1
A PANNON-FLAX NyRt.
Éves Beszámoló 2010. üzleti évrıl
............................. Teimel Gézáné Vezérigazgató
A magyar számviteli szabályok elıírása szerint készült beszámoló.
2
TARTALOMJEGYZÉK
I. Üzleti jelentés
3-16. oldal
II. Éves beszámoló számszerő adatai
17-21. oldal
2009. és 2010. éves mérlegadatok 2009. és 2010. éves eredménykimutatás o forgalmi költség eljárással o összköltség eljárással
III. Cash-Flow kimutatás
22-23. oldal
IV. Független könyvvizsgálói jelentés
24-26. oldal
V. Kiegészítı melléklet
27-43. oldal
VI. Felelısségvállalás
44-45. oldal
3
I. Üzleti jelentés
4
A PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı NyRt. vezetı állású tisztségviselıi és vezetıi Az Igazgatóság tagjai Váradi Ernı Teimel Gézáné Teimel Balázs dr. Illés Tibor Hajdu Attila
elnök tag, vezérigazgató tag tag tag
A Felügyelı Bizottság tagjai Bugár Csaba Kelemen Gábor Pálinszki Iván
elnök tag tag
Auditálást végzı cég Ámon&Co. Gazdasági Tanácsadó Kft 9028 Gyır, Pándzsa u 37 Megbízottja: Ámon Pál Heiling (MKVK. 9022 Gyır,Czuczor Gergely u 15.)
Általános adatok a Társaságról Neve: Rövidített neve: Székhelye: Levelezési címe: Telefonszám: Fax szám: E-mail cím: Internetes oldal:
PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı NyRt. PANNON-FLAX NyRt. 9027 Gyır, Kandó K. u. 1. 9002 Gyır, Pf. 110. 96/769-147, 70/984-96-00 96/507-704
[email protected] www.pannon-flax.hu www.salsaverde.hu Adószáma: 10219838-2-08 Statisztikai szám: 10219838-1721-114-08 TB törzsszám: 2027-1 Alapításának ideje, alapszabály kelte: 1988.10.12. Utolsó alapszabály száma, bejegyzésének kelte: 18. számú, 2010. június 28. Cégbejegyzés helye, ideje, száma: Gyır, 1988.11.29., cg. 75004 Utolsó cégbejegyzés helye, ideje, száma: Gyır,2010.06.28.cg.08-10-000224/179sz. Alaptıke 2010. december 31-én: 2 232 564 000 Ft Üzleti éve: megegyezik a naptári évvel Idıtartam: határozatlan idıre alakult Közzétételi hely: Pénzügyi Szervezetek Állami Felügyelete honlapja Budapesti Értéktızsde honlapja Napi Gazdaság honlapja PANNON-FLAX NyRt. honlapja
5
Beszámoló készítése: PANNON-FLAX NyRt. saját mérlege konszolidált mérleg Beszámolóval kapcsolatban információt nyújt: Értékpapírkód:
magyar számviteli szabályok szerint nemzetközi (IFRS) számviteli szabályok szerint Teimel Gézáné HU0000075296
A gyárat 1911. január 1-én alapították Mechanikai Len- és Kenderszövı, Kikészítı és Impregnáló Taussig Sámuel és Fiai néven. Az üzem abroszok, törülközök, ruhavásznak, ponyva- és vitorlavásznak gyártásával foglalkozott. 1948-ban Gyıri Szövıgyár néven államosították, majd 1963-ban az ország lenipari vállalatainak összevonásakor a BUDA-FLAX Lenfonó és Szövıipari Vállalat Gyıri Szövıgyára lett. 1988. október 12-én társasággá alakult BUDA-FLAX Gyıri Lenszövı Rt. néven. Alapításkori alaptıkéje 227 millió Ft, mely 227 db egyenként 1 000,- Ft névértékő, bemutatóra szóló részvénybıl állt. 1990-ben a bemutatóra szóló részvényeket névre szóló részvényekké alakították át oly módon, hogy az új törzsrészvény 1 000,- Ft alapcímlető, névre szóló részvény, amelybıl 10 000,- Ftra illetve 100 000,- Ft-ra összevont címlető részvények is készültek. A részvények 70%-a 1990-ben külföldi tulajdonba került, ettıl kezdve vegyesvállalatként mőködik. A külföldi tıke részaránya jelenleg 23,16 %. A részvényeket 1991. június 3-án bevezették a Budapesti Értéktızsdére „B” kategóriában, nyilvános kibocsátást követıen. ÁPTF engedély száma: 20.026/91. A Társaság nevét 1994. november 24én PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı Rt.-re változtatta, ami miatt 1997. július 21ével a 447 566 000 Ft névértékő részvénycsomagot kicserélte. A Társaság neve 2006. június 23-tól PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı NyRt.-re változott. Többszöri alaptıke emelést követıen 2000. április 25-ével jegyzett tıkéjét 2 232 564 000 Ft-ra növelte, ami azóta változatlan. 2004. november 24-i fordulónappal a részvényeket dematerializált részvényekké alakították át és így a Társaság jegyzett tıkéje 2 232 564 db egyenként 1 000 Ft névértékő dematerializált törzsrészvénybıl áll. A PANNON-FLAX NyRt. fı tevékenysége pamut- és lenszövetek szövése, kikészítése, konfekcionálása és forgalmazása mellett ingatlan kezelés, ingatlan adásvétel, üzemeltetés. Gyárt és forgalmaz háztartási és lakástextíliákat, munka- és védıruházati termékeket, gyakorlóruházati anyagokat, lentípusú ruházati szöveteket, mőszaki szöveteket, bélésanyagokat, ruházati kellékszöveteket. 2009. január 1-tıl a textilgyártás zömét kihelyezte 100 %-os tulajdonában lévı Pannonflax Textil Kft.-be.
6
A PANNON-FLAX NyRt. fıbb értékesítési és pénzügyi adatai adatok e.m2-ben
2009. Értékesített mennyiség Export Belföld Összesen:
200,4 200,4
2010. 189,9 189,9 adatok millió Ft-ban
Értékesítés nettó árbevétele - Export - Belföld Együtt Üzemi eredmény Adózott eredmény Befektetett eszközök Forgóeszközök* Jegyzett tıke Saját tıke Mérleg fıösszeg
909,1 909,1
677,1 677,1
38,2 7,5
30,4 25,6
2 760,5 387,5 2 232,6 3 061,0 3 148,1
3020,1 197,0 2232,6 3086,6 3217,1
*idıbeli elhatárolással
A Társaság 2010. évi legfontosabb eseményei A Társaság közgyőlése 2008. évben új stratégiát határozott meg számunkra, amely végrehajtásra került. A textilipari tevékenység, valamint a befektetési, ingatlanfejlesztési tevékenység különválasztása megtörtént. 2008. május 22-én Pannonflax Textil Kft. néven hoztunk létre egy leányvállalatot, amely az év során megszerezte mindazokat az engedélyeket, amely textilipari tevékenység mőködtetéséhez szükségesek. 2008 év végén a Társaság az új Kft.-nek átadta (értékesítette) a termelıeszközöket, valamint a létszámot. 2009. január 1-tıl kezdıdıen a textilipari tevékenység döntı hányadát az új társaság végzi. 2010-ben a Részvénytársaság felemelte a Pannonflax Textil Kft törzstıkéjét 313 500 e Ft-ra forráspótlás céljából. Az ingatlanok a Részvénytársaság tulajdonában maradtak, amellyel kapcsolatos hosszú távú cél az ingatlan fejlesztés és hasznosítás. Sajnos, közben jött a válság, ami e tevékenység beindulását késleltette. Az év során a Részvénytársaság megkezdte felkészülését a holdinggá válására. A Társaság vezetése együtt dolgozott a súlyos válsággal küszködı leányvállalatokkal, és közösen hozták meg azokat az intézkedéseket, amelyek következtében csökkenteni tudták a válság kedvezıtlen hatásait.
7
Minıségbiztosítási rendszerünket a NATO AQAP 2110:2009. normatív dokumentumok és az MSZ EN ISO 9001:2009. szabvány szerint újítottuk meg. A Részvénytársaság rendelkezik az energia kontingensekkel, és közvetített szolgáltatásként adja át az energiát a Textil Kft-nek.
A Társaság a környezetvédelmi feladatokat kiemelt fontosságúnak kezeli és különösen figyel a beérkezı anyagok pld vegyszerek EU elıírások szerinti megfelelésére (REACH), illetve a gyártási technológiákból adódó szennyezıdések minimalizálására, legyen az a textílián,vagy a kibocsájtott hulladékban. Az alkalmazott környezetvédelmi megbízott feladatai kiterjednek a jogszabályi változások napra kész követésén túl az adatszolgáltatások, bevallások szabályszerő elkészítésére, a gyártástechnológiából adódó szennyezıdések minimalizálására, a keletkezı veszélyes hulladékok szelektív győjtésére, és szabályszerő megsemmisítésére is. Szennyvíz Valamennyi vizsgálat megfelelı eredményt adott, minden paraméter határértéken belül volt. A 2010 évre leadott terv felülvizsgálatunkat a környezetvédelmi hatóság elfogadta. Az éves adatszolgáltatási kötelezettségünknek a VAL-VÉL adatlapok benyújtásával tettünk eleget. Hulladékok Az egyedi hulladékgazdálkodási tervünk jogosultjává és kötelezettjévé a Pannonflax Textil Kft vált. A termelıdött, szelektíven győjtött veszélyes és nem veszélyes hulladékok telephelyünkrıl történı elszállítása megtörtént. Az éves adatszolgáltatási kötelezettségünknek a „hulladék keletkezés bejelentı” adatlapok benyújtásával tettünk eleget. Zaj A zajkibocsátási határérték megállapítása jogerıs határozat formájában megtörtént, ellenırizte a Környezetvédelmi Hatóság. A mérés határértékeken belüli eredményeket adott. Légszennyezés A Hatóság jogerıs levegıvédelmi követelményeket állapított meg számunkra. Az éves adatszolgáltatási kötelezettségünknek a jogszabályban elıírt adatszolgáltató lapok benyújtásával tettünk eleget. Határérték túllépés nem történt. Az új beruházású gızkazánra a levegıvédelmi követelményeket meghatározta a Hatóság, az elért eredmények kedvezıek, határértéken belüliek. A kazán a 24 órás felügyeleti rendszerben történı mőködtetésre az engedélyt megkapta.
