A2C living for consulting
Zpráva nezávislého auditora o ověření výroční zprávy k 31 .12.2013 pro společnost I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s.
member ot
Kreston International
ACE ihring for consulting
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA akcionářům a představenstvu společnosti I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s., se sídlem V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha 4, iČ 24826596.
1.
ZPRÁVA O VÝROČNÍ ZPRÁVĚ
Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti I.C.P. Invest, uzavře ný investiční fond, a.s. k 31.12.2013 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě . Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti I.C.P. Invest, uzavře ný investiční fond, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o soulad u výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standa rdy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů Ceské republiky. Tyto standa rdy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že inform ace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádř ení výroku auditora.
Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společ nosti I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. k 31.12.2013 ve všech významných (mater iálních) ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.
2.
ZPRÁVA O ZPRÁVĚ O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝM I OSOBAMI
Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti IC.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. za rok končíc 31.12. í 2013. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanov isko k této zprávě o \rztazícl-1 Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republ iky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omeze nou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběro vým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.
o
„ma%iona
A2CE Uving for cons1ting
Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti LC.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. za rok končící 31.12.2013 obsahuje významné (materiální) nesprávnosti.
V Brně dne 10.4.2014
//
oprávnění KACR Č. 007 Ing. Leoš Kozohorský, jednatel společnosti
Přílohy:
\
Ing. Libor Cabicar auditor, oprávnění č. 1277
Výroční zpráva k 31.12.2013
member
Ktestoii International
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond a.s. Výroční zpráva 2013
Oprý KA CR Č. 007
OBSAH
ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI SPOLEČNOSTI A O STAVU JEJÍHO MAJETKU, VÝHLED PRO NÁSLEDUJÍCÍ ROK
PROFIL INVESTIČNÍHO FONDU
FINANČNÍ ČÁsT ZPRÁVA O VZTAZÍCH
‚ Kk
2
ČR Č 007 /
Zpráva představenstva o stavu jejího majetku
o
podnikatelské
činnosti
společnosti
a
Činnost společnosti v roce 2013 V roce 2013 investiční fond zaznamenal několik významných událostí. V létě roku 2013 představenstvo fondu rozhodlo o novém strategickém vývoji fondu. Jednak rozhodlo o projektu změny Obhospodařovatele a Administrátora fondu ze společnosti AMlSTA investiční společnost a.s. pod investiční společnost I.C.P. Czech investiční společnost a.s., tento projekt se realizoval k 1.10 2013. Dále bylo rozhodnuto a projektu přeměny tohoto investičního fondu na novou právní formu akciovou společnost s proměnným základním kapitálem, s realizací v počátku r. 2014, a to vzhledem k novému zákonu 240/2013 o investičních společnostech a investičních fondech (ZISIF) a zákonu 90/20 12 o obchodních korporacích (ZOK). —
Hospodaření společnosti Společnost zpracovala řádnou účetní závěrku k 31.12.2013, za období od 1.1.2013 do 3 1.12.2013. Učetní závěrka je uvedena ve Finaiiční části této Výroční zprávy. ve výši ztrátou 2013 roce v skončilo společnosti Hospodaření -493 tis. Kč. Ztráta investičního fondu byla realizována v souvislosti s obhospodařovacími poplatky a poplatky depozitáře. Účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv, pasiv a finanční situace společnosti, výnosů a náldadů, výsledku hospodaření za rok 2013 a je ověřena auditorem A8CE Audit, s.r.o., oprávnění KA CR č. 007. Zpráva auditora je uvedena, včetně účetní závěrky ve Finanční části této Výroční zprávy. Stav majetku Aktiva I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. vykázal v rozvaze k 31. prosinci 2013 aktiva v celkové výši 56 589 tis. Kč. Ta jsou tvořena zejména pohledávkami za nesplacený základní kapitál ve výši 11 209 tis. Kč a majetkovou účastí ve výši 17 920 tis. Kč. Pasiva Celková pasiva společnosti jsou tvořena především ostatními kapitálovými fondy ve výši 52 800 tis. Kč a základním kapitálem ve výši 2 000 tis. Kč. Vlastní kapitál investičního fondu dosáhl k 3 1.12.2013 částky 56 419 tis. Kč.
Oprvnj KA ČRČ. 007
3
Výhled pro rok 2014 V roce 2014 plánuje fond dokončit projekt přeměny na novou právní formu Akciovou společnost s proměnným základním kapitálem. S touto proměnou fond plánuje i vytvoření dvou podfondů, do kterých bude majetek fondu rozdělen. Dále fond plánuje vytvářet další podfondy pro nové klienty nebo investiční strategie. —
V Praze dne 3 1.3.2014
rejDavi4.D. Předseda představens a
(r
A Opravnfl; KA ČR Č. 007
4
A) TEXTOVÁ ČÁST PROFIL INVESTIČNtIIO FONDU -
Rozhodným obdobím se pro účely této Výroční zprávy rozumí účetní období od 1. ledna do 31. prosince 2013.
1. Základní údaje o investičním fondu (dle výpisu z obchodního rejstříku) Název společnosti: Obchodní firma:
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s.
Sídlo společnosti: Ulice:
V parku 2323/14
Obec:
Praha 4 Chodov
PSČ:
14800
Vznik společnosti: I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. (,‚Investiční Fond“ nebo »Fond“) byl založen podle zakladatelské listiny ze dne 26. 8. 2011, v souladu se zákonem č. 5 13/1991 Sb., obchodním zákoníkem a se zákonem č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech. Investiční Fond byl zapsán do obchodního rejstříku dne 23. března 2011. Povolení k činnosti investičního fondu udělené Fondu dne 8. 3. 2011 dle 64a zrušeného zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, zaniká na základě * 651 odst. 4 zákona Č. 240/20 13 Sb., o investičních společnostech a fondech (dále jako „ZISIF“), ato dnem, kdy Ceská národní banka začne vést seznam investičních fondů s právní osobností podle 597 písm. a) ZISIF a tímto dnem se Fond považuje za investiční fond, který je obhospodařován investiční společností a zapsán v seznamu podle 597 písm. a) ZISIF. Investiční fond byl založen jako speciální fond kvalifikovaných investorů. Identifikační údaje: IČO:
24826596
DIČ:
CZ24826596
Základní kapitál: Základní kapitál:
2 000 000 Kč; splaceno 100%
Akcie: 20 ks kmenové akcie na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,- Kč
Obchodní majetek: 56 589 tis. Kč
‚)
OprávnČý Kk CRč. 007
Orgány společnosti (dle výpisu z obchodního rejstříku) PŘEDSTAVENSTVO Předseda představenstva Clen představenstva Clen představenstva
.JUDr. Ondřej David, Ph.D. JUDr. Anita Davidová Mgr. Petr Burzanovský
od 8. listopadu 2011 od 8. listopadu 2011 od 8. listopadu 2011
DOZORČÍ RADA Předseda dozorčí rady Clen dozorčí rady Clen dozorčí rady
JUDr. Ondřej Vislocký JUDr. Vladimíra Knoblochová Ing. Richard Kneschk
od 8. listopadu 2011 od 8. listopadu 2011 od 8. listopadu 2011
2. Údaje o změnách skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo během rozhodného období 2.1. Změny skutečností zapisovaných do obchodního rejstříku, ke kterým došlo v roce 2013 V roce 2013 nedošlo k žádným výrazným změnám v Obchodním rejstříku. Dne 29. ledna 2014 byl fond přeměněn ve společnost I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. s předmětem podnikání, které zahrnuje činnost fondu kvalifikovaných investorů spočívající ve sbromažd‘ování peněžních prostředků nebo penězi ocenitelných věcí od více kvalifikovaných investorů vydáváním účastnických cenných papírů nebo tak, že se kvalifikovaní investoři stávají jejími akcionáři, a provádění společného investování shromážděných peněžních prostředků nebo penězi ocenitelných věcí na základě určené investiční strategie ve prospěch těchto kvalifikovaných investorů. 3. Údaje o investiční společnosti, která obhospodařuje v rozhodném období investiční fond 3.1. V rozhodném období obhospodařovala I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. tato investiční společnost: AMISTA investiční společnost, a.s. ICO 27437558 Sídlo: Pobřežní 620/3, Praha 8, PSČ 18600
4. Údaje o skutečnostech s významným vlivem na výkon činnosti investičního fondu 4.1. Hlavní faktory, jež měly vliv na výsledek hospodaření investičního fondu: Vysledek hospodářem je tvořen z obhospodařovatelskeho a depozitařskeho poplatkw 4 ľ
Acp 6
KA Či Č. 007 2
4.2. Identifikace majetku, jehož hodnota přesahuje 1% hodnoty majetku fondu Poskytnuté půjčky Datum poskytnutí
Dl U žn‘k 1
Max. hodnota půjčky (limit)
Výše půjčky (čerpání)
úrok. sazba v%
Datum vrácení půjčky
Aktuální zůstatek půjčky
HEDVIGA GROUP, a.s.
28.82012
3 500
3 500
0,00
28.8.2014
3 500
HEDVIGA GROUP, a.S.
19.12.2012
750
750
0,00
19.12.2014
750
Beroun Forest, s.r.o. Mgr. Pavel Prunner, Mgr. Michaela Felegy
13.2.2013
16 585
16 585
5,00
30.6.2013
16 585
9.8.2013
5 990
5 990
2,79
9.8.2043
5 946
Obchodní podíl tis. Kč
Předmět
Ičo
Obchodní firma
podnikání
Základní
Podíl
Účetní
Znalecký
kapitál
ria VK
hodnota
posudek
1 000 1 000
70%
10 700 10 700
K 31. prosinci 2013 podnikání v oblasti nakládání HEDVIGA GROUP, a.s.
