A Néprajzi Múzeum Szervezeti és Működési Szabályzata. Felelős, kötelezettségvállaló. Keletkező dokumentum. ellenjegyzés-sel

3. sz. melléklet Sorszám

Tevékenység

A Néprajzi Múzeum Szervezeti és Működési Szabályzata Jogszabály belső szabályzat

Előkészítés, illetve az egyes feladatok tartalmi leírása

Keletkező dokumentum

Felelős, kötelezettségvállaló ellenjegyzés-sel

Határidő

Ellenőrzés, Utalványozás érvényesítés ellenjegyzés

Pénzügyi teljesítés

Könyvvezetésben való megjelenés

I. KÖLTSÉGVETÉS TERVEZÉS I/1

Fejlesztési többletigények összeállítása (pl: beruházási, felújítási igények, új feladatok, illetményfejlesztések)

1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000. (XII.24.) Korm. r. Költségvetési törvény Az intézményi gazdálkodási szabályzatok

A szervezeti egységektől a szükséges adatok bekérése

Igényekről összesítő kimutatás

gazdasági igazgató

A fejezet által megadott időpont

főigazgató

Nem értelmezhető

Nem Nem értelmezhető értelmezhető

I/2

Saját bevételek tervévre történő kilakítása


gazdasági Kimutatás a igazgató tervévi saját bevételek prognosztizálásáról


főigazgató

Nem értelmezhető


Engedélyezett létszámkeret felülvizsgálata


Át kell tekintetni a tervévre vonatkozó, már megkötött saját bevételekre vonatkozó szerződéseket. Ezekhez hozzá kell számítani az előző évek alapján prognosztizálható további bevételeket. Az így megállapított saját bevételi volumen alkotja a tervévi saját Az egyes szervezeti egységek vezetőinek bevonásával át kell tekinteni a feladatokat a tervévre engedélyezett létszámkeret szempontjából, illetve a fejezet által kiadott tervezési útmutatóban a létszámkeret kilakításához szükséges intézkedések végrehajtására vonatkozó intézkedési


főigazgató

Nem értelmezhető


Kimutatás az engedélyezett létszámkeret változásáról és az esetleges intézkedési javaslatokról

gazdasági igazgató humánpolitikai előadó

1. oldal


Tevékenység


1992. évi XXXVIII. tv. 217/1998. (XII.30.) Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000.(XII.24.) Korm. r. Költségvetési törvény Az intézményi gazdálkodási szabályzatok 1992. évi XXXVIII. tv. A költségvetési 217/1998. (XII.30.) javaslathoz szöveges indoklás Korm. r. 2000. évi C. tv. 249/2000. (XII.24.) készítése Korm. r. Költségvetési törvény Az intézményi gazdálkodási

Kiemelt kiadási előirányzatok változtatási igényének számítása, indoklása




Határidő




Át kell tekinteni az előző év tapasztalati adatai alapján a kiemelt kiadási előirányzatokat

Kimutatás a kiemelt előirányzatokról



főigazgató

Nem értelmezhető


A javaslat alátámasztását szolgáló indokolás elkészítése

Szöveges indokolás



főigazgató

Nem értelmezhető


2. oldal


I/3

Tevékenység


Kincstári költségvetés elkészítése


Elemi költségvetés készítése (PM körirat előírásai alapján)


Előkészítés, illetve az egyes feladatok tartalmi leírása A fejezettől megkapott tervévre vonatkozó keretszámok alapján el kell készíteni a kincstári költségvetést. Ennél a feladatnál az előző évi tapasztalatok, ill. a tervévi saját bevételek figyelembe vételével kell kilakítani a bontást. A költségvetési törvény elfogadását követően a fejezet által megadott szempontok alapján el kell készíteni az elemi költségvetést. Ebben a megadott keretszámok szigorú betartása mellett az elemi sorok kialakítását a rendelkezésre álló előző évi tapasztalati adatok, illetve a tervévi új feladatok alapján kell elvégezni.