Forgalmi és piaci pozíciók értékelése A PANNON-FLAX NyRt. 2010. évi mérleg szerinti árbevétele 677,1 millió Ft volt. Az elnyert közbeszerzési pályázatok miatt a közületi ellátás továbbra is az NyRt feladata, e témában a Kft alvállalkozói tevékenységet végez. A Társaság közületi szállításokból származó bevétele 2010 évben 310,5 millió Ft volt, a további árbevétel bérleti díjból, közvetített energiaszolgáltatásból keletkezett. Árbevétele a bázishoz képest 232 millió Ft-tal csökkent. A csökkenés oka, hogy a Honvédség a keretszerzıdésbıl 152 millió Ft értékőt nem hívott le, másrész a Textil Kft. részére kevesebb közvetített energia szolgáltatásra volt szükség. Ingatlan bérbe adásából csak a leányvállalatoktól volt bevétele. A Részvénytársaságnak export árbevétele nem volt.
8
Költségek és ráfordítások alakulása Az értékesítés közvetlen költségei 574,0 millió Ft-ot, közvetett költségei 56,6 millió Ft-ot tettek ki. Az értékesítés közvetlen költsége az árbevétel 84,8 %-a, (közvetített szolgáltatások miatt). Az általános költségekbıl a forgalmazási költségek teszik ki a legnagyobb hányadot. Költségnemenként nézve az összes költség 96,4 %-a anyag jellegő költség, 1,8 %-a személyi jellegő ráfordítás, 1,8 %-a értékcsökkenési leírás (ingatlan után). Az egyéb ráfordítás(építményadó, iparőzési adó) az árbevételhez mérten további 2,7 %-ot tesz ki. Hitele a tárgyévben már nem volt a Társaságnak, így kamatköltség sem terheli. 3070 e Ft pénzügyi bevétele, és 3389 e Ft pénzügyi kiadása volt.
Eredmények alakulása A Részvénytársaság a 2010. évre meghatározott árbevételi tervét nem, de eredménytervét teljesítette. Árbevétele 677,1 millió Ft-ot, üzemi eredménye 30,4 millió Ft-ot, mérleg szerinti eredménye 25,6 millió Ft tesz ki. A Társaság üzemi eredménye 38,2 millió Ft-ról 30,4 millió Ft-ra csökkent, mérleg szerinti eredménye ellenben a bázishoz képest 18,1 millió Ft-tal növekedett. A Társaság pénzügyi vesztesége a bázisban -29,1 millió Ft-tal, a beszámolási idıszakban - 0,6 millió Ft-tal rontotta eredményünket. A bázis idıszaki 29,1 millió Ft veszteségbıl 15,1 millió Ft-ot a felszámolás alá került befektetésre elszámolt értékvesztés, 14 millió Ft-ot a devizahitelre elszámolt árfolyamveszteség okozott. A fentiek együttes hatására az adózás elıtti eredményünk 29,8 millió Ft, amelyet a társasági adófizetési kötelezettség 4,2 millió Ft-tal csökkentett, így adózott eredményünk 25,6 millió Ft-ot tesz ki.
Üzleti kapcsolatok A Társaság Igazgatósága a leányvállalatok tevékenységi körébe tartozó területen a leányvállalatok vezetésével együtt széleskörő üzleti kapcsolat kiépítésére törekszik. A Pannonflax Textil kft vevıállománya az elmúlt évben export területén bıvült, belföldön azonban csökkent. Mindkét piacon vannak jelentıs részarányt képviselı vevık. Sajnos a válság hatására az év során a legnagyobb vevık is tovább csökkentették megrendeléseiket. A legnagyobb külföldi vevınk részesedése az exportértékesítésbıl az elmúlt évben 8,8 %-ot, a beszámolási idıszakban 16,2%-ot tett ki, a további három legnagyobb export vevı forgalma is 40,7%-ról 30,8%-ra csökkent. Az elsı négy külföldi vevınk tehát igen jelentıs nagyságrendet képvisel értékesítésünkben. Folyamatosan új kapcsolatok megszerzésére törekszünk az export piacokon, ami eredményes is, sajnos azonban megszőnı kapcsolatok is vannak rendszeresen. Új
9
vevık megszerzését szolgálják fejlesztéseink, a saját kollekció (márkanév) kialakítása, a nemzetközi kiállításokon való részvétel és a folyamatos vevılátogatások is. Ez évben is a legnagyobb vevınk belföldön (az anyavállalaton keresztül) a Magyar Honvédség volt, a rendelése azonban az elızı évhez képest 33%-kal, a keretrendeléshez képest 34%-kal maradt el. A második legnagyobb vevı a közvetett exportra gyártó konfekcionáló cég, amely rendelését 26,1%-kal csökkentette az elızı évhez képest. A hazai piacon a szállodák, és a kereskedések 9,5%-ról 14,6%-ra növelték részesedésüket. Maximálisan törekedünk vevıkörünk bıvítésére, 1-1 vevınktıl való függıségünk mérséklésére. A Társaság a Coface Hungary Zrt.-vel belföldre és exportra biztosította szerzıdéseit. A szállítói kapcsolataink kialakításánál a megbízhatóság és a minıség elsıdlegessége mellett arra törekszünk, hogy kialakítsunk magunknak minden területen alternatív lehetıséget, és érjük el a lehetı legkedvezıbb árat. A fı alapanyagainkat, így a pamutfonalat importból, a lenfonalat hazai és import forrásból szerezzük be. A termékek kikészítéséhez szükséges festékeket és vegyszereket a világpiacon jól ismert német, svájci és osztrák gyártó cégektıl vásároljuk. Üzleti kapcsolataink szempontjából nagyon fontos a Társaság megítélése. Figyelembe veszik vevıink azt, hogy milyen biztonságos gyártási, minıségirányítási rendszerben dolgozunk, nem alkalmazunk-e egészségre káros technológiát, betartjuke a környezetvédelmi elıírásokat. Ezért Társaságunk 1997-tıl folyamatosan mőködteti és megújítja az ISO és AQAP szabvány szerinti minıségirányítási rendszerét. A két rendszert Integrált Minıségirányítási Kézikönyv foglalja össze. Háztartási textíliákat Ökotex Standard 100 környezetbarát kikészítéssel gyártjuk. A Nemzetközi Lenszövetség (CELC) tagjaként a lenbıl készült termékeinket „Masters of Linen” etikettel forgalmazzuk.
Pénzügyi helyzet alakulása A PANNON-FLAX NyRt. eszközeinek fıösszege 3148,1 millió Ft-ról 3217,1 millió Ft-ra nıtt. A befektetett eszközeink értéke 2760,5 millió Ft-ról 3020,1 millió Ft-ra növekedett, alapvetıen azért, mert a Pannonflax Textil Kft. alaptıkéjét 263 millió Ft-tal felemelte a Társaság. Követelésállományunk 293,7 millió Ft-ról 95,6 millió Ft-ra csökkent, a Honvédség és a Pannonflax Textil Kft. felé fennálló követelések rendezése következtében. A saját tıke 3061,0 millió Ft-ról 3086,6 millió Ft-ra növekedett a tárgyévi pozitív eredmény hatására. A kötelezettségek 77,2 millió Ft-ról 116,4 millió Ft-ra emelkedtek. Szállítóállománya 32,5 millió Ft-ot, leányvállalatok felé fennálló tartozása 74,5 millió Ft-ot tesz ki.
10
Társaságunk pénzügyi helyzete az év Kötelezettségeinknek határidıben eleget tettünk.
során
kiegyensúlyozott
volt.
Pénzügyi mutatók alakulása Év végi vevıállomány (nap) Év végi szállító állomány (nap)
2009 111 12
2010 41 33
Likviditási mutató (forgóeszköz/rövid lej. köt.) Likviditási gyorsráta (forgóeszköz-készlet/rövid lej. köt.) Tıke ellátottsági mutató (saját tıke/tárgyi eszk.+készlet)
4,97 4,97 9,27
1,62 1,29 8,45
Saját tıke részaránya (%) Befektetett eszközök aránya (%)
97,2 87,7
95,9 93,9
Cash Flow m. Ft-ban
18,0
36,7
Humán erıforrás gazdálkodás PANNON-FLAX NyRt. létszáma, átlagkeresete Teljes munkaidıs létszám: fı - éves átlag - december 31-én Összes kifizetett bér e. Ft Átlagkereset Ft/fı/hó Személyi jellegő ráfordítás ezer Ft
2009
2010
9 952
2 2 759 11437
A Pannon-Flax NyRt. létszámát 2009. január 1-tıl a Textil Kft. vette át , így fıfoglalkozású alkalmazottja a beszámolási idıszakban két fı volt.
2010. évben az Igazgatóság részére (5 fı) 4 800 e. Ft, a Felügyelı Bizottság (3 fı) részére 2 800 e. Ft tiszteletdíj került kifizetésre.
A PANNON-FLAX NyRt. részvényeinek tızsdei forgalma A PANNON-FLAX NyRt. részvényei 1991-tıl kezdıdıen forognak a tızsdén „B” kategóriában. A Társaság névre szóló részvényeit 2004. november 24-i határnappal dematerializáltuk, így ettıl kezdıdıen sorszám nélküli, 1.000,- Ft alapcímlető dematerializált törzsrészvény forgalmazása történik a tızsdén. 2010-ben a nyitó árfolyam 575,- Ft, a záró árfolyam 585,- Ft volt. Az év során a részvények árfolyama 406,- Ft-tól 614,- Ft-ig mozgott. A részvények árfolyamának több éves alakulását mutatja az alábbi diagram: Árfolyam Ft-ban
11
1 400,00 Ft 1 200,00 Ft 1 000,00 Ft 2007.
800,00 Ft
2008. 600,00 Ft
2009. 2010.
400,00 Ft 200,00 Ft 0,00 Ft 1.
2.
3.
4.
5.
6.
7.
8.
9. 10. 11. 12. Idıszakok havi bontásban
Kockázati tényezık A PANNON-FLAX NyRt. nagyon érzékeny a világgazdasági folyamatok alakulására, mivel fogyasztási cikkek piacán tevékenykedik. Emiatt a jelenleg ható világgazdasági válság súlyosan érinti társaságunkat. Közvetlenül és közvetve is érinti a piaci helyzet a Társaságot. Különösen fontos a hazai közületek, ezen belül is a honvédség rendelései. Változatlanul fontos számunkra a deviza árfolyam alakulása, kiszámíthatósága. Nagy kockázatot jelent az alapanyagok drasztikus mértékő és folyamatos emelkedése, a tendencia megállításának lehetısége. A Társaság eszközeinek jelentıs hányada van befektetésekben, ezért nagyon fontos számára befektetésének hatékony mőködése, befektetéseinek értéke. A Társaságra ható kockázatokat folyamatosan figyeljük, elemezzük és törekszünk a negatív hatások kezelésére. A Társaság ellen Mátravölgyi János és 4 társa pert indított határidıs ügyleteken a PANNON-FLAX NyRt. által kinyomtatott részvények árfolyamának változása miatt elszenvedett kárának megtérítése érdekében. A per folyamatban van.