25380796
s nebezpečnými odpady
Celkem
17 920 17 920
5. Údaje o osobě, která měla kvalifikovanou účast na I.C.P. Invest, uzavřeném investičním fondu, a.s.
Jméno I.C.P. Group s.r.o. JUDr. Ondřej David, Ph.D.
RČJIČO
Počet akcií
25718371
10
50
7204040503
10 20
50 100
Celkem
Podíl na fondu (%)
6. Údaje o osobách, na kterých měl I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. kvalifikovanou účast V rozhodném období I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. neevidoval kvalifikovanou účast.
7. Údaje o depozitáři investičního fondu Obchodní název:
Česká spořitelna, a.s.
Sídlo:
Olbrachtova 1929/62, 140 00 Praha 4
IČo:
45244782
Česká spořitelna, a.s. vykonává pro I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. činnost depozitáře od 20. dubna20 11.
L.\ I Oprívnčn KA
CR Č. OO
----
/
8. Údaje o všech obchodnících s cennými papíry, kteří vykonávali činnosti obchodníka s cennými papíry pro investiční fond V rozhodném období nevykonával pro I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. žádný obchodník s cennými papíry činnosti obchodníka s cennými papíry. 9. Údaje o všech peněžitých i nepeněžitých plněních, která od I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. přijali v rozhodném období členové představenstva a dozorčí rady 9.1. Představenstvo Nepřijali v rozhodném období žádná plnění. 9.2. Dozorčí rada Nepřijala v rozhodném období žádná plnění. 10. Údaje o počtu cenných papírů investičního fondu, které jsou v majetku členů představenstva a dozorčí rady 10.1. Představenstvo: Předseda představenstva vlastní akcie Fondu, a.s. viz bod č. 5 10.2. Dozorčí rada
Členové dozorčí rady nevlastní akcie I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s.
11. Údaje o soudních nebo rozhodčích sporech, jejichž účastníkem byla nebo je v rozhodném období I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s., jestliže hodnota sporu převyšuje 5 % hodnoty majetku investičm‘ho fondu I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. nebyl v rozhodném období účastníkem žádného soudního nebo rozhodčího sporu, kde hodnota sporu převyšuje 5 % hodnoty jeho majetku. 12. Osoba, která zajišt‘uje úschovu nebo jiné opatrování majetku investičního fondu, pokud je u této osoby uloženo nebo touto osobou jinak opatrováno více než 1 % majetku investičního fondu V rozhodném období tato osoba nebyla 13. Údaje o průměrném počtu zaměstnanců I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond a.s. V rozhodnem obdobi nebyl v I.C.P. Invest, uzavreny investicm fond a.s. zan9stian zadny zaměstnanec. ĺ A ‚
‚.
‚
8
.‚
\ °PVnní KA Čn
.
007 ř
‚
14. Informace o aktivitách v oblasti výzkumu a vývoje I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. nevyvíjel v rozhodném období žádné aktivity v této oblasti.
15. Informace o aktivitách v oblasti ochrany životního prostředí a pracovně právních vztahů Společnost vzhledem ke svému předmětu podnikání neřeší problémy ochrany životního prostředí a v rozhodném období nevyvíjela žádné alctivity v této oblasti a nezaměstnávala žádného pracovníka. 16. Informace o tom, zda účetní jednotka má organizační složku v zahraničí Společnost nemá organizační složku v zahraničí. 17. Vlastní kapitál investičního fondu a vlastní kapitál připadající na 1 akcii
Vlastní kapitál Počet vydaných akcií Vlastní kapitál na lakcii
31.12.2013 56 419 295 20 2 0 964,75
31.12.2012 51 892 560 20 2 594 628,0045
31.12.2011 1 944 952 20 97 247,5875
18. Údaje z rozvahy a výkazu zisku a ztráty Údaje z rozvahy a výkazu zisku a ztráty I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond ke dni 31. 12. 2013 jsou uvedeny v Příloze č. 1 této Výroční zprávy.
19. Komentář k přílohám Rozvaha a výkaz zisku a ztráty investičního fondu obsahují údaje uspořádané podle zvláštního právního předpisu upravujícího účetnictví. Každá z položek obsahuje informace o výši této položky za bezprostředně předcházející rozhodné období. Pokud nejsou některé tabulky nebo hodnoty vyplněny, údaje jsou nulové. Další informace jsou uvedeny v Příloze účetní závěrky. V souladu se Zákonem o účetnictví obsahuje tato Výroční zpráva též účetní závěrku včetně přílohy účetní závěrky, Zprávu o auditu a Zprávu o vztazích mezi propojenými osobami. Kromě údajů, které jsou popsány v příloze účetní závěrky za rok 2013 zpracované nenastaly žádné další významné skutečnosti.
V Praze dne 31.3.2014
r.jDavid,h.D. Předseda představenstva
9
FiNANČNí ČÁST
10
Oprávný
ČR Č. 007 2.
A2CE living for consulting
Zpráva nezávislého auditora o ověření řádné účetní závěrky k 31.12.2013 společnosti I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s.
nrnbornf
X,ton International
A2CE living for consulting
ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA akcionářům a představenstvu o ověření řádné účetní závěrky k 31.12.2013 společnosti I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s., se sídlem v V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha, IC 24826596. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s., která se skládá z rozvahy k 31.12.2013, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31.12.2013 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. jsou uvedeny v bodě I přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědnosti je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů Ceské republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věmý a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
member ot
Krestoo Internat)onal
A2,CE living for consulting
VÝROK AUDITORA Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti LC.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. k 31.12.2013 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31.12.2013 v souladu s českými účetními předpisy.
V Brně dne 10.4.2014
A8CE Audit, s. r. o. Ptašínského 4, 602 00 Brno oprávnění KAČR Č. 007 Ing. Leoš Kozohorský, jednatel společnosti
Přohy:
Ing. Libor Cabicar auditor, oprávnění č. 1277
Rozvaha k 31.12.2013, Výkaz zisku a ztrály k 31.12.2013, Přehled o změnách vlastního kapitálu k 31.12.2013, Příloha k účetní závěrce
mer,lb,raf
Krestnn nternatianal
Účetní jednotka: I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. Sídlo: V parku 2323/1 4, Chodov, 148 00 Praha 4 Ičo: 248 26 596 Předmět podnikáni: kolektivní investováni Okamžik sestavení úč.závěrky: 31. března 2014
ROZVAhA k 31. prosinci 2013
tis.Kč
Poznámka
2013 Bruto
2013 Korekce
2013 Netto
2012 Netto
10 13
O O O O O 678 678 O 26782 O 26 782 O O O O O O o 17 920 O O O O O O O O O O 11209 O O
O O O O O O O O O O O O O O O O O o O Q O O O O O O O O O O O O
O O
O O
O O 678 678 O 26782 O 26 782 O O O O O O O 17 920 Q 0 O O O O O O O O 11209 O O
O O 224 224 O 4250 O 4 250 O O O O O O O 8 976
O O O O O O O O O 36 800 O
56 589
O
56 589
50 250
AKTIVA 1 2
3
4
5
6
7
8 9
10
11 12 13
Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy aostami cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování vtom: a) vydané vládními institucemi b)ostatní Pohledávky za bankami a družstevními záložnami vtom: a) splatné na požádáni b) ostatní pohledávky Pohledávkyzanebankovnímisubjekty vtom: a) splatné na požádáni b) ostatní pohledávky Dluhové cenné papíry vtom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami Akcie, podílové listy a ostatní podíly a)akcie b) podílové listy c) ostatní podíly Účasti s podstatným vlivem z toho: v bankách Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: v bankách Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill c)ostatní Dlouhodobý hmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost b)ostalní Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období
Aktiva celkem
11
12
14
15
16
16 17
18
19 20
-
O
‚
Oprávni K. Č 2.
ť. t(7 J
tis.Kč
Poznámka
2013
2012
O O 0 O O O O O O O 170 O O O O 0 O 2 000 2 000 O O O O O O O 52800 3020 3 020 O O O -908 -493 56419 56589
O O 0 O O O O O O O 82 O O O O O O 2 000 2 000 O O O O O O O 50 800 -1 724 -1 724 O O O -55 -853 50168 50250
PASIVA 1
Závazky vůči bankám a družstevním záložnám vtom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2 Závazky vůči nebankovním subjektům vtom: a) splatné na požádání vtom: úsporné b) ostatní závazky 3 Závazky z dluhových cenných papírů vtom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4 Ostatní pasiva 5 Výnosy avýdaje příštích období Rezervy 6 vtom: a)nadŮchodyapodobnézávazky b)nadaně c)ostatnl 7 Podřízené závazky 8 Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál 9 Emisní ážio 10 Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku d) rizikové fondy 11 Rezervní fond na nové ocenění 12 Kapitálové fondy 13 Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí d) ostatní 14 Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 15 Ziskneboztrátazaúčetníobdobí Vlastníkapitál 16 Pasiva celkem
21
22
23
24 25 26
27 27 28
27 29
28 28
;/ \
A: fl Oprívnr KA
ČR Č 007 ‚I
tis. KČ
Poznámka
2013
2012
o
O O O
PODROZVAHOVÉ POLOŽKY Podrozvahová aktiva 1 2 3 4 5 6 7 8
Poskytnuté přísliby a záruky Poskytnuté zástavy Pohledávky ze spotových operaci Pohledávky z pevných termínových operaci Pohledávky z opci Odepsané pohledávky Hodnoty předané do úschovy, do správy a k uloženi Hodnoty předané k obhospodařování
O O
31
o o
o o
O O 56589
O O 50250
O O O
O O O O O O O
Podrozvahová pasiva 9 10 11 12 13 14 15
Přijaté přísliby a záruky Přijaté zástavy azajištěni Závazky ze spotových operaci Závazky z pevných terminových operací Závazkyz opcí Hodnoty převzaté do úschovy, do správy a k uloženi Hodnoty převzaté k obhospodařování
o 31
O O O
ľ
ÝŮ
°Pvnní K
2.
