ABCD. Független könyvvizsgálói jelentés. Az MKB Általános Biztosító Zrt. részvényeseinek

ABCD

KPMG Hungária Kft. Váci út 99. H-1139 Budapest Hungary

Tel.: Fax: E-mail: Internet:

+36 (1) 887 71 00 +36 (1) 887 71 01 [email protected] kpmg.hu

Független könyvvizsgálói jelentés

Az MKB Általános Biztosító Zrt. részvényeseinek Az éves beszámolóról készült jelentés Elvégeztük az MKB Általános Biztosító Zrt. (továbbiakban „a Társaság”) mellékelt 2013. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2013. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegből – melyben az eszközök és források egyező végösszege 2.948.300 E Ft, a mérleg szerinti eredmény 842.839 E Ft veszteség – , és az ezen időponttal végződő évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó információkat tartalmazó kiegészítő mellékletből áll. A vezetés felelőssége az éves beszámolóért A vezetés felelős ennek az éves beszámolónak a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért és valós bemutatásáért, valamint az olyan belső kontrollokért, amelyeket a vezetés szükségesnek tart ahhoz, hogy lehetővé váljon az akár csalásból, akár hibából eredő lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése. A könyvvizsgáló felelőssége A mi felelősségünk ennek az éves beszámolónak a véleményezése könyvvizsgálatunk alapján. Könyvvizsgálatunkat a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardokkal és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvényekkel és egyéb jogszabályokkal összhangban hajtottuk végre. Ezek a standardok megkövetelik, hogy megfeleljünk az etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és hajtsuk végre, hogy kellő bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló mentes-e a lényeges hibás állításoktól. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplő összegekről és közzétételekről. A kiválasztott eljárások – beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár hibából eredő, lényeges hibás állításai kockázatainak felmérését is – a mi megítélésünktől függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor az éves beszámoló gazdálkodó egység általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belső kontrollt azért mérlegeljük, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzünk meg, amelyek az adott körülmények között megfelelőek, de nem azért, hogy a gazdálkodó egység belső kontrolljának hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjunk. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli politikák megfelelőségének és a vezetés által készített számviteli becslések ésszerűségének, valamint az éves beszámoló átfogó prezentálásának értékelését. Meggyőződésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendő és megfelelő alapot nyújt könyvvizsgálói véleményünk megadásához. Vélemény Véleményünk szerint az éves beszámoló megbízható és valós képet ad az MKB Általános Biztosító Zrt. 2013. december 31-én fennálló vagyoni és pénzügyi helyzetéről, valamint az ezen időponttal végződő évre vonatkozó jövedelmi helyzetéről a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban.

KPMG Hungária Kft., a Hungarian limited liability company and a member firm of the KPMG network of independent member firms affiliated with KPMG International, a Swiss cooperative. Company registration: Budapest, Fővárosi Bíróság, no: 01-09-063183

ABCD

Az üzleti jelentésről készült jelentés Elvégeztük az MKB Általános Biztosító Zrt. mellékelt 2013. évi üzleti jelentésének a vizsgálatát. A vezetés felelős az üzleti jelentésnek a magyar számviteli törvényben foglaltakkal összhangban történő elkészítéséért. A mi felelősségünk ezen üzleti jelentés és az ugyanazon üzleti évre vonatkozó éves beszámoló összhangjának megítélése. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Véleményünk szerint az MKB Általános Biztosító Zrt. 2013. évi üzleti jelentése az MKB Általános Biztosító Zrt. 2013. évi éves beszámolójának adataival összhangban van. Budapest, 2014. április 23. KPMG Hungária Kft. Nyilvántartási szám: 000202

Leposa Csilla Partner

Fébó László Kamarai tag könyvvizsgáló Nyilvántartási szám: 006702

2

Az MKB Általános Biztosító Zrt. 2014. május 19. napján tartott közgyűlési jegyzőkönyv kivonata Extract from the Minutes of the General Meeting of MKB Általános Biztosító Zrt. held on 19th of May 2014

2. 2013. évi éves beszámoló elfogadása A második napirendi pont előadója, a Közgyűlés elnöke ismerteti, hogy az Igazgatóság a melléklet szerint elkészítette az MKB Általános Biztosító Zrt. mérlegét 2013. december 31-i fordulónappal és 2013. évi jelentését. A KPMG Hungária Kft. a mérleget és az éves jelentés megvizsgálta és korlátozásmentes záradékkal látta el. A Felügyelő Bizottság elfogadta a mérleget, a jelentést és az Igazgatóság eredmény felhasználási javaslatát. A Közgyűlés Elnöke javasolja a Közgyűlésnek, hogy fogadja el a Társaság 2013. december 31-i fordulónappal elkészített, mellékletben csatolt 2.948.300 ezer Ft mérlegfőösszegű beszámolóját és javasolja a Közgyűlésnek, hogy a mérlegszerinti veszteség, azaz 842.839 ezer forint a következő üzleti évekre kerüljön elhatárolásra. 2. The presenter of the 2. agenda, the Chairman of the Shareholders’ Assembly informs the Shareholders’ Assembly that the Board of Directors has prepared the Balance Sheet of the MKB st Általános Biztosító Zrt.as of 31 of December 2013 and the Annual Report for the Business Year 2013 enclosed in the Appendix. KPMG audited and the Balance Sheet and the Annual Report and issued an unqualified Auditor’s clause. The Supervisory Board approved the Balance Sheet, the Annual Report and the proposal for the allocation of the loss proposed by the Board of Directors. the Chairman proposes the Shareholders’ Assembly to approve the Report of the Balance Sheet total st of THUF 2.948.300 prepared with the accounting date as of 31 of December 2013 and proposed to allocate the Balance Sheet loss THUF 842.839 for the coming business year as attached in the Appendix. A Közgyűlés elnöke a szavazást követően megállapítja, hogy a Közgyűlés a 9/2014. (05.19.) számú határozatával egyhangúlag elfogadta a Társaság 2013. december 31-i fordulónappal elkészített, mellékletben csatolt 2.948.300 ezer Ft mérlegfőösszegű beszámolóját, és a mérlegszerinti veszteség, azaz 842.839 ezer forint következő üzleti évekre történő elhatárolását. After voting the Chairman of the General Assembly stated that the Shareholders’ Assembly (Resolution No. 9/2014 (05.19.) unanimously approved the Report of the Balance Sheet total of THUF st 2.948.300 prepared with the accounting date as of 31 of December 2013 and allocated the Balance Sheet loss THUF 842.839 for the coming business year as attached in the Appendix.

Budapest, 2014. május 19. th Budapest, 19 of May A kiadmány hiteléül: Certified true copy:

Salamon Károly a Közgyűlés elnöke Chairman of the General Meeting

dr. Gubáné dr. Muhits Andrea vezető jogtanácsos Chief Legal Counsel

MÉRLEG ÉS EREDMÉNYKIMUTATÁS MKB Általános Biztosító Zrt. 2013.12.31

2

13941031-6512-114-01 Statisztikai számjel 01-10-045631 Cégjegyzék szám

MKB Általános Biztosító Zrt. 1133 Budapest, Váci út 76.

Mérleg és eredménykimutatás 2013. január 01- 2013. december 31.

Budapest, 2014. április 23.

............................................. Dr. Salamon Károly első számú vezető

............................................ Kertész László számviteli rendért felelős vezető

................................................... Tarjányi Attila vezető aktuárius

P.H.


3

Eszközök (Aktívák)

adatok E Ft-ban

Sor szám

A tétel megnevezése

2012. dec.31

Előző év(ek) módos ításai

2013. dec.31.

a

b

c

d

e

1

A. Immateriális javak

2

1. Biztosítási állomány

3

2. Alapítás- átszervezés aktivált értéke

4

3. Egyéb immateriális javak

5 6 7 8

B. Befektetések I. Ingatlanok ebből: saját használatú ingatlanok II. Befektetések kapcsolt vállalkozásokban

9

1. Tulajd. részesedést jelentő befekt. anya- és leányváll-ban.

10

2. Hitelviszonyt megtestesítő ért.pap. anya- és leányváll.-tól, anya-és leányváll.-nak adott kölcsön

11

3. Tulajdoni részesedést jelentő befekt. közös és társult váll.-ban

12

4. Hitelviszonyt megtestesítő ért.pap. közös-és társult vállalk.-tól, közös és társult vállalkozásnak adott kölcsön

13

III. Egyéb befektetések

14

1. Tulajd. részesedést jelentő befekt. egyéb rész. visz-ban lévő váll-ban

15

2. Hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

16

3. Részesedés befektetési közösségben

17

4. Jelzáloggal fedezett kölcsön

18

5. Egyéb kölcsön

19

6. Betétek hitelintézetnél

20

7. Más befektetések

57 207

47 067

0

0

57 207

47 067

1 790 340

-

2 334 726

5 384

0

5 384

0

0

0

1 784 956

-

2 334 726

0

0

1 723 412

2 334 726

61 544

0

21

IV. Viszontbiztosításba vett biztosítási ügyletből eredő letéti követelések

0

0

22

V. A befektetések értékhelyesbítése

0

0

23

VI. Befektetések értékelési különbözete

0

0

0

0

24

C. A befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítások szerződői javára végrehajtott befektetések

25

D. Követelések

26 27

I. Közvetlen biztosítási tevékenységből származó követelések 1. Követelések a biztosítási kötvénytulajdonosoktól, ebből:

28

a) kapcsolt vállalkozástól

29

b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozástól

30

2. Követelések a biztosítási közvetítőktől, ebből:

31


32


189 677

-

217 248

128 096

151 459

128 096

151 442

1 843

0

0

17


33

3. Egyéb közvetlen biztosítási tevékenységből származó követelések, ebből:

34


35


36

II. Követelések viszontbiztosítói ügyletekből, ebből

37


38


39

III. Viszontbiztosítóra jutó tartalékrész az életbiztosítási tartalékból

40

IV. Egyéb követelések, ebből:

41


42


4

0

0

0

2 961

0

2 961

0

0

61 581

62 828

23 709

24 073

43

V. Követelések értékelési különbözete

0

0

44

VI. Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

0

0

45

E. Egyéb eszközök

129 384

-

181 776

46

1. Tárgyi eszközök (az ingatlanok kivételével), készletek

87 975

84 330

47

2. Bankbetétek, pénztár

41 409

97 446

48

3. Visszavásárolt saját részvények

49

4. Egyéb

50

F. Aktív időbeli elhatárolások

155 304

167 483

51

1. Kamatok, bérleti díjak

71 157

65 990

52

2. Halasztott szerzési költségek

64 034

94 215

53

3. Egyéb aktív időbeli elhatárolások

20 113

7 278

54

Eszközök összesen

2 321 912

-

2 948 300


5

Források (Passzívák)

adatok E Ft-ban Előző A tétel megnevezése

2012.dec. 31.

b

c

a 55 56 57

A. Saját tőke

-

2013.dec. 31.

e 1 344 218

1 040 000

1 080 000

4 055 300

5 031 053

-3 197 325

-3 923 996

-726 671

-842 839

0

0

815 095

1 077 606

162 090

241 418

ebből: visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

58

II. Jegyzett, de még be nem fizetett tőke (-)

59

III. Tőketartalék

60

IV. Eredménytartalék (+)

61

V. Lekötött tartalék

62

VI. Értékelési tartalék

63

1. Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

64

2. Valós értékelés értékelési tartaléka

65

ebből: biztosítottakra jutó rész

66

VII. Mérleg szerinti eredmény (+/-)

67

B. Alárendelt kölcsöntőke

68

C. Biztosítástechnikai tartalékok

69

d

1 171 304

I. Jegyzett tőke

év(ek) módosítás ai

1. Meg nem szolgált díjak tartaléka

70

a) bruttó összeg

283 728

441 655

71

b) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)