Tulajdonosi szerkezet és értékpapír struktúra bemutatása A PANNON-FLAX NyRt. 2 232 564 2011. április 19.- i állapot szerint:
db
részvényének
tulajdonosi
szerkezete
12
Kibocsátott darabszám * Belföldi tulajdonosok: -Intézményi, társasági befektetık - Magánszemély
Megoszlási %
Szavazati arány %
Részvények névértéke
995598
44,60
44,60
995598
719831
32,24
32,24
719831
517 135
23,16
23,16
517 135
2 232 564
100
100
2 232 564
Külföldi tulajdonosok: -Intézményi, társasági befektetık - Magánszemély Összes alaptıke:
A 2 232564 darab részvénybıl a Társaság saját tulajdonában 2009. december 31-én 42.500 db, egyik leányvállalatának tulajdonában 12.500 db részvény volt, ami szavazatra nem jogosít. Az igazgatósági tagoknak a beszámoló összeállításakor nem volt részvénytulajdona. *Kibocsátott darabszám egyenlı a szavazatra jogosító részvények darabszámával.
5%-nál nagyobb tulajdonosi hányaddal rendelkezı tulajdonosok 2011. április 19.- i állapot szerint: Kibocsátott részvények mennyisége db-ban - belföldi: Magictrade Kft. High-Tech Kft. - külföldi: Baxter and Fenwick Befek.Alap InterChalet Ltd. Együtt:
554 598 386 000 208 135 309 000 1 457 733
részesedés %
szavazati arány %
24,84 17,29 9,32 13,84 65,29
24,84 17,29 9,32 13,84 65,29
Szavazati korlát: 25%. A Társaság részvényeibıl 5% alatti részvénymennyiséggel rendelkezı tulajdonosok részvényeinek névértéke 774 831 e.Ft-ot tesz ki, amely a jegyzett tıke 34,7 %-a. Ennek megfelelıen Társaságunk a közkézhányad elıírásainak megfelel. A PANNON-FLAX NyRt. alaptıkéje 2 232 564 000,- Ft, ami 2 232 564 db, egyenként 1 000,- Ft névértékő, névre szóló törzsrészvényre oszlik. A társaság papír alapú részvényei 2004. november 26-i fordulónappal dematerializált részvényekké alakultak át. Az átalakuláskor 5.740 db papír alapú részvényt nem adtak le a tulajdonosok, amelyek az elıírt határidıben értékesítésre kerültek a tızsdén. A Társaság a beszámolási idıszakban nem bocsátott ki részvényeket.
13
A Társaság részvényeihez kapcsolódó részvényesi jogokat és kötelezettségeket a 2010. május 25-i közgyőlés által elfogadott 18. sz. Alapszabály V., VI. és IX. és XVIII. fejezetei tartalmazzák. Az értékpapírhoz főzıdı jogok nem változtak.
A PANNON-FLAX többségi részesedéssel bíró és konszolidált befektetéseinek önálló mérleg- és eredményadatai 2010. évben Adatok millió Ft-ban
ESZKÖZÖK
Pannonflax Textil Kft.
Dawnmount Kft.
B+G Kft.
Flaxtrade Kft.
Maxinema * Kft
2010.
2010.
2010.
2010.
2010.
14
Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Ebbıl: Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Készletek Aktív idıbeli elhatárolás ESZKÖZÖK összesen:
565,0 989,9 278,4 19,3 692,2 16,8 1571,7
1416,3 145,8 132,2 13,6 32,6 1594,7
481,2 61,0 14,8 6,2 40,0 0,5 542,7
18,2 0,6 0,2 0,4 18,8
38,2 54,9 40,7 14,2 3,1 96,2
FORRÁSOK: Saját tıke Ebbıl: Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg sz. eredmény Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Passzív idıbeli elhatárolás FORRÁSOK összesen:
199,6 313,5 27,5 -141,4 489,1 877,2 5,8 1571,7
1594,3 2189,5 -584,2 -11,0 0,2 0,2 1594,7
529,3 590,6 -49,2 -12,1 12,1 1,3 542,7
17,5 65,1 -45,5 -2,1 1,2 0,1 18,8
52,5 113,0 -56,6 -3,9 23,7 20,0 96,2
Értékesítés nettó árbevétele Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye Értékesítés közvetett költségei Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Mérleg szerinti eredmény
1911,0 1223,7 687,3 738,2 11,4 21,4 -60,9 -75,0 -135,9 -141,4
13,9 0,1 -13,8 2,8 -11,0 -11,0
31,5 15,5 16,0 19,6 1,5 14,6 -16,7 4,6 -12,1 -12,2
0,5 0,6 -1,1 -1,0 -2,1 -2,1
12,4 14,0 -1,6 3,3 0,3 -5,2 1,3 -3,9 -3,9
A konszolidációba bevont társaságok köre 2010 évben nem változott. A Pannonflax Textil Kft.-t a textiltevékenység folytatásának érdekében 2008. május 22-én alapította a Pannon-Flax NyRt. Induló alaptıkéje 500 ezer Ft volt, amelyet 2008. decemberében 50 500 e Ft-ra, 2010. novemberében 313 500 e Ft-ra emelte fel a tulajdonos. A Kft. 2008. évben a mőködés megkezdéséhez szükséges feltételeket alakította ki. Rendelkezik valamennyi mőködéshez szükséges engedéllyel, a honvédségi termékek gyártásának engedélyezésével is. Termelését a NATO AQAP 2110:2009 normatív dokumentum, valamint az MSZ EN ISO 9001:2009. szabvány szerinti minıségbiztosítási rendszere mellett folytatja. A társaság az anyavállalat profilját vette át, értékesítési stratégiája megegyezik az anyavállalat korábbi stratégiájával. 2010. évben exportra 829,4 e m2 készterméket értékesített, és 931,9 millió export árbevételt ért el. Termékeit 22 országba exportálta.
15
Belföldre 1355,8 e m2 terméket értékesített, 931,9 e Ft értékben. Összes árbevétele 1911,0 millió Ft volt,ami a bázisidıszakhoz képest 13,7%-os csökkenést jelent. Üzemi eredménye -60,9, mérleg szerinti eredménye -141,4 millió Ft. Az év során átlagosan 174 fıt foglalkoztatott, 159 477 Ft/fı átlagkereset mellett. Mőködéséhez év közben az MKB és a CIB Bank, novembertıl csak az MKB nyújtott hitelt, melynek év végi állománya 1143millió Ft volt. Az anyavállalattal szemben az eszközvásárlás miatti tartozását rendezte. Kötelezettségei az év elejéhez képest csökkentek. Kötelezettségeinek folyamatosan eleget tett. A Textil Kft. jelentıs volumencsökkenése az elhúzódó válság, az alapanyagok árának drasztikus emelkedése miatt, a piac megbénulása, valamint a honvédségi rendelések 34%-ának le nem hívása miatt következett be. A volumencsökkenés miatt az eredményes energiaracionalizálási és további költségcsökkentı intézkedések ellenére veszteséggel zárta az évet.
A Dawnmount Kft. Jegyzett tıkéje 2.189,5 millió Ft, 100%-os tulajdonosa a PANNON-FLAX NyRt. Saját tıkéje 1594,3 millió Ft. Eszközállománya 1594,7 millió Ft-ot tesz ki, amelybıl a követelés 132,2 millió Ft, 1416,3 millió Ft a befektetett eszköz, amelytıl a vagyon gyarapodását várja el a tulajdonos. Adózott eredménye -11,0 millió Ft. A B+G Kft Törzstıkéje 590,6 millió Ft, saját tıkéje 529,3 millió Ft. Tulajdonosok részesedése: PANNON-FLAX NyRt. (apport) 517,6 millió Ft, a Dawnmount Kft. 73 millió Ft. Jelenleg bérbeadással hasznosítják a területet, de megfelelı eredmény eléréséhez szükséges új profil kidolgozása, amely folyamatban van. A B+G Kft. megkezdte a tulajdonában lévı budapesti iparterület fejlesztésének elıkészítését, amelynek 1-es üteme befejezést nyert. Az év során 31,5 millió Ft árbevételt ért el, kiadásai azonban meghaladták az árbevételt (energiaköltség, helyi adó, környezetvédelmi kiadások, épületfenntartás stb.). Mérleg szerinti vesztesége –12,2 millió Ft.
Flaxtrade Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Jegyzett tıkéje 65,1 millió Ft. 100%-os tulajdonosa a PANNON-FLAX NyRt. A Társaság a tulajdonában lévı üdülı mőködtetésével foglalkozik, azonban 2010 évben már nem volt rá kereslet, nem volt árbevétele. Eredménye -2,1 millió Ft.
16
*Maxinema Kft Jegyzett tıke 113.0 millió Ft, saját tıkéje 52,5 millió Ft. A Dawnmount Kft 99,6%-os tulajdonában van. Gépkölcsönzéssel foglalkozik Eredménye – 3,9 millió Ft.
17
II. Éves beszámoló számszerő adatai
PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı NyRt. 2010. éves mérlege
18
„A” változat Sorszám a. 01. 02. 03. 04. 05. 06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 30. 31. 32. 33. 34. 35. 36. 37. 38. 39. 40. 41. 42. 43. 44. 45. 46. 47. 48. 49. 50. 51. 52. 53. 54. 55. 56.