c
007
-
--
Účetní jednotka: LC.P. Invest, uzavřený investiční Sídlo: V parku 2323/14, Chodov, 148 00 Praha 4 Ičo: 248 26 596 Předmět podnikání: kolektivní investování
Okamžik sestaveni úč.závěrky: 31. března 2014 VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok2Ol3
tis.Kč I
2 3
4 5 6 7 8 9
10
11
12
13
Poznámka
Výnosy z úroků a podobné výnosy 4 z toho: a) úroky z dluhových cenných papírů b) výnosy z úroků z ostatních aktiv Náklady na úroky a podobné náklady 4 z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů Výnosy z akcii a podílů v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem 7 b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z akcií a podílů Výnosy z poplatků a provizí 5 Náklady na poplatky a provize 5 Zisk nebo ztráta z finančních operaci 6 Ostatní provozní výnosy 7 Ostatní provozní náklady 7 Správní náklady 8 v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění ac) ostatní náklady na zaměstnance b) ostatní správní náklady Rozpuštění rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku v tom: a) použití rezerv k dlouhodobému hmotnému majetku b) použití opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku c) použití opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku vtom: a) odpisy dlouhodobého hmotného majetku b) tvorba rezerv k dlouhodobému hmotnému majetku c) tvorba opravných položek k dlouhodobému hmotnému majetku d) odpisy dlouhodobého nehmotného majetku e) tvorba opravných položek k dlouhodobému nehmotnému majetku Rozpuštěni opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek vtom: a) použiti rezerv k pohledávkám a zárukám b) použiti opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk c) zisky z postoupení pohledávek a výnosy z odepsaných pohledávek Odpisy, tvorba a použiti opravných položek a rezerv k pohledávkám
a zárukám
14 15 16 17 18
1T
vtom: a) tvorba opravných položek k pohledávkám a pohledávkám ze záruk b) tvorba rezerv za záruky c) odpisy pohledávek a pohledávek ze záruk, ztráty z post. pohledávek Rozpuštění opravných položek k účastem s rozhodujícíma podstatným vlivem Ztráty z převodu účastí s rozhodujícíma podstatným, tvorba a použiti opravných položek Tvorba a rozpuštění ostatních rezerv Tvorba a použití ostatních opravných položek ‚+..M, .‘,,‘*4 Podíl na ziscích ‘,,,,-,, vlivem ‘,,‘, Zisk nebo ztráta za účetní obdobiz běžné činnosti před zdaněním
20 21 22
Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné Činnosti před zdaněním
23 24
Daňzpříjmů Zisk nebo ztráta za účetní období po zdaněni
Mimořádné výnosy Mimořádné náklady
----
2012
922 O 922 O O O O O O O O O O O -1 415 O 0 O O -1 415 O
2 O 2 O O O O O O O O O O O -855 O O O O -855 O
O O O O
O O O O
O O O O O O
O O O O O O
o o
O O O
O
o o O
o o O
o
o
O
o
O O
O
O
O O O -493
O O O -853
9 9
O O O
O O O
30
O -493
-853
O
)
2
‚ľ-
2013
-
I
“ A CE \P%TĹflÍ \A
.
\‚
-
O7
Účetní jednotka: I.C.P. Invest uzavřený investiční fond, a.s. Sídlo: V parku 2323/14, Chodov, 148 OO Praha 4 Ičo: 248 26 596 Předmět podnikání: kolektivní investování Okamžik sestaveni úč.závěrky: 31. března 2014 PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok2Ol3
tis. Kč Zůstatek k 1.1.2012 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do 1W Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použiti fondů Emise akcii Sníženi základnlho kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek k 31.12.2012 Zůstatek k 1.1.2013 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do 1W čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použití fondů Emiseakcii Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek k 31.12.2013
Základní kapitál
Vlastní akcie
Emisní ážio
Rezerv. fondy
Kapitál. fondy
Oceňov. rozdily
Zisk (ztráta)
Celkem
2 000 O 0
O O O
O 0 O
O O O
O O O
O O O
-55 O O
1 945 O O
O O O O 0 O O O O 2 000
0 O O O O O O O O O
O O O O O O O O O O
O O O O O O O O O O
O O O 50 800 O O O O O 50 800
-1 724 O O O O O O O O -l 724
O -853 O O O O O O O -908
-1 724 -853 O 50 800 O O O O O 50 168
2 000 O O
O O O
O O O
O O O
SO 800 O O
-1 724 O O
-908 O O
50 168 O O
O O O O 0 O O O O 2 000
O O O O O O O O O O
O O O O O O O O O O
O O O O O O O O O O
2 000 O O O O O O O O 52 800
4 744 O O O O O O O O 3 020
O -493 O O O O O O O -1 401
6 744 -493 O O O O O O O 56 419
\
Oprávn
Čr č. 007
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2013 (v celých tis. Kč)
VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU
1.
ÚČEiM zÁvĚm
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. (,‚Investiční Fond“ nebo „Fond“) byl založen podle zakladatelské listiny ze dne 26. 8. 2011, v souladu se zákonem č. 5 13/1991 Sb., obchodním zákoníkem a se zákonem č. 248/1992 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech. Investiční Fond byl zapsán do obchodního rejstříku dne 23. března 2011. 64a zrušeného zákona Povolení k činnosti investičního fondu udělené Fondu dne 8. 3. 2011 d le Č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, zaniká na základě 651 odst. 4 zákona č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a fondech (dále jako „ZIS]F“), a to dnem, kdy Ceská národní banka začne vést seznam investičních fondů s právní osobností podle 597 písm. a) ZIS]F a tímto dnem se Fond považuje za investiční fond, kteiý je obhospodařován investiční společností a zapsán v seznamu podle 597 písm. a)ZISIF. Předmět podnikání společnosti -
činnost kolektivní investování, vykonávaná na základě rozhodnutí České národní banky čj. 2011/2290/570 Sp. 201 1/34/571 ze dne 8.3.2010
Fond svěřil obhospodařování svého majetku společnosti AMISTA investiční společnost, a.s. Sídlo společnosti (Investičního Fondu): V parku 2323/14, Praha 4 Chodov
PSC 14800 Česká republika
Členové představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2013 Představenstvo Předseda představenstva Clen představenstva Clen představenstva
JUDr. Ondřej David, Ph.D. JUDr. Anita Davidová Mgr. Petr Burzanovský
od 8. listopadu 2011 od 8. listopadu 2011 od 8. listopadu 2011
Dozorčí rada Předseda dozorčí rady Clen dozorčí rady Clen dozorčí rady
JUDr. Ondřej Vislocký JUDr. Vladimíra Knoblochová Ing. Richard Kneschk
od 8. listopadu 2011 od 8. listopadu 2011 od 8. listopadu 2011
L1 \‚
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. ICO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2013 (v ceLých tis. Kč)
1.
VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (pokračování)
Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a příslušnými nařízeními a vyhláškami platnými v Ceské republice. Závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen, s výjimkou vybraných fmančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou.
Tato účetní závěrka je připravená v souladu s vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/199 1 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými fmančními institucemi ze dne 6. listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů, kterou se stanoví uspořádání a obsahové vymezení položek účetní závěrky a rozsah údajů ke zveřejnění pro banky a některé fmanční instituce. Akcie Fondu mohou být pořizovány pouze kvalifikovanými investory. Investičním cílem Fondu je dosahovat stabilního zhodnocování aktiv nad úrovní výnosu dlouhodobých úrokových sazeb prostřednictvím dlouhodobých investic do nemovitostí a podílů nemovitostních společností a doplikových aktiv tvořených standardními nástroji kapitálových a fmančních trhů. Fond se řídí svým statutem. Česká spořitelna, a.s. vykonává funkci depozitáře a poskytuje služby podle Smlouvy o výkonu funkce depozitáře, jejíž poslední znění bylo podepsáno dne 20. dubna 2011 (,‚depozitář‘). V průběhu roku 2013 Fond podnikal v oblasti kolektivního investování v České republice, a to podle zákona č. podle 189/2004 Sb., o kolektivním investování, který byl ke dni 19. srpna 2013 nahrazen zákonem č. 240/2013 Sb., o investičních společnostech a investičních fondech, ve znění pozdějších předpisů. Fond byl ke dni účinnosti ZISIF investičním fondem, který má uzavřenou smlouvu o obhospodařování podle zákona č. 189/2004 Sb., o kolektivním investování, ve znění účinném ke dni nabytí účinnosti ZISIF. Fond tedy uvede své poměry včetně statutu do souladu se ZIS]F do dne 22. července 2014. Do té doby dodržuje Fond pravidla činnosti a hospodaření vyplývající ze ZIS]F a z právních předpisů jej provádějících přiměřeně. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná za období 1. 1. 2013 do 31. 12. 2013.
1)
I
2
L
Opr; K ČR Č. 007
\
‚J
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k31. 12.2013 (v ceLých tis. Kč)
2.
DŮLEŽITÉ ÚČETM METODY
Účetní závěrka Fondu byla připravena v souladu s následujícími důležitými účetními metodami:
(a)
Den uskutečnění účetního případu
V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, popř. cenných papírů, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od banky, den sjednání a den vypořádání obchodu s cennými papíry, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání (spotové operace) a dále pevné termínové a opční operace jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část Fond odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto fmančnímu aktivu nebo jeho části. Společnost tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá.