121 638

200 237

0

0

72

2. Matematikai tartalékok

73

a) életbiztosítási díjtartalék

74

aa) bruttó összeg

75

ebből: viszontbiztosítóra jutó tartalékrész

76

ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (kockázati biztosítás) (-)

77

b) betegségbiztosítási díjtartalék

78

ba) bruttó összeg

79

bb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)

80

c) balesetbiztosítási járadéktartalék

81

ca) bruttó összeg

82

cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)

83

d) felelősségbiztosítási járadéktartalék

84

da) bruttó összeg

85

db) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)


86 87

3. Függőkár tartalékok a) tételes függőkár tartalék

6

646 314

807 434

513 805

667 578

88

aa) bruttó összeg

860 334

1 348 877

89

ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)

346 529

681 299

132 509

139 856

205 788

227 871

73 279

88 015

0

9 821

0

9 821

90

b) IBNR tartalék

91

ba) bruttó összeg

92


93 94

4. Díj-visszatérítési tartalékok a) eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék

95

aa) bruttó összeg

96

ab) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)

97

b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék

98

ba) bruttó összeg

0

16 369

99


0

6 548

0

0

6 691

18 933

6 691

18 933

11 235

31 943

4 544

13 010

100

5. Káringadozási tartalék

101

6. Egyéb tartalékok

102

a) nagy károk tartaléka

103

b) törlési tartalék

104

ba) bruttó összeg

105


106

c) egyéb biztosítástechnikai tartalék

107

ca) bruttó összeg

108

cb) viszontbiztosítóra jutó tartalékrész (-)

109

D. Biztosítástechnikai tartalékok a befektetési egységekhez kötött (unitlinked) életbiztosítás szerződői javára (1+2)

0

0

110

E. Céltartalékok

0

34 164

111

1. Céltartalék a várható kötelezettségekre

0

34 164

112

2. Céltartalék a jövőbeni költségekre

0

0

3. Egyéb céltartalék

0

0

0

0

113 114

F. Viszontbiztosítóval szembeni letéti kötelezettségek

115

G. Kötelezettségek

116

I. Kötelezettségek közvetlen biztosítási tevékenységből, ebből:

117

a) kapcsolt vállalkozással szemben

118

b) egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

119

II. Kötelezettségek viszontbiztosítási ügyletekből, ebből:

120


121


244 892

-

373 234

107 206

193 341

3 496

0

55 235

96

55 235

0

122

III. Kötelezettségek kötvénykibocsátásból

0

0

123

IV. Hitelek

0

0

124

V. Egyéb kötelezettségek, ebből:

82 451

179 797


125


126


7

6 198

93 040

127

VI. Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

128

VII. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

90 621

119 078

129

H. Passzív időbeli elhatárolások

130

1. Bevételek passzív időbeli elhatárolása

42 900

60 429

131

2. Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

47 721

58 649

132

3. Halasztott bevételek

133

Források összesen

2 321 912

-



………………....................... Kertész László számviteli rendért felelős

……………….................................... Tarjányi Attila vezető aktuárius

P.H.

2 948 300


8

EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok E Ft-ban Sor szám


2012.dec. 31.

Előző év(ek) módos ításai

2013.dec. 31.

a

b

c

d

e

1

A) Nem életbiztosítási ágnál

2

01. Megszolgált díjak, viszontbiztosítás nélkül

3

a) bruttó díj

4

b) viszontbiztosítónak átadott díj (-)

5

1 334 517 2 486 030

1 611 269 3 095 138

1 113 652

1 404 541

c) meg nem szolg. díjak tartalékának változása (+/-)

53 526

157 927

6

d) a viszontbiztosító rész.a meg nem szolg. díjak tart. változásából (+/-)

15 665

78 599

7

02. Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény (C/06. sorral egyezôen)

0

0

8

03. Egyéb biztosítástechnikai bevétel

31 428

19 025

9

04. Károk ráfordításai

1 096 080

1 219 518

10

a) kárkifizetések és kárrendezési költségek

895 919

1 058 399

751 313

839 562

1 269 255

1 582 343

517 942

742 781

159 596

243 228

14 990

24 391

200 161

161 119

142 702

153 771

11

aa) kárkifizetések

12

1. bruttó összeg

13

2. viszontbiztosító részesedése (-)

14

ab) kárrendezési költségek

15

ac) bevételek kármegtér.-ből és kárrendezési ktgtér.-ből (-)

16 17

b) függő károk tartalékainak változása (+/-) ba) tételes függő kár tartalék változása (+/-)

18

1. bruttó összeg

276 166

488 542

19


133 464

334 771

20

bb) IBNR tartalék változása

57 459

7 348

21

1. bruttó összeg

88 226

22 084

22


30 767

14 736

23

05. Matematikai tartalékok változása (+/-)

0

0

24

06. Díj-visszatérítési tartalékok változása (+/-)

0

9 821

25

a) eredménytől függő díj-visszatérítési tartalék változása (+/-)

26

aa) bruttó összeg

27

ab) viszontbiztosító részesedése (-)

28

b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék változása (+/-)

0

9 821

29

ba) bruttó összeg

0

16 369

30

bb) viszontbiztosító részesedése (-)

0

6 548

0

0

-26 199

12 242

-26 199

12 242

31

07. Káringadozási tartalék változása (+/-)

32

08. Egyéb tartalékok változása (+/-)

33

a) nagy károk tartalékának változása (+/-)

34

b) törlési tartalék változása (+/-)


35

ba) bruttó összeg

36


37

-21 655

20 708

4 544

8 466

1 082 952

1 189 126

673 466

791 140

11 825

30 181

c) egyéb biztosítástechnikai tartalék változása (+/-)

38

ca) bruttó összeg

39

cb) viszontbiztosító részesedése (-)

40

9

09. Nettó működési költségek

41

a) tárgyévben felmerült szerzési költségek

42

b) elhatárolt szerzési költségek változása (+/-)

43

c) igazgatási költségek (befektetési költségek kivételével)

731 463

817 383

44

d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és nyereségrészesedések (-)

310 152

389 216

57 435

127 277

-844 324

-927 690

117 653

86 133

4 029

0

130 591

133 586

0

0

29 288

33 654

0

0

0

0

45

10. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások A) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY

46 (01+02+03-04+/-05+/-06+/-07+/-08-09-10) 47

B) Életbiztosítási ágnál

48


49

02. Biztosítástechnikai bevételek befektetésekből

50

03. Befektetések nem realizált nyeresége

51


52


53


54


55


56


57

10. Befektetési egységekhez kötött (unit-linked) életbiztosítás tartalékának változása

58


59

12. Biztosítástechnikai ráfordítások befektetésekből

60

13. Befektetések nem realizált vesztesége

61

14. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások B) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY

62 (01+02+03+04-05+/-06+/-07+/-08+/-09+/-10-11+/-12-13-14) 63

C) Nem biztosítástechnikai elszámolások

64

01. Kapott osztalék és részesedés

65

02. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

66

ebből: kapcsolt vállalkozástól

67

03. Biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei

68

04. Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei

69

05. Életbiztosításból allokált befektetési bevétel (B/02/d) sorral egyezôen)

70

06. Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény (-) (az A/02. sorral egyezôen)


71 72

07. Befektetések működési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatokat és kamatjellegű ráfordításokat

10

17 887

23 444

0

0

16 473

8 124

1 280

3 476

13 175

53 015

ebből: értékelési különbözet

73

08. Befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt értékvesztése (+/-)

74

09. Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai

75

10. Egyéb bevételek

76

11. Egyéb ráfordítások D) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

-726 671

77

-

-841 557

(+/-A+/-B+01+02+03+04+05-06-07-08-09+10-11) 78

12. Rendkívüli bevételek

0

79

13. Rendkívüli ráfordítások

80

14. Rendkívüli eredmény (12-13)

0

81

E) ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (+/-D+/-14)

82

15. Adófizetési kötelezettség

83

F) ADÓZOTT EREDMÉNY (+/-E-15)

1 282 0

-1 282

-726 671

-842 839

0

0

-726 671

-842 839

84

16. Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

0

85

17. Jóváhagyott osztalék és részesedés

0

86

G) MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+/-F+16-17)

-726 671





P.H.

0

-842 839

KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET MKB Általános Biztosító Zrt. 2013.12.31

11

13941031-6512-114-01 Statisztikai számjel 01-10-045631 Cégjegyzék szám

MKB Általános Biztosító Zrt. 1133 Budapest, Váci út 76.

Kiegészítő melléklet 2013. január 01- 2013. december 31.





P.H.


12

KIEGÉSZITŐ MELLÉKLET I. Általános ismertetés

A biztosítótársaságot a részvényesek 2007. március 08-án alapították, a Cégbíróság a céget 2007. május 16-án jegyezte be. A részvénytársaság székhelye: 1133 Budapest, Váci út 76. Társaságunk bel-és külföldi fióktelepekkel nem rendelkezik. A részvénytársaság jegyzett tőkéje 2013. év végén: A részvénytársaság tőketartaléka:

1 080 000 000,-Ft. 5 031 053 000,-Ft.

A részvénytársaság zárt körben alapított, átváltoztatható, átváltozó kötvényeket nem bocsátott ki. Részvények megoszlása az alapító részvényesek között:

Részvényes neve (cégneve): Részvényes címe (székhelye): Részvények típusa: Részvények darabszáma: ebből tárgyévben kibocsátott: Részvények névértéke: Részvények össznévértéke: ebből tárgyévben kibocsátott:

Versicherungskammer Bayern Versicherungsanstalt des öffentlichen Rechts DE – 80333 München, Maximilian Str. 53. törzsrészvény, névre szóló 1 350 db 50 db 500 000 Ft/db 675 000 000 Ft 25 000 000 Ft

Részvényes neve (cégneve): Részvényes címe (székhelye): Részvények típusa: Részvények darabszáma: ebből tárgyévben kibocsátott: Részvények névértéke: Részvények össznévértéke: ebből tárgyévben kibocsátott:

MKB Bank Zrt. HU –1056 Budapest, Váci utca 38. törzsrészvény, névre szóló 810 db 30 db 500 000 Ft/db 405 000 000 Ft 15 000 000 Ft

Részesedések aránya a jegyzett tőkéből: Versicherungskammer Bayern Versicherungsanstalt des öffentlichen Rechts MKB Bank Zrt.