Megnevezés b. ESZKÖZÖK: A. BEFEKTETETT ESZKÖZÖK (02+10+18 sor) I. Immateriális javak (03-09 sorok) Alapítás-átszervezés aktivált értéke Kísérleti fejlesztés aktivált értéke Vagyoni értékő jogok Szellemi termékek Üzleti vagy cégérték Immateriális javakra adott elılegek Immateriális javak értékhelyesbítése II. Tárgyi eszközök (11-17. sorok) Ingatlanok Mőszaki berendezések, gépek, jármővek Egyéb berendezések, felszerelések, jármővek Tenyészállatok Beruházások Beruházásokra adott elılegek Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19-26) Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásból Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozásban Egyéb tartósan adott kölcsön Tartós hitelviszonyt megtestesítı értékpapír Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete B. FORGÓESZKÖZÖK (28+35+43+49. sor) I. KÉSZLETEK (29-34. sorok) Anyagok Befejezetlen termelés és félkész termékek Növendék-, hízó- és egyéb állatok Késztermékek Áruk Készletre adott elılegek II. KÖVETELÉSEK (36-42. sorok) Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevık) Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben Váltókövetelések Egyéb követelések Követelések értékelési különbözete Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete III. ÉRTÉKPAPÍROK (44-48. sor) Részesedés kapcsolt vállalkozásban Egyéb részesedés Saját részvények, üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítı értékpapírok Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (49-51. sorok) Pénztár, csekkek Bankbetétek C. AKTÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK (52-55. sor) Bevételek aktív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások aktív idıbeli elhatárolása Halasztott ráfordítások ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01+27+52. sor)
2009. XII.31. c.
2010. XII.31. d.
Adatok e Ft-ban Index %
2 760 543 2 419 -
3 020 097 1902
109,4 78,6
2 419 330 100 315 025
1902
78,6
327 171 313 897
99,1 99,6
13274
88,1
2 691 024 2 691 024
110,8 110,8
188 807 38 309
49,2 -
38 309
-
95 638 14 574 62 268
32,6 5,2 -
18 796
146,6
49 534
87,2
49 454 80
100,0 1,1
5 326 11 5 315 8 219
16,0 4,7 16,1 222,1
8 219
222,1
3 217 123
102,2
15 075 2 428 024 2 428 024 383 841 293 697 280 877 12 820 56 817 49 454 7 363 33 327 234 33 093 3 701 3 701 3 148 085
19
FORRÁSOK (passzívák) D. SAJÁT TİKE (58+60+61+62+63+64+67 sor) I. JEGYZETT TİKE 54. sorból visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TİKE (-) III. TİKETARTALÉK IV. EREDMÉNYTARTALÉK V. LEKÖTÖTT TARTALÉK VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK Értékhelyesbítés értékelési tartaléka Valós értékelés értékelési tartaléka VI0I. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY E. CÉLTARTALÉKOK Céltartalék a várható kötelezettségekre Céltartalék a jövıbeni költségekre Egyéb céltartalék F. KÖTELEZETTSÉGEK (77+86 sor) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalk. szemben 76. Hátrasorolt kötelezettségek egyéb gazdálkodóval szemben 77. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (78-85. sorok) 78. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 79. Átváltoztatható kötvények 80. Tartozások kötvénykibocsátásból 81. Beruházási és fejlesztési hitelek 82. Egyéb hosszú lejáratú hitelek 83. Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben 84. Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévı vállalkozással szemben 85. Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség 86. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (87+97. sorok) 87. Rövid lejáratú kölcsönök 88. ebbıl: az átváltoztatható kötvények 89. Rövid lejáratú hitelek 90. Vevıktıl kapott elılegek 91. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) 92. Váltótartozások 93. Rövidlejáratú kötelezettség kapcsolt vállalkozásokkal szemben 94. Rövidlejáratú kötelezettség egyéb részesedési viszonyban lévı váll. szemben 95. Egyéb rövidlejáratú kötelezettségek 96. Kötelezettségek értékelési különbözete 97. Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete 98. G. PASSZÍV IDİBELI ELHATÁROLÁSOK (99-101. sorok) 99. Bevételek passzív idıbeli elhatárolása 100. Költségek, ráfordítások passzív idıbeli elhatárolása 101. Halasztott bevételek 102. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (57+72+98. sor) 57. 58. 59. 60. 61. 62. 63. 64. 65. 66. 67. 68. 69. 70. 71. 72. 73. 74. 75.
3 060 979 2 232 564 42 500 446 727 324 769 49 454 7 465 77 234 -
3 086 570 2 232 564 42 500 446 727 332 235 49 454 25 590 116 430 -
100,8 100,0 100,0 100,0 102,3 100,0 342,8 150,7 -
-
-
-
77 234 4 500 27 163 35 144 -
116 430
150,7 119,6 212,0 -
10 427 9 872 9 872 3 148 085
9 436 14 123 14 123 3 217 123
32 492 74 502
90,5 143,1 143,1 102,2
20
PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı NyRt. 2010. évi eredménykimutatása forgalmi költség eljárással „A” változat TételA tétel megnevezése szám a. b. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele
03.
I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)
04. 05. 06.
Értékesítés elszámolt közvetlen önköltsége Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke
07.
II. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETLEN KÖLTSÉGEI (04+05.)
08. 09. 10. 11.
III. ÉRTÉKESÍTÉS BRUTTÓ EREDMÉNYE (I-II.) Értékesítés költsége Igazgatási költségek Egyéb általános költségek
12.
IV. AZ ÉRTÉKESÍTÉS KÖZVETETT KÖLTSÉGEI (09+10+11.)
13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 26. 27.
V. EGYÉB BEVÉTELEK ebbıl: visszaírt értékvesztés VI. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebbıl: értékvesztés A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III.-IV.+V.-VI.) Kapott osztalék és részesedés 18. sorból kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetetett pénzügyi eszközök árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsot vállalkozástól kapott Kapott kamatok és kamat jellegő bevételek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl: értékelési különbözet
2009. év c. 909 059 909 059
Adatok E Ft-ban 2010. Index év % d. 677087 74,5 677087 74,5
31 544 498 252 621 797 150
371164 202807 573971
68,2 80,3 72,0
111 909 49 011 9 952 2 353 61 316
103116 24903 26802 4881 56586
92,1 50,8 269,3 207.4 92,3
7 834 20 192 38 235 472 57 566 25 574 83 612
2379 18510 30399
416 473 2181 3070
30,4 91,7 79,5 88,1 0,8 8,5 3,7
55 193 15 065 42 359 112 617
312 3389 3701
0,6 8,0 -3,3
28.
VII. PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI (18-26.)
29. 30. 31. 33. 34. 35.
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetett kamatok és kamat jellegő kifizetések Részesedések értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl: értékelési különbözet
36. 37. 38.
VIII. PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (29-34.) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII.)
-29 005
-631
2,2
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÓI EREDMÉNY (+A+B)
9 230
29768
322,5
39. 40. 41. 42.
IX. Rendkívüli bevétel X. Rendkívüli ráfordítás D. Rendkívüli eredmény E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+C+D)
9 230 1765 7 465 -
29768 4178 25590 -
322,5 236,7 342,8-
7 465
25 590
342,8
43.
XI. Adófizetési kötelezettség
44.
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XI.)
45. 46.
Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés
47.
G. Mérleg szerinti eredmény (+F+45-46.)
PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı NyRt. 2010. évi eredménykimutatása összköltség eljárással „A” változat
21
TételA tétel megnevezése szám a. b. 01. Belföldi értékesítés nettó árbevétele 02. Export értékesítés nettó árbevétele
Adatok E Ft-ban 2010. Index év % d. 677087 74,5 677087 74,5
03.
I. ÉRTÉKESÍTÉS NETTÓ ÁRBEVÉTELE (01+02)
2009. év c. 909 059 909 059
04. 05.
Saját termeléső készletek állományváltozása Saját elıállítású eszközök aktivált értéke II. AKTIVÁLT SAJÁT TELJESÍTMÉNYEK ÉRTÉKE (±04+05)
-
-
III. EGYÉB BEVÉTELEK ebbıl: visszaírt értékvesztés Anyagköltség Igénybevett szolgáltatások értéke Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke IV. ANYAGJELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK (09.+10.+11.+12.+13.) Bérköltség Személyi jellegő egyéb kifizetések Bérjárulékok V. SZEMÉLYI JELLEGŐ RÁFORDÍTÁSOK (15.+16.+17.) VI. ÉRTÉKCSÖKKENÉSI LEÍRÁS VII. EGYÉB RÁFORDÍTÁSOK ebbıl: értékvesztés
7 834 31 38 501 2 353 544 498 252 621 838 004 7 572 2 380 9 952 10 510 20 192 38 235 472 57 566 25 574 83 612
2379 76 31973 2022 371164 202807 608042 759 8130 2548 11437 11078 18510 30399
416 473 2181 3070
88,1 0,8 8,5 3,7
55 193 15 065 42 359 112 617
312 3389 3701
0,6 8,0 -3,3
-29 005
-631
2,2
06. 07. 08. 09. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17. 18. 19. 20. 21. 22. 23. 24. 25. 26. 27. 28. 29. 31. 32.
A. ÜZEMI (ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (III.-IV.+V.-VI.)
Kapott osztalék és részesedés 23. sorból kapcsolt vállalkozástól kapott Részesedések értékesítésének árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Befektetetett pénzügyi eszközök árfolyamnyeresége ebbıl: kapcsolt vállalkozástól kapott Kapott kamatok és kamat jellegő bevételek Pénzügyi mőveletek egyéb bevételei ebbıl: értékelési különbözet
30,4 245,2 83,0 85,9 68,2 80,3 72,6 107,4 107,1 114,9 105,4 91,7 79,5
33.
VIII. PÉNZÜGYI MŐVELETEK BEVÉTELEI (23-32.)
34. 35. 36. 38. 39. 40.
Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége ebbıl: kapcsolt vállalkozásnak adott Fizetett kamatok és kamat jellegő kifizetések Részesedések értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai ebbıl: értékelési különbözet
41. 42. 43.
IX. PÉNZÜGYI MŐVELETEK RÁFORDÍTÁSAI (34-40.) B. PÉNZÜGYI MŐVELETEK EREDMÉNYE (VII-VIII.)
C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÓI EREDMÉNY (+A+B)
9 230
29768
322,5
44. 45. 46. 47.
X. Rendkívüli bevétel XI. Rendkívüli ráfordítás D. Rendkívüli eredmény E. ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (+C+D)
9 230 1765 7 465 -
29768 4178 25590 -
322,5 236,7 342,8-
7 465
25590
342,8
48.
XII. Adófizetési kötelezettség
49.
F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII.)
50. 51. 52.
Eredménytartalék igénybe vétele osztalékra, részesedésre Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény (+F+50-51.)
22
III. Cash-Flow kimutatás
23
Cash-Flow kimutatás Adatok e.Ft-ban
2009. 2010. december 31-én I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 19. 20. 22. -25. 26. 27. 28. IV.
Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (1-13.)
Adózás elıtti eredmény Elszámolt amortizáció Befektetett eszközök elszámolt értékvesztése Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása, és vevık által adott elılegek
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (14-16.)
Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladásából származó bevételek Kapott osztalék Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (17-27.)
Részvénykibocsátás bevétele (tıkebevonás) Hitelfelvétel Hosszúlejáratú kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszköz Hiteltörlesztés, -visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh.bankbetét Véglegesen átapott pénzeszköz Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség változása Pénzeszközök változása (+-I.+-II.+-III.)
