle beschikbare relatietabellen toegankelijk (wat ook het schema van uw jaarrekening is).

2.

Via het inlezen van de proef- en saldibalans via de knop

.

In dit geval verschijnen enkel de relatietabellen die overeenstemmen met het type schema van het geopende dossier.

Binnen het beheer van de relatietabellen kunt u de volgende zaken uitvoeren:

Op het niveau van de relatietabel (bovenste gedeelte van het scherm) 1.

een nieuwe relatietabel creëren.

2.

een relatietabel wijzigen

3.

een relatietabel verwijderen.

Op het niveau van de rekeningen of rekeningreeksen (onderste gedeelte van het scherm)

102

1.

rekening(reeksen) toevoegen aan welbepaalde rubrieken van de jaarrekening.

2.

rekening(reeksen) wijzigen in de relatietabel.

3.

rekening(reeksen) verwijderen in de relatietabel.


Een nieuwe relatietabel creëren Scherm Beheer van relatietabellen: Beheer - Toevoegen Binnen het relatiebeheer kunt u een nieuwe relatietabel gaan toevoegen.

Werkwijze Om een nieuwe relatietabel te creëren in het relatiebeheer, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Toevoegen in het menu Beheer. of Klik op de knop

2.

.

Het scherm Nieuwe relatietabel verschijnt: Relatienaam Geef de relatienaam op. Soms is het handig dat de relatienaam een indicatie geeft van de dossiernaam. Type schema U heeft de keuze tussen vijf type schema's: VKT, VOL; VKT-vzw, VOL-vzw, CONSO.

Indien u de procedure opstart via het scherm Beheer balans, dan zal het type schema, het type van het geopende dossier zijn. Nieuwe relatietabel maken Indien u een nieuwe relatietabel maakt, dan kunt u kiezen tussen:

•

een bestaande relatietabel kopiëren teneinde het aan te passen

Indien uw boekhoudplan grotendeels op de minimumindeling van standaard rekeningstelsel berust, raden wij u aan de relatietabel 'kluwer software' te kopiëren en er de nodige wijzigingen in aan te brengen.

een volledig nieuwe relatie

Indien uw boekhoudplan helemaal niet met het standaard rekeningstelsel overeenstemt, dient u een volledig nieuwe relatietabel aan te maken. Aantal digits Geef het aantal digits op waaruit uw rekeningen in de boekhouding maximaal bestaan. 3.

Klik op de knop OK om te bevestigen.

4.

De relatietabel wordt gecreëerd en verschijnt bovenaan in het overzicht.

5.

Vervolgens kunt u rekeningen gaan toewijzen aan rubrieken van de jaarrekening.

103


Een relatietabel wijzigen Scherm Beheer van relatietabellen Werkwijze Om een relatietabel te wijzigen, gaat u als volgt te werk (zie Beheer van relatietabellen):

104

1.

Selecteer de gewenste relatietabel in het overzicht bovenaan uw scherm.

2.

Onderaan het scherm krijgt u een overzicht met de rekeningreeksen die voor deze relatietabel reeds zijn toegewezen.

3.

U kunt in dit overzicht rekeningreeksen gaan toevoegen, wijzigen, of verwijderen.


Een relatietabel verwijderen Scherm Beheer van relatietabellen: Beheer - Verwijderen Werkwijze Om een relatietabel te verwijderen vanuit het scherm Beheer van relatietabellen, gaat u als volgt te werk: 1.

Selecteer de relatietabel die u wenst te verwijderen in het overzicht bovenaan uw scherm.

2.

Klik op de knop

.

Het is niet mogelijk om de relatietabel Kluwer software te verwijderen. 3.

De volgende melding verschijnt: Wenst u deze relatietabel te verwijderen?

4.


Klik op Nee om de handeling te onderbreken.

De relatietabel wordt verwijderd uit het overzicht. Herhaal stappen 1 t.e.m. 3 om nog een relatietabel te verwijderen.

105


Een rekening(reeks) toevoegen in de relatietabel Scherm Beheer van relatietabellen Werkwijze Om een nieuwe rekeningreeks toe te voegen in de relatietabel gaat u als volgt te werk: .

1.

Klik op de knop

2.

Het scherm Detail van een record in een relatietabel verschijnt: Van rekening ... tot rekening ... Geef de begin- en eindrekening in van de rekeningreeks om deze toe te wijzen naar een rubriek van de jaarrekening. Rubriek Kies uit de keuzelijst de rubriek van de jaarrekening waaraan de rekeningreeks dient te worden toegewezen.

3.

Klik op Toevoegen om te bevestigen en om actief te blijven binnen dit detailscherm. of Klik op Bewaren om te bevestigen en om terug te keren naar het overzicht. of. Klik op Sluiten om het scherm te sluiten.

Wanneer de inhoud van een zelfde rekening aan twee verschillende rubrieken van de (geconsolideerde) jaarrekening toegewezen moet worden, dienen twee aparte relatietabellen gecreëerd te worden. Voorbeeld: In de relatietabel Kluwer software (volledig schema), worden de rekeningen in de reeksen 6200 tot 6209 overgenomen in twee rubrieken van de jaarrekening: - in de balans in rubriek 62 (reeksen 6200 tot 6299) - in de toelichting in rubriek 620 (reeksen 6200 tot 6209)

106


Een rekening(reeks) wijzigen in de relatietabel Scherm Beheer van relatietabellen Werkwijze Om een rekening(reeks) in een welbepaalde relatietabel te wijzigen, gaat u als volgt te werk: 1.

Selecteer de gewenste rekening(reeks) in het overzicht onderaan uw scherm door erop te klikken en klik vervolgens op de knop . of Dubbelklik op de gewenste rekening(reeks).

2.

Het scherm Detail van een record in een relatietabel verschijnt.

3.

Wijzig de gewenste gegevens.

4.

Klik op de knop Toevoegen om de wijzigingen op te slaan en om actief te blijven binnen dit detailscherm. of Klik op de knop Bewaren om de wijzigingen op te slaan en terug te keren naar het overzicht. of Klik op Sluiten om het scherm te sluiten.

Wanneer de inhoud van een zelfde rekening aan twee verschillende rubrieken van de (geconsolideerde) jaarrekening toegewezen moet worden, dienen twee aparte relatietabellen gecreëerd te worden. Voorbeeld: In de relatietabel Kluwer software (volledig schema), worden de rekeningen in de reeksen 6200 tot 6209 overgenomen in twee rubrieken van de jaarrekening: - in de balans in rubriek 62 (reeksen 6200 tot 6299) - in de toelichting in rubriek 620 (reeksen 6200 tot 6209)

107


Een rekening(reeks) verwijderen in de relatietabel Scherm Beheer van relatietabellen Werkwijze Om een rekening(reeks) in een welbepaalde relatietabel te verwijderen, gaat u als volgt te werk: 1.

Selecteer de gewenste rekening(reeks) in het overzicht onderaan uw scherm door erop te klikken en klik vervolgens op de knop

2.

.

De volgende melding verschijnt: Wenst u deze lijn te verwijderen?

3.

108


Klik op Nee om de handeling te onderbreken.

De rekening(reeks) wordt verwijderd uit het overzicht. Herhaal stappen 1 en 2 om eventueel nog een andere reeks te verwijderen.

Controles Controles van de jaarrekening: verschillende types De module van de controles (menu Controles) is een van de troeven van ACCON Plus daar het niet alleen de controles van de NBB bevat maar ook een aantal eigen controles uitvoert. Dit zijn de verschillende types van controles in ACCON Plus. Verplichte controles NBB Indien uw jaarrekening niet aan deze verplichte controles voldoet, zal uw jaarrekening geweigerd worden door de NBB of het nu om een elektronische neerlegging (XBRL of pdf) of een neerlegging op papier gaat. De lijst van de verplichte controles wordt beschreven in het protocol van de NBB en gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad.oor vennootschappen. Controles op de volledigheid van de geleverde informatie Deze controles gaan de volledigheid van de geleverde informatie na. Indien uw jaarrekening voor de neerlegging in XBRL-formaat niet aan deze controles voldoet, dan zal de jaarrekening geweigerd worden door de NBB. U dient dan ofwel de nodige aanpassingen aan te brengen of de neerlegging op papier uit te voeren. Controles sociale balans NBB Om de controles met betrekking tot de sociale balans te laten lopen. Indien aan deze controles niet wordt voldaan, dan zal de jaarrekening niet worden geweigerd door de NBB. De Balanscentrale zal u echter zeker contacteren om bijkomende informatie op te vragen. Bijkomende controles NBB Om de bijkomende controles te laten lopen. Deze controles zijn niet blokkerend. Dit is een lijst van controles die door de NBB werd uitgegeven, maar die niet werden gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Deze controles geven u een indicatie dat er nog een fout in de jaarrekening kan zitten. Ook hier is het aan te raden om deze controles zoveel mogelijk op te lossen. Aanvullende controles Deze controles zijn niet blokkerend. De aanvullende controles zijn niet officiële bijkomende controles die door ACCON Plus worden uitgevoerd en die u een indicatie kunnen geven dat er nog fouten in de jaarrekening zitten. Opnieuw geldt dat het aan te raden is om deze controles zoveel mogelijk op te lossen. Controles m.b.t. Wetboek van vennootschappen (enkel voor vennootschappen) Deze controles zijn niet blokkerend. Deze controles zijn niet officiële bijkomende controles die door ACCON Plus worden uitgevoerd. Deze controles gaan na of aan alle wettelijke verplichtingen volgens het Wetboek vennootschappen werd voldaan in functie van de juridische vorm van de vennootschap. Opnieuw geldt dat het aan te raden is om deze controles zoveel mogelijk op te lossen.

Voor vzw's bestaat dit type controle uiteraard niet. U beschikt bijgevolg niet over deze keuzemogelijkheid in het menu Controles indien u een dossier met een type schema voor vzw's heeft geopend.

Niet alle controles zijn blokkerend. Wanneer ACCON Plus een fout ontdekt in uw jaarrekening: - lees dan aandachtig de uitleg. - ga na om welk type controle het gaat (verplicht, aanvullend…).

Bovenop deze controles worden ook verschillende controles uitgevoerd tijdens de ingave in de schermen (onvolledig adres, foutief ondernemingsnummer, data die niet overeenstemmen,…).

109


Controles van de geconsolideerde jaarrekening Er is geen officiële lijst van controles voor de geconsolideerde jaarrekening. De controles die door ACCON Plus Conso uitgevoerd worden, werden ontworpen op basis van de controles die van toepassing zijn op de jaarrekeningen voor vennootschappen. Een aantal specifieke logische controles in het kader van de geconsolideerde jaarrekening werden hier uiteraard aan toegevoegd.

Wanneer ACCON Plus een fout ontdekt in uw jaarrekening, lees dan aandachtig de uitleg en ga na welke fouten terecht of niet van toepassing zijn in uw geval.

Bovenop deze controles worden ook verschillende controles uitgevoerd tijdens de ingave in het scherm (onvolledig adres, foutief ondernemingsnummer, data die niet overeenstemmen,…).

110

Controles

De controles van de jaarrekening uitvoeren Controles – Alle controles Werkwijze – Controles op scherm 1.

Klik op de knop

en selecteer het type controle (of idem via het menu Controle).

2.

Een scherm met alle fouten die door de controles werden opgemerkt, verschijnt. Het type controle staat vermeld in de titelbalk van het scherm.

Wanneer er geen fouten zijn, wordt dit ook door het programma vermeld. 3.

Ga van de ene controle naar de andere door op de knoppen Volgende en Vorige te klikken.

4.

Lees aandachtig de uitleg van elke controle en ga na over welk type controle het gaat (verplicht, aanvullend…).

Niet alle fouten zijn blokkerend. Ga na over welk type controle het gaat (dit staat aangeduid in de titelbalk van het scherm). 5.

Om de aanpassingen aan te brengen die eventueel nodig zijn, verlaat u de controleschermen door op OK te klikken.

6.

Wanneer de fouten verbeterd zijn, kunt u de controles opnieuw opstarten om na te gaan of er geen andere fouten ontstaan zijn als gevolg van de wijzigingen.

7.

Herhaal de stappen 1 t.e.m. 6 om zo correct mogelijke jaarrekeningen te bekomen.

Om de neerlegging probleemloos te doen verlopen, dient u: - alle blokkerende fouten te verbeteren - na te gaan welke andere types van fouten terecht zijn of niet van toepassing zijn in uw geval.

Werkwijze – Foutenlijst afdrukken 1.

Klik op de knop

en selecteer Afdruk: foutenlijst (of idem via het menu Controle).

2.

Het scherm Afdruk: controles – foutenlijst verschijnt. Kies de taal en klik op Afdrukken.


Lees aandachtig de uitleg van elke controle en ga na over welk type controle het gaat (verplicht, aanvullend…).

Niet alle fouten zijn blokkerend. Ga na over welk type controle het gaat (dit staat aangeduid in de titelbalk van het scherm).

5.

Breng de aanpassingen die eventueel nodig zijn aan in de jaarrekening.

6.

Wanneer de fouten verbeterd zijn, start u de controles opnieuw op en gaat u na of er geen nieuwe fouten zijn als gevolg van de wijzigingen.

7.


111


Om de neerlegging probleemloos te doen verlopen, dient u: - alle blokkerende fouten te verbeteren - na te gaan welke andere types van fouten terecht zijn of niet van toepassing zijn in uw geval.

112

Controles

De controles van de geconsolideerde jaarrekening uitvoeren Controles – Alle controles Werkwijze – Controles op scherm 1.

Klik op de knop

en selecteer Alle controles (of idem via het menu Controle).

2.

Een scherm met alle fouten die door de controles werden opgemerkt, verschijnt.


Ga van de ene controle naar de andere door op de knoppen Volgende en Vorige te klikken.

4.

Lees aandachtig de uitleg van elke controle.

5.

Om de aanpassingen aan te brengen die eventueel nodig zijn, verlaat u de controleschermen door op OK te klikken.

6.