62,5% 37,5%

A részvénytársaság kizárólag nem-életbiztosítási ágat művel, határon átnyúló szolgáltatást nem végez, tevékenységi köre az alapító okirat szerint: 6512 Nem életbiztosítás (főtevékenység) 6619 Egyéb pénzügyi kiegészítő tevékenység 6629 Biztosítás, nyugdíjalap egyéb kiegészítő tevékenysége 8299 Máshova nem sorolt, egyéb kiegészítő üzleti szolgáltatás


13

Tisztségviselők: Igazgatósági tagok: Dr. Salamon Károly (Budapest, Magyarország) Oláh Miklósné (Diósd, Magyarország) Kertész László (Göd, Magyarország) Susanna Poth (München, Németország)

Felügyelő bizottsági tagok: Dr. Dirk Christian Hermann (Reichenau, Németország) Dr. Stefphan Spieleder (Erding, Németország) Gregor Farnschläder (München, Németország) Bartha Ákos (Budapest, Magyarország) Társaságunknál a könyvvizsgálat kötelező, a részvénytársaság könyvvizsgálója: KPMG Hungária Könyvvizsgáló- Adó- és Közgazdasági Tanácsadó Kft. Székhely: HU – 1139 Budapest, Váci út 99. Könyvvizsgáló: Fébó László (H-2112 Veresegyház, Mikes Kelemen u. 3), regisztrációs szám: 006702 A mérleget aláírni köteles személyek neve és címe: Dr. Salamon Károly, első számú vezető, címe: H-1162 Budapest, Rozsos u. 80. Tarjányi Attila, vezető aktuárius, címe: H-1089 Budapest, Kálvária tér 18. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok vezetéséért felelős személy: Kertész László, számviteli rendért felelős vezető, címe: H-2132 Göd, Újélet u. 16, regisztrálási szám: 146019 A PÉNZÜGYI SZERVEZETEK ÁLLAMI FELÜGYELETE a tevékenységi engedélyt 2007. június 26-án adta ki. Az értékesítés 2007. október 1-én indult egy lakossági vagyonbiztosítási termékkel. Az elkövetkező években termékpalettánk jelentősen bővült, bevezetésre került casco és gépjármű felelősség-biztosítási, vállalkozói vagyonbiztosítási termékünk, Mentsvár Társasház-biztosítás, általános – és szolgáltatás felelősségbiztosítás, termékfelelősség biztosítás, géptörés és elektronikus műszerbiztosítás és az önálló vagyonbiztosítás termékünk. Termékeinket az MKB Bank Zrt. és biztosítási alkuszok közvetítésével értékesítjük. 2013-ban szerződés állományunk darabszáma 17,17%-kal 95 612-re emelkedett. A kevésbé jövedelmező KGFB termék kivételével valamennyi termékünk díjbevétele növekedett, melynek köszönhetően 2013. évi díjelőírásunk 24,5%-kal nőtt az előző évihez képest. Az MKB Általános Biztosító Zrt. nem bír döntő befolyással olyan vállalkozásban, amely a számviteli előírások szerint leányvállalatának, közös vezetésű vállalkozásnak, illetve társult vállalkozásnak minősül, nem rendelkezik gazdasági társaságban többségi, illetve minősített többséget biztosító befolyással.


14

II. A Beszámoló 1. Számviteli politika elkészítésekor - A Társaság a kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít. A beszámoló alkalmazott általános készítésekor és a könyvvezetés során a Számviteli Törvényben meghatározott számviteli alapelveket a biztosítók éves beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének irányelvek sajátosságairól szóló 192/2000 (XI.24.) kormányrendeletben, a biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvényben (BIT), valamint a biztosítástechnikai tartalékok tartalmáról, képzésének és felhasználásának rendjéről szóló 8/2001.(II.22.) PM rendeletben foglaltak figyelembevételével érvényesíti. Az éves beszámoló és a könyvvezetés során az adott számviteli alapelvek szerint jár el. -

A vállalkozás folytatásának elvének megfelelően a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során abból indul ki, hogy a belátható jövőben is folytatni tudja tevékenységét, nem várható a működés beszüntetése, vagy bármilyen okból történő jelentős csökkenése.

-

A teljesség elvének megfelelően a számlatükrében előírt számlákon rögzíti és számba veszi a dokumentumokkal, számításokkal alátámasztott összes őt érintő gazdasági eseményt, melyek valamilyen hatást gyakorolhatnak eszközeire és forrásaira, illetve az eredményre. Biztosítja, hogy a mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a mérlegbeszámoló évére vonatkozó gazdasági események is teljes körűen számbavételre kerüljenek.

-

A valódiság elvét a főkönyvi és analitikus számlarendi magyarázatok figyelembevételével az ügyviteli, leltározási és zárlati utasítások, értékelési elvek és eljárások betartásával biztosítja.

-

Az összemérés elvét betartva a beszámoló évének bevételeit és ráfordításait számolja el, függetlenül azok pénzügyi teljesítésétől.

-

Az óvatosság elvének megfelelően: - a tárgyévi eredmény meghatározása során, a tartalék képzésével veszi figyelembe az előrelátható kockázatot és feltételezhető veszteséget akkor is, ha az a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés napja között vált ismertté. Az értékcsökkenéseket, az értékvesztéseket és a tartalékokat elszámolja függetlenül attól, hogy az üzleti év eredménye nyereség vagy veszteség, - nem mutat ki bevételt, ha annak realizálása bizonytalanná válik,

-

Az egyedi értékelés, az időbeli elhatárolás és a bruttó elszámolás elvének érvényesülését, ezáltal a vagyon és eredmény realitását belső (számviteli) előírásain keresztül biztosítja.

-

A könyvek vezetésénél, az éves beszámoló elkészítésénél biztosítja a tartalmi és formai alapelvek érvényesülését (világosság elve, következetesség elve, folytonosság elve, a tartalom elsődlegessége a formával szemben, lényegesség elve, költség-haszon összevetésének elve).


15

2. Főkönyvi könyvelés A főkönyvi könyvelés az SAP R/3 főkönyvi szoftverrel történik, amely a szintetikus könyvelésen kívül a szállítók, tárgyi eszközök és immateriális javak vonatkozásában az analitikus nyilvántartásokat is biztosítja. A biztosítási szerződések és azok analitikus adatainak nyilvántartása az ICIS rendszerben történik, mely naponta készít feladást a főkönyvnek, illetve az SAP alapon fejlesztett FS-CD rendszernek, mely a biztosítási szerződések folyószámla-nyilvántartását biztosítja. A Biztosító befektetéseinek nyilvántartását a TRIAS integrált vagyonkezelői rendszerben végezzük, Excel táblázatok a biztosítástechnikai tartalékok fedezetének kimutatását segítik. A portfoliót érintő könyvelések havonta kerülnek feladásra a főkönyvbe. 3. Költségfelosztás módja Az 5-ös számlaosztályban könyvelt költségeket lehetőség szerint havonta, de legkésőbb negyedévente átvezetjük a 8-as számlaosztályba a szerzési, elhatárolt szerzési, igazgatási, kárrendezési és befektetési költségek közé. A biztosítási szolgáltatási tevékenység során felmerült költségek és ráfordítások a termékekre, illetve termékcsoportokra kerülnek elszámolásra a következő módszerek valamelyikével: • • •

a felmerülés pillanatában közvetlenül termékre, termékcsoportra, utólagos kigyűjtés alapján termékcsoportra (közvetlenül vagy vetítési alap segítségével), sem felmerüléskor, sem utólag nem oszthatók termékcsoportra, ezért vetítési alap szerint kerülnek felosztásra.

Azon költségek, amelyek közvetlenül nem számolhatók el a biztosítási szerződésre, a számviteli nyilvántartások adatai alapján vetítési alap szerint felosztásra kerülnek. A Társaság a biztosítási tevékenységével kapcsolatos költségek és ráfordítások között mutatja ki az alábbiakat: • • • •

a károk, szolgáltatások költségeit és a kárrendezési költségeket, a biztosítástechnikai tartalékok növekedését, a viszontbiztosítóknak átadott díjakat a szerzési költségeket, az igazgatási költségeket.

Azokat a bevételeket, költségeket és ráfordításokat, amelyek tételesen a felmerülésük időpontjában nem rendelhetők egyik biztosítási ágazathoz (termékhez) sem, költséghelyekre könyveljük. Minden egyes költséghely hozzárendelhető egy funkcióterülethez (szerzési, igazgatási, kárrendezési, befektetési), ami a költségátterhelés egyik alappillérét képezi. Szerzési és igazgatási típusú költséghelyek között megkülönböztetünk gépjármű, és egyéb vagyon üzletághoz tartozó, valamint általános költséghelyeket, melyek a költségfelosztás pontosabbá tételét teszik lehetővé. Például az általános szerzési költséghelyről a költségek bruttó díjbevétel arányban átterhelésre kerülnek a gépjármű és egyéb vagyon üzletágra, míg a gépjárműves igazgatási költséghelyekről csak a gépjármű módozatokra történik költségátterhelés. A Társaság tehát azokat a szerzési és igazgatási költségeket, melyeket közvetlenül, nem


16

tud egyik módozathoz (termékcsoporthoz) sem hozzárendelni, a fent részletezett költséghely típusok figyelembevételével bruttó díjbevétel arányosan osztja fel a módozatok (termékcsoportok) között. A Társaság azokat a kárrendezési költségeket, melyeket közvetlenül nem tud egyik termékhez (termékcsoporthoz) sem hozzárendelni, központi kárrendezési költséghelyre könyveli. A központi kárrendezési költséghelyről a költségek havi rendszerességgel felosztásra kerülnek a gépjármű és egyéb vagyon kárrendezési költséghelyekre. A felosztás alapja a havi kármozgások száma (gépjármű, egyéb vagyon). Az egyéb biztosítástechnikai bevételek és az egyéb biztosítástechnikai ráfordítások felosztandó összege jelenleg nem jelentős, így a legmagasabb díjbevételt képező módozat egyéb biztosítástechnikai bevételei és egyéb biztosítástechnikai ráfordításai között mutatjuk ki ezeket. Jelentősnek minősítjük a bruttó díjbevétel 0,5%-át meghaladó összegű bevételeket, illetve ráfordításokat. Amennyiben az összeg éves szinten jelentőssé válik, az eredménykategória bevonásra kerül a költségfelosztásba. 4. Eredménykimutatás Az eredménykimutatás speciális forgalmi költség eljárással készült. Technikai eredményünket az Önköltségszámítási szabályzat alapján számoltuk el. A mérlegkészítés időpontja 2014. április 09, mely változott az előző évhez képest (február 13.) A változás oka a viszontbiztosítóval történő egyeztetés elhúzódása a 2013. évi elszámolással kapcsolatban, melynek következtében a viszontbiztosítási jutalék utólagos korrekcióra került. A gazdasági év a naptári évvel megegyezik, a mérleg fordulónapja december 31. Az éves beszámoló magyar forintban készült, az adatok ezer forintban (eFt) kerültek kimutatásra. A Társaság konszolidált beszámoló készítésére nem kötelezett. Társaságunkat bevonja konszolidált éves beszámolójába a Versicherungskammer Bayern Versicherungsanstalt des öffentlichen Rechts (DE – 80333 München, Maximilian Str. 53.) mely a vállalkozáscsoport összevont beszámolóját készíti. A konszolidált beszámoló megtekinthető a www.vkb.de honlapon. 5. Eszközök és források értékelése Az eszközök és források értékelése a Számviteli politikában rögzített értékelési szabályok alapján történik. Ennek legfontosabb pontjai a következők: 1. A befektetett eszközök, a forgóeszközök nyilvántartása - a valutapénztárban lévő valutakészlet kivételével - beszerzési áron történik, csökkentve ezeket az értékcsökkenési leírásokkal, ill. értékvesztéssel, növelve a visszaírás összegével. A beszerzési árak a Számviteli Törvény előírásainak megfelelően kerültek kialakításra. 2. Az értékpapírok beszerzési költsége megegyezik a tényleges vételi árukkal. A kamatozó értékpapírok beszerzési ára nem tartalmazhatja a vételárban elismert kamatot. Az időarányos kamatok és árfolyam különbözetek havonta elhatárolásra kerülnek. Az egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírok értékelése a nyilvántartási érték alapján történik mindaddig, amíg azok értéke tartósan – a múltbeli tények vagy jövőbeni várakozások alapján legalább egy éven túl - és jelentősen nem csökken. A különbözet – időtartamtól függetlenül - tartósnak minősül akkor is, ha az értékeléskor


3.

4.

5.

6. 7. 8. 9.

10.