+/+/+ + +/+/+/+/+/+/+/+/+/+ + +/+ + + + +/+/-
1 221 708 9 230 10 510 15 065 -68 389 -260 439 -614 -190 769 1 706 902 1 977 1 765 - 6 953 6 953 -1 231 129 39 500 1 270 629 -16 374
242630 29768 11078 5329 33867 4251 266348 -99315 -4518 4178 -270631 270631 -
-28001
24
IV. Független könyvvizsgáló jelentése
25
26
Független Könyvvizsgálói Jelentés A PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság 9027 Gyır, Kandó Kálmán u. 1. Cg.: 08-10-000224 részvényeseinek Elvégeztük a PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság (9027 Gyır, Kandó Kálmán u. 1., Cg.: 08-10-000224) mellékelt 2010. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2010. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbıl – melyben az eszközök és források egyezı végösszeg 3.217.123 eFt, a mérleg szerinti eredmény 25.590 eFt (nyereség) –, és az ezen idıponttal végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, valamint kiegészítı mellékletbıl áll.
A vezetés felelıssége az éves beszámolóért Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége. Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését és fenntartását; a megfelelı számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becslések elkészítését.
A könyvvizsgáló felelıssége A mi felelısségünk az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálatot úgy tervezzük meg és végezzük el, hogy kellı bizonyosságot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. A könyvvizsgálat magában foglalja olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból,
27
akár hibából eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felmérését is, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. A kockázatok ilyen felmérésekor a könyvvizsgáló az éves beszámoló ügyvezetés általi elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzést azért mérlegeli, hogy olyan könyvvizsgálati eljárásokat tervezzen meg, amelyek az adott körülmények között megfelelıek, de nem azért, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalja továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek megfelelıségének és az ügyvezetés számviteli becslései ésszerőségének, valamint az éves beszámoló átfogó bemutatásának értékelését is. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélésére korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyızıdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt könyvvizsgálói záradékunk (véleményünk) megadásához.
Záradék (vélemény) A könyvvizsgálat során a vállalkozó PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság (9027 Gyır, Kandó Kálmán u. 1., Cg.: 08-10-000224) éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és az általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a vállalkozó PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı Nyilvánosan Mőködı Részvénytársaság (9027 Gyır, Kandó Kálmán u. 1., Cg.: 08-10-000224) 2010. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van. Gyır, 2011. január 31.
Ámon Pál Heiling ügyvezetı Ámon & Co gazdasági Tanácsadó KFT 9028. Gyır Pándzsa u. 37. sz. Nyilvántartásba-vételi szám: 001652
Ámon Pál Heiling kamarai tag könyvvizsgáló kamarai tagsági száma: 004989
28
V. Kiegészítı melléklet
29
1. Általános háttér a.) Jogi helyzet és tevékenység jellege A PANNON-FLAX Gyıri Lenszövı Rt.-t 1988. október 12-én az 1875. évi XXXVII. Törvény alapján alapította a BUDA-FLAX Lenfonó és Szövıipari Vállalat + 6 partner vállalat, a BUDA-FLAX Gyıri Lenszövı gyáregységébıl, jogelıd nélkül. Alapításkori neve: BUDA-FLAX Gyıri Lenszövı Rt., amelyet 1993. november 24-én változtatott meg jelenlegi nevére. A Társaság a Magyar Köztársaságban bejegyzett vállalkozás. Elérhetısége: 9027 Gyır, Kandó Kálmán u 1 www.pannon-flax.hu b.) A mérlegkészítés alapja Az éves beszámolót a bekerülési érték elve alapján állították össze. Alapításkori eszközök vagyonértékeléssel kerültek a Társaság apportjába. Mérlegsorok egysége ezer Ft. Minden magyar vállalkozáshoz hasonlóan a Társaság számviteli, pénzügyi és egyéb nyilvántartásainak vezetése, valamint az éves beszámoló összeállítása a számvitelre vonatkozó jogszabályok elıírásai szerint történik. c.) Összehasonlító adatok A Társaság mérleg adatai az elızı évhez összehasonlítható. 2009. január 1-étıl a textilipari tevékenységet a Pannonflax Textil Kft folytatja. Az NyRt a tulajdonában maradt ingatlan hasznosításával foglalkozik. d.) A Társaság részvényeit 2004. november 24-i fordulónappal dematerializált részvényekké alakították át. A Társaság alaptıkéje 2 232 564 db, egyenként 1 000,- Ft névértékő dematerializált törzsrészvénybıl áll, amely teljes egészében a tızsdén van. Értékpapírkód: HU 0000075296 A Társaság saját tulajdonában 2010. december 31-én 42.500 db részvény volt.
2. Számviteli politika A Társaság kettıs könyvvitelt vezet és Éves beszámolót készít, amelyben a 2000. évi C. számviteli törvény 1.sz. melléklete „A” változata szerinti Mérleget és 3.sz. melléklete „A” változata szerinti forgalmi költség eljárással készíti el Eredménykimutatását. A mérlegkészítés idıpontja: január 31. A Társaság Anyavállalat, így Konszolidált Beszámoló készítésére kötelezett. Jelentıs összegő hiba: A mérlegfıösszeg 2 %-át meghaladó hiba, lényeges hiba: az alaptıke 20%-át meghaladó hiba. Választott önköltségszámítási módszer: utókalkuláción alapuló önköltségszámítás. Tartalma: 1. Közvetlen anyagköltség 2. Közvetlen bérköltség és járulékai 3 Egyéb közvetlen költségek. Mérlegtételek értékelése: a.) Befektetett eszközök és értékcsökkenés Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékét az új beszerzések esetében a beszerzési érték adja a számvitelrıl szóló tv. 47-51.§-a szerint. A társaság tárgyi eszközeinek értékét az eszközök hasznos élettartama alatt írjuk le egyedi elbírálás (fizikai elhasználódás) szerint.
30
Az értékcsökkenés elszámolási módszere, terv szerinti lineális leírás, amelyet az üzembehelyezés napjától számolunk a bruttó értékre vetítve. Értékcsökkenési leírás szerint a jelen beszámoló elkészítésekor alkalmazott értékcsökkenési leírási kulcsok: 1992. év elıtt 1992.01.01. után aktivált eszközökre aktivált eszközökre %-ban Épületek: Hosszú élettartamú szerkezetbıl Közepes élettartamú szerkezetbıl Rövid élettartamú szerkezetbıl Építmények: Elektromos vezetékek Gáz vezetékek Gız- és földgáz távvezeték Minden más vezeték (víz) Ipari és minden egyéb építmény Gépek, berendezések, felszerelések, szoftverek Ügyvitel technikai eszközök Jármővek 50.000 Ft alatti bruttó értékőek
1 3 6
2 3 6
8 6 4 3 2 9
8 6 4 3 2 14,5
15 15 10
33 20 100
A befejezetlen beruházások értékelése beszerzési áron, illetve saját elıállítás esetén közvetlen önköltségen történik. Tárgyi eszközök megrongálódása esetén a Társaság kiselejtezést, vagy amennyiben tovább használható az eszköz, úgy terven felüli értékcsökkenést számol el. Maradványérték: az az érték, amely az eszköz rendeltetésszerő használatbavételekor a hasznos élettartam végén várható. A Társaság a fizikai elhasználódást tekinti a hasznos élettartamnak, így a maradványérték = a hulladékértékkel. Ez alacsony összege miatt elhanyagolható. A befektetett pénzügyi eszközök közül a részesedések értékelése tızsdei jelenlét esetén az év utolsó napján érvényes árfolyamon történik. Egyéb befektetéseknél, amennyiben a két egymást követı évben a Társaság veszteséges, vesztesége egy évben meghaladja az alaptıke 20%-át, két évben együttesen a 30%-át, és a következı évre a Társaság nem tervez legalább az alaptıke 10%-át elérı nyereséget, értékvesztés kerül elszámolásra. Az értékvesztés mértékét a Társaság utolsó mérlegében szereplı saját tıke és jegyzett tıke aránya, valamint a következı év nyereségtervének figyelembevételével állapítjuk meg. Végelszámolás, felszámolás esetében a végelszámoló, illetve a felszámoló által jegyzett pesszimista számítás alapján határozzuk meg az értékvesztés összegét. Visszaírás: a tényleges megtérüléskor a kivezetéssel együtt. Saját részvény esetén a számviteli törvény 59/A § 7. bekezdés d pontja szerint nem kerül sor átértékelésre. b.) Kutatás-fejlesztés Kutatás-fejlesztés költségeit a felmerülés évében számoljuk el az eredmény terhére. c.) Készletek A készleteket a felesleges, illetve elfekvı készletekre képzett értékvesztéssel csökkentett bekerülési értéken, azaz a nettó realizálható értéken mutatjuk ki. Anyagok, áruk értékelése tényleges beszerzési áron történik. A befejezetlen termelés és félkész termékek értékelése tényleges közvetlen költségen kerül elszámolásra A késztermék készletek értékelése tényleges közvetlen költségen történik. Egyedi értékelés alapján azokra a készletekre számolunk el értékvesztést, amelyek nem felelnek meg az eredeti rendeltetési céljuknak. Értékvesztés visszaírásra nem kerül sor, értékesítéskor realizálódik az eredmény.