Wanneer de fouten verbeterd zijn, kunt u de controles opnieuw opstarten om na te gaan of er geen andere fouten ontstaan zijn als gevolg van de wijzigingen.

7.


Om de neerlegging probleemloos te doen verlopen, dient u na te gaan welke fouten terecht zijn of niet van toepassing zijn in uw geval.

Werkwijze – Foutenlijst afdrukken 1.

Klik op de knop

en selecteer Afdruk: foutenlijst (of idem via het menu Controle).

2.

Het scherm Afdruk: controles – foutenlijst verschijnt. Kies de taal en klik op Afdrukken.


Lees aandachtig de uitleg van elke controle.

5.

Breng de aanpassingen die eventueel nodig zijn aan in de geconsolideerde jaarrekening.

6.

Wanneer de fouten verbeterd zijn, start u de controles opnieuw op en gaat u na of er geen nieuwe fouten zijn als gevolg van de wijzigingen.

7.


Om de neerlegging probleemloos te doen verlopen, dient u na te gaan welke fouten terecht zijn of niet van toepassing zijn in uw geval.

113


De controles afdrukken Controles - Afdruk foutenlijst Werkwijze– Afdruk op papier Om de lijst met controles waaraan niet voldaan wordt af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Afdruk foutenlijst in het menu Controles.

2.

Het scherm Afdrukken foutenlijst controles verschijnt. (voor ACCON Plus Conso gaat u onmiddellijk naar stap 4).

3.

Vink de controles aan die u wenst af te drukken.

Verplichte controles NBB Controles op de volledigheid van de geleverde informatie Controles sociale balans NBB Bijkomende controles NBB Aanvullende controles Controles m.b.t. het Wetboek van vennootschappen (enkel voor ondernemingen)

4.

Selecteer de gewenste afdruktaal. U heeft over de keuze tussen het Nederlands of het Frans.

5.

Klik vervolgens op de knop Afdrukken om de afdruk te starten.

Indien u liever eerst een afdrukvoorbeeld van de controles maakt, dan drukt u op de knop Afdrukvoorbeeld. 6.

U krijgt het standaard Windows afdrukdialoogvenster te zien. Klik op OK om de afdruk te starten. Een voortgangsbalk verschijnt en de afdruk wordt gestart.

7.

Druk op de knop Annuleren om het afdrukdialoogvenster binnen dit programma te sluiten.

Werkwijze– Een pdf-bestand aanmaken Om de lijst met controles waaraan niet voldaan wordt af te drukken, gaat u als volgt te werk:

1. 1.


2.

Het scherm Afdruk controles - foutenlijst verschijnt. (voor ACCON Plus Conso gaat u onmiddellijk naar stap 4).

3.


114


4.


5.

Klik vervolgens op de knop Exporteren naar pdf.

6.

Geef in het invoerveld Bestandsnaam een naam op voor het pdf-bestand. Standaard stelt ACCON Plus voor om het bestand op te slaan in de folder van het geopende dossier, bij het betreffende boekjaar.

7.

Het pdf-bestand wordt gecreëerd op de gewenste locatie en geopend in Acrobat Reader®.

Afdruk De (geconsçolideerde) jaarrekening afdrukken Afdruk - Jaarrekening Werkwijze - Afdruk op papier Om de jaarrekening af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop of Klik op de opdracht Jaarrekening in het menu Afdruk.

2.

Het scherm Afdruk jaarrekening verschijnt. Een overzicht van de keuzemogelijkheden op dit scherm: Secties Om de secties te selecteren die u wenst af te drukken, hoeft u enkel de door u gewenste sectie aan te vinken. U beschikt hiervoor ook over een aantal knoppen: : om ineens alle secties te selecteren voor afdruk. : om ineens alle secties te deselecteren voor afdruk. Afdruk voor neerlegging Afdruk voor XBRL-neerlegging: (deze optie is niet beschikbaar voor de geconsolideerde jaarrekening): u selecteert deze optie wanneer u uw neerlegging in XBRL-formaat wenst uit te voeren via het internet en u een afdruk wenst te maken van de jaarrekening zoals hij in het XBRL-bestand opgenomen is. Indien u dit aankruisvakje aanvinkt, worden de beschikbare pagina’s automatisch geselecteerd, worden de opties die een neerlegging onmogelijk maken uitgeschakeld en worden de controles automatisch opgestart (verplichte controles en controles op de volledigheid van de gegevens). Afdruk voor neerlegging via pdf: (enkel voor de jaarrekeningen van vennootschappen): selecteer deze optie indien u een jaarrekening wilt afdrukken om toe te voegen aan de elektronische neerlegging. Indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de knop VENSOC actief. Klik op de knop om een pdf-bestand aan te maken. Afdruk voor de aangifte vennootschapsbelasting: indien u dit aankruisvakje aanvinkt wordt de lijst van de beschikbare pagina’s automatisch geselecteerd en wordt de knop VENSOC actief. Facultatieve vermeldingen i.v.m. omzet afdrukken (enkel voor VKT): geef op of u de facultatieve vermeldingen (brutomarge) ook mee wenst af te drukken door het overeenstemmende aankruisvakje aan te vinken. Verbeterde neerlegging: vink dit aankruisvakje aan indien u de jaarrekening opnieuw wenst neer te leggen. Dit aankruisvakje wordt enkel actief indien het aankruisvakje Afdruk voor neerlegging eveneens werd aangevinkt. Opties Nullen afdrukken: vink dit aankruisvakje aan indien u de nullen wenst af te drukken op de jaarrekening. Koptekst: (deze optie is niet beschikbaar voor vzw's): indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de naam van de firma (of eender welke tekst naar keuze) bovenaan elke pagina afgedrukt. Munt Munt: Hier kunt u de muntgrootte opgeven. Indien u de optie Afdruk voor neerlegging aanklikt, zullen enkel de toegelaten muntgroottes voor de neerlegging bij de Nationale Bank toegankelijk zijn. Munteenheid: Hier kunt u kiezen voor EUR of eender welke andere munteenheid. Indien u bijvoorbeeld in Britse pond wenst af te drukken, selecteert u GBP in het veld Code en vult u de koers in ten opzichte van de euro in het veld Koers. In de Omschrijving vult u Britse pond in.

115


Deze optie is ook niet beschikbaar indien u de optie Afdruk voor neerlegging geselecteerd hebt aangezien de neerlegging, op enkele hoogst uitzonderlijke gevallen na, enkel in EUR mag gebeuren. Voorstelling resultatenrekening (enkel voor VOL) U heeft de keuze tussen de staffelvorm of de scontro vorm. Dit heeft enkel een impact op de lay-out van sectie 3. Afdruk voorraden in detail of in groep (CONSO 2.1.) (enkel voor de geconsolideerde jaarrekening) U kunt kiezen om enkel het totaal af te drukken of het volledige detail van de rubriek 30/36 Voorraden en bestellingen in uitvoering. Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten (CONSO 3) (enkel voor de geconsolideerde jaarrekening) Wat betreft de afdruk van sectie 3 hebt u de keuze tussen de ventilatie van de bedrijfsresultaten volgens hun aard of volgens hun bestemming. Indien u opteert voor de afdruk van de bedrijfsresultaten volgens hun bestemming, moet u zeker het invoerscherm Facultatief – bedrijfsresultaten (bestemming) invullen. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. Voor de jaarrekening (vennootschap en vzw) beschikt u standaard over 2 keuzemogelijkheden: Nederlands en Frans. Voor de jaarrekening van vennootschappen: Indien u geabonneerd bent op ACCON Annual accounts dan kunt u eveneens in het Engels afdrukken. Bent u geabonneerd op ACCON Jahresabschluss, dan hebt u de mogelijkheid om in het Duits af te drukken. Voor de geconsolideerde jaarrekening beschikt u over 4 keuzemogelijkheden: Nederlands, Frans, Duits en Engels. Aantal bladzijden Paginanummer op afdruk: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de paginanummers rechtsonder de afdruk komen te staan. Gegevens i.v.m. het totaal aantal neergelegde pagina's automatisch invullen: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de gegevens m.b.t. het totaal aantal neergelegde pagina's automatisch worden ingevuld. Totaal aantal neergelegde pagina's: geef hier handmatig het totaal aantal pagina's van de neergelegde jaarrekening op. Deze optie is enkel toegankelijk indien u het aantal neergelegde pagina's niet automatisch laat berekenen (zie puntje hierboven). Dienstige secties Niet-dienstige secties overslaan: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de nietdienstige secties niet mee worden afgedrukt. Niet-dienstige secties automatisch invullen: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de gegevens m.b.t. de niet-dienstige secties automatisch worden ingevuld. 3.

Om af te drukken klikt u vervolgens op de knop Afdrukken.

4.

De afdruk start op uw standaardprinter.

5.

Na afloop keert u terug naar het scherm Afdruk jaarrekening. Klik op de knop Annuleren om dit venster te sluiten. U keert terug naar het hoofdscherm.

Werkwijze -Een pdf-bestand aanmaken Gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop of Klik op de opdracht Jaarrekening in het menu Afdruk.

2.

Het scherm Afdruk jaarrekening verschijnt. Een overzicht van de keuzemogelijkheden op dit scherm: Secties

116

Afdruk

Om de secties te selecteren die u wenst af te drukken, hoeft u enkel de door u gewenste sectie aan te vinken. U beschikt hiervoor ook over een aantal knoppen: : om ineens alle secties te selecteren voor afdruk. : om ineens alle secties te deselecteren voor afdruk. Afdruk voor neerlegging Afdruk voor XBRL-neerlegging: (deze optie is niet beschikbaar voor de geconsolideerde jaarrekening): u selecteert deze optie wanneer u uw neerlegging in XBRL-formaat wenst uit te voeren via het internet en u een afdruk wenst te maken van de jaarrekening zoals hij in het XBRL-bestand opgenomen is. Indien u dit aankruisvakje aanvinkt, worden de beschikbare pagina’s automatisch geselecteerd, worden de opties die een neerlegging onmogelijk maken uitgeschakeld en worden de controles automatisch opgestart (verplichte controles en controles op de volledigheid van de gegevens). Afdruk voor pdf- of papierneerlegging: (enkel voor de jaarrekeningen van vennootschappen): selecteer deze optie indien u een jaarrekening wilt afdrukken om toe te voegen aan de elektronische neerlegging. Indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de knop VENSOC actief. Klik op de knop om een pdf-bestand aan te maken. Afdruk voor de aangifte vennootschapsbelasting: indien u dit aankruisvakje aanvinkt wordt de lijst van de beschikbare pagina’s automatisch geselecteerd en wordt de knop VENSOC actief. Facultatieve meldingen (enkel voor VKT): geef op of u de facultatieve vermeldingen (brutomarge) ook mee wenst af te drukken door het overeenstemmende aankruisvakje aan te vinken. Verbeterde neerlegging: vink dit aankruisvakje aan indien u de jaarrekening opnieuw wenst neer te leggen. Dit aankruisvakje wordt enkel actief indien het aankruisvakje Afdruk voor neerlegging eveneens werd aangevinkt. Opties Nullen afdrukken: vink dit aankruisvakje aan indien u de nullen wenst af te drukken op de jaarrekening. Koptekst: (deze optie is niet beschikbaar voor vzw's): indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de naam van de firma (of eender welke tekst naar keuze) bovenaan elke pagina afgedrukt. Munt Munt: Hier kunt u de muntgrootte opgeven. Indien u de optie Afdruk voor neerlegging aanklikt, zullen enkel de toegelaten muntgroottes voor de neerlegging bij de Nationale Bank toegankelijk zijn. Munteenheid: Hier kunt u kiezen voor EUR of eender welke andere munteenheid. Indien u bijvoorbeeld in Britse pond wenst af te drukken, selecteert u GBP in het veld Code en vult u de koers in ten opzichte van de euro in het veld Koers. In de Omschrijving vult u Britse pond in. Deze optie is ook niet beschikbaar indien u de optie Afdruk voor neerlegging geselecteerd hebt aangezien de neerlegging, op enkele hoogst uitzonderlijke gevallen na, enkel in EUR mag gebeuren. Voorstelling resultatenrekening (enkel voor VOL) U heeft de keuze tussen de staffelvorm of de scontro vorm. Dit heeft enkel een impact op de lay-out van sectie 3. Afdruk voorraden in detail of in groep (CONSO 2.1.) (enkel voor de geconsolideerde jaarrekening) U kunt kiezen om enkel het totaal af te drukken of het volledige detail van de rubriek 30/36 Voorraden en bestellingen in uitvoering. Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten (CONSO 3) (enkel voor de geconsolideerde jaarrekening) Wat betreft de afdruk van sectie 3 hebt u de keuze tussen de ventilatie van de bedrijfsresultaten volgens hun aard of volgens hun bestemming. Indien u opteert voor de

117


afdruk van de bedrijfsresultaten volgens hun bestemming, moet u zeker het invoerscherm Facultatief – bedrijfsresultaten (bestemming) invullen. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. Voor de jaarrekening (vennootschap en vzw) beschikt u standaard over 2 keuzemogelijkheden: Nederlands en Frans. Voor de jaarrekening van vennootschappen: Indien u geabonneerd bent op ACCON Annual accounts dan kunt u eveneens in het Engels afdrukken. Bent u geabonneerd op ACCON Jahresabschluss, dan hebt u de mogelijkheid om in het Duits af te drukken. Voor de geconsolideerde jaarrekening beschikt u over 4 keuzemogelijkheden: Nederlands, Frans, Duits en Engels. Aantal bladzijden Paginanummer op afdruk: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de paginanummers rechtsonder de afdruk komen te staan. Gegevens i.v.m. het totaal aantal neergelegde pagina's automatisch invullen: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de gegevens m.b.t. het totaal aantal neergelegde pagina's automatisch worden ingevuld. Totaal aantal neergelegde pagina's: geef hier handmatig het totaal aantal pagina's van de neergelegde jaarrekening op. Deze optie is enkel toegankelijk indien u het aantal neergelegde pagina's niet automatisch laat berekenen (zie puntje hierboven). Dienstige secties Niet-dienstige secties overslaan: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de nietdienstige secties niet mee worden afgedrukt. Niet-dienstige secties automatisch invullen: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de gegevens m.b.t. de niet-dienstige secties automatisch worden ingevuld.