17

rendelkezésre álló információk alapján véglegesnek tekinthető. Az értékvesztés visszaírására abban az esetben kerül sor, ha az értékpapír piaci értéke tartósan és jelentősen meghaladja a könyvértéket. Jelentősnek minősítjük az értékvesztést amennyiben az értékpapír könyv szerinti és piaci értékének különbözete a 10%-ot meghaladja. Tulajdonrészt megtestesítő befektetések esetében értékvesztést számolunk el, amennyiben a befektetés könyvértéke és piaci értéke közötti veszteségjellegű különbözet tartós és jelentős. A piaci érték meghatározásakor figyelembe vesszük a társaság saját tőkéjéből a befektetésre jutó részt. A követeléseket az adósok által elismert, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken mutatjuk ki. Egyéb követelésként mutatjuk ki a munkavállalói tartozást, a visszatérítendő adót, a kölcsönadott rövidlejáratú pénzeszközt, a szállítói előlegeket, a nem biztosítóintézeti szolgáltatások miatt fennálló vevő követeléseket, a Kártalanítási Számla elszámolásából eredő követeléseket. A Társaság a követeléseket egyedileg értékeli, a szükséges értékvesztést és visszaírást elszámolja. A forintban elhelyezett bankbetétek értékét a mérleg fordulónapján a pénzintézeteknél elhelyezett betétek bankkivonattal egyező értékében szerepeltetjük a mérlegben. A saját tőkét könyv szerinti értéken vesszük figyelembe. Ezen belül a jegyzett tőkét névértéken tartjuk nyilván. A biztosítástechnikai tartalékokat a vezető biztosításmatematikus által megállapított értéken vesszük figyelembe. A kötelezettségek értékelésénél követjük azt az elvet, hogy a kötelezettségeket könyv szerinti értéken kell szerepeltetni a mérlegben. A forintban fennálló kötelezettség esetén ez a számla szerinti, folyósított, bankszámlakivonattal vagy egyeztető levéllel megegyező összeg. Devizában fennálló eszközeinket és forrásainkat év végén az MKB Bank december 31ére vonatkozó deviza közép árfolyamán értékeljük. Külföldi káresemények esetében a kárrendező iroda által megadott összeg mérlegforduló napján érvényes CIB banki középárfolyamon átszámított forint értékének megfelelő tételes függő kártartalékot képezünk.

6. Amortizációs politika Amortizációs politikánkat a következők szerint foglaljuk össze: Az immateriális javaknak és tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják. A Társaság az értékcsökkenést havonta számolja el az analitikus és főkönyvi nyilvántartásban. A beszerzett, előállított eszközök utáni értékcsökkenés elszámolása az eszköz aktiválásának napjától kezdődik és az eszköz – értékesítés, selejtezés miatt – állományból történő kikerülésének vagy használaton kívülivé minősítésének napjáig tart. A tervezett használati időt eszközkategóriánként határozzuk meg, az elhasználódás tapasztalatai figyelembevételével. Vásárolt szoftverek és vagyoni értékű jogok esetében egyedileg eltérhetünk az eszközkategóriára általánosan megállapított értékcsökkenési kulcstól, amennyiben ezen immateriális javak vételére kötött szerződés meghatározott használati időről rendelkezik. A Társaság a tárgyi eszközeit lineáris kulcsokkal amortizálja.


-

vagyoni értékű jogok befejezett alapítás-átszervezés saját fejlesztésű szoftverek vásárolt szoftverek operációs rendszerek windows és windows applikációk egyéb kiegészítő szoftverek főkönyvi, számviteli analitikus szoftverek hosszú élettartamú épületek(50 év vagy afelett) közepes élettartamú épületek (33-50 évig) rövid élettartamú épületek (33 év alatt) bérelt ingatlanon végzett beruházás ügyvitel-technikai eszközök gépjárművek számítástechnikai eszközök irodabútorok, telefonok, egyéb berendezések

18

Maradványérték (%) 0% 0% 0% 0% 0% 0%

Értékcsökkenés 20% 25% 33% 33% 33% 33%

0% 0%

33% 20%

10%

2%

10%

3%

10%

6%

10%

6%

10% 20% 10% 10%

33% 20% 33% 14,5%

Bérelt ingatlanon végzett beruházás értékcsökkenésének elszámolásakor határozott időtartamú bérleti szerződés esetén a szerződésben rögzített bérleti időtartam az irányadó. A Társaság a 100 000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti eszközök értékét üzembe helyezéskor teljes összegben elszámolja értékcsökkenésként. A Társaság terven felüli értékcsökkenést számol el a jogszabályok szerinti megengedett és kötelező esetekben (üzemeltetési körülmények változása, részleges selejtezés stb.) a SzTv 53.§. alapján.

7. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzet alakulása Az MKB Általános Biztosító Zrt. 2007. október 1-től kezdte meg lakásbiztosítási termékének értékesítését, melyet 2008.július 1-től a casco és kötelező gépjármű-felelősségbiztosítási, 2008.október 1-től a vállalkozói vagyonbiztosítási termékek követtek. 2009. július 1-től a Mentsvár Társasház-biztosítás, 2010. július 1-től az Általános- és Szolgáltatás Felelősségbiztosítás, továbbá a Termékfelelősség biztosítás, 2011-ben géptörés és elektronikus műszerbiztosítás , 2012-ben pedig az önálló Vagyonbiztosítás termékünk került bevezetésre. 2012-ben 2 486 030 eFt díjbevételt értünk el, mely közel 8%-os növekedés az előző évhez képest (2011: 2 309 242 eFt). A Társaság a 2012. üzleti évet 726 671 eFt veszteséggel zárta (2011: 971 005 eFt veszteség).


19

A bruttó díjbevétel 2013. év végére 609 108 eFt-tal emelkedett 3 095 138 eFt-ra, míg a Társaság a 2013. évet 842 839 eFt veszteséggel zárta.

8. Vagyoni helyzet mutatók

Mutató megnevezése

2012. évi mutató

2013. évi mutató

78,89%

82, 49%

20,91%

27,77%

Változás %

Befektetések aránya= 4, 56%

Be+Ce+Ee2 / (Ae+Be+Ce+De+Ee+Fe) *100 Eladósodás mértéke= 32,81%

Gf / Af * 100

A befektetések a Társaság összes eszközéből továbbra is jelentős hányadot tesznek ki, az előző évhez képest arányuk 4,56 %-kal emelkedett. Portfóliónk összetétele 2012. évhez képest jelentősen nem változott, a Biztosító továbbra is óvatos befektetési politikát folytat. A hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok állománya 1 723 412 eFt-ról 2 334 726 eFt-ra emelkedett. Az eladósodás mértékének növekedését az IT szolgáltatás év végi elszámolásának fordulónap utáni pénzügyi rendezése, valamint a 2014. januárban esedékes biztosítási díjak előre fizetése okozta.


2012. évi mutató

2013. évi mutató

0,9436

0,8432

0,1691

0,2611

Változás %

Likviditási mutató I.= -10,64%

De+Ee2 / Gf Likviditási gyorsráta= 54,41%

Ee2 / Gf.

Kötelezettségeink összege meghaladta a folyószámlán rendelkezésre álló pénzkészletet, de befektetéseink során a likviditási szempontokat szem előtt tartjuk. A 2014.01.08-án lejárt 15 680 eFt névértékű diszkont kincstárjegy és a 2014.01.31-én megvalósult tőkeemelés révén kötelezettségeink fizetési határidőre történő teljesítése megvalósítható.


2012. évi mutató

2013. évi mutató

Változás %

Saját tőke jövedelmezősége= -0,620394

-0,627011

-1,07%

-0,698722

-0,780406

-11,69%

EKM E / Af Jegyzett tőke jövedelmezősége= EKM E / AfI

A saját tőke és a jegyzett tőke jövedelmezőségét kifejező mutató a tárgyévi veszteség miatt negatív. A tárgyévi veszteség növekedéséhez hozzájárult a 2013.01.01-től fizetendő biztosítási adó.


20

Jelmagyarázat (e)= eszközökhöz tartozó mérlegsor (f)= forrásokhoz tartozó mérlegsor Ae= Immateriális javak Be = Befektetések Ce= Életbiztosítottak javára végrehajtott befektetések De = Követelések Ee = Egyéb eszközök Ee.2. =Bankbetétek, pénztár Fe = Aktív időbeli elhatárolások Af = Saját tőke Af.I.=Jegyzett tőke Gf = Kötelezettségek EKM (A01.+B01.) = Megszolgált díjak EKM.E = adózás előtti eredmény

9. Szavatoló tőke

A nem-életbiztosítási ág minimális szavatoló tőke szükséglete (eFt):

Megnevezés

Összeg 334 482

A nem-életbiztosítási ág minimális szavatoló tőke szükséglete [S]

807 434 Tárgyévi záró nettó függőkár tartalék a nem-életbiztosítási ágban [f(1)] 646 314 Tárgyévi nyitó nettó függőkár tartalék a nem-életbiztosítási ágban [f(0)] 280 519 Az előző évi minimális szavatoló tőke szükséglet a nem-életbiztosítási ágban [S*] 334 482 A bevételi indexként adódó első eredmény és a kárindexként adódó második eredmény közül a nagyobbik [S(0)] 334 82 Első eredmény (bevételi index) [E(1)] A 9. sor szerinti a-val jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 7. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. §. (2) bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meghaladó része [a(1)]

3 265 184

A 9. sor szerinti a-val jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 8. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. §. (2) bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meghaladó része [a(2)]

0

3 265 184 Az aggregált helyesbített tárgyévi bruttó díjelőírás és az aggregált helyesbített tárgyévi bruttó megszolgált díj közül a nagyobbik [a] 3 265 184 Aggregált helyesbített tárgyévi bruttó díjelőírás [a(w)]


21

3 094 809 Aggregált helyesbített tárgyévi bruttó megszolgált díj [a(e)] Hosszú távú egészségbiztosítási szerződések tárgyévi bruttó díjelőírása [a(w1)]

0

340 123 A 11., 12. és 13. ágazatok tárgyévi bruttó díjelőírása [a(w2)]

755 000 Az összes többi tárgyévi bruttó díjelőírás a nem-élet ágban [a(w3)] Hosszú távú egészségbiztosítási szerződések tárgyévi bruttó megszolgált díja [a(e1)]

0

315 227 A 11., 12. és 13. ágazatok tárgyévi bruttó megszolgált díja [a(e2)] 2 621 9 8 Az összes többi tárgyévi bruttó megszolgált díj a nem-élet ágban [a(e3)] Az utolsó három üzleti év káralakulása alapján számított saját megtartási arányszám [c]

0,56910500

3 009 038 Az utolsó három üzleti év kárfelhasználásának saját megtartásban maradó része [d(n)] 5 287 315 Az utolsó három üzleti év bruttó kárfelhasználása [d(b)] 2 346 587 Az utolsó három üzleti év kárkifizetésének és szolgáltatásának saját megtartásban maradó része [b(n)] 807 434 A nettó függőkár tartalék a hároméves időszak végén [F(n3)] 144 983 A nettó függőkár tartalék a hároméves időszak kezdetén [F(n0)] 3 942 519 Az utolsó három üzleti év bruttó kárkifizetése és szolgáltatása [b(b)] 1 576 748 A bruttó függőkár tartalék a hároméves időszak végén [F(b3)] 231 952 A bruttó függőkár tartalék a hároméves időszak kezdetén [F(b0)] 264 843 Második eredmény (kárindex) [E(2)] A 30. sor szerinti b-vel jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 28. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. §. (2) bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meg nem haladó része [b(1)] A 30. sor szerinti b-vel jelölt összeg a Bit. 8. számú melléklet A) 29. pontja szerinti euróösszeg a Bit. 9/A. §. (2) bekezdésében foglaltak szerint forintra átszámolt összegét meghaladó része [b(2)]

1 789 878

0

1 789 878 Az átlagolási időszak átlagos bruttó kárfelhasználása [b]


22

3

Az átlagolási időszak hossza években [k] Az átlagolási időszak helyesbített bruttó kárkifizetése (15A2 tábla összesen értéke)