31
d.) Követelések Forint követelések értékelése könyv szerinti értéken, a deviza követelések értékelése a MKB Bank ZRt. deviza középárfolyamán történik. XII. 31-én minden devizaügyletet (követelés és kötelezettség) át kell értékelni a fordulónapi árfolyamra. A Társaság év végén a határidın túli követeléseit egyedileg értékeli. A felszámolás alatt levı társaságokkal szembeni, a felszámolás kezdeti idıpontját megelızıen keletkezett követelésre egyedi elbírálás alapján, értékvesztés került elszámolásra. Az egyedi elbíráláshoz a felszámolótól kapott információkat használjuk fel. A csıdegyezség alatt levı cégekkel szembeni – a csıd bejelentését megelızıen keletkezett, és a csıdegyezségbe bevont - követelésekre a csıdegyezségi megállapodás szerinti értékvesztést számolja el. A többi határidın túli követelés elbírálása a cég fizetési készsége alapján történik. Az elszámolt értékvesztés visszaírásra akkor történik, ha a tervezettnél magasabb összeg folyik be a követelésre. Váltó követelések értékelése a kiváltott követeléssel azonos értéken történik (kamat nélkül). A devizában lévı követelések ÁFA elszámolásakor MNB középárfolyamon kerülnek kimutatásra. e.) Egyéb eszközök értékelése Egyéb eszközök és források értékelése könyv szerinti értéken történik (pénzeszközök, aktív idıbeli elhatárolások). f.) Eszközök besorolása-átsorolása Besorolás: Az eszközök besorolása befektetett és forgóeszköz kategóriába használatuk idıtartama szerint történik. Az 1 éven túli idıtartamú eszközöket a befektetett eszközök, az éven belüli felhasználásra, értékesítésre kerülı eszközök a forgóeszközök közé sorolja a Társaság. Átsorolás: Amennyiben az eszközök használata, rendeltetése a besorolást követıen megváltozik, mert az eszköz a tevékenységet, a mőködést tartósan már nem szolgálja, vagy fordítva, akkor azok besorolását meg kell változtatni, a befektetett eszközt át kell sorolnia forgóeszközök közé, vagy fordítva. g.) A kapcsolt vállalkozásokkal összefüggı adatokat a Társaság külön tartja nyilván. h.) Tartalékok értékelése: könyv szerinti értéken történik i.) Kötelezettségek A Ft-ban fennálló beruházási és fejlesztési hitelek, valamint áruszállításból és szolgáltatásból származó rövidlejáratú kötelezettségek, valamint rövidlejáratú hitelek értékelése könyv szerinti értéken történik. A devizában fennálló áruszállításból és szolgáltatásból származó, valamint deviza hitelekbıl fennálló kötelezettségek értékelése: Devizaügyletek értékelése a MKB Bank ZRt. deviza középárfolyamán történik. XII. 31-én minden devizaügyletet (követelés és kötelezettség) át kell értékelni a fordulónapi árfolyamra. A devizában felmerülı kötelezettségek ÁFA elszámoláskor MNB középárfolyamon kerülnek figyelembevételre. j.) Nyereség elszámolása Az értékesítési tranzakciók nyereségét a teljesítéskor jelenítjük meg a mérlegben az adott termék eladási árának és közvetlen önköltségének egyidejő elszámolása mellett. Valamennyi egyéb felmerült bevételt és ráfordítást az összemérés elve alapján a megfelelı idıszakra számoljuk el.
32
3. Immateriális javak Az immateriális javak között a szoftver termékek és vagyoni értékő jogok kerültek elszámolásra. Szoftverek ezer Ft-ban Bruttó érték: 2009. december 31-én Változás 2010. december 31-én Halmozott értékcsökkenés: 2009. december 31-én Változás 2010. december 31-én Nettó érték: 2009. december 31-én 2010. december 31-én
Vagyoni értékő jogok
Összesen
3 728
-
3 728
3 728
-
3 728
1 309 517 1 826
-
1 309 517 1 826
2 419 1 902
-
2 419 1 902
4. Tárgyi eszközök Tárgyi eszközök
Bruttó érték: 2009. december 31-én Változás 2010. december 31-én Halmozott értékcsökkenés: 2009. december 31-én Változás 2010. december 31-én Nettó könyv szerinti érték: 2009. december 31-én 2010. december 31-én
Mőszaki ber.gépek, jármővek
Egyéb ber. felszer. jármővek
430 025 6 636 436 661
-
115 000 7 764 122 764 315 025 313 897
Ingatlanok
Beruházások
Beruházásra adott elıleg
51 796 987 52 783
-
-
481 821 7 623 489 444
-
36 721 2 788 39 509
-
-
151 721 10 552 162 273
-
15 075 13 274
-
-
330 100 327 171
Összesen
Jelentıs beruházás nem volt ebben az évben.
5. Kutatás-fejlesztés 2010 évben nem volt saját kutatás-fejlesztési tevékenységünk.
6. Befektetések
Pannonflax Textil Kft. Dawmount Kft. B+G Kft. FLAXTRADE Kereskedelmi és Szolgáltató Kft.
Jelenlegi tulajdoni arány %
Tevékenység
100% 100% 87,6% 100%
textiltermékek gyártása, értékesítése Ingatlanforg., befektetések hasznosítása Pénzügyi tanácsadás, textil kereskedelem üdülési szolgáltatás, textilkeresk.
2009. 2010. XII.31. XII.31. könyv szerinti érték ezer Ftban 50500 313 500 1 821 500 1 821 500 517 600 517 600 38 424 38 424 2 428 024 2 691 024
A Pannonflax Textil Kft.-t a textiltevékenység folytatására alapította 2008. május 22-én az NyRt., amely 100%-ban a tulajdonában van.
33
Induló alaptıke 500 e.Ft, melyet 2008 decemberben 50 millió Ft-tal, 2011 novemberben 263 millió Ft-tal megemelt az NyRt. A Kft.2009 évben elkezdte a textiltevékenységet. Árbevétele 2010 évben 1911,0 millió Ft, mérleg szerinti eredménye -141,4 millió Ft.
A Dawnmount Kft. Jegyzett tıkéje 2.189,5 millió Ft, amelybıl a PANNON-FLAX NyRt. részesedése 100%. Eszközállománya 1594,7 millió Ft-ot tesz ki, amelybıl a követelés 132,2 millió Ft, 1416,3 millió Ft a befektetett eszköz, amelytıl a vagyon gyarapodását várja el a tulajdonosa. Adózott eredménye -11,0 millió Ft. A B+G Kft Törzstıkéje 590,6 millió Ft. Tulajdonosok részesedése: PANNON-FLAX NyRt. (apport) 517,6 millió Ft, a Dawnmount Kft. 73 millió Ft. Jelenleg bérbeadással hasznosítják a területet, de megfelelı eredmény eléréséhez szükséges új profil kidolgozása, amely folyamatban van. A B+G Kft. megkezdte a tulajdonában lévı budapesti iparterület fejlesztésének elıkészítését, amelynek 1-es üteme befejezést nyert. Az év során 31,5 millió Ft árbevételt ért el, kiadásai azonban meghaladták az árbevételt (energiaköltség, helyi adó, környezetvédelmi kiadások, épületfenntartás stb.). Mérleg szerinti vesztesége –12,2 millió Ft.
Flaxtrade Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Törzstıkéje 65,1 millió Ft. 100%-os tulajdonosa a PANNON-FLAX NyRt. A Társaság a tulajdonában lévı üdülı mőködtetésével foglalkozik, azonban 2010. évben nem ér el árbevételt. 2010. éves eredménye –2,1 millió Ft. *Maxinema Kft Törzstıkéje 113.0 millió Ft, saját tıkéje 52,5 millió Ft. A Dawnmount Kft 99,6%-os tulajdonában van. Gépkölcsönzéssel foglalkozik 2010 éves eredménye -3,9 millió Ft 7. Saját részvények 2010.12.31-én 42.500 ezer darab saját részvény van Társaságunk tulajdonában.
8. Készletek 2010. decemberben az NyRt. vásárolt -továbbeladási céllal- a Pannonflax Textil Kft.-tıl textiltermékeket . Egy részüket továbbértékesítette, azonban 38 309 e Ft értékő készlet az NyRt-nél maradt.. A készletek átadása piaci áron történt.
34
9. Követelések
Vevık Egyéb követelések: - konszolidációba bevont vállalatoktól - egyéb követelés
Pannon-Flax NyRt. 2009.XII.31. 2010.XII.31. ezer Ft-ban 280 877 14 529 62 313 18 796 95 638
12 820 293 697
2009. december 31-i vevıállomány 280 877 e.Ft volt,amely a Magyar Honvédség tartozása, 2010 elsı napjaiban rendezésre került.Az egyéb követelés adó követelés, amely az év elején rendezésre került. A Társaságnak peresített követelése nincs.
10. Értékpapírok 2009.XII.31.
2010.XII.31.
49 454 7 363 56 817
49 454 80 49 534
Saját részvény Forgatási célú értékpapír
11. Pénzeszközök 2009.XII.31. 2010.XII.31. ezer Ft-ban 234 11 33 093 5 315 33 327 5 326
Bankbetétek Pénztár
12. Aktív idıbeli elhatárolás 2009.XII.31. 2010.XII.31. ezer Ft-ban 3701 8 219
Aktív idıbeli elhatárolás
Az aktív idıbeli elhatárolások záró tételei: 2010 évben kifizetett, 2011. évet terhelı Elıfizetési díjak biztosítás idıbeli elhatárolása ÁFA
618 145 7 456
13. Jegyzett tıke
Jegyzett tıke
2009. év mennyiség Érték db ezer Ft 2 232 564 2 232 564
2010. évben alaptıke emelés nem volt.
2010. év mennyiség Érték db ezer Ft 2 232 564 2 232 564
35
14. Tartalékok Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény
2009.XII.31.
2010.XII.31.
446 727 324 769 49 454 7 465
446 727 332 235 49 454 25 590
. A lekötött tartalék a Társaság által visszavásárolt saját részvény értéke.
15. Céltartalékok Társaságunknak 2010.12.31-én nem voltak olyan – a számviteli tv. 41.§.(1) bekezdésének megfelelı – fizetési kötelezettségei, melyek miatt céltartalékot kellett volna képeznünk. A 41.§. (2) bekezdésében leírt céltartalék képzési lehetıséggel pedig – számviteli politikánknak megfelelıen – nem éltünk.
16. Hitelek, kölcsönök A bankhiteleket a Társaság 2009 év során visszafizette,2010 évben nem vett fel új hitelt.
17. Egyéb kötelezettségek Szállítók Egyéb rövidlejáratú kötelezettség: - Kapcsolt vállalkozással szemben - Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - Rövid lejáratú kölcsönök
2009.XII.31. 2010.XII.31. ezer Ft-ban 27 163 32 492 35 144 10 427 4 500 77 234
74 502 9 436 116 430
Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek között a költségvetéssel szembeni kötelezettség 1399 e Ft, ki nem fizetett osztalék 2050 e Ft, át nem vett dematerizált részvény ellenértéke 5262 e Ft, ki nem fizetett munkabér 725 e Ft.
18. Passzív idıbeli elhatárolás
Passzív idıbeli elhatárolás
2009.XII.31.
2010.XII.31.
9 872
14 123
Passzív idıbeli elhatárolásban az OZOTEX támogatásából vásárolt eszköz nettı értéke, (4,7 millió Ft), fizetendı ÁFA (7,3 millió Ft), és könyvvizsgálati díj (2,1 millió Ft) szerepel.
36
19. Bér- és létszámadatok 2009. XII.31.
2010. XII.31. fı
Összes foglalkoztatott: - átlag létszám - XII.31-i állományi létszám
-
12-
Személyi jellegő kifizetések: 2009. év Kifizetett munkabér Személyi jellegő kifizetések Bérjárulékok
2010. év 759 8 130 2 548 11 437
7 572 2 380 9 952
2010. évben az Igazgatóság részére (5 fı) 4800 e.Ft, a Felügyelı Bizottság (4 fı) részére 3 800 e.Ft tiszteletdíj került kifizetésre. A választott könyvvizsgáló 2 100 e ft díjazásban részesül a 2010 éves mérleg elfogadását követıen.