Határidő




A Magyar Államkincstár által megküldött program alapján elkészített elemi költségvetés



főigazgató

Nem értelmezhető


Elemi költségvetés űrlapjai



főigazgató

Nem értelmezhető

Nem Eredeti értelmezhető előirányzatok könyvelése

3. oldal

3. sz. melléklet Sorszám I/4


Tevékenység

Költségvetési alapokmány elkészítése

217/1998. (XII.30.) Korm. r. 21. sz. melléklete szerint

Előkészítés, illetve az egyes feladatok tartalmi leírása Az elemi költségvetési adatok alapján a dokumentum elkészítése

Keletkező dokumentum Költségvetési alapokmány

Felelős, kötelezettségvállaló ellenjegyzés-sel gazdasági igazgató

Határidő




főigazgató

Nem értelmezhető


Ellenőrzés: leltározási ellenőrök, gazdasági igazgató

Nem értelmezhető

Nem értelmezhető

Ellenőrzés: gazdasági igazgató

Nem értelmezhető

Nem értelmezhető

Éves beszámolás Ellenőrzés: esetén: a gazdasági beszámolási igazgató időszakot követő hónap 25-ig. Féléves beszámolás esetén: a beszámolási időszakot követő hónap 15-ig, II., III. n.éves mérlegjelentésnél: negyedévet követő

Nem értelmezhető

Nem értelmezhető

Az elemi költségvetéssel egyidejűleg

II. BESZÁMOLÓ KÉSZÍTÉS II/1

II/2

II/3

Féléves és éves beszámoló jelentés Éves: leltározási Felelős: Eszköz, készlet ütemterv szerint Gazdasági leltári listák, főkönyvi kivonat Hivatal Főosztályvezető és analitikus nyilvántartásai valamint a könyvelési alapbizonylatok Éves: leltározási Felelős: Előkészítő: számviteli Leltár és Leltár jóváhagyása 2000. évi C. törvény, ütemterv szerint bizonylatai Gazdasági 249/2000. Korm.rendelet, ügyintéző Hivatal Végrehajtó: Számviteli Leltározási szabályzat főosztályvezető ügyintéző

Leltározás, egyeztetés (leltározási ütemterv szerint)

2000. évi C. törvény, 249/2000. (XII.24.) Korm.rendelet, Leltározási szabályzat

2000. évi C. törvény, A könyvvezetés 249/2000. utóellenőrzése (főkönyv, analitika) (XX:24.)Korm.rendelet, intézményi számviteli politika

Előkészítő: Számviteli ügyintéző Végrehajtó: leltározási bizottság, számviteli ügyintéző

Előkészítő: pénzügyi és Könyvelési naplók és könyvelési számviteli ügyintéző alapbizonylatok (analitikus, pénzügyi, főkönyvi)

Felelős: Gazdasági Hivatal főosztályvezető

4. oldal

Beszámolás: főigazgató részére

3. sz. melléklet Sorszám II/4

Tevékenység

Főkönyvi kivonat egyeztetése

A Néprajzi Múzeum Szervezeti és Működési Szabályzata Jogszabály belső szabályzat 2000. évi C. törvény, 249/2000. (XII.24.) Korm.rendelet, intézményi számviteli politika

Előkészítés, illetve az egyes feladatok tartalmi leírása Előkészítő: Számviteli ügyintéző



Könyvelési naplók Felelős: Gazdasági és főkönyvi Hivatal kivonat Főosztályvezető

5. oldal

Határidő


Éves beszámolás Ellenőrzés: esetén: a gazdasági beszámolási igazgató időszakot követő hónap 25-ig. Féléves beszámolás esetén: a beszámolási időszakot követő hónap 15-ig, II., III. n.éves mérlegjelentésnél: negyedévet követő

Nem értelmezhető

Pénzügyi teljesítés Nem értelmezhető


3. sz. melléklet Sorszám II/5

II/6

II/7 II/7/1

II/7/2

II/7/3

Tevékenység



2000. évi C. törvény, Előkészítő: számviteli 249/2000. (XII.24.) ügyintéző Korm.rendelet, Végrehajtó: Számviteli intézményi számviteli ügyintéző politika Előkészítő: számviteli 2001. évi C. törvény, Pénzforgalmi ügyintéző 249/2000. (XII.24.) jelentés Végrehajtó: Számviteli Korm.rendelet, összeállítása ügyintéző (03.,04.,05.,06.,07. intézményi számviteli politika ,09.,10., 21.,22.,98. űrlapok) A pénzforgalmi jelentés tájékoztató adatai (53. űrlap):

Könyvviteli mérleg összeállítása, jóváhagyása (01. űrlap)



Határidő




Főkönyvi kivonat, Gazdasági leltár, mérleg Hivatal főosztályvezető

Éves: fejezet által meghatározott időpontig


Nem értelmezhető

Nem Jóváhagyó értelmezhető és aláíró: főigazgató

Főkönyvi kivonat, Gazdasági Hivatal pénzforgalmi főosztályvezető jelentés

Éves, féléves: fejezet által meghatározott időpontig


Nem értelmezhető


Előkészítő: számviteli Pénzforgalmi jel. melléklete ügyintéző Végrehajtó: Számviteli ügyintézők