3 987 298

1 616 526 A bruttó függőkár tartalék helyesbített értéke az átlagolási időszak végén [F(k)] 234 190 A bruttó függőkár tartalék helyesbített értéke az átlagolási időszak kezdetén [F(0)] 0 A hosszú távú egészségbiztosítási szerződésekből eredő bruttó függőkár tartalék értéke az átlagolási időszak végén [F(k1)] 79 555 A 11., 12. és 13. ágazatokból eredő bruttó függőkár tartalék értéke az átlagolási időszak végén [F(k2)] 1 497 193 A 35. és 36. sorokban foglaltakon kívüli bruttó függőkár tartalék értéke az átlagolási időszak végén [F(k3)] 0 A hosszú távú egészségbiztosítási szerződésekből eredő bruttó függőkár tartalék értéke az átlagolási időszak kezdetén [F(01)] 4 475 A 11., 12. és 13. ágazatokból eredő bruttó függőkár tartalék értéke az átlagolási időszak kezdetén [F(02)] 227 477 A 38. és 39. sorokban foglaltakon kívüli bruttó függőkár tartalék értéke az átlagolási időszak kezdetén [F(03)]

A Társaság rendelkezésre álló szavatoló tőkéje: 1. Saját tőke 2. Alárendelt kölcsöntőke 3 .Immateriális javak könyv szerinti értéke 4. Részvénytársaságnál a visszavásárolt saját részvények értéke 5. Diszkontálás előtti és diszkontált függőkár tartalékok különbözete 6. MKB Általános Biztosító Zrt. szavatoló tőkéje

1 344 218 eFt 0 eFt 47 067 eFt 0 eFt 0 eFt 1 297 151 eFt


III. A mérleghez kapcsolódó információk

23

1. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékének alakulása a 2013. évben

adatok eFt-ban

Megnevezés

Nyitó érték

Növekedés

Immateriális javak

343 947

20 061

0

364 008

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

150 090

0

0

150 090

Egyéb immateriális javak

193 857

20 061

0

213 918

Tárgyi eszközök

292 166

24 339

4 571

311 934

Bérelt ingatlanon végzett beruházás

11 993

0

0

11 993

Igazgatási berendezések

44 512

1 232

0

45 744

Számítástechnikai berendezések

96 927

12 444

112

109 259

Járművek

94 818

4 917

4 189

95 546

Kis értékű tárgyi eszközök

43 344

5 153

48

48 449

Üzemkörön kívüli berendezések

350

0

0

350

Beruházások

222

593

222

593

0

0

0

0

636 113

44 400

4 571

675 942

Beruházási előleg ÖSSZESEN

Csökkenés

Záró érték

2. Az immateriális javak és a tárgyi eszközök értékcsökkenésének alakulása a 2013. évben adatok eFt-ban

Megnevezés

Nyitó érték

Növekedés

Csökkenés

Záró érték

Immateriális javak

286 740

30 201

0

316 941

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

150 090

0

0

150 090

Egyéb immateriális javak

136 650

30 201

0

166 851

Tárgyi eszközök

198 807

30 247

1 450

227 604

6 609

3 501

0

10 110

Igazgatási berendezések

17 080

5 888

0

22 968

Számítástechnikai berendezések

77 074

7 972

93

84 953

Járműv k

54 700

7 733

1 309

61 124

Kis értékű tárgyi eszközök

43 344

5 153

48

48 449

Üzemkörön kívüli berendezések

0

0

0

0

Beruházások

0

0

0

0

Beruházási előleg

0

0

0

0

485 547

60 448

1 450

544 545

Bérelt ingatlanon végzett beruházás

ÖSSZESEN

2009-et megelőző években az MKB Általános Biztosító Zrt. és kapcsolt vállalkozása, az MKB Életbiztosító Zrt. vásárolt olyan tárgyi eszközöket és immateriális javakat, melyek a két társaság közös használatában vannak. 2009.01.01-én az MKB Életbiztosító Zrt. eladta közösen használt eszközeit az MKB Általános Biztosító Zrt-nek, mely eszközök 2009-től az


24

MKB Általános Biztosító Zrt. nyilvántartásaiban szerepelnek. Az MKB Életbiztosító Zrt-t terhelő költségeket (écs, karbantartási költségek) az MKB Általános Biztosító Zrt. legkésőbb félévente számlázza az MKB Életbiztosító Zrt. felé. 2013-ig a mérleg „Ingatlanok” során került kimutatásra a bérelt ingatlanon végzett beruházás, mely 2013.01.01-től a 192/2000 (XI.24.) kormány rendelet módosítása alapján a tárgyi eszközök között kerül kimutatásra. A leírási módszerek közül a Társaság a lineáris módszert alkalmazza, az értékcsökkenés elszámolására havonta kerül sor. Terven felüli értékcsökkenés visszaírására 2013. évben nem került sor. Társaságunk nem folytatott kutatást és kísérleti fejlesztési tevékenységet.

3. Befektetések Társaságunk nem él a valós értékelés alkalmazásának lehetőségével. A befektetések megoszlása az alábbiak szerint alakult: (ezer Ft) adatok E Ft-ban Piaci érték 2013.12.31

Hozam

24 624

31 218

21 178

553 233

612 374

41 303

1 756 869

1 785 133

84 671

Részvény

0

0

0

Befektetési jegy

0

0

0

0

0

2 163

0

0

0

97 446

97 446

1 178

2 432 172

2 526 171

150 493

Megnevezés

Államkötvény (1 éven belüli) Államkötvény (1 éven túli) Diszkontkincstárjegy (1 éven belüli)

Könyv szerinti érték 2013.12.31.

Lekötött betét hitelintézetnél (1 éven belüli) -

ebből: overnight betét

Pénzforgalmi számlák Összesen

A vagyonkezelési tevékenységet a Biztosító befektetési politikájának figyelembe vételével az MKB Bank Zrt. látja el. Befektetési politikánk célja a törvényi előírások és a tulajdonosi elvárások megtartása mellett a maximális biztonság figyelembevételével a folyamatos likviditás biztosítása illetve a stratégiai portfoliók esetében a legnagyobb hozam realizálása. 2013.12.31-én befektetéseink jelenős részét másodlagos értékpapírpiacon vásárolt magyar államkötvények alkották (95,99%). Befektetéseinket értékesíthető értékpapírok alkotják. Lejáratig tartott értékpapírokkal nem rendelkezünk. A befektetések beszerzési értéken kerülnek a könyvekben rögzítésre. Értékvesztést számolunk el, amennyiben az értékpapírok értéke tartósan és jelentősen csökken. Értékvesztés visszaírására kerül sor, ha az értékpapír piaci értéke tartósan és jelentősen meghaladja a könyv szerinti értéket. 2013-ban hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok után nem számoltunk el értékvesztést, és értékvesztés visszaírására sem került sor. Tulajdonrészt megtestesítő befektetések esetében akkor számolunk el értékvesztést, ha a befektetés könyvértéke és piaci értéke közötti veszteségjellegű különbözet tartós és jelentős. A piaci érték meghatározásakor figyelembe vesszük a társaság saját tőkéjéből a befektetésre jutó részt. 2013. december


25

31-én tulajdonosi részesedést jelentő befektetéssel nem rendelkezett a Társaság. A tartósság és jelentőség megállapítása során a II.5.2. és 3. pontban bemutatott értékelési módszer alapján járunk el.

Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok eladásából valamint a névérték és beszerzési érték közötti különbözet elszámolásából 19 156 eFt realizált és nem realizált árfolyamnyereség és 2 249 eFt realizált és nem realizált árfolyamveszteség keletkezett. Devizás pénzeszközök árfolyamnyeresége 11 569 eFt, a követelések és kötelezettségek árfolyamnyeresége 2 929 eFt. A követelések és kötelezettségek árfolyamvesztesége 5 282 eFt, míg a deviza követelések, kötelezettségek év végi átértékeléséből származó nem realizált árfolyamveszteség 594 eFt. Társaságunk nem adott és nem vett kölcsönbe értékpapír állományt, nem rendelkezik hátrasorolt eszközökkel, nem foglalkozik vagyonkezeléssel, továbbá nem kötött határidős, opciós és swap ügyletet. 4. Követelések Közvetlen biztosítási tevékenységből származó követeléseink értéke a 2012. évi 128 096 eFt-ról 151 459 eFt-ra nőtt, melynek 81%-a 90 napon belüli követelés. Az egyéb követelések között helyi iparűzési adó túlfizetés miatt 2 319 eFt-ot, felügyeleti díj túlfizetés miatt 119 eFt-ot mutattunk ki. Ezen a mérlegsoron jelenik meg 29 004 eFt adott előleg, melyből a Casa Property Kft. részére kifizetett bérlemény utáni óvadék értéke 70 839,34 EUR, 7 eFt szállítói követelés, 183 eFt szívességi kárrendezésből adódó követelés. A MABISZ kártalanítási számla elszámolásból származó követelés 4 167 eFt, kárrendezéssel foglalkozó szervezetek elszámolásaiból adódó követelés 45 eFt, 163 eFt munkabér előleg és a Bureau fedezeti összeg 2 232 eFt. Az innovációs járulékból adódó követelésünk 510 eFt, gépjármű adóból eredő követelésünk 6 eFt. A 70 839,34 EUR értékű óvadék bekerülési értéke 19 339 eFt volt, a mérlegben kimutatott - a devizaárfolyam változásból adódó év végi átértékelés utáni - értéke 21 075 e Ft. Kapcsolt vállalkozással, az MKB Életbiztosító Zrt-vel szemben fennálló követelésünk 24 073 eFt, mely a két társaság által közösen használat eszközökkel és bérleménnyel kapcsolatban felmerült költségek átszámlázásából adódik. A Társaság a nyilvántartott követelések után értékvesztést a korábbi évekhez hasonlóan 2013. év folyamán sem számolt el.

5. Egyéb eszközök Egyéb eszközök állományának megoszlása: 2012.dec.31.

2013.dec.31.

Megnevezés ezer Ft Tárgyi eszközök Készletek Bankbetét, pénztár Összesen

%

ezer Ft

%

87 975

68,00

84 330

46,00

0

0,00

0

0,00

41 409

32,00

97 446

54,00

129 384

100,00

181 776

100,00


26

6. Aktív időbeli elhatárolás

2012. dec.31.

2013. dec.31.

e Ft

e Ft

Elhatárolt kamatok

71 157

65 990

Elhatárolt szerzési költségek

64 034

94 215

Egyéb aktív időbeli elhatárolások

20 113

7 278

155 304

167 483

Megnevezés

Összesen

2013-ban az aktív időbeli elhatárolások között az államkötvények, diszkontkincstárjegyek elhatárolt kamatai 41 033 eFt értékben, a névérték alatt vásárolt értékpapírok névértéke és beszerzési értéke közötti különbözet elhatárolása pedig 24 957 eFt értékben szerepel. Az egyéb aktív időbeli elhatárolások 7 278 eFt értékben kerültek elhatárolásra, melyből a legjelentősebb tételek a következők: Szoftverkövetési díj 2014. évi CD jogtár és folyóirat előfizetési díjak Telefonközpont átalánydíja Biztosítási díjak ETAX adatfrissítés Fakultatív viszontbiztosítási díjak elhatárolása Étkezési utalvány Repülőjegy

1 009 eFt 746 eFt 1 362 eFt 1 431 eFt 1 232 eFt 1 355 eFt 10 eFt 133 eFt

Az aktív időbeli elhatárolások között - halasztott szerzési költségként lett kimutatva a tárgyévben felmerült közvetítői jutalék tárgyévet követő üzleti éveket terhelő összege. A későbbi időszakra áthúzódó jutalékrész meghatározása szerződésenként egyedileg, napra arányosan történik. A jutalékok elhatárolására, illetve az elhatárolt jutalék feloldására havonta kerül sor. A teljes jutalék elszámolási időszakra járó jutalék előírásának hónapjában a tárgyhónapot követő időszakot terhelő jutalék elhatárolásra kerül, majd az azt követő hónapokban az adott hónapra jutó összeg feloldásra kerül. A tárgyhónapot érintő jutalék számítása a következő képlet segítségével történik: összjutalék az elszámolási időszakra ------------------------------------------------------- X tárgyhó napjainak száma jutalékelszámolási időszak napjainak száma 2013-ban a halasztott szerzési költség összege 94 215 eFt volt.