(b)
Dluhové cenné papíry, akcie, podílové listy a ostatní podíly
Státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry a akcie včetně podílových listů a ostatních podílů jsou klasifikovány podle záměru Fondu do portfolia: a) cenných papírů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů, b) realizovatelných cenných papírů, c) cenných papírů držených do splatnosti, d) dluhových cenných papírů pořízených v primárních emisích neurčených k obchodování. Do portfolia do splatnosti mohou být zařazeny pouze dluhové cenné papíry. Při pořízení jsou státní pokladniční poukázky, dluhopisy a jiné dluhové cenné papíry účtovány v pořizovací ceně zahrnující poměrnou část diskontu nebo ážia. Akcie, podílové listy a ostatní podíly jsou účtovány v pořizovací ceně. Následně jsou dluhové cenné papíry a akcie, podílové listy a ostatní podíly držené v portfoliu Fondu oceňovány reálnou hodnotou. Reálná hodnota používaná pro ocenění cenných papírů se stanoví jako tržní cena vyhlášená ke dni stanovení reálné hodnoty, pokud společnost prokáže, že za tržní cenu je možné cenný papír prodat. V případě veřejně obchodovaných dluhových cenných papírů a majetkových cenných papírů jsou reálné hodnoty rovny cenám dosaženým na veřejném trhu zemí OECD, pokud jsou zároveň splněny požadavky na likviditu cenných papírů. Není-li možné stanovit reálnou hodnotou jako tržní cenu (např. společnost neprokáže, že za,troi možné cenný papír prodat), reálná hodnota se stanoví jako upravená hodnota cenného papíťiL Upravena hodnota cenneho papini se rovna miře učasti na vlastnmi kapitalu společnosti, pokud se o akcie, miře učasti na vlastnim kapitalu podiloveho Fondu, pokud se jedna o podilov y öusit C. hodnotě cenného papíru, pokud se jedná o dluhové cenné papíry. 3
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k31. 12. 2013 (v ceLých tis. Kč)
K dluhovým cenným papírům drženým do splatnosti se tvoří opravné položky. Opravné poiožky k těmto cenným papírům jSou tvořeny v částce, která odráží pouze změnu rizikovosti emitenta, nikoliv změny bezrizikových úrokových sazeb, a to podle jednotlivých cenných papírů. Majetek jako Investiční příležitost
(c)
Majetek jako Investiční příležitost jsou především nemovitosti držené společností s cílem dlouhodobého kapitálového zhodnocení. Prvotní ocenění investice je na základě pořizovacích nákladů včetně transakčních nákladů. Pro ocenění k datu účetní závěrky je zvolena metoda stanovení reálné hodnoty, tj. investice je v rozvaze vykázána v reálné hodnotě platné k rozvahovému dni a veškeré změny reálné hodnoty v době mezi jednotlivými rozvahami jsou vykazovány jako oceňovací rozdíl ve vlastním kapitálu Fond irvestuje do nemovitostí následujícího typu:: • Pozemek za účelem dlouhodobého kapitálového zhodnocení • Pozemek držený za účelem zatím neurčeného použití v budoucnosti • Budova vlastněná účetní jednotkou a pronajatá dále na základě jednoho nebo více operativních leasingů • Budova, která je neobsazená, ale držená za účelem pronajmutí na jeden nebo více operativních leasingů Investice do nemovitosti se vykazuje jako aktivum tehdy, pokud: • •
Je pravděpodobné, že účetní jednotka získá budoucí ekonomické užitky spojené s investicí do nemovitosti Náklady spojené s pořízením investice do nemovitosti jsou spolehlivě ocenitelné
Počáteční ocenění
Investice se prvotně ocení na úrovni svých pořizovacích nákladů. Do počátečního ocenění se zahrnou i vedlejší náldady spojené s pořízením. Následné oceňování Následné oceňování je provedeno: K rozvahovému dni Z důvodu trvalého snížení hodnoty Oceňování je řešeno 68a), vyhlášky 501/2002 Sb., kteiý stanoví Oceňovací rozdíly při uplatnění reálné hodnoty u neprovozního dlouhodobého hmotného majetku (1) Investiční společnosti za jimi obhospodařované podílové Fondy, Investiční Fondy a penzijní Fondy oceňují neprovozní dlouhodobý hmotný majetek reálnou hodnotou podle zvláštního právního předpisu. Změny ocenění tohoto majetku se evidují v příslušné p oložce pasiv. Při úbytku tohoto majetku se výsledná změna vykáže v příslušné položce výkazu zisku a ztráty. (2) V případě, že dojde k trvalému snížení hodnoty neprovozního dlouhodobého hmotného majetku, vykáže se toto snížení hodnoty v příslušné položce výkazu zisku a ztráty. • •
Reálná hodnota investic do nemovitostí je primárně stanovena porovnávací metpdpklýe.. vychází z cen nemovitostí, které byly v období od posledního stanovení reálné hdhóty v dané
lokalitě prodany a jejichž vyznamne charakteristiky jsou srovnatelne s nemovitoti, JeJÁž hocjnota se stanoví. Charakteristiky významné pro ocenění dané nemovitosti a Op K ČR Č. 007 I stanoví v souladu se standardy pro oceňování a se souhlasem depozitáře. 4
t.CP. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. ICO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2013 (v ceLých tis. Kč)
Pokud není možné provést porovnání s nemovitostmi se srovnatelnými charakteristikami, vychází se při ocenění - z cen prodávaných nemovitostí v odlišných lokalitách a s odlišnými charakteristikami, upravených tak, aby zohledňovaly veškeré tyto odlišnosti; - z odhadu diskontovaných peněžních toků (výnosová metoda) založeného na spolehlivém odhadu budoucích peněžních toků, doložený podmínkami všech existujících nájemních a jiných smluv a (pokud je to možné) externími doklady, jako jsou například běžné tržní nájmy z obdobných nemovitostí ve stejné lokalitě a stejném stavu, a při použití diskontních sazeb, které odrážejí běžné tržní odhady nejistot ve výši a načasování peněžních toků. Fond pro určení reálné hodnoty nemovitostí využívá znalecké posudky, v nichž je ocenění stanoveno na základě výše popsaných principů. Do doby prvního stanovení reálné hodnoty nemovitosti podle výše uvedeného odstavce se reálná hodnota stanoví jako pořizovací cena nemovitosti.
(d)
Ostatní aktiva
Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek z obchodního styku, které jsou po splatnosti a) ne déle než 90 dní, se sníží o 10 %‚ b) ne déle než 180 dní, se sníží o 30 %‚ c) ne déle než 360 dní, se sníží o 66 %‚ d) déle než 360 dní, se sníží o 100 %. Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek za dlužníkem se sníží o 100 %‚ jestliže proti dlužníkovi bylo zahájeno insolvenční řízení, které dosud neskončilo, nebo soud zamítl insolvenční návrh pro nedostatek jeho majetku, anebo byla vydána obdobná rozhodnutí podle zahraničního práva. (e)
Pohledávky za bankami a nebankovními subjekty
Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho jsou vytvářeny k jednotlivým pohledávkám opravné položky. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“ v analytické evidenci pro potřebu výpočtu daňové povinnosti. Základ pro stanovení reálné hodnoty pohledávek určených k investování na základě předpokladu vymožení a) plně vymožitelné, se sníží o O %‚ b) zažalované, se sníží o 50 %‚ b) částečně vymožitelné, se sníží o 70 %‚ c) v insolvenci, se sníží o 80 %‚ d) nevymožitelné, se sníží o 100 %. Pokud nelze jednotlivé pohledávky k investování rozčlenit, zpracuje se pro zjištění reálné hodnoty znalecký posudek.
(t)
Přepočet cizí měny
Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem lItňýn.. v den transakce Aktiva a pasiva vyčislena v cizi měně společně s devizovymi spotovyrp(pansakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v kurzu vyhlašovaným CNIĺpltným k datu učetni zavěrky Vysledny zisk nebo ztrata z přepočtu aktiv a pasiv vyčislenych v cizi mně je kazaiive výkazu zisku a ztráty jako “Zisk nebo ztráta z finančních operací“. \
5
OpravriČ KA ČR Č. 007
N
2.
LC.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12.2013 (v celých tis. Kč)
(g)
Zdanění
Daňový základ pro daň z příjmů se propočte z výsledku hospodaření běžného účetního období připočtením daňově neuznatelných nákladů a odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, který je dále upraven o slevy na dani a případné zápočty.
Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. V podmínkách Fondu vzniká odložená daň z titulu změny ocenění dlouhodobého majetku. (j)
Tvorba rezerv
Rezerva představuje pravděpodobné plnění s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří v případě, pro který platí následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí je pravděpodobné, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž pravděpodobně znamená pravděpodobnost vyšší, než 50% je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. -
-
-
(i)
Položky z jiného účetního období a změny účetních metod
V průběhu roku 2013 nebyly účtovány změny účetních metod ani opravy minulých let.
Í ACp 6
LC.P. Invest, uzavřený investiční fond, as. iČo: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k31. 12. 2013 (V
celých tis. Kč)
3.
ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD
Účetní metody používané společností se během účetního období 2013 nezměnily.
4.
ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS
tis. Kč Výnosy z úroků z vkladů způjčky Ostatní (notářská úschova) Náklady na úroky z vkladů zúvěrů ostatní Čistý úrokový výnos
31.12.2013
31.12.2012
922 O O
2 O O
O O O 922
O O O 2
Fond realizoval výnosy z úroků z vkladů a půjček. 5.
VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE
tis. Kč
31.12.2013
31.12.2012
Výnosy z poplatků a provizí z operací s cennými papíry z operací s deriváty ostatní
O O O
O O O
Náklady na poplatky a provize z operací s cennými papíry z operací s deriváty ostatní Celkem
O O O O
O O O O
6.
ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ
tis. Kč
31.12.2013
31,12.2012
Zisk/(ztráta) z operací s dlouhodobým hmotným majetkem
O
Zisk/(ztráta) z operací s cennými papíry Zisk/(ztráta) z operací s deriváty Zisk/(ztráta) z devizových operací
O O O
Kurzové
O
O O O O O
Celkem
7
LC.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. Ičo: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2013 (v ceLých tis. Kč)
7.
OSTATNí PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY
Ostatní provozní náklady
8.
ani výnosy Fond neeviduje.
SPRÁVNÍ NÁKLADY
Fond evidoval ve svém účetnictví za sledované účetní období 2013
Sledované období 2013
Průměrný počet zaměstnanců Mzdy Odměny členů atut. orgánů
tyto správní náklady:
Minulé období 2012
O O O
O O O
Sociální náklady
O
O
Osobní náklady celkem
O
O
Náklady na sociální zabezpečení
tis. Kč Ostatní správní náklady Náklady na obhospodařování Náklady na depozitáře Náklady na audit Právní poradenství Účetní a daňové poradenství
31.12,2013
31.12.2012
750 370
450
15
12 O O 63 855
O 85 195 1 415
Ostatní
Celkem Roční odměna za obhospodařování majetku Fondu je stanovena ve
celkových aktiv.
330
výši 0,2 % ročně z průměrné hodnoty
Fond neměl v roce 2013 zaměstnance. Portfolio manažer je zaměstnancem investiční společnosti.
V souladu se smlouvou o výkonu funkce depozitáře, kterou vykonává Česká spořitelna, a.s., platí Fond poplatek, který činí 0,17 % z průměrné roční hodnoty aktiv Fondu, minimálně však 300 tis. Kč. Za období kratší jak než jeden rok náleží alikvotní část platy. 9.
MIMOŘÁDNÉ VÝNOSY A NÁKLADY
Mimořádné náklady a výnosy účetní jednotka neeviduje.
něníKA.ČR7 8
LC.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. ICO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2013 (V
celých tis. Kč)
10.
POKLADNA
tis. Kč
31.12.2013
31.12.2012
O O
O O
31.12.2013
31.12.2012
Pokladna Celkem 11. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI tis. Kč
Zůstatky na běžných účtech 678 224 Termínované vklady O O Směnky O O Celkem 678 224 V důsledku pravidelných úhrad správních nákladů došlo v roce 2012 k poklesu likvidity investičního fondu na úroveň 224 tis. Kč. V měsíci lednu 2013 byl tento stav napraven a likvidní prostředky dosáhly úrovně 601 tis. Kč. Zájmy akcionářů nebyly ohroženy. 12.
POHLEDÁVKY ZA NEBANKOVNÍMI SUBJEKTY
tis. Kč Půjčky Úvěry Celkem Dlužník
Datum poskytnuli
Max. hodnota půjčky (limit)
Výše půjčky (čerpání)
31.12.2013
31.12.2012
26782 O 26 782
4250 O 4 250 Aktuální stek půjčky
úrok, sazba
Datum vrácení
v%
půjčky
3 500
0,00
28.8.2014
3 500
HEDVIGA GROUP, a.s.
28.8.2012
HEDVIGA GROUP, a.s.
19.12.2012
750
750
0,00
19.12.2014
750
Beroun Forest, s.r.o. Mgr. Pavel Prunner, Mgr. MichaelaFelegy
13.2.2013
16 585
16 585
5,00
30.6.2013
16 585
9.8.2013
5990
5990
2,79
9.82043
5946
3 500
13.
STÁTNÍ BEZKIIPÓNOVÉ DLUHOPISY A OSTATNÍ PŘIJÍMANÉ CENTRÁLNÍ BANKOU K REFINANCOVÁNÍ
CENNÉ
PAPÍRY
Čistá účetní hodnota státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných CNB k re1nancování tis. Kč 31.12.2013 31.12.2012 Státní pokladniční poukázky
O O O O
Jiné pokladní poukázky
Státní dluhopisy Čtá účetní hodnota
9
O O O
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12.2013 (v ceLých tis. Kč)
Klasifikace státních bezkupónových dluhopisů a ostatních cenných papírů přijímaných ČNB k refinancování do jednotlivých portfolií podle záměru Fondu. tis. Kč
31.12.2013
31.12.2012
Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů O O Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP realizovatelné O O Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní CP držené do splatnosti O O Čistá účetní hodnota O O Fond nezískal v rámci reverzních repo transakcí státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry.
14.
DLUHOVÉ CENNÉ PAPÍRY
Klasifikace dluhových cenných papírů do jednotlivých portfolií podle záměru Fondu tis. Kč
31.12.2013
31.12.2012
O O O O
O O O 0
Dluhové cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů Dluhové cenné papíry realizovatelné Dluhové cenné papíry držené do splatnosti tá účetní hodnota 5 Č Fond nezískal v rámci reverzních repo transakcí dluhové cenné papíry. 15.
AKCIE, PODÍLOVÉ LISTY A OSTATNÍ PODÍLY
Klasifikace akcií, podílových listů a ostatních podílů do jednotlivých portfolií podle záměru Fondu. tis. Kč
31.12.2013
31.12.2012
O O O
O O O
Akcie, podílové listy a ostatní podíly oceňované reálnou hodnotou Akcie, podílové listy a ostatní podíly realizovatelné Čistá účetní hodnota
16.
ÚČASTI S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLiVEM
Účasti s rozhodujícím vlivem tis. Kč Obchodní fb-ma
Předmět IČO podnikání
Základní kapitál
Podíl Účetní na VK hodnota
Znalecký posudek
K 31. prosinci 2013 ‚_‘_
HEDVIGA GROUP, Celkem
a.s.
podnikání y41*lásti nak1ádá1íD‘\, 25380796 s nebezpečnýhii odpady Oprávnění K\ ČRČ, 007
10
1 000 1 000
70%
10 700 10 700
17 920 17 920
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, iČo: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k31. 12. 2013 (v celých tis. Kč)
tis. Kč Obchodní finna
Předmět IČO podnikání
Základní kapitál
Podíl na VK
1 000 1 000
70%
Účetní Znalecký hodnota posudek
K 31. prosinci 2012 HEDVIGA GROUP, a.s. Celkem
podnikání v oblasti nakládání 25380796 s nebezpečnými odpady
10 700 10 700
8 976 8 976
Fond účasti s podstatným vlivem neeviduje. V červenci 2012 fond investoval prostřednictvím nákupu 70 ks akcií společnosti I{EDVIGA GROUP, a.s., ICO 253 80 796, vlastní 70% na základním kapitálu společnosti, pořizovací cena činila 700 tis. Kč. Společnost HEDVIGA GROUP, a.s. se zabývá především výrobou a prodejem zařízení k výrobě elektrické energie a tepla, přičemž výlučnou vstupní surovinou pro provozování zařízení jsou většinou různé druhy odpadu. Společnost vlastní příslušné užitné vzory a patenty chránící technické řešení těchto zařízení (technologie PTR). Společnost HEDVIGA GROUP, a.s., ICO 253 80 796 byla zapsána do obchodního rejstříku dne 16. září 1997 jako akciová společnost. Jejím předmětem činnosti je od roku 2012 podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady a výroba a zpracování paliv a maziv. Aktiva společnosti HEDVIGA GROUP, a.s. k 31. 12. 2011 činily 744 tis. Kč, hodnota vlastního kapitálu byla 1 434 tis. Kč a výsledek hospodaření byl —2 311tis. Kč. Vizí podnikání společnosti HEDVIGA GROUP, a.s. je stát se lídrem na českém trhu v oblasti energetického využití organických odpadů na výrobu elektřiny, a poté se prosadit s technologií na mezinárodních trzích. —
V srpnu 2012 fond poskytl příplatek na vytvoření vlastního kapitálu mimo základní kapitál do společnosti HEDVIGA GROUP, a.s., ICO 253 80 796. Výše příplatku činí 10 000 tis. Kč. Společnost HEDVIGA GROUP, a.s. má poskytnutý příplatek použít k nákupu užitných vzorů v hodnotě cca 14 200 tis. Kč.
17.
DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK
Fond dlouhodobý nehmotný majetek neeviduje 18.
DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK
Fond dlouhodobý hmotný majetek neeviduje
/
i
‚)‘
007 ii
J
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. ICO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12.2013 (v celých tis. Kč)
19.
OSTATNÍ AKTiVA
tis. Kč
31.12.2013
31.12.2012
O O O O O O O O
O O O O O O O O
31.122013
31.12.2012
11 209 11 209
O O
Pohledávky Poskytnuté zálohy Pohledávky skupina Daně, DPPO Odložená daňová pohledávka Dohadné účty Ostatní Celkem tis. Kč
Ostatní pohledávky pohledávky za upsaný vlastní kapitál Celkem —
Rozhodnutím představenstva společnosti I. C. P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. dne 1. 3. 2012 přijal fond příplatek mimo základní kapitál ve výši 48 800 tis. Kč, který poskytl akcionář I. C. P. Group s.r.o. K 31. 12. 2013 nebyl tento příplatek splacen ve výši 11.209 tis. Kč, k 31. 12. 2012 pak ve výši 36.800 tis. Kč (evidováno na účtu Pohledávky z upsaného základního kapitálu). Celkové splacení příplatku proběbne v roce 2014. 20.
NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
tis. Kč
31.122013
31.122012
O O
O O
Náklady a příjmy příštích období Celkem
21.
ZÁVAZKY
vůči BANKÁM
tis. Kč
31.12.2013
31.12.2012
O O O O
O O O O
Splatné na požádání (do 1 roku) Splatné od 1 roku do 5 let Splatné nad 5 let Celkem
22.