Gazdasági Hivatal főosztályvezető



Nem értelmezhető


217/1998. (XII.30.) Korm.rendelet, NKÖM Központi Számviteli Politika

Előkészítő: pénzügyi és Pénzforgalmi jel. melléklete számviteli ügyintéző Végrehajtó: pénzügyi és számviteli ügyintéző




Nem értelmezhető


217/1998. (XII.30.) A tárgyévben Korm.rendelet, NKÖM elengedett követelések értéke Központi Számviteli Politika

Előkészítő: pénzügyi és Pénzforgalmi jel. melléklete számviteli ügyintéző Végrehajtó: pénzügyi és számviteli ügyintéző




A dologi kiadásokból 5%os, 15%-os, 20%os kulcsú áfaadóalap összege. A tárgyévben behajthatatlan követelésként leírt összeg.

6. oldal

Jóváhagyó és aláíró: főigazgató


Tevékenység

A Néprajzi Múzeum Szervezeti és Működési Szabályzata Jogszabály belső szabályzat 1992. évi XVIII. törvény (Áht.), 217/1998. (XII.30.) Korm.rendelet (Ámr.)

II/8

Előirányzatmaradvány összeállítása (42. űrlap)

II/9

A kiegészítő mellékletek összeállítása

II/9/1

A költségvetési előirányzatok és a pénzforgalom egyeztetése (23. űrlap)

1992. évi XVIII. törvény (Áht.), 217/1998. (XII.30.) Korm.rendelet (Ámr.)




Határidő


Gazdasági Előkészítő: pénzügyi és ElőirányzatHivatal maradvány számviteli ügyintéző kimutatás táblázat főosztályvezető Végrehajtó: pénzügyi és számviteli ügyintéző



Főkönyvi kivonat, Gazdasági Hivatal analitikus főosztályvezető nyilvántartás, kiegészítő melléklet



Előkészítő: pénzügyi és számviteli ügyintéző Végrehajtó: pénzügyi és számviteli ügyintéző

7. oldal


Könyvvezetésben való megjelenés Jóváhagyó és aláíró: főigazgató

Nem értelmezhető


3. sz. melléklet Sorszám II/9/2

Tevékenység

Az immateriális javak, tárgyi eszközök és üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök állományának alakulása. (38. űrlap)

A Néprajzi Múzeum Szervezeti és Működési Szabályzata Jogszabály belső szabályzat 1992. évi XVIII. törvény (Áht.), 217/1998. (XII.30.) Korm.rendelet (Ámr.)

Előkészítés, illetve az egyes feladatok tartalmi leírása Előkészítő: számviteli ügyintéző Végrehajtó: Számviteli ügyintéző




8. oldal

Határidő


Ellenőrzés, Utalványozás érvényesítés ellenjegyzés Ellenőrzés: gazdasági igazgató

Nem értelmezhető





Tevékenység


Határidő

Ellenőrzés, Utalványozás érvényesítés ellenjegyzés Nem értelmezhető








Előkészítő: pénzügyi ügyintéző Végrehajtó: pénzügyi ügyintézők




Nem értelmezhető


NKÖM Központi Számviteli Politika

Előkészítő: pénzügyi ügyintéző Végrehajtó: pénzügyi ügyintéző

Szöveges indoklás




Nem értelmezhető


Az összeállított beszámoló jelentés egyeztetése Fejezeti szervvel


Előkészítő: számviteli ügyintéző Végrehajtó: Számviteli ügyintéző

Gazdasági Költségvetési Hivatal beszámoló főosztályvezető (féléves, éves) negyedéves mérleg-jelentések



Nem értelmezhető

Nem értelmezhető

Az intézményi beszámoló jelentés jóváhagyása


Jóváhagyott (visszaigazolt) intézményi beszámoló jelentés (éves, féléves)

Tárgyévet követő május 15-ig

Nem értelmezhető

Nem értelmezhető


II/10

Az intézményi költségvetés beszámolójának szöveges indoklása

II/11

II/12

II/9/5




II/9/4



A követelések és kötelezettségek állományának alakulása. (58.,59. űrlap) A befektetett eszközök, követelések, készletek és értékpapírok értékvesztésének alakulása. (57. űrlap) A kötelezettségvállalások állományának alakulása. (75. űrlap)

II/9/3



Főkönyvi kivonat, analitikus nyilvántartás, kiegészítő melléklet Előkészítő: pénzügyi és Főkönyvi kivonat, analitikus számviteli ügyintéző nyilvántartás, Végrehajtó: pénzügyi és számviteli ügyintéző kiegészítő melléklet