7. Saját tőke A Társaság jegyzett tőkéje 1 080 millió forint, tőketartaléka 5 031 millió forint. A Társaság jegyzett tőkéje a 2013. június 4-én és 2013. július 22-én bejegyzett tőkeemelés során 1 040 millió forintról 1 080 millió forintra, tőketartaléka 4 055,3 millió forintról 5 031 millió forintra nőtt.


27

A tőkeemelés során a tulajdonosi arányok nem változtak, a 40 millió forint névértékű emelésből 50 darab, összesen 25 millió forint értékű részvényt jegyez a Versicherungskammer Bayern Versicherungsanstalt des öffentlichen Rechts, valamint 30 darab, összesen 15 millió forint értékű részvényt az MKB Bank Zrt. A jegyzett tőkéből összesen 675 millió forint értéket képvisel anyavállalatunk, a Versicherungskammer Bayern Versicherungsanstalt des öffentlichen Rechts, és 405 millió forintot a 37,5%-os tulajdoni részesedéssel rendelkező MKB Bank Zrt. által jegyzett összeg. Saját részvények, üzletrészek visszavásárlására 2013-ban nem került sor. A Társaság eredménytartaléka -3 923 996 eFt, a 2013. évi mérleg szerinti eredmény 842 839 eFt veszteséget mutat. Lekötött tartalékot 2013. év során nem képeztünk. A saját tőke tételeinek alakulását az alábbi táblázatban mutatjuk be: adatok eFt-ban

Megnevezés

Nyitó érték

Növekedés

Csökkenés

Záró érték

Saját tőke

1 171 304

1 742 424

1 569 510

1 344 218

Jegyzett tőke

1 040 000

40 000

0

1 080 000

0

0

0

0

4 055 300

975 753

0

5 031 053

-3 197 325

0

726 671

-3 923 996

Lekötött tartalék

0

0

0

0

Értékelési tartalé

0

0

0

0

- 726 671

726 671

842 839

- 842 839

Jegyzett, de még be nem fizetett tőke Tőketartalék Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény

2014. január 29-én megtartott közgyűlésen a tulajdonosok összesen 648 000 eFt értékű tőkeemelésről határoztak.

8. Tartalékok A Társaság 2013-ban 34 164 eFt értékű céltartalékot képzett a munkavállalók számára a 2013-ra kitűzött célok elérésének függvényében 2014-ben várhatóan kifizetésre kerülő bónuszra és járulékaira.


28

9. Biztosítástechnikai tartalékok bemutatása Az alábbi táblázatokban bemutatjuk a biztosítástechnikai tartalékok értékét. eFt, bruttó Tartalékfajta Meg nem szolgált díjak tartaléka

2012.12.31 283 728

Matematikai tartalék

0

UL tartalék

0

Feloldás

Képzés

2013.12.31

283 728

441 655

441 655

242 03 0

645 968

1 163 842

31 987

116 592

185 035

Tételes függőkár-tartalék

759 904

Kárrendezési költségtartalék (tételes függő)

100 430

IBNR

181 767

57 754

72 600

196 613

24 021

7 632

14 869

31 258

0

0

0

0

16 369

16 369

2 360

23 068

31 943

Kárrendezési költségtartalék (IBNR) Eredménytől függő díjvisszatérítési tartalék Eredménytől független díjvisszatérítési tartalék Törlési tartalék

0 0 11 235

eFt, nettó Tartalékfajta Meg nem szolgált díjak tartaléka

2012.12.31 162 090

Matematikai tartalék

0

UL tartalék

0

Feloldás

Képzés

2013.12.31

162 090

241 418

241 418

145 000

261 347

529 722

35 228

72 654

137 856

Tételes függőkár-tartalék

413 375

Kárrendezési költségtartalék (tételes függő)

100 430

IBNR

108 488

34 803

42 955

116 640

24 021

7 706

6 901

23 216

0

0

0

0

9 821

9 821

1 375

13 617

18 933

Kárrendezési költségtartalék (IBNR) Eredménytől függő díjvisszatérítési tartalék Eredménytől független díjvisszatérítési tartalék Törlési tartalék

0 0 6 691

A Társaság 2013. évi üzleti tevékenységénél figyelembe vett tartalékok képzésénél irányadó a Tartalékolási szabályzat, melyben rögzítésre került a meg nem szolgált díjakra képzett tartalék, a matematikai tartalék, a tételes függőkár-tartalék, az IBNR tartalék, a kárrendezési költségtartalék, eredménytől független díj-visszatérítési tartalék és a törlési tartalék képzése. Meg nem szolgált díjakra képzett tartalék esetében a későbbi időszakra áthúzódó díjrész meghatározása szerződésenként egyedileg, napra arányosan történik mind a bruttó, mind a viszontbiztosításra jutó díjelőírásra vonatkozóan, amennyiben a viszontbiztosítás arányos. Nem arányos viszontbiztosítás esetén a viszontbiztosítóra jutó tartalékrészt az érvényes viszontbiztosítási szerződés alapján állapítjuk meg.


29

2013. évben a meg nem szolgált díjakra képzett tartalék bruttó összege 441 655 eFt-ot, a saját megtartás 241 418 eFt-ot tett ki.

A költségértelemben nettó tételes függőkár tartalékot minden bejelentett kárra egyedileg képezi a Biztosító. A tartalék a várható kifizetéssel egyezik meg, és amennyiben nem dönthető el egyértelműen a feltételezhető kárösszeg, akkor a várható kár maximuma lesz beállítva. A viszontbiztosítónak átadott ill. saját megtartású tételes függőkár tartalék értékét a Biztosító egyedileg állapítja meg, az érvényben levő viszontbiztosítási szerződésnek megfelelően. A regressz tartalékot csökkentő tényezőként vesszük figyelembe a tételes függőkár tartalék képzésénél. A regressz megtérülési százalékot a korábbi évek kártapasztalata alapján határozzuk meg, kivéve azon nagy összegű ügyekre, amelyeknél a megtérülési százalékra vonatkozóan jogi állásfoglalás születik. A tételes függőkár tartalékból az elutasított károkat töröljük. Kárrendezési költségtartalékot a tárgyévi kárrendezési költség és kárkifizetés arányt felhasználva, azt a függőkár-tartalékra vetítve képezünk. 2013.12.31-én a költségértelemben nettó tételes függőkár tartalék bruttó értéke 1 163 842 eFt, a saját megtartás 529 722 eFt. A bruttó kárrendezési költségtartalék értéke 185 035 eFt, ennek saját megtartása 137 856 eFt volt. Új termék vagy egyedi szerződés esetében, amelyet a Biztosító még nem művel három éve, a termék tárgyévi megszolgált díjának 6%-át helyezzük IBNR tartalékba. Három eltelt év kártapasztalata után, illetve magas káralakulású vagy erőteljesen fejlődő állományú új termékek esetében három éven belül is, a Biztosító az IBNR tartalékot kifutási-háromszög módszerrel képezi. 2012-ben a baleseti kiegészítő termék kivételével a Biztosító pontosította IBNR számítási módszerét, ami így jobban igazodik a PSZÁF értelmezéséhez. A KGFB termék esetében 2012-től éves bontású kifutási háromszöggel a Bornhutter-Fergusson modellt alkalmazzuk az IBNR kalkuláció során. A viszontbiztosítónak átadott ill. saját megtartású tartalékrészt az érvényben levő viszontbiztosítási szerződéseknek megfelelően képezzük. A 2013-ban képzett költségértelemben nettó IBNR tartalék bruttó összege 196 613 eFt, a saját megtartás 116 640 eFt volt. A bruttó kárrendezési költségtartalék értéke 31 258 eFt, ennek saját megtartása 23 216 eFt volt. A törlési tartalék a Biztosítónál előírt, de be nem folyt díjak fedezetéül szolgál. A törlési tartalék képzése szerződésszinten történik, felhasználva a korábbi törlési tapasztalatokat. A törlésnek kitett összeg a díjhátraléknak a meg nem szolgált díjrésszel csökkentett értéke. A naptári év végén a törlésnek kitett összeget összevetjük a ténylegesen realizálódott veszteséggel. Az így kapott tapasztalati szorzót alkalmazzuk a következő év törlési tartalékának kiszámításához, azaz a törlési tartalék a törlésnek kitett összeg és a tapasztalati szorzó szorzata.


30

A törlési szorzókat évről évre felülvizsgáljuk, és a tapasztalatoknak megfelelően korrigáljuk. A 2013. évi törlési tapasztalat alapján az alábbi táblázat készíthető: Hátralék (nap)

Törlési szorzó

-30

5%

31 - 60

40%

61 -

100%

2013-ban 18 933 eFt törlési tartalékot képeztünk. A bruttó törlési tartalék összege 31 943 eFt, míg a viszontbiztosítóra jutó rész 13 010 eFt. Eredménytől független díj-visszatérítési tartalékot képez a Biztosító az állami erdészetek számára kiírt keretszerződés kárhányad alapú díj-visszatérítési kedvezményére. A keretszerződés „Vagy2” és „Gep” termékeinek megszolgált díjait és kárait szerződőnként összesítjük, majd a megszolgált díjból tartalékba helyezzük azt a részt, amit díjvisszatérítési kedvezményként évfordulókor visszajuttatunk. 2013-ban nettó 9 821 eFt eredménytől független díj-visszatérítési tartalékot képeztünk. A bruttó eredménytől független díj-visszatérítési tartalék összege 16 369 eFt, míg a viszontbiztosítóra jutó rész 6 548 eFt. Társaságunk 2013-ban nem képzett más típusú biztosítástechnikai tartalékot.


31

10. Kötelezettségek A közvetlen biztosítási tevékenységből eredő kötelezettség 193 341 eFt, melyből a biztosítási kötvénytulajdonosokkal szembeni kötelezettség 186 912 eFt, biztosítási alkuszokkal szembeni kötelezettség 6 429 eFt. Egyéb kötelezettségeink az alábbi tételekből tevődnek össze:

Baleseti adó

6 901

SZJA kötelezettség

5 849

Jövedelem elszámolási számla egyenlege Fizetendő ÁFA

634 24 411

Szakképzési hozzájárulás

448

Rehabilitációs hozzájárulás

964

Nyugdíjbiztosítási kötelezettség

2 995

Egészségbiztosítási kötelezettség

2 517

Önkéntes nyugdíjpénztári kötelezettség

1 599

GFB BM díj

571

Kötelezettség a PSZÁF felé Kötelezettség a Mabisz Kártalanítási ALAP felé

0 1 848

Tűzvédelmi hozzájárulás Egészségügyi hozzájárulás

0 836

Táppénz hozzájárulás Szociális hozzájárulási adó

0 7 256

Belföldi szállítók

20 665

Külföldi szállítók

89 485

Biztosítási adó Egészségpénztár Különféle egyéb nem biztosítási kötelezettségek társult vállalkozással - MKB Bank Zrt Összesen

8 955 10 3 853 179 797

Az MKB csoporthoz tartozó kapcsolt vállalkozásokkal szemben munkaerő kölcsönzési tevékenységért 467 eFt, postázási feladatok elvégzéséért 3 272 eFt, autópark gondozásért 1 723 eFt, letétkezelési díjként 96 eFt, vagyonkezelési szolgáltatás keretében a KELER szolgáltatás díjaként 18 eFt kötelezettséget mutatunk ki a mérlegben. Számítástechnikai eszközök bérlésével és karbantartásával kapcsolatos szolgáltatás igénybevételével kapcsolatban 89 183 eFt kötelezettség szerepel a beszámolóban a kapcsolt vállalkozásnak számító németországi illetőségű Bayerische Landesbrandversicherung AG-val szemben. Kötelezettségeink rövid lejáratúak, zálogjoggal vagy hasonló jogokkal nem biztosítottak. Jövőbeni nyugdíjfizetési, végkielégítési kötelezettségekkel nem rendelkezünk.