118

3.

Klik op de knop Export naar pdf.

4.

Het scherm Opslaan verschijnt. Het bestand wordt standaard opgeslagen in de directory Jaarrekening van het actieve boekjaar van het geopende dossier. U kunt eventueel een andere directory kiezen. Duid de naam van het document aan en klik op Opslaan.

5.

Klik op de knop Annuleren om het scherm Afdruk jaarrekening af te sluiten.

Afdruk

Jaarrekening als bijlage voor Vensoc-aangifte Ven.B Afdruk - VENSOC Met ACCON Plus kunt u de jaarrekening afdrukken in pdf-formaat om als bijlage aan de Vensocaangifte Vennootschapsbelasting in te dienen. ACCON Plus kent het bestand automatisch de vereiste naam toe.

Werkwijze 1.

Klik op de knop . of Klik op de opdracht VENSOC in het menu Afdruk

2.

U komt in het scherm Afdruk jaarrekening waarin een aantal secties niet geactiveerd zijn (zie De jaarrekening in pdf-formaat neerleggen)

3.

Klik op de knop VENSOC nadat u de gewenste selecties aangeduid hebt.

4.

U komt in het scherm Opslaan als. De folder VENSOC van het actieve boekjaar van het geopende dossier wordt automatisch voorgesteld en een naam wordt eveneens automatisch aan het document toegekend. Dit is de naam die verplicht is voor de VENSOC-aangifte. Wij raden u dan ook ten stelligste aan om deze niet te wijzigen.

5.

Klik op de knop Opslaan en het pfd-bestand wordt opgeslagen.

6.

Na afloop wordt Acrobat Reader® opgestart en ziet u de jaarrekening als pdf-bestand op uw scherm.

7.

Om terug te keren naar ACCON Plus, klikt u op File - Exit.

119


De sociale balans afdrukken Afdruk - Sociale balans Sommige vennootschappen (vzw's) hoeven geen jaarrekening te publiceren maar dienen wel een sociale balans in te dienen. In ACCON Plus beschikt u over de mogelijkheid om de sociale balans af te drukken met de formulieren die hiervoor voorzien werden door de NBB.

Werkwijze papieren afdruk Om de sociale balans apart af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Sociale balans in het menu Afdruk.

2.

Het scherm Afdruk sociale balans verschijnt. Een overzicht van de keuzemogelijkheden op dit scherm: Secties Om de secties te selecteren die u wenst af te drukken, hoeft u enkel de door u gewenste sectie aan te vinken. U beschikt hiervoor ook over een aantal knoppen: : om ineens alle secties te selecteren voor afdruk. : om ineens alle secties te deselecteren voor afdruk. Opties Nullen afdrukken: vink dit aankruisvakje aan indien u nullen wenst af te drukken in de lege velden op de sociale balans. Koptekst: (deze optie is niet beschikbaar voor vzw's): indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de naam van de firma (of eender welke tekst naar keuze) bovenaan elke pagina afgedrukt. Munt Munt: u kunt hier de muntgrootte opgeven Munteenheid: Hier kunt u kiezen voor EUR of eender welke andere munteenheid. Indien u bijvoorbeeld in Britse pond wenst af te drukken, selecteert u GBP in het veld Code en vult u de koers in ten opzichte van de euro in het veld Koers. In de Omschrijving vult u Britse pond in. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. U beschikt u standaard over 2 keuzemogelijkheden: Nederlands en Frans. Voor de jaarrekening (Ondernemingen): Indien u geabonneerd bent op ACCON Annual accounts dan kunt u eveneens in het Engels afdrukken. Bent u geabonneerd op ACCON Jahresabschluss, dan hebt u de mogelijkheid om in het Duits af te drukken. Aantal bladzijden Paginanummer op afdruk: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de paginanummers rechtsonder de afdruk komen te staan.

3.


4.


5.

Na afloop keert u terug naar het scherm Afdruk sociale balans. Klik op de knop Annuleren om dit venster te sluiten.

Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken

120

1.


2.

Het scherm Afdruk sociale balans verschijnt. Een overzicht van de keuzemogelijkheden op dit scherm:

Afdruk

Secties Om de secties te selecteren die u wenst af te drukken, hoeft u enkel de door u gewenste sectie aan te vinken. U beschikt hiervoor ook over een aantal knoppen: : om ineens alle secties te selecteren voor afdruk. : om ineens alle secties te deselecteren voor afdruk. Opties Nullen afdrukken: vink dit aankruisvakje aan indien u nullen wenst af te drukken in de lege velden op de sociale balans. Koptekst: (deze optie is niet beschikbaar voor vzw's): indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de naam van de firma (of eender welke tekst naar keuze) bovenaan elke pagina afgedrukt. Munt Munt: u kunt hier de muntgrootte opgeven Munteenheid: Hier kunt u kiezen voor EUR of eender welke andere munteenheid. Indien u bijvoorbeeld in Britse pond wenst af te drukken, selecteert u GBP in het veld Code en vult u de koers in ten opzichte van de euro in het veld Koers. In de Omschrijving vult u Britse pond in. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. U beschikt u standaard over 2 keuzemogelijkheden: Nederlands en Frans. Voor de jaarrekening (Ondernemingen): Indien u geabonneerd bent op ACCON Annual accounts dan kunt u eveneens in het Engels afdrukken. Bent u geabonneerd op ACCON Jahresabschluss, dan hebt u de mogelijkheid om in het Duits af te drukken. Aantal bladzijden Paginanummer op afdruk: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de paginanummers rechtsonder de afdruk komen te staan. 3.

Klikt vervolgens op de knop Export naar pdf.

4.

Het scherm Opslaan wordt geopend. Standaard stelt ACCON Plus de map Jrk van het actieve dossier en het boekjaar dat geopend is voor om dit bestand in op te slaan. U kunt natuurlijk een andere map kiezen om dit document in op te slaan. Als u de naam en map gekozen heeft klikt u op de knop Opslaan en het bestand wordt opgeslagen.

5.

Klik op Annuleren om het Annuleren om het scherm Afdruk sociale balans te sluiten.

121


Oude sociale balans afdrukken Afdruk - Oude sociale balans In een aantal gevallen (voor de vergelijkbaarheid met vroegere jaarrekeningen) kan het interessant zijn om de sociale balans af te drukken volgens de oude structuur van de sociale balans. In ACCON Plus beschikt u over deze mogelijkheid.

Deze optie is enkel toegankelijk voor jaarrekeningen van ondernemingen en voor VZWjaarrekeningen!

Werkwijze papieren afdruk Om de sociale balans apart af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Oude sociale balans in het menu Afdruk.

2.

Het scherm Afdruk oude sociale balans verschijnt. Een overzicht van de keuzemogelijkheden op dit scherm: Secties Om de secties te selecteren die u wenst af te drukken, hoeft u enkel de door u gewenste sectie aan te vinken. U beschikt hiervoor ook over een aantal knoppen: : om ineens alle secties te selecteren voor afdruk. : om ineens alle secties te deselecteren voor afdruk. Opties Nullen afdrukken: vink dit aankruisvakje aan indien u nullen wenst af te drukken in de lege velden op de sociale balans. Koptekst: (deze optie is niet beschikbaar voor vzw's): indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de naam van de firma (of eender welke tekst naar keuze) bovenaan elke pagina afgedrukt. Munt Muntgrootte: u kunt hier de muntgrootte opgeven Munteenheid: Hier kunt u kiezen voor EUR of eender welke andere munteenheid. Indien u bijvoorbeeld in Britse pond wenst af te drukken, selecteert u GBP in het veld Code en vult u de koers in ten opzichte van de euro in het veld Koers. In de Omschrijving vult u Britse pond in. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. U beschikt u standaard over 2 keuzemogelijkheden: Nederlands en Frans. Voor de jaarrekening (Ondernemingen): Indien u geabonneerd bent op ACCON Annual accounts dan kunt u eveneens in het Engels afdrukken. Bent u geabonneerd op ACCON Jahresabschluss, dan hebt u de mogelijkheid om in het Duits af te drukken. Aantal bladzijden Paginanummer op afdruk: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de paginanummers rechtsonder de afdruk komen te staan.

122

3.


4.


5.

Na afloop keert u terug naar het scherm Afdruk sociale balans. Klik op de knop Annuleren om dit venster te sluiten.

Afdruk

Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken 1.


2.

Het scherm Afdruk sociale balans verschijnt. Een overzicht van de keuzemogelijkheden op dit scherm: Secties Om de secties te selecteren die u wenst af te drukken, hoeft u enkel de door u gewenste sectie aan te vinken. U beschikt hiervoor ook over een aantal knoppen: : om ineens alle secties te selecteren voor afdruk. : om ineens alle secties te deselecteren voor afdruk. Opties Nullen afdrukken: vink dit aankruisvakje aan indien u nullen wenst af te drukken in de lege velden op de sociale balans. Koptekst: (deze optie is niet beschikbaar voor vzw's): indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de naam van de firma (of eender welke tekst naar keuze) bovenaan elke pagina afgedrukt. Munt Munt: u kunt hier de muntgrootte opgeven Munteenheid: Hier kunt u kiezen voor EUR of eender welke andere munteenheid. Indien u bijvoorbeeld in Britse pond wenst af te drukken, selecteert u GBP in het veld Code en vult u de koers in ten opzichte van de euro in het veld Koers. In de Omschrijving vult u Britse pond in. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. U beschikt u standaard over 2 keuzemogelijkheden: Nederlands en Frans. Voor de jaarrekening (Ondernemingen): Indien u geabonneerd bent op ACCON Annual accounts dan kunt u eveneens in het Engels afdrukken. Bent u geabonneerd op ACCON Jahresabschluss, dan hebt u de mogelijkheid om in het Duits af te drukken. Aantal bladzijden Paginanummer op afdruk: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de paginanummers rechtsonder de afdruk komen te staan.

3.

Klikt vervolgens op de knop Export naar pdf.

4.


5.

Klik op Annuleren om het Annuleren om het scherm Afdruk sociale balans te sluiten.

123


Meerdere boekjaren op rij afdrukken Afdruk - Vijf boekjaren of

Analyse - Vijf boekjaren

Deze optie is enkel toegankelijk voor jaarrekeningen van ondernemingen niet voor VZWjaarrekeningen! Binnen ACCON Plus is het mogelijk om de balans van meerdere boekjaren op rij af te drukken. Dit kan voornamelijk erg handig zijn om bepaalde evoluties binnen het actief, passief en resultatenrekening over meerdere jaren in één oogopslag te kunnen opmerken.

Werkwijze – Afdruk op papier Om de balans en resultatenrekening van meerdere boekjaren te kunnen afdrukken, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop . of Klik op de opdracht Vijf boekjaren in het menu Afdruk of Analyse.

2.

Het scherm Balans en resultatenrekening meerdere boekjaren verschijnt: Beschikbare boekjaren In het overzicht Beschikbare boekjaren worden de boekjaren getoond waarvoor effectief ook een jaarrekening beschikbaar is. Enkel deze die getoond worden zullen ook effectief afgedrukt worden. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. U beschikt over twee keuzemogelijkheden: Nederlands of Frans. Muntkeuze Selecteer de gewenste muntgrootte waarin u de meerdere boekjaren wenst af te drukken.

3.

Om deze boekjaren op rij af te drukken, klikt u vervolgens op de knop Afdrukken.

Indien u liever eerst een afdrukvoorbeeld van deze boekjaren op rij maakt, dan klikt u op de knop Afdrukvoorbeeld. 4.


5.

Klik op de knop Annuleren om het afdrukdialoogvenster binnen dit programma te sluiten. U keert terug naar het hoofdscherm.

Werkwijze – Een pdf-bestand aanmaken Om de balans en resultatenrekening van meerdere boekjaren te kunnen afdrukken, gaat u als volgt te werk: 1.


2.

Het scherm Balans en resultatenrekening meerdere boekjaren verschijnt: Beschikbare boekjaren

124

Afdruk

In het overzicht Beschikbare boekjaren worden de boekjaren getoond waarvoor effectief ook een jaarrekening beschikbaar is. Enkel deze die getoond worden zullen ook effectief afgedrukt worden. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. U beschikt over twee keuzemogelijkheden: Nederlands of Frans. Muntkeuze Selecteer de gewenste muntgrootte waarin u de meerdere boekjaren wenst af te drukken. 3.


4.


5.

Klik op Annuleren om het Annuleren om het scherm Balans en resultatenrekening meerdere boekjaren te sluiten.

125


Een financiële analyse opstellen Analyse - Financiële analyse ACCON Plus biedt u een uiterst krachtige, volledige en gebruiksvriendelijke module om een financiële analyse te maken. Enkele muisklikken volstaan om een financiële analyse op maat op te stellen: mis deze kans niet!

Deze optie is enkel toegankelijk voor jaarrekeningen van ondernemingen en niet voor VZWjaarrekeningen! Binnen ACCON Plus beschikt u over de mogelijkheid om een financiële analyse te maken van het geopende dossier. Om een zo volledig mogelijke analyse te bekomen, is het nuttig om de jaarrekening zo volledig mogelijk in te vullen (waarbij u dus ook de facultatieve vermeldingen invult bij het verkort schema).

Werkwijze Om een financiële analyse op te stellen, gaat u als volgt te werk: 1.

. Klik op de knop of Klik op de opdracht Financiële analyse in het menu Analyse.

2.

Het scherm Nieuwe analyse verschijnt.

3.

Selecteer de boekjaren voor de berekening van de financiële situatie en haar evolutie en klik op OK.

4.

De financiële analyse verschijnt op het scherm in een boomstructuur die het navigeren op scherm vereenvoudigt.

5.

Stel nu uw financieel rapport op volgens uw behoeften.