Előkészítő: pénzügyi és számviteli ügyintéző Végrehajtó: pénzügyi és számviteli ügyintéző

9. oldal

Jóváhagyó és aláíró: főigazgató


Tevékenység





Határidő




III. ELŐIRÁNYZAT FELHASZNÁLÁS III/1 SZEMÉLYI JUTTATÁSI ELŐIRÁNYZAT TERHÉRE III/1/1

A közalkalmazottak Rendszeres személyi juttatások jogállásról szóló 1992. évi XXXIII. tv., kinevezési kifizetése okirat, a központosított illetmény számfejtési feladatokról, valamint a bér és munkaügyi adatszolgáltatás rendjéről szóló 37/2001. (X.25.) PM rend. Pénzkezelési Szabályzat

A jogszabály alapján járó illetmény bérszámfejtése, kifizetése

Fizetési jegyzék, NM Gazdasági Hivatal MÁK utaló állomány a GIRO fősztályvezető részére

10. oldal

A fizetés napja előtt Gazdasági Hivatal pénzügyi ügyintéző

A fizetés gazdasági igazgató és a napja Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott személyek

MÁK kivonat, illetve KIR bérfeladás alapján


Tevékenység





Határidő




III/1/2 Nem rendszeres személyi jutatás Határozat Számfejtési jegyzék,

NM Gazdasági Hivatal fősztályvezető, humánpolitikai előadó

III/1/2/1 jubileumi jutalom

Határozat a kifizetésről Jubileumi jutalom Pénzkezelési szabályzat bérszámfejtése, kifizetése 1992. évi XXXIII. tv.

III/1/2/2 ruházati költségtérítés

Pénzkezelési szabályzat, Ruházati költségtérítés Kifizetési utasítás Gazdasági Hivatal 1992. évi XXXIII. tv. kifizetése Számfejtési fősztályvezető jegyzék,

III/1/2/3 étkezési hozzájárulás

Pénzkezelési szabályzat Étkezési jegyek 1992. évi XXXIII. tv. beszerzése, kiosztása

Átvételi elismervény,

Határozat szerint

Gazdasági Hivatal pénzügyi ügyintéző

Intézkedés szerint


Fizetés napja Gazdasági Hivatal, a munkáltatói jogkörrel ellátott vezető

11. oldal


Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott

Határozat szerint


Intézkedés szerint, de legkésőbb minden év május 31-ig


Fizetés napja MÁK kivonat, utalványlap, számla alapján


Tevékenység




Határidő

A kiküldetést A kiküldetést elrendelő vezető követően

III/1/2/4 napidíj

Pénzkezelési szabályzat napidíj kifizetése 1992. évi XXXIII. tv.

III/1/2/5 munkába járási költségtérítés

Havonta A munkáltatói Pénzkezelési szabályzat Az útiköltség kifizetése A kifizetést jogkörrel ellátott elrendelő levél, 78/1993. (V.12.) Korm. r, a munkavállalók engedély, utazási vezető részére bérletek, jegyek, számlák

III/1/2/6 szociális juttatás

Pénzkezelési szabályzat A Szociális Bizottság által megállapított juttatások kifizetése

III/1/2/7 iskolakezdési támogatás

Kiküldetési rendelvény, utalvány


Ellenőrzés, Utalványozás érvényesítés ellenjegyzés Gazdasági Hivatal pénzügyi ügyintéző


Engedély a kifizetésről Számfejtési jegyzék,

Szociális Bizottság, Humánpolitikai előadó



Szállítási Iskolakezdési utalványok beszerzése, szerződés, átvételi kiosztása elismervény

Humánpolitikai előadó és Gazdasági Hivatal

Szeptember 30.


12. oldal

Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott él k Gazdasági



A kiküldetést Házipénztári követően okmány, KIR bérfeladás alapján

Havonta

MÁK kivonat, utalványlap, számla alapján



Számla szerint Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott

MÁK kivonat, illetve számla, utalványlap


Tevékenység

III/1/2/8 kis értékű ajándék


Előkészítés, illetve az egyes feladatok tartalmi leírása Ajándékutalványok beszerzése, kiosztása

Pénzkezelési szabályzat, Egyéb költségtérítések III/1/2/9 egyéb költségtérítés 1992. évi XXXIII. tv. kifizetésének (bankszámlaelőkészítése, kifizetése vezetés többletköltsége, szemüvegtérítés, tanulmányi költségtérítés) III/1/3. Külső személyi juttatás III/1/3/1 megbízási díj