32

11. Passzív időbeli elhatárolások

Megnevezés Elhatárolt könyvvizsgálói díj Gépjárművekkel kapcsolatos üzemanyag, parkolás)

2012. dec. 31.

2013. dec.31.

e Ft

e Ft 2 423

költségek

(autóápolás,

31

1 934 25

Elektromos áram

340

192

Telefonszámla, mobilinternet

416

405

Bérszámfejtői díj

0

0

Tanácsadói, szakértői díjak

0

0

FB tagok díjazása

536

0

12. havi letét- és portfolió kezelési díj

677

907

4 000

3 500

0

0

Bérleti díjak

7 272

2 348

Taxiköltség

50

118

Oktatási díj

0

Postaköltség Fordítói költség

Kárfelvételi költség, kockázat elbírálás, kárhoz kapcsolódó egyéb elhatárolás

6 388

0 11 657

24 757

35 944

12. havi üzemeltetési költség

642

1 463

12. havi munkaerő kölcsönzés

188

Jutalék

VB jutalék időbeli elhatárolása (kapcsolt vállalkozással szemben) Fix kamatozású értékpapírok diszázsiójának elhatárolása Összesen

41 767 1 134 90 621

156 59 745 684 119 078

A biztosításközvetítők által még ki nem számlázott, 2013. évre járó jutalékokat 35 944 eFt értékben határoltuk el.


33

IV. Az eredmény- 1. Díjbevételek kimutatáshoz kapcsolódó Társaságunk a lakásbiztosítási termék mellett 2008. júliusától megkezdte a casco és információk

kötelező gépjármű-felelősségbiztosítási, októbertől a vállalkozói vagyonbiztosítási termék, 2009. júliustól a Mentsvár Társasház-biztosítás, 2010. júliusától pedig az Általános- és Szolgáltatás Felelősségbiztosítás és Termékfelelősség biztosítás értékesítését, melyeket 2011-ben géptörés és elektronikus műszerbiztosításunk, 2012-ben az önálló Vagyonbiztosítás termékünk követett. Bruttó díjbevételünk 3 095 138 eFt, amely az előző évhez képest 24,5%-kal növekedett, melyből a tűz és elemi kockázathoz tartozó lakásbiztosítási, vállalkozói vagyonbiztosítási, társasház biztosítási és önálló vagyonbiztosítási termékeink díja 1 647 381 eFt, az egyéb vagyoni károkhoz tartozó géptörés és elektronikus műszerbiztosítási termékeink díja 36 276 eFt, az általános és termékfelelősség biztosítási ágazathoz tartozó termékeink díja pedig 159 417 eFt . A casco biztosítás díjbevétele 713 889 eFt, a kötelező gépjármű-felelősségbiztosításé 538 175 eFt. A viszontbiztosítónak átadott díj 1 404 541 eFt, aktív viszontbiztosítással 2013-ban nem foglalkoztunk. A megszolgált díjak bruttó értéke 2 937 211 eFt, nettó értéke pedig 1 611 269 eFt. Exportértékesítésből származó árbevételünk 2013. év folyamán nem volt.


Kárkifizetés Kárrendezési költség Kármegtérülés Tételes függőkár-tartalék vált. Kárrendezési költségtartalék IBNR) IIBNR tartalék vált.

eFt 1 582 343 243 228 24 391 403 937

Viszontbiztosító részesedése eFt 742 781 0 0 334 771

91 842

0

14 847

14 736

Bruttó összeg

Megnevezés

vált.

(tételes,

Az előző években bekövetkezett károk bonyolítási eredménye a következőképpen alakult:

Az előző években bekövetkezett függő károkra képzett tartalék nyitó értéke

941 671 eFt

Az előző években bekövetkezett károkra 2013. év során teljesített kifizetések kármegtérülésekkel csökkentett összege

299 783 eFt

Az előző években bekövetkezett függő károkra képzett tartalék záró értéke

535 709 eFt

Bonyolítási eredmény

106 179 eFt

3. Bruttó működési költségek A bruttó működési költségek 1 578 342 eFt-ot tettek ki, melyből a tárgyévre vonatkozó szerzési költségek összege 760 959 eFt, az igazgatási költségeké 817 383 eFt.


34

4. Viszontbiztosítóval történő elszámolások 4.1. Viszontbiztosítási keretszerződések Arányos és nem-arányos viszontbiztosítói Rückversicherungs AG anyacéggel kötöttük.

keretszerződésünket

a

VKB

Konzern-

Arányos viszontbiztosítás Viszontbiztosítónak átadott díj: Viszontbiztosítótól járó jutalékok, nyereségrészesedés: Viszontbiztosításból eredő kármegtérülés:

1 254 542 eFt 389 216 eFt 674 766 eFt

Nem-arányos viszontbiztosítás Viszontbiztosítónak átadott díj: Viszontbiztosítótól járó jutalékok, nyereségrészesedés: Viszontbiztosításból eredő kármegtérülés:

146 045 eFt 0 eFt 68 015 eFt

2013.12.31-én viszontbiztosításból eredő követelésünk 2 961 eFt összeggel szerepelt a mérlegben, melyből a VKB Konzern-Rückversicherungs AG-vel szembeni viszontbiztosítási díjfizetési kötelezettségünk 366 761 eFt, ugyanezen partnerrel szembeni viszontbiztosítási jutalék követelésünk 63 912 eFt, kármegtérülésből eredő követelésünk 305 810 eFt volt. 4.2 Egyedi viszontbiztosítás 2013. évben Multivédelem, termékfelelősség biztosítás és önálló vagyonbiztosítás termékeink egyes szerződéseire fakultatív viszontbiztosítási megállapodást kötöttünk az AIG Europe Limited és a QBE Magyarországi Fióktelepével. Viszontbiztosítónak átadott díj:

3 954 eFt

2013.12.31-én fakultatív viszontbiztosításból eredő kötelezettségünk 96 eFt összeggel szerepelt a mérlegben a QBE Magyarországi Fióktelepével szemben. 5. Tűzvédelmi hozzájárulás, biztosítási adó 2013 január 01-től bevezetésre került a biztosítási adó, melynek következtében megszűnt a tűzvédelmi hozzájárulás fizetési kötelezettség. A 2013. évet terhelő biztosítási adó összege 111 440 eFt. 6. Importbeszerzések Viszontbiztosításon kívül számítástechnikai eszközök bérlésével és karbantartásával kapcsolatos szolgáltatást bruttó 292 904 eFt értékben, a biztosítási portfoliókezelő rendszerrel kapcsolatos oktatást bruttó 4 081 eFt értékben vettünk igénybe Németországból. További számítástechnikai szolgáltatást vettünk igénybe Lengyelországból bruttó 1 526 eFt értékben, értékesítés támogatást pedig Szlovákiából bruttó 571 eFt összegben. A vagyonbiztosítási kárrendezéshez villámcsapás tájékoztatást kértünk Ausztriából bruttó 80 eFt értékben.


35

7. Személyi jellegű ráfordítások

A személyi jellegű ráfordítások az alábbiak szerint alakultak:

adatok E Ft-ban Bérköltség Alapbér

424 912 329 992

Jutalom

58 012

Bónusz

2 678

Tiszteletdíj

18 266

Megbízási díj

15 152

Szabadságmegváltás

Személyi jellegű egyéb kifizetések

812

34 672 Táppénz Betegszabadságra járó kereset Közlekedési költségtérítés Üzleti vendéglátás és üzleti ajándék Saját gépkocsi költségtérítése Étkezési hozzájárulás Önkéntes nyugdíjpénztár Munkavégzéshez szükséges szemüveg Egyéb természetbeni juttatás Egészségpénztár Egyéb személyi jellegű kiadás

Bérjárulékok

176 2 092 200 4 142 210 3 841 18 827 120 4 904 60 100 135 348

Cégautó és természetbeni jutt. utáni SZJA

8 662

Szociális hozzájárulási adó

109 211

Egészségügyi hozzájárulás

7 501

Szakképzési hozzájárulás

6 116

Rehabilitációs hozzájárulás

3 858

Személyi jellegű ráfordítások összesen:

Az elszámolt jutalékok bemutatása Az elszámolt üzletkötői jutalékok 2013-ban a következőképpen alakultak: Szerzési jutalék:

64 848

Speratív jutalék:

411 908

Összesen:

476 756

eFt eFt eFt

594 932


36

Biztosítási alkuszokkal szemben 440 804 eFt, kapcsolt vállalkozással, az MKB Bank Zrtvel szemben 35 952 eFt jutalékot számoltunk el költségként. A Volán Biztosító Egyesülettel - mint vezető biztosítóval - kötött együttbiztosítási megállapodás alapján 2 821 eFt együttbiztosítási jutalékot számoltunk el. A biztosítási ügyfeleknek az év folyamán nem nyújtottunk jelzáloghitelt.

8. Nem biztosítástechnikai elszámolások

8.1. Kimutatás a befektetések hozamáról

Megnevezés

Matematikai tartalékon kívüli tartalékok fedezetéhez rendelt bevétel/ráfordítás

Saját tőkéhez kapcsolódó befektetésekhez rendelt bevétel/ráfordítás 0

0

55 812

77 774

Bizt. állományhoz kapcsolódó tárgyi eszk. bev.

0

0

Bef. értékesítésének árf.nyeresége, bef. egyéb bev.

0

33 654

Életbiztosításból allokált bef. bevétel

0

0

Biztosítottaknak visszajuttatandó bef. eredm.

0

0

Befektetések működési és fenntart. ráfordításai

0

23 444

Bef. értékvesztése, bef. visszaírt értékvesztése

0

0

71

8 053

Kapott osztalék és részesedés Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

Bef. értékesítésének árf.vesztesége, bef. egyéb ráf.

8.2. Egyéb bevételek

Az egyéb bevételek között mutatjuk ki 1 088 eFt értékben a szívességi kárfelvételek bevételeit, 25 eFt értékben a nem biztosítástechnikai kerekítéseket. A biztosító 245 eFtot számolt el egyéb eredményt növelő tételként. Az értékesített tárgyi eszközök bevétele 535 eFt, az egyéb káreseménnyel kapcsolatos bevételek összege pedig 1 583 eFt.