Raadpleeg de help van de module Financiële analyse om te weten hoe u uw financieel rapport kunt afdrukken en persoonlijker maken en voor een detail van de gebruikte formules (zie http://www.kluwersoftware.be/manuals/fal_n/default.htm).

126

Afdruk

De controles afdrukken Controles - Afdruk foutenlijst Werkwijze– Afdruk op papier Om de lijst met controles waaraan niet voldaan wordt af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1.


2.

Het scherm Afdrukken foutenlijst controles verschijnt. (voor ACCON Plus Conso gaat u onmiddellijk naar stap 4).

3.



4.


5.

Klik vervolgens op de knop Afdrukken om de afdruk te starten.

Indien u liever eerst een afdrukvoorbeeld van de controles maakt, dan drukt u op de knop Afdrukvoorbeeld. 6.


7.

Druk op de knop Annuleren om het afdrukdialoogvenster binnen dit programma te sluiten.

Werkwijze– Een pdf-bestand aanmaken Om de lijst met controles waaraan niet voldaan wordt af te drukken, gaat u als volgt te werk:

1. 1.


2.

Het scherm Afdruk controles - foutenlijst verschijnt. (voor ACCON Plus Conso gaat u onmiddellijk naar stap 4).

3.



4.


5.


6.

Geef in het invoerveld Bestandsnaam een naam op voor het pdf-bestand. Standaard stelt ACCON Plus voor om het bestand op te slaan in de folder van het geopende dossier, bij het betreffende boekjaar.

7.

Het pdf-bestand wordt gecreëerd op de gewenste locatie en geopend in Acrobat Reader®.

127


Een leeg formulier afdrukken Afdruk - Leeg formulier Met ACCON Plus kunt u blanco schema's van de jaarrekening afdrukken.

Werkwijze Om een leeg jaarrekeningformulier af te drukken, gaat u als volgt te werk:

128

1.

Klik op de opdracht Leeg formulier in het menu Afdruk en selecteer de gewenste taal.

2.

Het programma opent onmiddellijk een leeg formulier in Acrobat Reader U kunt het formulier via dit programma afdrukken.

Neerlegging Welke munteenheid gebruiken? De munteenheid voor de neerlegging verschilt naargelang het om een jaarrekening of een geconsolideerde jaarrekening gaat. Voor de jaarrekening (ondernemingen en vzw's) In het kader van de XBRL-neerlegging mag de jaarrekening (verkort en volledig schema) zowel in euro's met als zonder decimalen neergelegd worden. In het kader van de pdf-neerlegging (of op papier), moet de jaarrekening (verkort en volledig schema) in euro's zonder decimalen neergelegd worden. Indien u het vakje 'Afdruk voor pdfneerlegging of op papier) aangekruist hebt, worden de verplichte controles van de NBB uitgevoerd op de afgeronde bedragen. Zie Decimalen afronden. Voor de geconsolideerde jaarrekening In het kader van de pdf-neerlegging (of op papier), moet de geconsolideerde jaarrekening in duizenden euro's (of eventueel in miljoenen euro's indien u de criteria overschrijdt) neergelegd worden. ACCON Plus start automatisch de berekening van de afrondingen bij de afdruk.

129


Neerlegging via internet in XBRL-formaat: jaarrekening Neerlegging - XBRL-formaat Werkwijze Om de jaarrekening via internet in XBRL-formaat neer te leggen, gaat u als volgt te werk: 1.

. Klik op de knop of Klik op de opdracht XBRL-formaat in het menu Neerlegging.

2.

Het scherm Elektronische neerlegging via XBRL verschijnt.

3.

Een overzicht van de in te vullen invoervelden: Taal van de neergelegde jaarrekening Geef de taal op van de neergelegde jaarrekening. U beschikt over Nederlands, Frans en Duits (in optie). Verbeterde neerlegging Duid aan indien het om een verbeterde neerlegging gaat. Facultatieve vermeldingen in het XBRL-bestand plaatsen (enkel voor VKT) Geef op of u de facultatieve vermeldingen (brutomarge) ook mee in het NBB-bestand wenst op te nemen.

4.

Klik vervolgens op de knop Aanmaken XBRL-bestand.

5.

De verplichte controles en de controles voor de volledigheid van de gegevens worden automatisch opgestart.

Ga na of de controles geen fouten vertonen alvorens de procedure verder te zetten. 6.

Vervolgens klikt u op de knop Neerlegging online.

7.

U start door naar de beveiligde webstek van de NBB.

Indien u de optie aangevinkt hebt (menu Extra – Instellingen – Algemeen), wordt een veiligheidskopie van het XBRL-bestand opgeslagen in uw dossierdirectory (subdirectory jrk in het boekjaar). Het bestand krijgt automatisch de datum en het uur van opmaak als naam.

130

Neerlegging

Neerlegging via internet in pdf-formaat: (geconsolideerde) jaarrekening Neerlegging - pdf-formaat of Afdruk - Jaarrekening Werkwijze Om de (geconsolideerde) jaarrekening via internet in pdf-formaat neer te leggen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht pdf-formaat in het menu Neerlegging. of Klik op de opdracht Jaarrekening in het menu Afdruk.

2.

Het scherm Afdruk jaarrekening verschijnt. Vink de optie Afdruk voor pdf-neerlegging of op papier aan.

Deze optie staat automatisch aangevinkt indien u de procedure opstart via het menu Neerlegging. Secties Dit deel van het scherm is niet actief. Alle secties zijn aangevinkt. Afdruk voor neerlegging Afdruk voor XBRL-neerlegging: deze optie is niet actief. Afdruk voor pdf- of papierneerlegging: deze optie staat standaard aangevinkt. Afdruk voor de aangifte vennootschapsbelasting: deze optie is niet actief. Facultatieve meldingen (enkel voor VKT): geef op of u de facultatieve vermeldingen (brutomarge) ook mee wenst af te drukken door het overeenstemmende aankruisvakje aan te vinken. Verbeterde neerlegging: vink dit aankruisvakje aan indien u de jaarrekening opnieuw wenst neer te leggen na een weigering door de NBB. Opties Nullen afdrukken: vink dit aankruisvakje aan indien u de nullen wenst af te drukken op de jaarrekening. Koptekst: (deze optie is niet beschikbaar voor vzw's): indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de naam van de firma (of eender welke tekst naar keuze) bovenaan elke pagina afgedrukt. Munt Munt: enkel de muntgroottes die toegelaten zijn door de Nationale Bank, zullen nog toegankelijk zijn. Munteenheid: deze optie is niet beschikbaar aangezien de neerlegging, op enkele hoogst uitzonderlijke gevallen na, enkel in EUR mag gebeuren.

Indien u toch de neerlegging in een andere munt wenst uit te voeren, vinkt u de optie Afdruk voor pdf-neerlegging uit zodat het veld Munteenheid opnieuw actief wordt en zet de procedure verder. Voorstelling resultatenrekening (enkel voor VOL) Dit deel van het scherm is niet actief. Het officiële formulier van de NBB bestaat immers enkel in staffelvorm en niet meer in scontrovorm. Afdruk voorraden in detail of in groep (CONSO 2.1.) (enkel voor de geconsolideerde jaarrekening)

131


U kunt kiezen om enkel het totaal af te drukken of het volledige detail van de rubriek 30/36 Voorraden en bestelling in uitvoering. Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten (CONSO 3) (enkel voor de geconsolideerde jaarrekening) Wat betreft de afdruk van sectie 3 hebt u de keuze tussen de ventilatie van de bedrijfsresultaten volgens hun aard of volgens hun bestemming. Indien u opteert voor de afdruk van de bedrijfsresultaten volgens hun bestemming, moet u zeker het invoerscherm Facultatief – bedrijfsresultaten (bestemming) invullen. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. Voor de jaarrekening (vennootschap en vzw) beschikt u standaard over 2 keuzemogelijkheden: Nederlands en Frans. Voor de jaarrekening van vennootschappen: Indien u geabonneerd bent op ACCON Annual accounts dan kunt u eveneens in het Engels afdrukken. Bent u geabonneerd op ACCON Jahresabschluss, dan hebt u de mogelijkheid om in het Duits af te drukken. Voor de geconsolideerde jaarrekening beschikt u over 4 keuzemogelijkheden: Nederlands, Frans, Duits en Engels. Dienstige secties Niet-dienstige secties overslaan: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de nietdienstige secties niet mee worden afgedrukt. Niet-dienstige secties automatisch invullen: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de nummers m.b.t. de niet-dienstige secties automatisch worden berekend en ingevuld. Indien u dit niet wenst, vinkt u dit vakje af en vult u het manueel in, in het ingaveveld. Aantal bladzijden Paginanummer op afdruk: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de paginanummers rechtsonder de afdruk komen te staan. Totaal aantal neergelegde pagina's automatisch invullen: Wat betreft de afdruk van sectie 3 hebt u de keuze tussen de ventilatie van de bedrijfsresultaten volgens hun aard of volgens hun bestemming. Indien u opteert voor de afdruk van de bedrijfsresultaten volgens hun bestemming, moet u zeker het invoerscherm Facultatief – bedrijfsresultaten (bestemming) invullen. 4.

Klik op de knop Pdf-bestand aanmaken.

5.

Sla het bestand op in een directory naar keuze (het bestand wordt standaard opgeslagen in de subdirectory van uw dossier).

6.

U start door naar de beveiligde webstek van de NBB en u laadt het pdf-bestand op.

Indien u de optie aangevinkt hebt (menu Extra – Instellingen – Algemeen), wordt een veiligheidskopie van het XBRL-bestand opgeslagen in uw dossierdirectory (subdirectory jrk in het boekjaar). Het bestand krijgt automatisch de datum en het uur van opmaal als naam.

132

Neerlegging

De (geconsolideerde) jaarrekening op papier neerleggen Neerlegging - Op papier of Afdruk - Jaarrekening Werkwijze Om de (geconsolideerde) jaarrekening op papier neer te leggen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Op papier in het menu Neerlegging. of Klik op de opdracht Jaarrekening in het menu Afdruk.

2.

Het scherm Afdruk van de jaarrekening verschijnt. Vink de optie Afdruk voor pdfneerlegging of op papier aan.

Deze optie staat automatisch aangevinkt indien u de procedure opstart via het menu Neerlegging. Secties Dit deel van het scherm is niet actief. Alle secties zijn aangevinkt. Afdruk voor neerlegging Afdruk voor XBRL-neerlegging: deze optie is niet actief. Afdruk voor pdf- of papierneerlegging: deze optie staat standaard aangevinkt. Afdruk voor de aangifte vennootschapsbelasting: deze optie is niet actief. Facultatieve meldingen (enkel voor VKT): geef op of u de facultatieve vermeldingen (brutomarge) ook mee wenst af te drukken door het overeenstemmende aankruisvakje aan te vinken. Verbeterde neerlegging: vink dit aankruisvakje aan indien u de jaarrekening opnieuw wenst neer te leggen na een weigering door de NBB. Opties Nullen afdrukken: vink dit aankruisvakje aan indien u de nullen wenst af te drukken op de jaarrekening. Koptekst: (deze optie is niet beschikbaar voor vzw's): indien u dit aankruisvakje aanvinkt, wordt de naam van de firma (of eender welke tekst naar keuze) bovenaan elke pagina afgedrukt. Munt Munt: enkel de muntgroottes die toegelaten zijn door de Nationale Bank, zullen nog toegankelijk zijn. Munteenheid: deze optie is niet beschikbaar aangezien de neerlegging, op enkele hoogst uitzonderlijke gevallen na, enkel in EUR mag gebeuren.

Indien u toch de neerlegging in een andere munt wenst uit te voeren, vinkt u de optie Afdruk voor pdf-neerlegging uit zodat het veld Munteenheid opnieuw actief wordt en zet de procedure verder. Voorstelling resultatenrekening (enkel voor VOL) Dit deel van het scherm is niet actief. Het officiële formulier van de NBB bestaat immers enkel in staffelvorm en niet meer in scontrovorm. Afdruk voorraden in detail of in groep (CONSO 2.1.) (enkel voor de geconsolideerde jaarrekening) U kunt kiezen om enkel het totaal af te drukken of het volledige detail van de rubriek 30/36 Voorraden en bestelling in uitvoering.

133


Uitsplitsing van de bedrijfsresultaten (CONSO 3) (enkel voor de geconsolideerde jaarrekening) Wat betreft de afdruk van sectie 3 hebt u de keuze tussen de ventilatie van de bedrijfsresultaten volgens hun aard of volgens hun bestemming. Indien u opteert voor de afdruk van de bedrijfsresultaten volgens hun bestemming, moet u zeker het invoerscherm Facultatief – bedrijfsresultaten (bestemming) invullen. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. Voor de jaarrekening (vennootschap en vzw) beschikt u standaard over 2 keuzemogelijkheden: Nederlands en Frans. Voor de jaarrekening van vennootschappen: Indien u geabonneerd bent op ACCON Annual accounts dan kunt u eveneens in het Engels afdrukken. Bent u geabonneerd op ACCON Jahresabschluss, dan hebt u de mogelijkheid om in het Duits af te drukken. Voor de geconsolideerde jaarrekening beschikt u over 4 keuzemogelijkheden: Nederlands, Frans, Duits en Engels. Dienstige secties Niet-dienstige secties overslaan: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de nietdienstige secties niet mee worden afgedrukt. Niet-dienstige secties automatisch invullen: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de nummers m.b.t. de niet-dienstige secties automatisch worden berekend en ingevuld. Indien u dit niet wenst, vinkt u dit vakje af en vult u het manueel in, in het ingaveveld. Aantal bladzijden Paginanummer op afdruk: vink dit aankruisvakje aan indien u wenst dat de paginanummers rechtsonder de afdruk komen te staan. Totaal aantal neergelegde pagina's automatisch invullen: Wat betreft de afdruk van sectie 3 hebt u de keuze tussen de ventilatie van de bedrijfsresultaten volgens hun aard of volgens hun bestemming. Indien u opteert voor de afdruk van de bedrijfsresultaten volgens hun bestemming, moet u zeker het invoerscherm Facultatief – bedrijfsresultaten (bestemming) invullen. 3.