ZÁVAZKY ZA NEBANKOVNÍMI SUBJEKTY
tis. Kč
31.122013
31.122012
O O O
O O
Půjčky Úvěry Ostatní Celkem
12
‚!
LC.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2013 (v ceLých tis. Kč)
23.
ZÁVAZKY Z DLUHOVÝCH CENNÝCH PAHRŮ
Klasifikace závazků z dluhových cenných papírů tis. Kč
31.12.2013
31.12.2012
O O O O O
O O O O O
31.12.2013
31.12.2012
170 O O O O O O O 170
82 O O O O O O O 82
31.12.2013
31.12.2012
O O
O O
Depozitní směnky Hypotéční zástavní listy Jiné emitované dluhové cenné papíry Ostatní Čistá účetní hodnota 24.
OSTATNÍ PASIVA
tis. Kč Závazky Přijaté zálohy Ostatní závazky za společníky Závazky skupina Daně, DPPO, DPH Odložený daňový závazek Dohadné účty Ostatní Celkem
25.
VÝNOSY A VÝDAJE PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ
tis. Kč Výnosy a výdaje příštích období Celkem 26.
REZERVY A OPRAVNÉ POLOŽKY
tis. Kc Rezerva na DPPO Rezerva na opravu majetku Rezerva na rizika Rezerva na záruční opravy Rezerva na ztrátu z obchodu Rezerva ostatní Celkem
27.
Počátečnf stav
Tvorba
Rozpuštěnf
Konečný stav 31/12/2013
O O O O O O O
O O O O O O O
O O O O O O O
O O O O O O O
ZÁKLADNÍ KAPITÁL
Investiční Fond vydal akcie související se založením Fondu. Jedná se o 20 ks kmenových aiáJí njmo v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 tis. Kč Opryflčnj V
13
007
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12.2013 (V
cetých tis. Kč)
Jméno
RČJIČO
Počet akcií
25718371
10
50
7204040503
10 20
50 100
I.C.P. Group s.r.o. JUDr. Ondřej David, Ph.D. Celkem
Podíl na fondu (%)
28. NEROZDĚLENÝ ZISK NEBO NEUHRAZENÁ ZTRÁTA Z PŘEDCHOZÍCH OBDOBÍ, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Ztráta běžného období ve výši -448 tis. Kč je tvořen zejména obhospodařovatelskými poplatky a poplatky depozitáře.
PŘEmED O ZMĚNÁCH VLASTNÍhO KAPITÁLU Základní
Vlastni
Emisní
Rezerv
Kapitál.
Oceň.
kapitál
akcie
ážio
fondy
fondy
rozdíly
Zisk (ztráta)
Celkem
V tis. KČ ZůstatekkLl.2013 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb
2 000
50 800 O O
-1 724 O O
-908 O O
50 168 O O
Kursové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Použiti fondů Emise akcií Snížení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Ostatní změny Zůstatek k 31.12.2013
0 O
O O
O O
O
O
O O O
O
O
O
O
2 000
4 744
O
6 744
O O O
O O O
O O O
O O O
O O O
O O O
-493 O O
O
-493 O O
O
O
O
O
O
O
O O O O
O O O O
O
O O O O
O O O O
O O O O
O O O O
O O O O
O O O O
2 000
O
O
O
52 800
3 020
-1 401
56 419
29. OCEŇOVACÍ ROZDÍLY Oceňovací rozdíly Z titulu tis. Kč Zůstatekkl. 1. 2012 Snížení Zvýšení Vliv odložené daně Zůstatek
k 31. prosinci 2012 Zůstatekkl. 1. 2013 Snížení Zvýšení Vliv odložené daně
Dl. hmotný majetek
Realizovatelné cenné papíry
Zajišťovací deriváty
Čisté investice do účastí
Ostatní
-
-
-
-
-
-
-
-1 724
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-1724 -1724 474
Zůstatek
3 020 14
1‘ Oprávnění RA
2.
Či Č, OO
1.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2013 (v ceLých tis. Kč)
k31. prosinci 2013 30. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ ZÁVAZEIUP0IJLEDÁvKA Splatná daň z příjmů tis. KČ Zisk nebo zimta za účetní období před zdaněním Výnosy nepodléhající zdanění Daňově neodČitatehé náklady Použité slevy na dani a zápočty Ostatní položky Mezisoučet Daň vypočtená při použití sazby 5%
31.12.2013
31.12.2012
-493
-853
-
-
-
-
-
-
-
-
-493
-853
O
O
z toho: daň z mimořádných položek Odložený daňový závazek/pohledávka Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny, tj. 5 %. Odložený daňový závazek nevznikl.
31.
HODNOTY PŘEDANÉ K OBHOSPODAŘOVÁNÍ
Fond vykazoval k 31. prosinci 20 13 hodnoty předané k obhospodařování do společnosti AMISTA investiční společnost, a.s. ve výši 56 589tis. Kč, k 31. prosinci 2012 vykazoval 50 250 tis. Kč.
32.
IDENTIFIKOVANÁ RIZIKA DLE STATUTU
Úvěrové riziko, tj. riziko spojené s případným nedodržením závazků protistrany Fondu Emitent investičního nástroje v majetku Fondu či protistrana smluvního vztahu (při realizaci konkrétní investice) nedodrží svůj závazek, případně dlužník pohledávky tuto pohledávku včas a v plné výši nesplatí. Fond poskytl ve sledovaném období úvěr ve výši 16.584.727,59 Kč společnosti Beroun Forest, s.r.o. za účelem úhrady faktur společnosti T.A.Q., s.r.o. Urok činí 7,5 % p.a. Dále Fond ve sledovaném období poskytl úvěr panu Mgr. Pavlu Prunnerovi a paní Mgr. Michaele Felegy za účelem úhrady kupní ceny nemovitostí ve Vráži u Berouna. Ke konci sledovaného období Fond také evidoval dva bezúročné úvěry poskytnuté společnosti HEDVIGA GROUP, a.s., ve které Fond vlastní 70%ní majetkovou účast. Uvěry jsou v souladu se statutem fondu zajištěny. Vzhledem k výše uvedeným skutečnostem je úvěrové riziko ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké. Riziko nedostatečné likvidity riziko spojené s investicemi do nemovitostí Riziko nedostatečné likvidity obecně spočívá v tom, že určité aktivum Fondu nebude zpeněženo včas za přiměřenou cenu a že Fond z tohoto důvodu nebude schopen dostát svým závazkům v době, kdy se stanou splatnými. Obecně u investic do nemovitostí existuje riziko omezené likvidity majetku Fondu, riziko do invstica kterých váznou zástavní nebo jiná práva třetích osob, riziko nedostatečné iniiastruktury ptřěbné k využívání nemovitosti a riziko vyplývající z oceňování nemovitostí. V prvních třech letchXistence o Fondu muže byt až 99% majetku Fondu tvořeno jedmou nemovitosti Toto dočasne sniženudiverzrfikacerizik zvyšuje zavislost hodnoty majetku Fondu na teto jedme nemovitosti Oprávnění KA ČR Č. 007 15 —
.
-
2.
I.CP. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12.2013 (v celých tis. Kč)
S ohledem na povahu významné části majetku Fondu, jež bude tvořena nemovitostmi, probíhá jeho oceňování v souladu s ustanovením odstavce 5.3. Statutu vždy jednou za rok. V případě náhlé změny okolností ovlivňující cenu nemovitostí v majetku Fondu by tak mohla nastat situace, kdy aktuální hodnota akcie Fondu stanovená na základě posledního provedeného ocenění, nekoresponduje s reálnou hodnotou nemovitostí v majetku Fondu. Dojde-li k takovéto náhlé změně okolností ovlivňujících cenu nemovitostí v majetku Fondu, postupuje Investiční společnost v souladu s odstavcem 5.3. Statutu. Nabývá-li Fond do svého majetku nemovitosti (konkrétně stavby) výstavbou, existuje riziko jejich vadného příp. pozdního zhotovení, v důsledku čehož může Fondu vzniknout škoda. Vzhledem k povaze majetku existuje rovněž riziko zničení takového aktiva, ať již v důsledku jednání třetí osoby či v důsledku vyšší moci. S ohledem na možnost Fondu přijímat úvěry resp. půjčky do souhrnné výše představující dvacetinásobek majetku Fondu (byť maximálně ve výši 95% hodnoty pořizované nemovitosti bez ohledu na počet věřitelů) dochází v odpovídajícím rozsahu i ke zvýšení rizika nepříznivého ekonomického dopadu na majetek Fondu v případě chybného investičního rozhodnutí, resp. v důsledku jiného důvodu vedoucího ke snížení hodnoty majetku Fondu. Vzhledem k uvedené páce stran možné úvěrové angažovanosti Fondu existuje rovněž odpovídající riziko jeho insolvence. V květnu roku 2013 došlo k porušení ustanovení Čl. 3.6.5. statutu fond, když hodnota likvidního majetku poklesla pod hranici 500 tis. Kč. S výjimkou měsíce května Fond daný limit ve sledovaném období splňoval. Fond se při provádění transakcí včetně transakcí s nemovitostmi řídil nařízeními svého statutu v Čl. 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9, 3.10, 3.11, 3.12, 3.13 a 3.14. Vzhledem kvýše uvedeným skutečnostem je toto riziko ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké. Riziko vypořadání Transakce s majetkem Fondu může být zmařena v důsledku neschopnosti protistrany obchodu dostát svým závazkům a dodat majetek nebo zaplatit ve sjednaném termínu. Riziko vypořádání je posuzováno při schvalování každé transakce fondu. Fond při obhospodařování svého majetku dodržuje nařízení stanovená statutem fondu v či. 3.3, 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9, 3.10, 3.11, 3.12, 3.13 a 3.14. Vzhledem k uvedeným skutečnostem je toto riziko ve sledovaném období hodnoceno jako nízké. Tržní riziko Hodnota majetku, do něhož Fond investuje, může stoupat nebo klesat v závislosti na změnách ekonomických podmínek, úrokových měr a způsobu, jak trh příslušný majetek vnímá. Tržní riziko je obecné riziko spojené s filozofií investice do investičního fondu, investor-akcionář v souladu se statutem fondu před svou investicí toto obecné riziko akceptoval. Tržní riziko je posuzováno vždy při schvalování každé transakce fondu. Fond při obhospodařování svého majetku dodržuje veškerá nařízení stanovená statutem fondu v Čl. 3.3 3.4, 3.5, 3.6, 3.7, 3.8, 3.9, 3.10, 3.11, 3.12, 3.13 a 3.14. Vzhledem k uvedeným skutečnostem je toto riziko ve sledovaném období hodnoceno jako nízké. ‚
Operační riziko Riziko ztráty majetku vyplývající z nedostatečných či chybných vnitřních procesů, ze selhání provozních systémů či lidského faktoru, popř. z vnějších událostí. Při posuzování operačního rizika se bere v úvahu fungování systému vnitřní a vnější kontroly Fondu a činnost depozitáře. Ve sledovaném období bylo toto riziko vyhodnoceno jako nízké. Riziko ztráty majetku svěřeného do úschovy (nebo jiného opatrování) Riziko ztráty majetku svěřeného do úschovy (nebo jiného opatrování) může být zapřič měno jména insolventnosti, nedbalostnim nebo umyslnym jednanim osoby, ktera ma v uschově neb 6 vinei opatrování majetek Fondu. Ve sledovaném období neměl Fond žádný majetek svěřen do úschovy (nebo jiného pafrování) jiné osobě, toto riziko bylo ve sledovanem obdobi vyhodnoceno jako mzke
R
/
16
Opn%lkr;
L
2.