37

8.3. Egyéb ráfordítások Az egyéb ráfordítások között elszámolt tételek az alábbiak:

998

eFT eFT eFT eFT eFT eFT eFT

2 545

eFT

29

eFT

37

eFt

34 164

eFt

28

eFt

354

eFt

Iparűzési adó

10 526

Gépjárműadó

437

Pénzügyi különadó

0

Innovációs járulék

1 579

Bírság, önellenőrzési pótlék

2 292

Egyéb fizetett kártérítés Hitelezési veszteségek Selejtezett tárgyi eszköz nyilvántartási értéke Nem biztosítástechnikai kerekítések Egyéb eredményt csökkentő tételek Céltartalékok képzése Tárgyi eszk. terven felüli écs. Ért.teszk.könyv.sz.ért.(bizt.ingatlan.kiv.) Összesen:

26

53 015

eFT

8.4. Rendkívüli eredmény 2013-ban 1 282 eFt adományt számoltunk el rendkívüli ráfordításként.


V. Ágazati eredménykimutatás

38

A Társaság 2013-ban a tűz és elemi kockázatokhoz tartozó lakásbiztosítási, vállalkozói vagyonbiztosítási, társasház biztosítási, önálló vagyonbiztosítási, az egyéb vagyoni károkhoz tartozó géptörés és elektronikus műszerbiztosítási, továbbá casco és kötelező gépjármű-felelősségbiztosítási, általános- és szolgáltatás felelősségbiztosítási, valamint termékfelelősségbiztosítási termékeket értékesített. A biztosítástechnikai eredmény ágazati levezetését az alábbi táblázat tartalmazza:

EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok E Ft-ban Önjáró szárazföldi járművekkel összefüggő felelősség

Tűz és elemi károk

Szárazföldi járműcasco

864 041

405 678

261 621

60 425

19 504

1 611 269

1 647 381

713 889

538 175

159 417

36 276

3 095 138

746 311

288 634

261 567

91 647

16 382

1 404 541


79 832

33 285

29 159

14 881

770

157 927


42 803

13 708

14 172

7 536

380

78 599


0

0

0

0

0

0

830

0

18 195

0

0

19 025

567 097

290 730

312 196

35 652

13 843

1 219 518

281 182

256 858

8 651

7 988

1 058 399

347 207

263 550

213 344

7 606

7 855

839 562

1. bruttó összeg

735 506

442 347

376 186

15 212

13 092

1 582 343


388 299

178 797

162 842

7 606

5 237

742 781

159 302

37 521

45 227

1 045

133

243 228

2 789

19 889

1 713

0

0

24 391

63 377

9 548

55 338

27 001

5 855

161 119

60 524

9 095

59 098

19 127

5 927

153 771

1. bruttó összeg

283 886

20 351

137 812

36 892

9 601

488 542


223 362

11 256

78 714

17 765

3 674

334 771

2 853

453

-3 760

7 874

-72

7 348


Általános felelősség

Egyéb vagyoni károk

Összes en



a) bruttó díj


03. Egyéb biztosítástechnikai bevétel 04. Károk ráfordításai a) kárkifizetések és kárrendezési költségek aa) kárkifizetések

ab) kárrendezési költségek ac) bevételek kármegtér.-ből és kárrendezési ktgtér.-ből(-) b) függő károk tartalékainak változása (+/-) ba) tételes függő kár tartalék változása (+/-)

bb) IBNR tartalék változása

503 720


39

1. bruttó összeg

5 203

1 521

214

15 214

-68

22 084


2 350

1 068

3 974

7 340

4

14 736

0

0

0

0

0

0

6 829

0

0

0

2 992

9 821


0

0

0

0

0

0

aa) bruttó összeg

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0

6 829

0

0

0

2 992

9 821

11 383

0

0

0

4 986

16 369

4 554

0

0

0

1 994

6 548

0

0

0

0

0

0

7 162

4 006

276

727

71

12 242

0

0

0

0

0

0

7 162

4 006

276

727

71

12 242

12 004

6 672

460

1 454

118

20 708

4 842

2 666

184

727

47

8 466

0

0

0

0

0

0

ca) bruttó összeg

0

0

0

0

0

0


0

0

0

0

0

0


616 701

316 215

198 259

43 522

14 429

1 189 126


444 381

195 085

94 629

46 524

10 521

791 140


17 312

7 814

2 734

2 358

-37

30 181


443 815

195 287

130 413

38 654

9 214

817 383

d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és nyereségrészesedések(-)

254 183

66 343

24 049

39 298

5 343

389 216

66 753

41 198

11 712

6 166

1 448

127 277

- 401 671

-246 471

- 242 627

-25 642

-13 279

-929 690

05. Matematikai tartalékok változása (+/-) 06. Díj-visszatérítési tartalékok változása (+/-)

b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék változása (+/-) ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosító részesedése (-) 07. Káringadozási tartalék változása (+/-) 08. Egyéb tartalékok változása (+/-) a) nagy károk tartalékának változása (+/-) b) törlési tartalék változása (+/-) ba) bruttó összeg bb) viszontbiztosító részesedése (-) c) egyéb biztosítástechnikai tartalék változása (+/-)

10. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások A) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY (01+02+03-04+/-05+/-06+/-07+08-09-10)


VI. Kötelező gépjárműfelelősségbiztosítás eredményelszámolása

40

Az alábbi táblázat a kötelező gépjármű-felelősség biztosítás eredménykimutatását tartalmazza:

EREDMÉNYKIMUTATÁS adatok E Ft-ban Sor szá m


2012. dec. 31.

Előző év(ek) módosításai

2013. dec.31

a

b

c

d

e

1


2


356 259

261 621

3

a) bruttó díj

665 094

538 175

4


318 414

261 567

5


-19 050

29 159

6


-9 471

14 172

0

0

30 431

18 195

7


8


9


436 029

312 196

10

a) kárkifizetések és kárrendezési költségek

355 728

256 858

311 436

213 344

11

aa) kárkifizetések

12

1. bruttó összeg

529 256

376 186

13


217 820

162 842

45 942

45 227

1 650

1 713

80 301

55 338

35 900

59 098

111 377

137 812

75 477

78 714

44 401

-3 760

14

ab) kárrendezési költségek

15

ac) bevételek kármegtér.-ből és kárrendezési ktgtér.-ből (-)

16 17

b) függő károk tartalékainak változása (+/-) ba) tételes függő kár tartalék változása (+/-)

18

1. bruttó összeg

19


20

bb) IBNR tartalék változása (+/-)

21

1. bruttó összeg

67 390

214

22


22 989

3 974

23


0

0

24


0

0

25


26

aa) bruttó összeg

27


28

b) eredménytől független díj-visszatérítési tartalék változása (+/-)

29

ba) bruttó összeg

30



31


32


33

a) nagy károk tartalékának változása (+/-)

34

b) törlési tartalék változása (+/-)

41

1 582

276

1 582

276

35

ba) bruttó összeg

2 986

460

36


1 404

184

37

c) egyéb biztosítástechnikai tartalék változása (+/-)

38

ca) bruttó összeg

39


40


235 412

198 259

41


117 789

94 629

42


-6 072

2 734

43


149 800

130 413

44

d) viszontbiztosítótól járó jutalékok és nyereségrészesedések (-)

38 249

24 049

45

10. Egyéb biztosítástechnikai ráfordítások

30 331

11 712

- 316 664

- 242 627

32 851

15 634

1 078

0

34 933

23 228

0

0

0

0

7 835

5 852

0

0

0

0

3 406

3 420

0

0

0

0

4 407

1 413

342

604

3 524

9 217

A) BIZTOSÍTÁSTECHNIKAI EREDMÉNY 46 (01+02+03-04+/-05+/-06+/-07+08-09-10) 47

C) Nem biztosítástechnikai elszámolások

48

01. Kapott osztalék és részesedés

49

02. Kapott kamatok és kamatjellegű bevételek

50

ebből: kapcsolt vállalkozástól

51

03. Biztosítási állományhoz kapcsolódó tárgyi eszközök bevételei

52

04. Befektetések értékesítésének árfolyamnyeresége, befektetések egyéb bevételei

53

05. Életbiztosításból allokált befektetési bevétel (B/02/d) sorral egyezôen)

54

06. Biztosítottaknak visszajuttatandó befektetési eredmény (-) (az A/02. sorral egyezôen)

55

07. Befektetések működési és fenntartási ráfordításai, ideértve a fizetett kamatokat és kamatjellegű ráfordításokat

56 57 58

ebből: értékelési különbözet 08. Befektetések értékvesztése, befektetések visszaírt értékvesztése (+/) 09. Befektetések értékesítésének árfolyamvesztesége, befektetések egyéb ráfordításai

59

10. Egyéb bevételek

60

11. Egyéb ráfordítások D) SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY

-283 813

61 (+/-A+01+02+03+04+05-06-07-08-09+10-11)

-

-226 993


VII. Társasági adó levezetése

42

MKB Általános Biztosító Zrt. társasági adó levezetése 2013. december 31.

Megnevezés Adózás előtti eredmény Adóalap módosító tételek (+/ -) Növelő tételek

Összeg (eFT) -842 839 37 497 101 979

Képzett céltartalék adóévi ráfordításként elszámolt összege

34 164

Terv szerinti értékcsökkenés számviteli törvény alapján

60 420

Terven felüli értékcsökkenés számviteli törvény alapján

28

Immateriális javak, tárgyi eszközök kivezetésekor a könyv szerinti értéknek a készletre vett hulladékanyag, haszonanyag értékét meghaladó része

Selejtezett tárgyi eszközök könyv szerinti értéke

Bírságok, büntetések, törvényi jogkövetkezményekből adódó ráfordítás Adóellenőrzés, önellenőrzés során megállapított tárgyévi ráfordításként elszámolt összeg Nem vállalkozási tevékenység érdekében felmerült költségek Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás

354

2 545

2 250 0 936 1 282

Csökkentő tételek

64 482

Terv szerinti értékcsökkentés adótörvény alapján

61 915

Immateriális javak, tárgyi eszközök kivezetésekor a számított nyilvántartási értéknek a készletre vett hulladékanyag, haszonanyag értékét meghaladó része

Módosított adóalap

2 567

-805 342

Társasági adó

0

Fizetendő társasági adó

0

Adózott eredmény

-842 839


VIII. Tájékoztató adatok

43

Az MKB Általános Biztosító Zrt-nél 2013-ben 87 fő volt az átlagos állományi létszám. A Társaság vezetősége 2013-ban 122 329 eFt juttatásban részesült , melynek járulékai 29 400 eFt-ot tettek ki. A felügyelő bizottság részére 2013-ban elszámolt juttatás 879 eFt, melynek járulékai 68 eFt-ot tettek ki. A vezető tisztségviselők, az igazgatóság és a felügyelő bizottság tagjainak részére a Társaság nem folyósított előleget, kölcsönt, nevükben nem vállalt garanciát, korábbi vezető tisztségviselőivel, igazgatósági, felügyelő bizottsági tagjaival szemben nem áll fenn nyugdíjfizetési kötelezettség. A 2013. évi beszámolók könyvvizsgálatának nettó díja 6 800 eFt, melyből a magyar számviteli törvény előírásaival összhangban elkészített éves beszámoló könyvvizsgálatának díja 5 100 eFt, a Biztosító anyavállalata számára konszolidációs célból HGB és IFRS előírások alapján készített jelentések auditálásának nettó díja 1 700 eFt. A biztosítókról és a biztosítási tevékenységről szóló 2003. évi LX. törvény 151. § (5)-(8) bekezdése szerinti vizsgálat elvégzése és arról kiegészítő jelentés készítésének díja nettó 700 eFt . Társaságunk saját tulajdonú ingatlannal nem rendelkezik, nem végez jelzáloghitelezési, oktatási tevékenységet, nyugdíjpénztári járadékszolgáltatás kifizetése céljára nem vett át összeget. Nem kötöttünk olyan megállapodást, melyből lényeges kockázatunk, illetve előnyünk származott. Nem rendelkezünk veszélyes hulladékokkal, környezetre káros anyagokkal, a környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközökkel, nincsenek környezetvédelmi kötelezettségeink. Támogatási program keretében nem részesültünk támogatásban. 2013. év során ellenőrzés nem tárt fel jelentős összegű hibát.





P.H.

ABCD. Független könyvvizsgálói jelentés. Az MKB Általános Biztosító Zrt. részvényeseinek

Recommend Documents