4.

De afdruk start automatisch op uw standaardprinter.

5.

Na afloop keert u terug naar het scherm Afdruk jaarrekening. Klik op de knop Annuleren om dit venster te sluiten. U keert terug naar het hoofdscherm.

Indien u de optie aangevinkt hebt (menu Extra – Instellingen – Algemeen), wordt een veiligheidskopie van het XBRL-bestand opgeslagen in uw dossierdirectory (subdirectory jrk in het boekjaar). Het bestand krijgt automatisch de datum en het uur van opmaal als naam.

134

Neerlegging

De structuurenquête opstellen

Enkel toegankelijk indien u over een abonnement beschikt op het programma Structuurenquête en enkel beschikbaar voor de jaarrekening van vennootschappen.

Neerlegging - Structuurenquête Indien u over een abonnement beschikt op het programma Structuurenquête, dan kunt rechtstreeks vanuit ACCON Plus doorstarten naar dit programma.

Werkwijze Om Structuurenquête op te starten, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Structuurenquête in het menu Neerlegging. of Klik op de knop

2.

.

Het programma Structuurenquête wordt opgestart.

Ter herinnering: de gegevens in ACCON Plus (cijfergegevens van de jaarrekening en/of proef-en saldibalans) kunnen automatisch overgenomen worden in de structuurenquête. Lees hiervoor de handleiding van Structuurenquête.

135

Analyse Een financiële analyse opstellen Analyse - Financiële analyse ACCON Plus biedt u een uiterst krachtige, volledige en gebruiksvriendelijke module om een financiële analyse te maken. Enkele muisklikken volstaan om een financiële analyse op maat op te stellen: mis deze kans niet!

Deze optie is enkel toegankelijk voor jaarrekeningen van ondernemingen en niet voor VZWjaarrekeningen! Binnen ACCON Plus beschikt u over de mogelijkheid om een financiële analyse te maken van het geopende dossier. Om een zo volledig mogelijke analyse te bekomen, is het nuttig om de jaarrekening zo volledig mogelijk in te vullen (waarbij u dus ook de facultatieve vermeldingen invult bij het verkort schema).

Werkwijze Om een financiële analyse op te stellen, gaat u als volgt te werk: 1.

. Klik op de knop of Klik op de opdracht Financiële analyse in het menu Analyse.

2.

Het scherm Nieuwe analyse verschijnt.

3.

Selecteer de boekjaren voor de berekening van de financiële situatie en haar evolutie en klik op OK.

4.

De financiële analyse verschijnt op het scherm in een boomstructuur die het navigeren op scherm vereenvoudigt.

5.

Stel nu uw financieel rapport op volgens uw behoeften.

Raadpleeg de help van de module Financiële analyse om te weten hoe u uw financieel rapport kunt afdrukken en persoonlijker maken en voor een detail van de gebruikte formules (zie http://www.kluwersoftware.be/manuals/fal_n/default.htm).

137


Meerdere boekjaren op rij afdrukken Afdruk - Vijf boekjaren of

Analyse - Vijf boekjaren

Deze optie is enkel toegankelijk voor jaarrekeningen van ondernemingen niet voor VZWjaarrekeningen! Binnen ACCON Plus is het mogelijk om de balans van meerdere boekjaren op rij af te drukken. Dit kan voornamelijk erg handig zijn om bepaalde evoluties binnen het actief, passief en resultatenrekening over meerdere jaren in één oogopslag te kunnen opmerken.

Werkwijze – Afdruk op papier Om de balans en resultatenrekening van meerdere boekjaren te kunnen afdrukken, gaat u als volgt te werk: 1.


2.

Het scherm Balans en resultatenrekening meerdere boekjaren verschijnt: Beschikbare boekjaren In het overzicht Beschikbare boekjaren worden de boekjaren getoond waarvoor effectief ook een jaarrekening beschikbaar is. Enkel deze die getoond worden zullen ook effectief afgedrukt worden. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. U beschikt over twee keuzemogelijkheden: Nederlands of Frans. Muntkeuze Selecteer de gewenste muntgrootte waarin u de meerdere boekjaren wenst af te drukken.

3.

Om deze boekjaren op rij af te drukken, klikt u vervolgens op de knop Afdrukken.

Indien u liever eerst een afdrukvoorbeeld van deze boekjaren op rij maakt, dan klikt u op de knop Afdrukvoorbeeld. 4.


5.

Klik op de knop Annuleren om het afdrukdialoogvenster binnen dit programma te sluiten. U keert terug naar het hoofdscherm.

Werkwijze – Een pdf-bestand aanmaken Om de balans en resultatenrekening van meerdere boekjaren te kunnen afdrukken, gaat u als volgt te werk: 1.


2.

Het scherm Balans en resultatenrekening meerdere boekjaren verschijnt: Beschikbare boekjaren

138

Analyse

In het overzicht Beschikbare boekjaren worden de boekjaren getoond waarvoor effectief ook een jaarrekening beschikbaar is. Enkel deze die getoond worden zullen ook effectief afgedrukt worden. Afdruktaal Kies de gewenste afdruktaal. U beschikt over twee keuzemogelijkheden: Nederlands of Frans. Muntkeuze Selecteer de gewenste muntgrootte waarin u de meerdere boekjaren wenst af te drukken. 3.


4.


5.

Klik op Annuleren om het Annuleren om het scherm Balans en resultatenrekening meerdere boekjaren te sluiten.

139


Jaarrekening in detail Proef- en saldibalansen - Jaarrekening in detail

Druk de jaarrekening af in detail om tot 5 balansen te vergelijken (eventueel van verschillende dossiers). Iedere rubriek van de balans en de resultatenrekening wordt afgedrukt met het detail uit de proef- en saldibalansen. U kunt ook een pdf-bestand aanmaken van dit document. In ACCON Plus kunt u verschillende proef- en saldibalansen inlezen in elk van uw dossiers (definitieve balansen en tussentijdse staten).

Werkwijze – Afdruk op papier Om de jaarrekening in detail af te drukken, gaat u als volgt te werk: 1.


2.


3.


4.


5.


6.

Vul eventueel de volgende gegevens aan of geef uw keuze aan: Gegevens afdruk Hier geeft u een naam en een datum in. Deze worden in de hoofding van uw document afgedrukt. Taal afdruk Kies de taal van de afdruk. Kolom titels Wijzig de kolomtitels indien u dit wenst.

7.

Zodra u klaar bent, klikt u op de knop Afdrukken om de afdruk naar de printer te sturen. U kunt tevens een afdrukvoorbeeld op het scherm visualiseren door op de knop Afdrukvoorbeeld te klikken.

Werkwijze - Een pdf-bestand aanmaken Om een pdf-bestand te creëren van de jaarrekening in detail, gaat u als volgt te werk: 1.


2.


3.


4.


5.


6.

Vul eventueel de volgende gegevens aan of geef uw keuze aan: Gegevens afdruk Hier geeft u een naam en een datum in. Deze worden in de hoofding van uw document afgedrukt.

140

Analyse

Taal afdruk Kies de taal van de afdruk. Kolom titels Wijzig de kolomtitels indien u dit wenst. 7.

Zodra u klaar bent, klikt u op de knop Export naar pdf. U krijgt dan het Opslaan Als scherm waar u de naam en locatie van het pdf-bestand kunt ingeven.

8.

Klik op Opslaan om het bestand op te slaan.


141


Waardebepaling Analyse - Waardebepaling

Enkel toegankelijk indien u over een abonnement beschikt op het programma Waardebepaling en enkel beschikbaar voor de jaarrekening van ondernemingen.

Werkwijze Om het programma Waardebepaling op te starten, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Waardebepaling in het menu Analyse. of Klik op de knop

2.

142

.

Het programma Waardebepaling wordt opgestart. Voor informatie over het gebruik van deze module, verwijzen we u door naar de handleiding van die module (zie http://www.kluwersoftware.be/manuals/waardebep_n/default.htm).

Extra Conversies Conversie van verkort naar een volledig schema Extra - Conversie VKT --> VOL (of VZW VKT -> VZW VOL)

Deze optie is enkel beschikbaar voor het verkort schema voor ondernemingen, niet voor VZW's.

Werkwijze Om de verkorte jaarrekening om te zetten naar een volledig schema, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Conversie VKT -> VOL (of VZW VKT -> VZW VOL) in het menu Extra.

2.

De omzetting wordt uitgevoerd. In de statusbalk verschijnt Volledig schema.

Indien u om de een of andere reden terug wenst te keren naar het verkort schema, dan kan dit nog steeds. Zie ook Conversie van volledig naar verkort schema.

143


Conversie van verkort schema naar verkort schema voor VZW's Extra - Conversie VKT -> VKT-vzw Deze optie dient om van een verkort schema voor vennootschappen naar een verkort schema voor vzw's te gaan.

De vzw-jaarrekening dient voortaan in het officiële schema voor vzw's neergelegd te worden. Voor het bestaan van de officiële schema's voor vzw's gebruikte u misschien ACCON Plus (voor ondernemingen) om uw vzw-jaarrekening op te stellen. Abonneer u op ACCON Plus voor vzw's en converteer probleemloos uw bestaande jaarrekening.

Werkwijze Om de verkorte jaarrekening om te zetten naar een verkort schema voor VZW's gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Conversie VKT -> VKT-vzw in het menu Extra.

2.

De omzetting wordt uitgevoerd. In de statusbalk verschijnt Verkort schema vzw.

Deze optie is niet omkeerbaar! Eenmaal u de conversie gedaan heeft en de jaarrekening opgeslagen heeft kunt u niet meer terug naar een verkort schema voor ondernemingen.

144

Extra

Conversie van volledig naar verkort schema Extra - Conversie VOL -> VKT (of VZW VOL > VZW VKT) Werkwijze Om de volledige jaarrekening om te zetten naar een verkort schema, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Conversie VOL -> VKT (of VZW VOL -> VZW VKT) in het menu Extra.

2.

De omzetting wordt uitgevoerd. In de statusbalk verschijnt Verkort schema.

Indien u om de een of andere reden terug wenst te keren naar het volledig schema, dan kan dit nog steeds. Zie ook Conversie van verkort naar een volledig schema.

145


Conversie van volledig schema naar volledig schema voor VZW's Extra - Conversie VOL -> VOL-vzw Deze optie dient om van een volledig schema voor vennootschappen naar een volledig schema voor vzw's te gaan.

De vzw-jaarrekening dient voortaan in het officiële schema voor vzw's neergelegd te worden. Voor het bestaan van de officiële schema's voor vzw's gebruikte u misschien ACCON Plus (voor ondernemingen) om uw vzw-jaarrekening op te stellen. Abonneer u op ACCON Plus voor vzw's en converteer probleemloos uw bestaande jaarrekening.

Werkwijze Om de volledige jaarrekening om te zetten naar een volledig schema voor VZW's gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Conversie VOL -> VOL-vzw in het menu Extra.

2.

De omzetting wordt uitgevoerd. In de statusbalk verschijnt Volledig schema vzw.

Deze optie is niet omkeerbaar! Eenmaal u de conversie gedaan heeft en de jaarrekening opgeslagen heeft kunt u niet meer terug naar een volledig schema voor ondernemingen.

146

Extra

Afrondingen Afronden naar euro's zonder decimalen Extra - Conversie naar euro zonder decimalen Wanneer de controles afrondingsverschillen aangeven, kunt u de nodige aanpassingen in de afgeronde bedragen uitvoeren.

In principe dient u deze optie niet te gebruiken aangezien de bedragen automatisch worden afgerond bij de afdruk of bij de creatie van een XBRL-bestand in euro's zonder decimalen. Afrondingsverschillen kunnen echter sporadisch voorkomen (zie Afrondingen). U kunt de nodige aanpassingen dan uitvoeren in de afgeronde bedragen. Er zijn drie voorwaarden om deze procedure op te starten: 1.

U wenst uw neerlegging uit te voeren in euro's zonder decimalen.

2.

De controles in euro's met decimalen geven geen enkele fout aan.

3.

Bij de neerlegging geven de controles in euro's zonder decimalen, fouten aan.

Deze optie is niet toegankelijk voor de geconsolideerde jaarrekening. De neerlegging van een geconsolideerde jaarrekening gebeurt immers enkel op papier of via pdf en de afrondingsverschillen die aangegeven worden door de controles zijn dus nooit blokkerend. De bedragen zijn dan ook automatisch afgerond in duizenden (miljoenen) euro's bij de afdruk.

Werkwijze Om de jaarrekening manueel om te zetten in euro's zonder decimalen en eventueel wijzigingen aan te brengen aan afgeronde bedragen, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Conversie naar euro zonder decimalen in het menu Extra.

2.

De afronding wordt uitgevoerd Het hoofdscherm van ACCON Plus biedt slechts beperkte toegang tot de ingaveschermen en menu's. In de statusbalk verschijnt EUR zonder decimalen.

3.

Klik op om te controles op te starten en een overzicht te krijgen van de rubrieken van de jaarrekening waar aanpassingen dienen te gebeuren (menu Controles). Zie Controles van de jaarrekening: verschillende types.

4.

Sluit de controles en breng de nodige aanpassingen aan, aan de jaarrekening.

U kunt alle wijzigingen aan de afgeronde bedragen consulteren door op de knop (huidig en vorig boekjaar).

te klikken

5.

Herhaal de stappen 4 en 5 tot de controles geen fouten meer aangeven in euro's zonder decimalen. Zie Controles van de jaarrekening uitvoeren.

6.

Klik op de knop

7.

De wijzigingen aan de euro's zonder decimalen worden opgeslagen en er zal rekening mee gehouden worden bij de afdruk (of de neerlegging) in euro's zonder decimalen.

om terug te keren naar euro's met decimalen.

Indien u nog wijzigingen aanbrengt aan de bedragen met decimalen bij de neerlegging, dan wordt de berekening van de afrondingen opnieuw uitgevoerd en gaan alle wijzigingen aan de afgeronde bedragen verloren. U krijgt hiervoor een verwittiging op scherm.