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12. 2013 (v ce‘ých tis. Kč)
Riziko spojené s investicemi do movitých věcí Věci movité mohou být postiženy vadami, a to např. vadami skrytými nebo vadami, ktaré vyvstanou až po delším časovém období. V případě vady věci movité, která je součástí souboru generující pravidelný či nepravidelný výnos, může dojít k narušení výkonnosti celého souboru věcí movitých. Toto riziko lze snížit smluvní odpovědností za vady a zajištěním kvalitního záručního a pozáručního servisu. Důsledkem těchto vad může být snížení hodnoty věcí movitých a jejich souborů a zvýšené náklady na opravy atd. Rovněž umělecká díla jako specifické věci movité mohou být stiženy jak faktickými tak právními vadami, ať již v podobě věcného poškození, či v podobě práv třetích osob k nim uplatňovaných např. v souvislosti s případnou trestnou činností. Toto riziko lze snížit důkladným právním i věcným auditem předcházející nabytí takového aktiva. Ve sledovaném období Fond nevlastnil žádné movité věci ani do nich neinvestoval, toto riziko bylo ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké.
Riziko spojené s investicemi do akcií, obchodních podílů resp. jiných forem účastí v obchodních společnostech z pohledu jejich specifického zaměření Výroba elektrické energie a tepla z obnovitelných zdrojů energie či za pomoci kogenerace obecně je rizikovost investic do výroby elektrické energie a tepla z obnovitelných zdrojů energie poměrně nízká. Je nižší než u investic do akcií, ale vyšší než u investic do dluhopisů. Mezi klíčová rizika všeobecně v této oblasti patří riziko technologické, riziko implementace projektu a dále také riziko přírodní. Všechna tato rizika představují zejména možnou nefunkčnost technologie, resp. nedosažení očekávaných technických parametrů, vjejichž důsledku bude zařízení provozováno neefektivně a při vyšších než očekávaných nákladech. • specifikum nestability státní energetické politiky, • riziko nestability státní energetické politiky může negativně ovlivnit hodnotu majetku Fondu, • specifikum technologického rizika u obnovitelných zdrojů energie, • technologie a komponenty používané při výstavbě zdrojů k výrobě elektrické energie a tepla z obnovitelných zdrojů, jakož i za pomoci kogenerace, jsou v dnešní době dostupné a prověřené ve světě desítky i více let, • specifikum provozního rizika zdrojů k výrobě elektrické energie a tepla z obnovitelných zdrojů, Toto riziko je spojené pouze s přírodními vlivy a není ovlivnitelné. Pro takovéto zdroje platí, že mohou oscilovat meziroční průměrné hodnoty větru, slunečního svitu či jiných neovlivnitelných přírodních vlivů. Z dlouhodobého hlediska 15-20 let se tyto oscilace vyrovnají a dochází tak k minimalizaci tohoto rizika. Poskytování půjček existuje zde riziko právních vad (o existenci půjčky či jejího zajištění) a riziko vypořádání (na dlužníka může být prohlášen úpadek) z těchto důvodů může hodnota nabytého obchodního podílu kolísat a snižovat hodnotu majetku Fondu. Obchodní společnosti, na kterých má Fond účast, mohou být dotčeny podnikatelským rizikem. V důsledku tohoto rizika může dojít k poklesu tržní ceny podílu v obchodní společnosti či k úplnému znehodnocení (úpadku obchodní společnosti), resp. nemožnosti prodeje podílu v obchodní společnosti. Fond ve sledovaném období evidoval 70% obchodní podíl ve společnosti HED VIGA GROUP, a.s., která se zabývá především výrobou a prodejem zařízení k výrobě elektrické energie a tepla. Toto riziko bylo ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké. —
—
Riziko stavebních vad Hodnota majetku Fondu se může snížit v důsledku stavebních vad nemovitostí nabytých do majetku Fondu. Ve sledovaném období Fond nevlastnil žádné nemovitosti ani do nich neinvestoval, toto riziko bylo ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké. ‚ľC
Riziko právních vad Hodnota majetku Fondu se muže snižit v dusledku pravnich vad nemovitosti nabytych ‘o majetku Fondu tedy například v důsledku existence zástavního práva třetí osoby, věcného břemene, tiájemríh vtahu, resp. předkupního práva. K ČR Č. 007 17
ĺ
2.
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. ICO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k 31. 12.2013 (v celých tis. Kč)
Ve sledovaném období Fond nevlastnil žádné nemovitosti ani do nich neinvestoval, toto riziko bylo ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké. Riziko zrušení Fondu Fond může být ze zákonem stanovených důvodů zrušen, ato zejm. z důvodu: i. rozhodnutí o přeměně Fondu; ii. odnětí povolení k činnosti Fondu, např. v případě, jestliže do jednoho roku ode dne udělení povolení k činnosti Fondu vlastní kapitál Fondu nedosáhl výše 1.250.000 EUR; resp. v případě, že Fond má po dobu delší než 6 měsíců jen jednoho akcionáře; iii. žádosti o odnětí povolení, zrušení Investiční společnosti s likvidací nebo rozhodnutím soudu. Ceská národní banka odejme povolení k činnosti Fondu, jestliže bylo vydáno rozhodnutí o jeho úpadku nebo jestliže byl insolvenční návrh zamítnut proto, že majetek Fondu nebude postačovat k úhradě nákladů insolvenčního řízení, resp. v případě, kdy Fond nemá déle než tři měsíce depozitáře. Ve sledovaném období nebylo rozhodnuto o přeměně Fondu, nebylo vydáno rozhodnutí o odnětí povolení k činnosti Fondu, o jeho úpadku, nebyl zamítnut insolvenční návrh a nebylo odejmuto povolení k činnosti AMISTA investiční společnosti, a.s., která Fond obhospodařuje. Fond vykazoval v celém sledovaném období vlastní kapitál ve vyšším objemu než 1.250.000 EUR. Vzhledem k výše uvedeným skutečnostem je toto riziko vyhodnoceno jako nízké. Riziko spojené s investicemi do pohledávek a půjček Investice do pohledávek jsou založeny na odhadu průměrné výnosnosti nabývaných pohledávek vždy však posuzováno v určitém časovém a hodnotovém intervalu. Výnosnost konkrétní pohledávky proto nelze individualizovat. Předpokladem průměrného výnosu je tak nejen vyšší individuální výnosnost určité pohledávky, nýbrž současně i vjiných případech výnosnost nižší. Pohledávky jsou zpravidla nabývány za cenu nižší, než činí jejich jmenovitá hodnota, a to přiměřeně k riziku jejich vymožení. Investice do pohledávek a půjček je tak nezbytné vnímat současně i z pohledu dalších shora zmíněných rizik, a to zejména rizika právních vad (o existenci pohledávky či jejího zajištění často probíhá spor) a rizika vypořádání (na dlužníka může být prohlášen úpadek). Ve sledovaném období Fond nevlastnil žádné pohledávky a půjčky ani do nich neinvestoval, toto riziko bylo ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké. Riziko vyplývající z omezené činnosti depozitáře Rozsah kontroly Fondu ze strany depozitáře je smluvně omezen depozitářskou smlouvou. Kontrolou, zda výpočet aktuální hodnoty akcie Fondu, zda použití výnosu z majetku Fondu, zda nabývání a zcizování majetku Fondu a zda postup při oceňování majetku Fondu jsou v souladu se Zákonem a tímto Statutem, jakož i kontrolou, zda pokyny oprávněné osoby nejsou v rozporu se Zákonem nebo tímto Statutem, není pověřen depozitář. Tato kontrola a činnost je zajišťována přímo Investiční společností pomocí interních kontrolních mechanizmů. V důsledku omezení kontrolní činnosti depozitáře v rozsahu vymezeném ustanovením 9.4 Statutu existuje riziko spojené s absencí kontroly ze strany třetí osoby (tj. např. riziko selhání lidského faktoru). V roce 2013 Fond jednal v souladu se svými stanovami a statutem prostřednictvím oprávněných osob. Majetek Fondu byl oceňován v souladu se Zákonem a statutem Fondu. Veškeré kontroly provedené depozitářem byly bez výhrad a výsledky těchto kontrol potvrdily stav majetku Fondu evidovaný AMISTA investiční společností, a.s. Toto riziko bylo ve sledovaném období vyhodnoceno jako nízké. Riziko nestálé hodnoty V důsledku skladby majetku Fondu a způsobu jeho obhospodařování může být hodnota akcií vydaných Fondem nestálá. Riziko nestale hodnoty obecně existuje vždy a u každe investice aje přímo spojene s filozofii invtieedn investičního fondu. Investor-akcionář v souladu s článkem 3.16 statutu fondu před svou invest,jiféfondu prokázal Cestným prohlášením, že je osobou uvedenou v ustanovení 56 Zákona a že si je Ýěikm všech rizik, které pro něho z této investice vyplývají. Svým rozhodnutím investovat riziko nestálé(hodnoty akcí tohoto fondu akceptoval. 18
o
OPtaV)lČnÍ KA CRČ. 007
I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. IČO: 24826596 Příloha řádné účetní závěrky k31. 12.2013 (v ceLých tis. Kč)
33.