20. Költségek költségnemenkénti alakulása 2009. év
2010. év ezer Ft
1. Anyag jellegő ráfordítások: - Anyagköltség - Igénybevett anyagjellegő szolg. - Egyéb szolgáltatás Anyagjellegő ráfordítás összesen 2. Személyi jellegő ráfordítások: - Bérköltség - Személyi jellegő egyéb kifizetés - Bérjárulékok Személyi jell.ráfordítások összesen 3. Értékcsökkenési leírás 4. Termelési költség összesen
31 38 501 2 353 40 885
76 31 973 2 022 34 071
7 572 2 380 9 952 10 510 61 347
759 8 130 2 548 11 437 11 078 56586
21. Aktivált saját teljesítmények értéke 2010 évben nem volt
22. Értékesítés nettó árbevétele relációnként 2009. év
2010. év e.Ft
Értékesítés nettó árbevétele: - Belföldi készszövet értékesítés - Export készszövet értékesítés - Szolgáltatás, egyéb: - belföld - export Értékesítés nettó árbevétele: Belföldi értékesítésbıl közvetett export:
475 700 433 359 909 059 -
356 176 320 911 677 087 -
37
23. Értékesítés közvetlen költségei 2009. év 2010. év ezer Ft-ban 31 544 498 371 164 252 621 202 807 797 150 573 971
Értékesítés elszámolt közvetlen költsége Elábé, alvállalkozói teljesítmények Eladott(közvetített) szolgáltatás Értékesítés közvetlen költsége
Közvetlen költség relációnkénti alakulása: 2009. év 2010. év ezer Ft-ban 466 145 349 059 331 005 224 912 797 150 573 971
Készszövet értékesítés belföldre Szolgáltatás, konfekció, egyéb
24. Bruttó fedezet relációnkénti alakulása
Belföldi készszövet értékesítés Szolgáltatás, egyéb Összesen:
Fedezeti összeg ezer Ft 2009. 2010. 9 555 7 117 102 354 95 999 111 909 103 116
25. Fel nem osztott költségek 2009. év Értékesítés költsége Igazgatási költségek Egyéb általános költségek Értékesítés közvetett költsége mérleg sz.
49 011 9 952 2 353 61 316
2010. év ezer Ft 24 903 26 802 4 881 56 586
26. Egyéb bevételek
Késedelmi kamat bevétel K+F támogatás Egyéb Elızıéveketérintı eredményhelyesbítés Kártérítés Biztosító térítése Tárgyi eszköz értékesítés, egyéb
2009. év 2010. év ezer Ft 72 2 283 573 3 708 641 5 688 1 093 1 150 7 834 2 379
27. Egyéb ráfordítások 2009. év Késedelmi kamat+kártérítés, bírság Adott támogatás Iparőzési adó Építményadó Egyéb tételek együtt Elızı éveket érintı eredményhelyesbítés Innovációs járulék gépjármőadó Összesen mérleg szerint
15 2 348 15 303 107 2 083 336 20 192
20109. év 411 100 2 146 15 302 2 214 309 26 18 510
38
28. Üzemi (üzleti) tevékenység nettó eredménye
Üzemi eredmény
2009. év 2010. év ezer Ft 38235 30 399
29. Pénzügyi mőveletek bevétele 2009. év Kamat és kamatjellegő bevételek Befekt. eszk. árfolyamnyeresége Egyéb pénzügyi bevétel Egyéb árfolyamnyereség
2010. év ezer Ft 57 566 473 472 416 2 181 25 574 83 612 3 070
30. Pénzügyi mőveletek ráfordítása 2009. év Fizetett kamatok - devizahitel árfolyamvesztesége -részesedések értékvesztése Pénzügyi mőveletek egyéb ráfordításai
2010. év
ezer Ft 55 193 33 324 15 065 9 035 112 617
312
3 389 3 701
31. Rendkívüli eredmény 2009. év
2010. év ezer Ft
Rendkívüli bevételek Rendkívüli ráfordítások Rendkívüli eredmény
-
-
32. Adózás 2009. év Társasági adó Különadó
ezer Ft 1 396 369
2010. év 4 178 -
Az adózás a belföldi társas vállalkozásokra érvényes rendelet szerint történik. 2006. évben szeptember 1-tıl bevezetésre került a különadó, melynek mértéke az adózás elıtti eredmény 4 %-a. Ezt az adót abban az esetben is fizetni kell, ha a társasági adóalap 0. 2009. évben a különadó alap 9 225 eFt, 2010 évben ezt az adót eltörölték.. Társasági adó mértéke 2010 I félévben 19 %, II félévtıl 10 %+ . 2010. évi adó 4 178 e.Ft.
Adóalapot módosító tényezık 2010-ben:
39
Adóalapot növelı csökkentı ezer Ft-ban Korábbi évek elhatárolt veszteségébıl Értékcsökkenési leírás Követelésre elszámolt értékvesztés Adóhiány, bírság Hitelezési veszteség Szakmunkástanulók után Továbbfoglalkoztatott szakmunkástanulók és munkanélküliek Visszafizetési kötelezettség nélkül adott támogatás Nem a vállalkozás bevételszerzı tevékenységével kapcsolatos költségek K+F Elızı évet érintı bevétel és ráfordítás Visszaírt követelés Iparőzési adó Egyéb
13 132
Különbözet
13 866
384 529
13 516
14 395
-879
33. Osztalék 2009. év
2010. év ezer Ft -
Osztalék
-
2010. évre osztalék fizetését nem tervezzük.
34. Vagyoni helyzet, eszköz és tıkeösszetétel Befektetett eszközök aránya: % Saját tıke aránya: % Tıke ellátottsági mutató (Saját tıke/tárgyi eszk+készlet) Hosszúlejáratú kötelezettség aránya: % Tárgyi eszközök nettó/btto értékének aránya%
2009. év 87,7 97,2
2010. év 93,9 95,9
9,27
8,45
68,51
66,85
35. Jövedelmezıség 2009. év Hozammutatók: - Értékesítés nettó árbevétele mill.Ft-ban - Bruttó termelési érték mill.Ft-ban - Hozzáadott érték mill.Ft-ban Árbevétel arányos nyereség % Eszközarányos nyereség %
909,1 909,1 112,0 0,8 0,3
2010. év 677,1 677,1 103,1 3,8 0,8
36. Pénzügyi és likviditási helyzet Cash-Flow mill.Ft-ban Likviditási gyorsráta (1) Likviditási mutató (2) Saját tıke/tárgyi eszközök Átfutási idı napokban: - vevıállományban - szállítóállományban
2009. év 18,0 4,97 4,97 9,27
2010. év 36,7 1,29 1,62 9,43
111 12
41 33
40
37. Társadalombiztosítás és nyugdíjalapok Társaságunk a bruttó fizetések 29%-át 2009-I félévben, 2009 II félévben 26%-ot ,2010 január 1-tıl 27 %-ot fizeti az Egészség- és Nyugdíjbiztosítási pénztár részére. Ezen túlmenıen 1996-tól kezdıdıen a MKB Önkéntes Nyugdíjpénztárába fizeti a Társaság a bruttó fizetések 4%-át dolgozói javára, amelyet a dolgozók különbözı mértékben még kiegészítenek. Az Egészségbiztosítási Pénztár részére fentieken kívül 2009. évben dolgozónként és havonta 1.950,- Ft egészségügyi hozzájárulást fizettünk.Ez az adó 2010. január 1-tıl megszőnt.
38. Többségi részesedéssel bíró befektetések A PANNON-FLAX többségi részesedéssel bíró és konszolidált befektetéseinek önálló mérleg- és eredményadatai 2010. évben Adatok millió Ft-ban Pannonflax Textil Kft.
Dawnmount Kft.
B+G Kft.
Flaxtrade Kft.
Maxinema* Kft
2010.
2010.
2010.
2010.
2010.
ESZKÖZÖK Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök Forgóeszközök Ebbıl: Követelések Értékpapírok Pénzeszközök Készletek Aktív idıbeli elhatárolás ESZKÖZÖK összesen:
565,0 989,9 278,4 19,3 692,2 16,8 1571,7
1416,3 145,8 132,2 13,6 32,6 1594,7
481,2 61,0 14,8 6,2 40,0 0,5 542,7
18,2 0,6 0,2 0,4 18,8
38,2 54,9 40,7 14,2 3,1 96,2
FORRÁSOK: Saját tıke Ebbıl: Jegyzett tıke Eredménytartalék Mérleg sz. eredmény Hosszúlejáratú kötelezettség Rövidlejáratú kötelezettség Passzív idıbeli elhatárolás FORRÁSOK összesen:
199,6 313,5 27,5 -141,4 489,1 877,2 5,8 1571,7
1594,3 2189,5 -584,2 -11,0 0,2 0,2 1594,7
529,3 590,6 -49,2 -12,1 12,1 1,3 542,7
17,5 65,1 -45,5 -2,1 1,2 0,1 18,8
52,5 113,0 -56,6 -3,9 23,7 20,0 96,2
Értékesítés nettó árbevétele (belföld) Értékesítés közvetlen költségei Értékesítés bruttó eredménye Értékesítés közvetett költsége Egyéb bevételek Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye Pénzügyi mőveletek eredménye Rendkívüli eredmény Adózás elıtti eredmény Mérleg szerinti eredmény
1911,0 1223,7 687,3 738,2 11,4 21,4 -60,9 -75,0 -135,9 -141,4
13,9 0,1 -13,8 2,8 -11,0 -11,0
31,5 15,5 16,0 19,6 1,5 14,6 -16,7 4,6 -12,1 -12,2
0,5 0,6 -1,1 -1,0 -2,1 -2,1
12,4 14,0 -1,6 3,3 0,3 -5,2 1,3 -3,9 -3,9
41
A konszolidációba bevont társaságok köre 2008. évben a Pannonflax Textil Kft.-vel, 2009 évben a Maxinema Kft-vel bıvült. 2010. évben nem változott.