147


148

Extra

Overzicht correcties oproepen Scherm van de afgronde bedragen: Extra - Correcties Afrondingsverschillen kunnen, ondanks ons uiterst doeltreffend afrondingssysteem, sporadisch optreden. U kunt dan desgewenst manueel een aantal correcties invoeren in de afgeronde bedragen (Zie Afronden naar euro's zonder decimalen).

Werkwijze Om het overzicht van de ingevoerde correcties op te roepen, gaat u als volgt te werk: .

1.

Klik op de knop

2.

Het scherm Overzicht correcties huidig boekjaar verschijnt.

3.

Aan de hand van de onderstaande knoppen kunt u navigeren in het overzicht:

4.

: om naar de eerste lijn in het overzicht te navigeren.

: om naar de vorige lijn in het overzicht te navigeren.

: om naar de volgende lijn in het overzicht te navigeren.

: om naar de laatste lijn in het overzicht te navigeren.

Om de correcties voor het vorige boekjaar te bekijken, klikt u op de knop Vorig. U krijgt vervolgens het overzicht van correcties op de cijfers m.b.t. het vorige boekjaar te zien. Om terug te keren naar het huidige boekjaar klikt u op de knop Huidig.

Indien u, nadat u de afgeronde bedragen aangepast hebt, opnieuw wijzigingen aanbrengt aan de bedragen met decimalen bij de neerlegging, dan wordt de berekening van de afrondingen opnieuw opgestart en gaan alle wijzigingen aan de afgeronde bedragen verloren.

149


Terugkeren naar eenheden Scherm van de afgeronde bedragen: Extra - Correcties Wanneer u de afgeronde bedragen raadpleegt, biedt het hoofdscherm van ACCON Plus slechts beperkte toegang tot de ingaveschermen en menu's. Zie ook Afronden naar euro's zonder decimalen. Om over alle functies te beschikken, dient u terug te keren naar de ingaveschermen van euro's met decimalen. Klik hiervoor op de knop

(menu Extra – Terugkeren naar eenheden).

Indien u, nadat u de afgeronde bedragen aangepast hebt, opnieuw wijzigingen aanbrengt aan de bedragen met decimalen bij de neerlegging, dan wordt de berekening van de afrondingen opnieuw opgestart en gaan alle wijzigingen aan de afgeronde bedragen verloren.

150

Extra

De jaarrekening exporteren Extra - Exporteren

Deze optie is enkel toegankelijk voor de jaarrekening van ondernemingen! U kunt desgewenst de jaarrekening exporteren als tekstbestand. Hierbij kunt u zelf de locatie opgeven waar het bestand dient te worden gecreëerd. Achteraf kunt u dit type bestand openen in Excel of Access.

Werkwijze Om de jaarrekening te exporteren, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Exporteren in het menu Extra.

2.

Het scherm Export jaarrekening verschijnt:

Indien u wenst dat de veldnamen worden opgenomen op de eerste lijn van het tekstbestand, dan dient u het aankruisvakje Veldnamen in de eerste lijn aan te vinken.

Geef op hoe de onderlinge velden gescheiden worden in het tekstbestand: u hebt de keuze tussen Tabs, Puntkomma's of Overige.

3.

Indien alles naar wens werd ingevuld, klik dan op de knop OK om de export van het bestand te starten.

4.

Het scherm Opslaan als verschijnt. Duid aan waar het bestand opgeslagen dient te worden. Standaard krijgt het bestand de naam export.txt maar u kunt dit wijzigen.

5.

Het bestand wordt aangemaakt. Klik op Annuleren om terug te keren naar het hoofdscherm.

151


Instellingen Instellingen wijzigen Extra - Instellingen In de instellingen kunt u een aantal globale instellingen vastleggen die van toepassing zijn op al uw dossiers in ACCON Plus. Aan de hand van de knop Standaard kunt u alle instellingen weer volgens de standaard instellen. Bevestig de wijzigingen die u doorvoert op de diverse tabs aan de hand van de knop OK of -indien u geen wijzigingen wenst door te voeren - klikt u op Annuleren. U keert in dit laatste geval terug naar het hoofdscherm zonder verdere wijzigingen. Overzicht beschikbare instellingen:

Algemeen: voor een aantal algemene instellingen.

Neerlegging: om de neerlegging op de gewenste wijze in te stellen.

Afdruk: instellingen met betrekking tot de afdruk.

Inlezen boekhouding: instellingen met betrekking tot het inlezen van de boekhouding.

Afronding: instellingen met betrekking tot het afronden.

Een aantal opties kunnen dossier per dossier geconfigureerd worden. Gebruik de knop Instellingen in het desbetreffende geopende dossier.

152

Extra

Algemeen Extra - Instellingen - Algemeen

Alle wijzigingen die u voor deze instellingen zult doorvoeren, zullen voor al uw dossiers gelden. Deze instellingen worden namelijk per gebruiker bijgehouden. Opstarten programma

Scherm nieuwigheden weergeven Hier kunt u aangeven of u het scherm met nieuwigheden wenst te zien bij opstart van ACCON Plus. Invullen jaarrekening

Activeren cijfers vorig boekjaar U kruist dit vakje aan indien u de cijfers voor het vorige boekjaar wenst in te vullen.

Lettertype in de memovelden Duid het lettertype van uw keuze aan.

Lettergrootte in de memovelden Duid de lettergrootte van uw keuze aan. Back-up Vink de optie Veiligheidskopie nemen bij openen dossier aan om automatisch de gegevens van de jaarrekening te kopiëren wanneer u het dossier opent. Het openen van een dossier zal in dit geval iets langer duren.

153


Neerlegging Extra - Instellingen - Neerlegging Hier kunt u de instellingen met betrekking tot de neerlegging in XBRL vastleggen. Gegevens neerlegging

Bestandslocatie Geef de schijf en de map op waar u het bestand voor de neerlegging standaard wenst op te slaan.

Bestandsnaam Voor de bestandsnaam kunt u ervoor opteren om de eerste acht karakters van de dossiernaam te gebruiken of kunt u voor blanco opteren zodat u bij de neerlegging zelf de naam kunt bepalen.

Taalcode van de neergelegde jaarrekening Duid de taal aan die u standaard wenst te gebruiken voor de neerlegging van de jaarrekening. Veiligsheidskopie U kunt een veiligheidskopie van de neergelegde jaarrekening opslaan voor zowel de afdruk als de neerlegging in XBRL. De afdruk en de neerlegging duren in dit geval iets langer.

154

Extra

Afdruk Extra - Instellingen - Afdruk Op deze tab kunt u de standaardinstellingen vastleggen voor de afdruk van de jaarrekening.

Een eventuele wijziging aan deze instelling zal voor al uw dossiers gelden. Deze instelling wordt namelijk per gebruiker bijgehouden. Opties

Nullen afdrukken Vink deze optie aan indien u nullen wenst af te drukken in de lege cijfervelden.

Niet-dienstige pagina's overslaan Vink deze optie aan indien u de niet-dienstige pagina's niet wenst af te drukken. Pdf-opties

Automatisch openen na export Vink deze optie aan indien u wenst dat het pdf-bestand automatisch geopend wordt.

Afdrukken als beeld Vink deze optie aan indien de afdruk in pdf niet correct is.

Een eventuele wijziging aan deze instelling is van toepassing op alle applicaties op uw pc (niet alleen op ACCON Plus). Kwaliteit pdf-bestanden Om de kwaliteit van de pdf's in te stellen. Hoe beter de kwaliteit, hoe groter het uiteindelijke pdfbestand.

155


Inlezen boekhouding Extra - Instellingen - Inlezen boekhouding Op deze tab kunt u de standaardinstellingen met betrekking tot het inlezen van de boekhouding vastleggen.

Alle wijzigingen die u voor deze instellingen zult doorvoeren, zullen voor al uw dossiers gelden. Deze instellingen worden namelijk per gebruiker bijgehouden. Gegevens boekhouding Selecteer in de keuzelijst het boekhoudpakket van waaruit u de gegevens haalt. Relatietabellen De relatietabel is de link tussen de rekeningen uit uw rekeningenplan en de velden van de jaarrekening. Wanneer verschillende rekeningen aan hetzelfde veld toegewezen zijn, worden de bedragen automatisch opgeteld. De relatietabel van Kluwer software die standaard in het programma voorzien is, berust volledig op de minimumindeling van het algemeen rekeningstelsel. Indien nodig, kunt u een aparte relatietabel creëren, aangepast aan de specifieke noden van uw boekhoudplan. Zie ook Een relatietabel wijzigen. Per type schema van de jaarrekening, beschikt u over een relatietabel. U kunt hier vastleggen welke relatietabel u wenst te gebruiken per standaard type schema van de jaarrekening. Accenten In bepaalde gevallen worden de accenten niet juist overgenomen naar de jaarrekening. In dit geval kunt u deze optie aanvinken zodat dit wel correct verloopt. Voorloopnullen Deze optie laat u toe om aan te geven of u de voorloopnullen in de rekeningnummers wenst te behouden of niet.

156

Extra

Afrondingen Extra - Instellingen - Afronding Om te weten in welke gevallen de bedragen afgerond moeten worden, zie: Welke munteenheid gebruiken? en Afronden in euro's zonder decimalen.

Aangezien de afrondingen berekend worden op het niveau van de totalen, subtotalen en rubrieken, en dit zowel in de balans als in de resultatenrekeningen en de toelichtingen, zijn afrondingsverschillen soms onvermijdbaar. In het merendeel van de gevallen verbetert ACCON Plus deze verschillen automatisch.

Voorbeeld Cijfervoorbeeld om de werking van de afrondingsberekening uit te leggen: Activa: Materiële vaste activa (22/27)

3.97 €

Terreinen en gebouwen (22)

0.05 €

Installaties, machines en uitrusting (23)

0.47 €

Meubilair en rollend materieel (24)

1.45 €


2.00 €

Door bedrag per bedrag af te ronden, bekomen we het volgende resultaat:

4€ 0€ 0€ 1€ 2€

… Dit resultaat is uiteraard niet juist want 1 + 2 is niet gelijk aan 4… Om het totaalbedrag correct te houden, moet ACCON Plus de ontbrekende eenheid automatisch in een van de rubrieken opnemen. ACCON Plus beschikt hiervoor over twee mogelijkheden. Correctie op de rubriek die het dichtst bij 0.50 ligt Via deze methode is het resultaat van de berekening van de afrondingen als volgt: Materiële vaste activa (22/27)

3.97 €

4€


0.05 €

0€


0.47 €

1€


1.45 €

1€

Leasing en soortgelijke rechten (25)

2.00 €

2€

… De ontbrekende munteenheid werd toegevoegd in (23), aangezien 0.47 het dichtstbijzijnde bedrag bij 0.50 is. Correctie op de rubriek die de grootste waarde bevat Via deze methode is het resultaat van de berekening van de afrondingen als volgt: Materiële vaste activa (22/27)

3.97 €

4€


0.05 €

0€


0.47 €

0€


1.45 €

1€

Leasing en soortgelijke rechten (25)

2.00 €

3€

… De ontbrekende munteenheid werd toegevoegd in (25), aangezien 2.00 € het hoogste bedrag is.

157


Alle wijzigingen die u voor deze instelling zult doorvoeren, zullen voor al uw dossiers gelden. Deze instelling wordt namelijk per gebruiker bijgehouden.

Indien u niet tevreden bent met de door ACCON Plus aangeboden oplossingen, kunt u de afgeronde bedragen ook nog manueel aanpassen. Zie Afronden naar euro's zonder decimalen

158

Extra

Het programma Jaarverslag opstarten Extra - Jaarverslag

Deze optie is enkel toegankelijk voor de jaarrekening van ondernemingen en niet voor de vzwjaarrekening!

Werkwijze Om Jaarverslag op te starten, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de knop . of Klik op de opdracht Jaarverslag in het menu Neerlegging.

2.

Het programma Jaarverslag wordt opgestart.

3.

De gegevens van de jaarrekening worden automatisch opgenomen in het programma Jaarverslag.

4.

Klik op de knop in het scherm Jaarverslag van de jaarrekening (sectie 8) om de tekst over te nemen die u via het programma Jaarverslag opgesteld hebt.

159


Gegevens overnemen uit het Centraal Dossierbeheer Extra – Overnemen dossiergegevens Het merendeel van de gegevens uit de Inlichtingenfiche komen uit de gecentraliseerde gegevens van het Centraal dossierbeheer.

De overname van de dossiergegevens gebeurt op selectieve wijze. Experten waarvan de mandaten vervallen zijn, worden niet overgenomen. De dossiergegevens worden in drie gevallen overgenomen: 1.

wanneer u een dossier voor de eerste keer opent in ACCON Plus

2.

wanneer u de overname van de dossiergegevens manueel opstart (menu Extra – Overnemen dossiergegevens)

3.

wanneer u een boekjaar toevoegt.

Wanneer u de gegevens in de Inlichtingenfiche rechtstreeks aanpast in ACCON Plus, worden ze niet bewaard in het Centraal dossierbeheer. Er wordt dan ook geen rekening gehouden met de wijzigingen bij een volgende overname van de dossiergegevens. Om dit te vermijden, raden wij u aan om de wijzigingen rechtstreeks in te geven in het Centraal dossierbeheer en de overname in ACCON Plus opnieuw uit te voeren.

160

Extra

De verschillende importmogelijkheden Extra - Importeren

De import dient om jaarrekeningen die in een ander programma aangemaakt werden, in te voeren. Om een boekhoudkundige balans in te lezen, verwijzen wij u naar het hoofdstuk Inlezen boekhoudkundige balans. Dit zijn de verschillende importmogelijkheden:

Importeren XBRL-bestand

Importeren NBB-bestand

Importeren van oude Expert/m Classic dossiers

Importeren van oude Expert/m for Windows dossiers

Importeren van oude dossiers van ACCON Jaarrekening

Importeren van oude dossiers van ACCON Geconsolideerde jaarrekening

Het importeren van gegevens kan: - via de creatie van een nieuw dossier in het Centraal dossierbeheer. - door de gegevens van een bestaand dossier in het Centraal dossierbeheer over te nemen.