VZTAHY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI
Ve sledovaném období nedošlo k žádným transakcím mezi spřízněnými osobami. 34.
VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY
Dne 29. ledna 2014 byl fond přeměněn ve společnost I.C.P. Invest, investiční fond s proměnným základním kapitálem, a.s. s předmětem podnikání, které zahrnuje činnost fondu kvalifikovaných investorů spočívající ve sbromažd‘ování peněžních prostředků nebo penězi ocenite lných věcí od více kvalifikovaných investorů vydáváním účastnických cenných papírů nebo tak, že se kvalifikovaní investoři stávají jejími akcionáři, a provádění společného investování shromážděných peněžních prostředků nebo penězi ocenitelných věcí na základ ě určené investiční strategie ve prospěch těchto kvalifikovaných investorů.
Odesláno dne:
Osoba odpovědná za ůčetn(závěrku ()můno a podpis)
ji 2i
19
Oprávnění KA
ČR Č. 007:
ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI
Představenstvo společnosti: I.C.P. Invest, uzavřený inve stiční fond, a.s. Se sídlem: V parku 2323/14, Chodov, 148 OO Praha 4 VPrazedne3l.3.2014
A
—I
\OPravnni KA CR Č. 007 2.
1.Úvod Tato zpráva byla vypracována na základě povinnosti dle *66a(9) obchodního zákoníku (dále jen OZ). Popisuje vztahy s propojenými osobami, tj. podle OZ vztahy mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou. Vztahy jsou popsány způsobem přihlížejícím k nutnosti vyhovět l7-2O OZ, týkající se obchodního tajemství.
2. Propojené osoby 2.1 Ovládající osoby I.C.P. Group, s.r.o. Praha 4, Na Jezerce 14, PSC 140 00 IČO: 25718371 JUDr. Ondřej David, Ph.D. Praha 4, Hrnčíře, K Saině 669, PSC 149 00
2.2 Další osoby, které ovládá naše ovládající osoba resp. ovládající osoby současně s naší společností I.C.P. Invest, uzavřený investiční fond, a.s. 1. I.C.P. Group s.r.o. ICO: 257 18 371, se sídleni Praha 4, Na Jezerce 14, PSC 140 00 byla z 1019/1020 vlastněna fyzickou osobou, JUDr. Ondřejem Davidem, Ph.D. a z 1/1020 vlastněna fyzickou osobou, JUDr. Anitou Davidovou 2. JUDr. Ondřej David, Ph.D. r.č. 720404/0503, bytem: Praha 4, Hrnčíře, K Safmě 669, PSC 149 00 byl navíc
•
100% vlastníkem
Benetexus plus s.r.o. ICO: 28532970, se sídlem Praha 4 Seberov, K Salině 669, Hrnčíře -
•
100% vlastníkem
Alfredino, s.r.o. ICO: 24253391, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00
ĺ 12
\Oavnění2k CR Č.
o,
Společnost I.C.P. Group s.r.o. byla: a) 80% vlastm‘kem ASCOT, společnost s ručením omezeným, IČO: 64574989, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00, která byla 100% vlastníkem I.C.A. ‚ spol. s r.o. ICO: 47537825, se sídlem Praha 1, Nové Město, Vodičkova 699/30, PSC 110 00 100% vlastníkem b) REXTA, a.s., IČO: 28426045, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSČ 149 00 90% vlastníkem c) DIKTAN s.r.o., ICO: 28909542, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00, která byla d) 40% vlastníkem SVOBODA poradenství, služby, s.r.o., ICO: 632 17 368, se sídlem Rumburk, Matušova 982, PSC 408 01, která byla -
• 100% vlastníkem Podnikatelské centrum RUMBURK, VTP, s.r.o. ICO: 274 21 490, se sídlem Praha 2, Vinohrady, Sázavská 9 14/8, PSC 120 00, která byla • 11%vlastníkem Dental Institut s.r.o. ICO: 275 54813, se sídlem Turnov, Sobotecká 1660, PSC 511 21 e) 100% vlastníkem DOA Car, s.r.o. (do 15. Ďnora 2013) ICO: 271 11 261, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Safmě 669, PSC 149 00 -
100% vlastníkem 1) HEREOS, s. r.o. ICO: 28318692, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00 100% vlastníkem g) BSTROSO s.r.o. ICO: 24658286, se sídlem Praha 4, Magistrů 168/2, PSČ 140 00 h) 100 % vlastníkem I.C.P. Czech, investiční společnost, a.s. ICO: 24152633, se sídlem Praha 4, Chodov, V Parku 2323/14, PSČ 148 00 100% vlastníkem i) CASIOPEA VISION, a.s. (do 5. listopadu 2013) ICO: 27756416, se sídlem Praha 5, Smíchov, Rozkošného 1058/3, psč iso oo
/ 13
Opráwní K ČR Č. OO 2.
j)
100% vlastníkemMEGARATI, s.r.o. IČO: 29291640, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00
k) 100% vlastníkem Webley Commerce, s.r.o. (od 15. května 2013) IČO: 01592378, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00 1) 100% vlastníkem I.C.P. Transportation s.r.o. (od 27. února 2013) IČO: 29143667, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00 m) 100% vlastníkem LC.P. Credit, a.s. (od 30. května 2013) IČO: 01732269, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00 n) 100% vlastníkem I.C.P. Dynamic, a.s. (od 30. května 2013) IČO: 01732439, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00 o) 100% vlastníkem I.C.P. Broker, a.s. (od 30. května 2013) ICO: 01731882, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Safmě 669, PSC 149 00 p) 100% vlastníkem I.C.P. Trust, a.s. (od 30. května 2013) IČO: 01731700, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 1490 0 aj 100% vlastníkem Chata Letka s.r.o. (od 3. října 2013) ICO: 02169649, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00 r) 100% vlastníkem I.C.P. Factoring, a.s. (od 30. května 2013) ICO: 01728385, se sídlem Praha 4, Hrnčíře, K Salině 669, PSC 149 00
3. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami v posledn ím účetním období a poskytnuté plnění V posledním účetním období společnost s výše uvedenými ovládajícími osobami, ani jinými propojenými osobami, neuzavřela žádný smluvní vztah (včetně jiných právních úkonů anebo ostatní opatření), ze kterého by společnosti vznikla majetková újma či jiná nevýhoda, ani žádný takový smluvní vztah v daném účetním období netrval. Za plnění, která společnost poskytla výše uvedeným ovláda jícím a jiným propojeným osobám, společnost obdržela protiplnění, kterými nebyla společnost ani znevýhodněna ani jí nevznikla majetková újma. Konečně pak i nadále trvaly právní vztahy, které byly již založeny na základě / 14
které
( A‘ CE \Oprávnční KA
ČR Č. 007 -.
ĺ
byly uzavřeny v předchozích účetních obdobích a ani z těchto smluvních vztahů společnosti nevznikla majetková újma či jiná nevýhoda.
4. Jiné právní úkony, které byly učiněny v zájmu těchto osobl Žádné další právní úkony v zájmu propojených osob nebyly učiněny.
5. Ostatní opatření, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou Žádná opatření (která již nejsou v této osob dle učiněna.
zprávě popsána), která byla v zájmu nebo na popud 66a (9) přijata nebo uskutečněna ve smyslu Obchodního zákoníku nebyla
r
6. Prohlášení představenstva Statutární orgán prohlašuje, že výše uvedený přehled je úplný a správný. Všechny aktivity byly realizovány v souladu s obchodním zákoníkem a nebylo jejich účelem zastřít jiný vztah. Výše uvedené aktivity byly realizovány vždy v úrovni cen obvyklých. Tato zpráva o vztazích neobsahuje údaje, jejichž uvedení by mohlo způsobit vážnou újmu společnosti, jiné s ní propojené osobě. Dále v ní nejsou uvedeny údaje, které tvoří předmět obchodního tajemství společnosti a údaje, které jsou utajovanými skutečnostmi podle zvláštního zákona.
V Praze dne 31.3.2014
-
rejavid,h.D. Předseda představe tva
Mgr ietr Burzan Clen představenstva
15
7. Stanovisko dozorčí rady Dozorčí rada prozkoumala tuto Zprávu. Nemá k ní žádné výhrady. V Praze 31.3.2014 71 JUDr. ()1dřej (Jslocký Předseda dozrí rady
\Opravnění Kt CR Č. 007
16