A Pannonflax Textil Kft.-t a textiltevékenység folytatásának érdekében 2008. május 22-én alapította a Pannon-Flax NyRt. Induló alaptıkéje 500 ezer Ft volt, amelyet 2008. decemberében 50 500 e Ft-ra, 2010. novemberében 313 500 e Ft-ra emelte fel a tulajdonos. A Kft. 2008. évben a mőködés megkezdéséhez szükséges feltételeket alakította ki. Rendelkezik valamennyi mőködéshez szükséges engedéllyel, a honvédségi termékek gyártásának engedélyezésével is. Termelését a NATO AQAP 2110:2009 normatív dokumentum, valamint az MSZ EN ISO 9001:2009. szabvány szerinti minıségbiztosítási rendszere mellett folytatja. A társaság az anyavállalat profilját vette át, értékesítési stratégiája megegyezik az anyavállalat korábbi stratégiájával. 2010. évben exportra 829,4 e m2 készterméket értékesített, és 931,9millió export árbevételt ért el. Termékeit 22 országba exportálta. Belföldre 1355,8 e m2 terméket értékesített, 931,9 e Ft értékben. Összes árbevétele 1911,0 millió Ft volt,ami a bázisidıszakhoz képest 13,7%-os csökkenést jelent. Üzemi eredménye -60,9, mérleg szerinti eredménye -141,4 millió Ft. Az év során átlagosan 174 fıt foglalkoztatott, 159 477 Ft/fı átlagkereset mellett. Mőködéséhez év közben az MKB és a CIB Bank, novembertıl csak az MKB nyújtott hitelt, melynek év végi állománya 1143millió Ft volt. Az anyavállalattal szemben az eszközvásárlás miatti tartozását rendezte. Kötelezettségei az év elejéhez képest csökkentek. Kötelezettségeinek folyamatosan eleget tett. A Textil Kft. jelentıs volumencsökkenése az elhúzódó válság, az alapanyagok árának drasztikus emelkedése miatt, a piac megbénulása, valamint a honvédségi rendelések 34%-ának le nem hívása miatt következett be. A volumencsökkenés miatt az eredményes energiaracionalizálási és további költségcsökkentı intézkedések ellenére veszteséggel zárta az évet.
A Dawnmount Kft. Jegyzett tıkéje 2.189,5 millió Ft, 100%-os tulajdonosa a PANNON-FLAX NyRt. Saját tıkéje 1594,3 millió Ft. Eszközállománya 1594,7 millió Ft-ot tesz ki, amelybıl a követelés 132,2 millió Ft, 1416,3 millió Ft a befektetett eszköz, amelytıl a vagyon gyarapodását várja el a tulajdonos. Adózott eredménye -11,0 millió Ft. A B+G Kft Törzstıkéje 590,6 millió Ft, saját tıkéje 529,3 millió Ft. Tulajdonosok részesedése: PANNON-FLAX NyRt. (apport) 517,6 millió Ft, a Dawnmount Kft. 73 millió Ft. Jelenleg bérbeadással hasznosítják a területet, de megfelelı eredmény eléréséhez
42
szükséges új profil kidolgozása, amely folyamatban van. A B+G Kft. megkezdte a tulajdonában lévı budapesti iparterület fejlesztésének elıkészítését, amelynek 1-es üteme befejezést nyert. Az év során 31,5 millió Ft árbevételt ért el, kiadásai azonban meghaladták az árbevételt (energiaköltség, helyi adó, környezetvédelmi kiadások, épületfenntartás stb.). Mérleg szerinti vesztesége –12,2 millió Ft.
Flaxtrade Kereskedelmi és Szolgáltató Kft. Jegyzett tıkéje 65,1 millió Ft. 100%-os tulajdonosa a PANNON-FLAX NyRt. A Társaság a tulajdonában lévı üdülı mőködtetésével foglalkozik, azonban 2010 évben már nem volt rá kereslet, nem volt árbevétele. Eredménye -2,1 millió Ft.
*Maxinema Kft Jegyzett tıke 113.0 millió Ft, saját tıkéje 52,5 millió Ft. A Dawnmount Kft 99,6%-os tulajdonában van. Gépkölcsönzéssel foglalkozik Eredménye – 3,9 millió Ft.
39. Várható veszteség megtérülés A követelések behajtása érdekében bírósági végrehajtást kezdeményezünk azokkal a vállalkozókkal szemben, akiknél a visszafizetést nem látjuk biztosítottnak. Jelenleg 9 bírósági beadványunk van 17 657 e.Ft érték behajtása érdekében. Ezekre a tartozásokra a korábbiakban céltartalék képzés, illetve jelenleg a számviteli törvénynek megfelelı értékvesztés elszámolása megtörtént. 40. Környezetvédelem A Társaság a környezetvédelmi feladatokat kiemelt fontosságúnak kezeli és különösen figyel a beérkezı anyagok pld vegyszerek EU elıírások szerinti megfelelésére (REACH), illetve a gyártási technológiákból adódó szennyezıdések minimalizálására, legyen az a textílián,vagy a kibocsájtott hulladékban. Az alkalmazott környezetvédelmi megbízott feladatai kiterjednek a jogszabályi változások napra kész követésén túl az adatszolgáltatások, bevallások szabályszerő elkészítésére, a gyártástechnológiából adódó szennyezıdések minimalizálására, a keletkezı veszélyes hulladékok szelektív győjtésére, és szabályszerő megsemmisítésére is. Szennyvíz Valamennyi vizsgálat megfelelı eredményt adott, minden paraméter határértéken belül volt. A 2010 évre leadott terv felülvizsgálatunkat a környezetvédelmi hatóság elfogadta. Az éves adatszolgáltatási kötelezettségünknek a VAL-VÉL adatlapok benyújtásával tettünk eleget.
43
Hulladékok Az egyedi hulladékgazdálkodási tervünk jogosultjává és kötelezettjévé a Pannonflax Textil Kft vált. A termelıdött, szelektíven győjtött veszélyes és nem veszélyes hulladékok telephelyünkrıl történı elszállítása megtörtént. 2010-ben mennyiségre kevesebb hulladék képzıdött mint az elızı években, fajtájában azonban bıvült a kör, aminek következtében eleget tettünk a környezetvédelem irányelveinek. Az éves adatszolgáltatási kötelezettségünknek a „hulladék keletkezés bejelentı” adatlapok benyújtásával tettünk eleget. Zaj A zajkibocsátási határérték megállapítása jogerıs határozat formájában megtörtént, ellenırizte a Környezetvédelmi Hatóság. A mérés határértékeken belüli eredményeket adott. Légszennyezés A Hatóság jogerıs levegıvédelmi követelményeket állapított meg számunkra. Az éves adatszolgáltatási kötelezettségünknek a jogszabályban elıírt adatszolgáltató lapok benyújtásával tettünk eleget. Határérték túllépés nem történt. Az új beruházású gızkazánra a levegıvédelmi követelményeket meghatározta a Hatóság, az elért eredmények kedvezıek, határértéken belüliek. A 24 órás felügyelet nélküli mőködést a hatóság engedélyezte. Környezetvédelmi céltartalékot 2010. évben nem képeztünk.
41. Kockázati tényezık Kockázati tényezık A PANNON-FLAX NyRt. nagyon érzékeny a világgazdasági folyamatok alakulására, mivel fogyasztási cikkek piacán tevékenykedik. Emiatt a jelenleg ható világgazdasági válság súlyosan érinti társaságunkat. Közvetlenül és közvetve is érinti a piaci helyzet a Társaságot. Különösen fontos a hazai közületek, ezen belül is a honvédség rendelései. Változatlanul fontos számunkra a deviza árfolyam alakulása, kiszámíthatósága. Nagy kockázatot jelent az alapanyagok drasztikus mértékő és folyamatos emelkedése, a tendencia megállításának lehetısége. A Társaság eszközeinek jelentıs hányada van befektetésekben, ezért nagyon fontos számára befektetésének hatékony mőködése, befektetéseinek értéke. A Társaságra ható kockázatokat folyamatosan figyeljük, elemezzük és törekszünk a negatív hatások kezelésére. A Társaság ellen Mátravölgyi János és 4 társa pert indított határidıs ügyleteken a PANNON-FLAX NyRt. által kinyomtatott részvények árfolyamának változása miatt elszenvedett kárának megtérítése érdekében. A per folyamatban van.
44
42. December 31-ével végzıdı év Cash-Flow kimutatása: Adatok e.Ft-ban
I. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. II. 14. 15. 16. III. 17. 19. 20. 22. -25. 26. 27. 28. IV.
Szokásos tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (1-13.)
Adózás elıtti eredmény Elszámolt amortizáció Befektetett eszközök elszámolt értékvesztése Céltartalék képzés és felhasználás különbözete Befektetett eszközök értékesítésének eredménye Szállítói kötelezettség változása, és vevık által adott elılegek
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása Passzív idıbeli elhatárolások változása Vevıkövetelés változása Forgóeszközök (vevı és pénzeszköz nélkül) változása Aktív idıbeli elhatárolások változása Fizetett adó (nyereség után) Fizetett, fizetendı osztalék, részesedés Befektetési tevékenységbıl származó pénzeszköz-változás (14-16.)
Befektetett eszközök beszerzése Befektetett eszközök eladásából származó bevételek Kapott osztalék Pénzügyi mőveletekbıl származó pénzeszköz-változás (17-27.)
Részvénykibocsátás bevétele (tıkebevonás) Hitelfelvétel Hosszúlejáratú kölcsön felvétele Véglegesen kapott pénzeszköz Hiteltörlesztés, -visszafizetés Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök és elh.bankbetét Véglegesen átapott pénzeszköz Egyéb hosszúlejáratú kötelezettség változása Pénzeszközök változása (+-I.+-II.+-III.)
+/+/+ + +/+/+/+/+/+/+/+/+/+ + +/+ + + + +/+/-
2009. 2010. december 31-én 1 221 708 242630 9 230 29768 10 510 11078 15 065 -68 389 5329 -260 439 33867 -614 4251 -190 769 266348 1 706 902 -99315 1 977 -4518 1 765 4178 - 6 953 -270631 6 953 270631 -1 231 129 39 500 1 270 629 -16 374 -28001
45
VI. Felelısségvállalás
46
Felelısségvállalás a 2010. éves beszámolóért
Jelen, a 2010. évrıl szóló "Éves jelentés" számszaki adataiért, valamint az elemzések és következtetések tartalmi valódiságáért felelısséget vállalok. Az "Éves jelentés" a valóságnak megfelelı adatokat és állításokat tartalmazza, nem hallgat el olyan tényt, amely társaságunk helyzetének megítélése szempontjából jelentıséggel bír.
A rendszeres és rendkívüli tájékoztatás elmaradásával, illetve félrevezetı tartalmával okozott kár megtérítéséért a Társaság felel.
............................ Teimel Gézáné
igazgatósági tag - vezérigazgató