161


Eigenschappen Eigenschappen: algemeen De knop Eigenschappen in het navigatiepaneel geeft toegang tot invoerschermen die specifieke parameters bevatten over het geopende dossier. Deze parameters worden per dossier opgeslagen. Taal Het scherm Taal van de jaarrekening stelt u in staat om de invoertaal en rapporteringstaal voor uw jaarrekening vast te leggen voor het geopende dossier. Facultatieve vermeldingen (enkel verkort schema) Geef hier aan of de facultatieve vermeldingen van de brutomarge wel of niet moeten worden opgenomen op de afdruk van de jaarrekening of bij de creatie van het XBRL-bestand.

162

Bijzondere functionaliteiten De plussen van ACCON Plus ACCON Plus is het programma bij uitstek voor de neerlegging van de (geconsolideerde) jaarrekening. Bovenop de onontbeerlijke functies voor de neerlegging (inlezen proef- en saldibalans, controles, aanmaken XBRL-bestand,…) biedt ACCON Plus u een aantal bijkomende functies:

•

Financiële analyse

•

Jaarrekening in detail

•

Meertalige invoer en rapportering in één dossier

•

Geconsolideerde jaarrekening

•

Vennootschap in vereffening

•

Jaarrekening voor buitenlandse firma's

•

Controles

•

Financieel plan

163


Meertalige invoer en rapportering Controles in meerdere talen Indien de ingave in verschillende talen gebeurde, dient u aan te duiden in welke taal u de controles wenst uit te voeren.

De (geconsolideerde) jaarrekening zal uiteraard slechts in één taal neergelegd worden. Indien u echter in meerdere talen rapporteert, dient u er zich van te vergewissen dat alle gegevens in alle geselecteerde talen werden aangevuld. Wat de jaarrekeningen betreft, is de meertalige ingave enkel van belang voor de volgende controles: Controles m.b.t. de volledigheid van de geleverde informatie

Controles - Controles m.b.t. de volledigheid van de geleverde informatie - ... Geef de taal in waarin deze controles moeten gebeuren. Deze controles gaan de volledigheid na van de geleverde informatie in de taal van uw keuze. Enkel bij een neerlegging in XBRL-formaat zal uw jaarrekening geweigerd worden indien deze controles nog fouten aangeven. U dient dus ofwel de nodige aanpassingen aan te brengen, ofwel de neerlegging op papier (of PDF) uit te voeren.

Bijkomende controles NBB

Controles –Bijkomende controles NBB - ... Geef de taal in waarin deze controles moeten gebeuren. Fouten in de bijkomende controles van de NBB zijn niet blokkerend. De bijkomende controles werden opgesteld door de NBB maar niet gepubliceerd in het Belgisch Staatsblad. Indien deze controles fouten aangeven, is het echter aangeraden om de nodige zaken na te kijken. Aanvullende controles

Controles –Aanvullende controles - ... Geef de taal in waarin deze controles moeten gebeuren. Fouten in de aanvullende controles zijn niet blokkerend. Aanvullende controles zijn bijkomende, niet officiële controles die door ACCON Plus worden uitgevoerd. Ze kunnen ook eventuele fouten aangeven in de jaarrekening en het is dus aangeraden om de nodige zaken na te kijken indien de aanvullende controles fouten aangeven. Voor de geconsolideerde jaarrekening: Alle controles

Controles –Alle controles - ... Geef de taal in waarin deze controles moeten gebeuren. Er bestaat geen officiële lijst van controles die uitgevoerd moeten worden bij een geconsolideerde jaarrekening. De controles van ACCON Plus Conso werden opgesteld op basis van de controles die van kracht zijn voor de jaarrekeningen van ondernemingen. De specifieke logische controles voor geconsolideerde jaarrekeningen werden hier uiteraard aan toegevoegd.

164

Bijzondere functionaliteiten

Meertalige invoer Nadat u de talen hebt aangeduid waarin u wenst te rapporteren, dient u nog de velden aan te vullen in al deze talen. Dit zijn de verschillende manieren waarop u te werk kunt gaan. Invoer in de memovelden Bij een meertalige invoer, ontdubbelen de memovelden zich in functie van het aantal geselecteerde talen. Met de -toets kunt u de cursor naar een memoveld verplaatsen. Als u in het memoveld staat, kunt u naar de volgende tekstregel gaan d.m.v. <Enter>. Invoer in de tabellen Bij een meertalige invoer, ontdubbelen de tabelvelden zich in functie van het aantal geselecteerde talen. Plaats de cursor op een veld naar keuze. Een venstertje opent zich voor een betere leesbaarheid bij het aanvullen van uw tekst. Geef uw tekst in en klik op OK om op te slaan. Klik nadien op om naar het volgende veld te gaan. Invoegen PDF-bestanden Bij een meertalige invoer, ontdubbelen de kaders voor het invoegen van PDF-bestanden zich in functie van het aantal geselecteerde talen. Zo kunt u voor iedere geselecteerde taal, een PDF invoegen, verwijderen of oproepen.

165


Meertalige invoer instellen Knop Eigenschappen - Taal Met ACCON Plus kunt u simultaan teksten ingeven in verschillende talen. De bedragen worden in een keer ingegeven. Om dit te configureren, klikt u op de knop Eigenschappen in het navigatieluik van het hoofdscherm van ACCON Plus. Klik hier voor een demo van de voordelen van deze nieuwe manier van werken.

Het aantal beschikbare talen hangt af van het type jaarrekening en van uw abonnement: - ACCON Plus voor Ondernemingen: altijd Nederlands en Frans (Duits en Engels in optie) - ACCON Plus voor vzw's : altijd Nederlands en Frans - ACCON Plus CONSO : altijd Nederlands, Frans, Duits en Engels. Ga als volgt te werk om de meertalige invoer en rapportering te configureren : 1.

Klik op de knop Eigenschappen in het navigatieluik.

2.

Klik op Taal.

3.

Het scherm Taal van de jaarrekening opent.

4.

Selecteer de talen die u wenst in het kader Rapporteringstalen.

5. Het kader Standaardtaal verschijnt. Selecteer de taal van uw keuze voor dit dossier.

De rapporteringstalen zijn de verschillende talen waarin u de teksten wenst in te geven. U kunt meerdere talen selecteren. De ingavevelden ontdubbelen zich naargelang het aantal geselecteerde talen. De standaardtaal is de taal waarin de velden verschijnen op het scherm. Dit is ook de standaardtaal voor de afdruk (of de creatie van het XBRL-bestand). Indien u slechts één taal aangevinkt hebt, wordt deze automatisch de standaardtaal. U kunt dan nog in een andere taal rapporteren maar de teksten zullen steeds de teksten zijn die in de standaardtaal werden ingegeven.

De configuratie is enkel van toepassing op het huidig boekjaar en de boekjaren die nadien aangemaakt worden. Indien u een configuratie wilt ingeven voor een vorig boekjaar, dan moet u het boekjaar selecteren (menu Boekjaar - Ander boekjaar kiezen).

De werktaal van het programma ( ) speelt hierbij geen enkele rol. U kunt dus zonder enig probleem Nederlandse of Duitse teksten ingeven in Franse schermen.

166


Meertalige reporting Nadat u uw teksten in de verschillende talen ingegeven hebt, dient u enkel nog de taal te selecteren waarin u uw rapportering wilt voeren. Afdruk U kunt kiezen in welke taal u uw jaarrekening wilt afdrukken. Indien de taal die u geselecteerd werd, aangegeven werd als rapporteringstaal in het scherm Taal van de jaarrekening, dan zullen de gegevens die in de overeenkomstige memovelden ingegeven werden, afgedrukt worden.

In het afdrukscherm wordt automatisch de standaardtaal voorgesteld die in het scherm Taal van de jaarrekening ingegeven werd. Neerlegging via XBRL U kunt de taal kiezen waarin u de neerlegging in XBRL-formaat wenst uit te voeren. Indien de geselecteerde als rapporteringstaal ingegeven werd in het scherm Taal van de jaarrekening, dan zullen de controles op de overeenkomstige velden uitgevoerd worden.

Standaard is de taal die voorgesteld wordt tijdens de creatie van het XBRL-bestand, de standaardtaal die aangeduid werd in het scherm Taal van de jaarrekening. Indien u het Engels gekozen hebt als standaardtaal, zal standaard de taal van het programma voorgesteld worden. De neerlegging in XBRL-formaat in Engels is inderdaad niet voorzien door de NBB.

Indien u slechts één taal aangevinkt hebt, dan wordt deze automatisch de standaardtaal. In dat geval blijft de rapportering in een andere taal mogelijk maar zullen de teksten altijd degene zijn die in de standaardtaal ingegeven werden.

167


Teksten verplaatsen naar een andere taal Extra –Teksten verplaatsen naar een andere taal Indien uw teksten niet in de overeenkomstige taal staan, gaat u als volgt te werk:

Procedure 1.

Klik op Teksten verplaatsen naar een andere taal in het menu Extra.

2.

Het scherm Teksten verplaatsen naar een andere taal opent.

3.

In de linkerkolom duidt u de taal aan van de velden waarin de teksten staan die verplaatst moeten worden omdat ze niet in de velden staan die overeenstemmen met hun taal.

4.

In de rechterkolom duidt u de taal aan van de velden waar de teksten naar verplaatst moeten worden.

De teksten worden werkelijk verplaatst van de ingavevelden van de ene taal naar de ingavevelden van de andere taal. Dit betekent dat : - de verplaatste teksten verwijderd worden uit de velden van de oorspronkelijke taal. - de verplaatste teksten de eventueel reeds ingegeven teksten in de doeltaal overschrijven. 5.

Klik op Teksten verplaatsen om te bevestigen.

6.

Het scherm Taal van de jaarrekening geeft de impact aan van de wijzigingen op het niveau van de rapporteringstalen en de belangrijkste ingavetaal.

7.

Klik op

om de wijzigingen op te slaan.

Indien u niet tevreden bent met de wijzigingen, sluit u de jaarrekening af zonder op te slaan. De oorspronkelijke toestand wordt dan hersteld.

168


Financieel plan Bij elke oprichting van een nieuwe onderneming moet u verplicht een financieel plan indienen bij de notaris. Financieel plan wil u voortaan bijstaan en begeleiden bij deze klus (zie http://www.kluwersoftware.be/manuals/fipla_n/default.htm voor meer info). U start deze module op via Centraal dossierbeheer. U kunt daar het beste een nieuw dossier creëren en vervolgens doorstarten naar Financieel plan via het menu Programma's > Financieel plan. Met Financieel plan kunt u op eenvoudige wijze:

uw prognose voor uw nieuwe onderneming invoeren,

uw eigen notities invoeren of als pdf-bestand invoegen.

Vervolgens zal de module automatisch:

de geprojecteerde balans berekenen en opvullen met de correcte bedragen,

een aantal relevante ratio's berekenen waaronder o.m. de liquiditeit en cash-situatie. Een volledige financiële analyse behoort ook tot de mogelijkheden dankzij de doorstart naar Financiële analyse, eveneens inbegrepen in uw abonnement op ACCON Plus.

Tot slot kunt u een financieel plan afdrukken, met voorblad en voetteksten. Deze afdruk kunt u ook als pdf-bestand creëren, wat uitermate handig kan zijn om door te mailen naar elke belanghebbende.

169


Jaarrekening voor buitenlandse firma's Invoer - Inlichtingenfiche - Algemene info Met ACCON Plus kunt u de jaarrekening specifiek voor buitenlandse firma's opstellen. Hiervoor beschikt u over specifieke invoerschermen en formulieren.

De jaarrekening voor een buitenlandse firma moeten in pdf-formaat (via Internet) of op papier neergelegd worden.

Werkwijze Om de jaarrekening voor een buitenlandse firma op te stellen, gaat u als volgt te werk:

170

1.

Bij het invoerveld Postnr. en gemeente kunt u de buitenlandse landcode opgeven. Het aankruisvakje Jaarrekening voor buitenlandse firma verschijnt.

2.

Vink dit vakje aan zodat enkel de opties voor buitenlandse firma's verschijnen in de taakbalk en het menu. De sectie 1.3 Belgische dochteronderneming verschijnt in de boomstructuur van de Inlichtingenfiche.

3.

Vul de nodige gegevens in.


Vennootschappen in vereffening Inlichtingenfiche – Algemene info Met ACCON Plus kunt u de jaarrekening opstellen voor vennootschappen die in vereffening zijn. Dit zijn de gevolgen voor de neerlegging: Neerlegging op papier (of pdf-bestand) Pagina 1.1,

•

de tekst "in vereffening" verschijnt naast de naam van de vennootschap

•

de tekst ‘JAARREKENING onderworpen aan de algemene vergadering’ vervangt het gebruikelijke ‘JAARREKENING goedgekeurd door de algemene vergadering van’.

Krachtens het Wetboek van Vennootschappen dient de vereffenaar bij een vereffening, de jaarrekening enkel voor te leggen aan de algemene vergadering. De algemene vergadering zal de jaarrekening niet meer goedkeuren en er is dus ook geen goedkeuringsdatum. Neerlegging in XBRL-bestand De datum van de goedkeuring door de algemene vergadering wordt nooit opgenomen in het XBRLbestand.

Het ontbreken van een datum in het bestand heeft als gevolg dat de Balanscentrale de lijst van de vennootschappen in vereffening zal consulteren (Kruispuntbank van Ondernemingen). Indien de vennootschap in deze lijst staat, wordt het bestand aanvaard. Indien niet, dan wordt het bestand geweigerd.

Werkwijze Om de jaarrekening op te stellen voor een vennootschap in vereffening, gaat u als volgt te werk: 1.

Klik op de opdracht Inlichtingenfiche in het menu Invoer.

2.

Vink de optie Vennootschap in vereffening aan onder Statuten.

3.

De tekst ‘in vereffening’ verschijnt op het scherm naast de naam van de vennootschap.

171


Controles De module van de controles (menu Controles) is een van de troeven van ACCON Plus daar het niet alleen de controles van de NBB bevat maar ook een aantal eigen controles uitvoert. Uw (geconsolideerde) jaarrekening staat onder verhoogde toezicht.

Verschillende controles worden uitgevoerd in de schermen bij de ingave van de gegevens (onvolledig adres, foutief ondernemingsnummer, data die niet overeenstemmen,…).

172


Jaarrekening in detail Met ACCON Plus kunt u uw jaarrekening in detail afdrukken op basis van de proef- en saldibalansen die u ingelezen hebt uit uw boekhouding. U kunt tot 5 balansen vergelijken (eventueel van verschillende dossiers). Elke rubriek van de balans en de resultatenrekeningen wordt afgedrukt met het detail uit de proef- en saldibalansen. U kunt ook een pdf-bestand aanmaken van dit document. Ter herinnering: in ACCON Plus kunt u verschillende proef- en saldibalansen in elk van uw dossiers inlezen (definitieve balansen en tussentijdse staten).

173


Financiële analyse ACCON Plus biedt u een uiterst krachtige, volledige en gebruiksvriendelijke module om een financiële analyse te maken. Enkele muisklikken volstaan om een financiële analyse op maat op te stellen: mis deze kans niet!

174


Geconsolideerde balans Scherm Beheer balans - Extra – Optellen balansen Met ACCON Plus kunt u de balansen van verschillende dossiers optellen. Hoewel u telkens het percentage kunt aanduiden dat van elke balans overgenomen moet worden, gaat het hier uiteraard niet om een echte consolidatie. Een geconsolideerde balans in ACCON Plus kan echter zeker als basis dienen voor het verdere werk.

Deze optie is niet beschikbaar in ACCON Plus voor vzw's.

175

Helpdesk Bij elk probleem Voordat u telefonisch contact opneemt met de Helpdesk, zorgt u dat u voor uw pc zit, met het programma opgestart. U doet daarnaast nog het volgende :

Noteer de versie van het programma dat u gebruikt. Klik op de opdracht Over in het menu Help. U vindt het versienummer eveneens in de statusbalk rechtsonderaan uw scherm.

Noteer de hoeveelheid RAM geheugen, en de vrije plaats op de harde schijf van uw computer.

Noteer de exacte verwoording van de eventuele meldingen die op het scherm verschijnen of druk de inhoud van het scherm af : druk op (-). Ga naar Word, druk op -V om het beeld in het document te plakken en druk dan af.

Noteer wat er juist gebeurd is, en waarmee u bezig was toen het probleem zich voordeed.

Bij printproblemen Bij printproblemen doet u het volgende: Gelieve de printer in Windows nogmaals als standaard in te stellen nadat u het programma heeft afgesloten. U doet dit via het Windows-menu Start, vervolgens selecteert u de opdracht Printers in het submenu Settings (Instellingen). Hierin klikt u met de rechtermuisknop op de gewenste printer en selecteert u de optie "Set as default" (als standaard instellen). Wanneer uw afdruk grafisch niet correct oogt, kunt u via de printeroptie "True Type Mode" of "Font Settings" (Lettertype-instellingen) de layout van de afdruk aanpassen. Deze specifieke printeroptie vindt u terug in de Properties (Eigenschappen) van de printer via Start>Settings (Instellingen)>Printers. In de printereigenschappen gaat u op zoek naar deze optie en kruist "Print True Type as Graphics/Bitmap" of dergelijke aan. Deze optie moet echter wel door uw printer ondersteund worden, wat meestal het geval is voor Hewlett Packard en Brother printers. Indien uw afdruk in spiegelschrift verschijnt, kunt u via de printeroptie "Print Processor" (Afdrukprocessor) de afdruk correct laten verlopen. Deze specifieke printeroptie vindt u terug in de "Properties" (Eigenschappen) van de printer via Start>Settings (Instellingen)>Printers. In de printereigenschappen gaat u op zoek naar deze optie en selecteert u de afdrukprocessor "WinPrint" in plaats van "BrPrint". Indien nodig kunt u steeds de meest recente printerdriver installeren vermits deze een optimale werking garandeert. De meest recente printerdrivers vindt u terug via de officiële websites van uw printermerk.

Bereikbaarheid U kunt de helpdesk als volgt bereiken: Telefoon: 078 16 03 15 Fax: 078 16 03 17 E-mail: [email protected] URL: http://www.kluwersoftware.be/support_n.php De helpdesk is permanent bemand van maandag tot en met vrijdag tussen 08.30u tot 12.30u en 13.30u tot 17.30u.

177

Index A

Briljant ................................................... 55

Aanvullende controles............................. 109

Brutomarge ..............................73, 130, 133

Accoms................................................... 54

Buitenlandse firma's............................... 170

ACCON Annual accounts ... 115, 120, 131, 133

C

ACCON Geconsolideerde jaarrekening......... 41 ACCON Jaarrekening ................................ 40

Centraal dossierbeheer.29, 30, 31, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 43, 44, 45, 47, 49, 64, 67, 69, 72, 160, 161

ACCON Jahresabschluss .... 115, 120, 131, 133

Cijfer...................................................... 14

ACCON opstarten ..................................... 10

Commissaris ........................................... 64

ACCON Plus................................ 1, 9, 10, 30

Commissarisverslag ............................59, 80

Accountant.............................................. 67

Controles 19, 25, 48, 109, 110, 111, 114, 115, 127, 129, 130, 147, 163, 164, 172

Actief ..................................................... 61 Afdruk ... 19, 25, 48, 66, 88, 91, 98, 114, 115, 120, 124, 127, 128, 129, 131, 133, 138, 140, 147, 152, 155, 170, 171 Afronding .......................... 48, 147, 149, 157 Afrondingsverschillen... 48, 147, 149, 150, 157 Afschrijvingstabel..................................... 77 Algemeen rekeningstelsel ..................56, 100 Algemene info ....................................... 171 Algemene vergadering ............................ 171 Analyse ..... 98, 124, 126, 137, 138, 140, 142, 163, 173, 174

Controles sociale balans NBB............ 114, 127 Controleverslag ..................................59, 80 Correcties ............................................. 149 Cursor ...............................................11, 14 D Decimalen ................................48, 147, 149 Deelnemingen ......................................... 44 Dialoogvenster ........................................ 11 Diverse operaties............... 84, 90, 91, 93, 95 Dochterondernemingen ............................ 74

B

Dossiercode ............................................ 28

Balans . 18, 25, 44, 47, 50, 52, 53, 54, 55, 73, 74, 84, 86, 87, 88, 90, 91, 96, 98, 106, 107, 140, 173, 175

Dossiernaam ........................................... 28

Balans (geconsolideerde) ...................92, 175

Duizenden euro's ........................ 41, 48, 129

Balanscentrale ....................................... 109

E

Bedrijfsresultaten volgens hun aard ......... 133 Bedrijfsresultaten volgens hun bestemming ................................................. 131, 133

Duits ....................... 115, 120, 130, 131, 133

Eigenschappen ................................. 18, 162 Einddatum .............................................. 45 Engels .............................115, 120, 131, 133

Bedrijfsrevisor ......................................... 67

Euro's ................................ 41, 48, 129, 147

Begindatum ............................................ 45

Excel.................................................... 151

Beheer ............................................83, 102

Expert/m ................................................ 53

Belgische dochteronderneming ................ 170

Expert/M Classic ...................................... 38

Bestaand dossier .. 35, 36, 37, 38, 40, 41, 161

Expert/M Plus.......................................... 52

Bestuurder .............................................. 64

Expert/M Windows ................................... 39

Bestuursorgaan ....................................... 64

Experten................................................. 67

Bijkomende controles NBB ........109, 114, 127

Exporteren............................................ 151

Bijkomende informatie........................ 60, 81

Extra...............................147, 152, 153, 154

Bijlage .................................................. 119

F

Boekhouding ..................................... 93, 94

Facultatieve vermeldingen .115, 130, 131, 133

Boekhoudpakket .... 47, 50, 52, 53, 54, 55, 96, 156, 173

Feedback .................................................. 8

Boekjaar ................................ 28, 43, 44, 45

Financieel plan ...................................... 169 Financiële analyse.............. 25, 126, 137, 174

179


Fouten..................... 109, 110, 111, 114, 127

Muis..................................................15, 16

Frans....................... 115, 120, 130, 131, 133

Munteenheid ... 28, 41, 48, 115, 129, 131, 133

G

N

Geconsolideerde jaarrekening.. 29, 30, 31, 41, 48, 73, 110, 129, 131, 133, 147, 163

Natuurlijke persoon....................... 64, 67, 69

Gestructureerd verslag ....................... 59, 80 Gestructureerde tekst............................... 77

Navigatie .................................................. 5 Navigatiepaneel..................................17, 18

Goedgekeurd......................................... 171

NBB 37, 47, 48, 109, 114, 120, 127, 129, 130, 131, 133, 172

H

Nederlands .............. 115, 120, 130, 131, 133

Help ................................................. 3, 4, 7

Neerlegging ... 19, 25, 48, 109, 110, 111, 113, 115, 129, 130, 131, 133, 147, 149, 154, 163, 171

Helpdesk............................................... 177 Historiek ................................ 38, 39, 40, 41 Huidige boekjaar................................ 43, 44 Hyperlinken....................................... 73, 74 I

Nieuw dossier............. 35, 36, 38, 40, 41, 161 Nieuwe boekjaar...................................... 44 Nieuwe jaarrekening ................................ 31 O

Import............19, 35, 36, 37, 38, 39, 40, 161 Inlezen .................................47, 50, 96, 156 Inlichtingenfiche .... 44, 47, 49, 62, 64, 66, 67, 71, 72, 160, 170, 171 Bestuursorgaan..................................... 64 Contactpersonen ................................... 71 Experten .............................................. 67 Info sociale balans ................................ 72 Ondertekenaars .................................... 66

Ondertekenaar ........................................ 66 Openen ..................................29, 30, 31, 84 Opslaan ............................ 12, 32, 33, 86, 87 Opslaan als ........................................86, 87 Optellen ................................................. 92 Oude sociale balans afdrukken ................ 122 P Paritaire comités...................................... 72

Instellingen .............................152, 154, 157

PDF......48, 58, 59, 79, 80, 91, 115, 119, 120, 129, 131, 133, 147, 155, 170, 173

invoer............................................... 27, 77

Percentage ........................................... 175

Invoerveld .............................................. 14

Plussen............................163, 165, 166, 167

J

Proef- en saldibalans ....47, 50, 52, 53, 54, 56, 83, 84, 85, 86, 87, 88, 90, 91, 92, 93, 95, 96, 98, 100, 103, 104, 106, 107, 140, 173

Jaarrekening ... 29, 30, 32, 33, 36, 37, 38, 39, 40, 41, 47, 48, 50, 52, 53, 54, 55, 56, 73, 96, 100, 109, 110, 111, 115, 119, 126, 129, 130, 131, 133, 137, 142, 143, 144, 145, 146, 147, 151, 154, 155, 156, 159, 163, 170, 171, 173, 175 Jaarverslag ...........................25, 58, 79, 159 K Kluwer software.........................................8 Koptekst ............................................... 133 M Mail..........................................................8 Mandaten................................... 44, 49, 160 Manuele ingave ....................................... 61 Meertalige invoer ................................... 163 Meertalige reporting ............................... 167 Memoveld ............................................... 14 Miljoenen euro's ................................ 41, 48 MonKEY.be............................. 25, 73, 74, 76

R Rapportering ......................................... 163 Rechtspersoon.............................. 64, 67, 69 Rekening ........................ 83, 93, 94, 95, 108 Rekeningenstelsel .................... 103, 106, 156 Rekenkundige ......................................... 48 Relatietabel.56, 100, 102, 103, 104, 105, 106, 107, 108, 156 Relatietabel Kluwer software ......56, 100, 102, 105, 106, 107 S Sectie ...............................................17, 18 Sociale balans .....18, 47, 61, 69, 76, 109, 120 Structuurenquête.............................. 25, 135 Sub-sectie .........................................17, 18 T Taal ................................. 25, 111, 113, 154

180

Index

Tekst..............6, 13, 14, 60, 77, 81, 151, 168

Volledig schema ...................... 143, 145, 146

Toelichting ... 18, 44, 47, 56, 73, 74, 100, 106, 107

Volmachthebber .................................64, 67

Toetsenbord ...................................... 15, 16 Toevoegen ................................. 64, 93, 106 Treeview................................................. 17 Tussentijdse staten ........ 50, 96, 98, 140, 173 Type schema ........................................... 28 V VENSOC................................... 25, 115, 119 Verbeterde neerlegging ............115, 131, 133 Vereffening ........................................... 171 Verkort schema ................. 77, 143, 144, 145 Verplichte controles NBB...........109, 114, 127 Versienummer ..................................... 7, 28 Verslagen...... 18, 47, 59, 60, 80, 81, 166, 168 Vertegenwoordiger................................... 69 Verwijderen.................................... 105, 108 VKT-vzw ............................................... 144 Volgorde ................................................. 64

VOL-vzw............................................... 146 Voorgelegd ........................................... 171 Vorig boekjaar........ 43, 44, 58, 60, 73, 79, 81 Vorig jaar ...............................58, 60, 79, 81 Vrije tekst............................. 58, 77, 79, 166 W Waardebepaling................................ 25, 142 Waarderingsregels ...................18, 47, 61, 77 Welkom .................................................... 1 Wetboek vennootschappen ..................... 109 Wijzigen ............................... 32, 45, 94, 104 X XBRL....19, 25, 36, 47, 48, 64, 66, 67, 69, 72, 77, 109, 115, 129, 130, 131, 133, 147, 154, 163, 171 Z Zaakvoerder ........................................... 64 Zoeken..................................................... 6

181

ACCON Plus-handleiding

Recommend Documents