Pénzkezelési szabályzat, A szerződés elkészítése, szerződés Kötelezettségvállalási szerinti megbízási díjak Szabályzat, Ptk. kifizetése



Határidő


Szállítási szerződés, átvételi elismervény




Utalási lista, Orvosi rendelvény, Tanulmányi szerződés




Megbízási szerződés, Számfejtési jegyzék, MÁK utaló állomány a GIRO részére

Kötlezettségválla- Megbízási szerződés szerint lási szabályzat szerint


13. oldal



Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott




MÁK kivonat, KIR bérfeladás, számla, utalványlap alapján

Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott

Teljesítés igazolást követően, szerződésbe n meghatározo tt határidőben



Tevékenység

III/1/3/2 felmentési illetmény



felmentési illetmény Felmentési okirat, Pénzkezelési szabályzat utalási állományának előkészítése és 1992. évi XXXIII. tv. kifizetése

Keletkező dokumentum Határozat, számfejtési jegyzék, MÁK utaló állomány a GIRO részére

Felelős, kötelezettségvállaló ellenjegyzés-sel Humánpolitikai előadó és Gazdasági Hivatal

Határidő



A fizetés napja előtt Gazdasági Hivatal pénzügyi ügyintéző

Gazdasági A fizetés Hivatal napja főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott gazdasági igazgató és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott él k

Könyvvezetésben való megjelenés MÁK kivonat, illetve KIR bérfeladás alapján

III/1/4 Személyi juttatásokat terhelő levonások III/1/4/1 Személyi jövedelemadó fizetési kötelezettség

1995. évi CXVII. tv.

utalási állomány előállítása, kifizetés

MÁK kimutatásai NM Gazdasági Hivatal

A tárgyhónapot követő hó 20-áig


III/1/4/2 Nyugdíjbiztosítási Alap részére nyugdíjjárulék fizetési kötelezettség

1997. évi LXXX. tv.





14. oldal

MÁK kivonat, A tárgyhónapot követő illetve bérfeladás hó 20-áig alapján



Tevékenység





Határidő







III/1/4/4 Egészségbiztosítá 1997. évi LXXX. tv. si Alap részére egészségbiztosítás i járulék befizetési kötelezettség







A tárgyhót követő hó Gazdasági 20-áig Hivatal pénzügyi ügyintéző

III/1/4/3 Magánnyugdíj pénztári tagdíj és tagdíj-kiegészítés befizetési kötelezettség

III/1/4/5 Munkavállalói járulék fizetési kötelezettség

1991. évi IV. tv.

15. oldal

Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott







Tevékenység





Határidő




III/2. MUNKAADÓT TERHELŐ JÁRULÉKOK ELŐIRÁNYZAT TERHÉRE III/2/1

Egészségbiztosítási Alap részére befizetés

1997. évi LXXX. tv. 1998. évi LXVI. tv.





A tárgyhóGazdasági napot követő Hivatal főosztályve- hó 20-áig zető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott személyek

MÁK kivonat, illetve bérfeladás alapján

III/2/2

Nyugdíjbiztosítási Alap részére befizetés






TárgyhóGazdasági napot követő Hivatal főosztályve- hó 20-áig zető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott személyek


III/2/3

Munkaadói járulék 1991. évi IV. tv. befizetése



Tárgyhónapot követő hó 20-áig


III/2/4

Táppénzhozzájárulás befizetési kötelezettség



Tárgyhónapot követő hó 20-áig


Gazdasági Hivatal főosztályvezető és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott él k gazdasági


16. oldal

MÁK kivonat, Tárgyhónapot követő illetve bérfeladás hó 20-áig alapján

Tárgyhóigazgató és a napot követő Pénzkezelési hó 20-áig Szabályzatba n meghatározott él k



Tevékenység





Határidő




III/3 DOLOGI KIADÁSI ELŐIRÁNYZAT TERHÉRE III/3/1 Szolgáltatások, beszerzések SZMSZ III/3/1/1 Szerződés, kötelezettségvállalási, megrendelés utalványozási és alapján történő ellenjegyzési, valamint kötelezettségérvényesítési rendjéről vállalás szóló fejezete, Áht., Ámr.,

A kötelezettségSzerződés, vállalásra jogosult megrendelés szervezeti egység vezetője előkészíti a kötelezettségvállalás jogi és pénzügyi ellenjegyzéssel ellátott dokumentumát. Amennyiben a beszerzés értékhatára szerint közbeszerzés köteles, előzetesen le kell folytatni a közbeszerzési eljárást. A közbeszerzési eljárás dokumentumait meg kell küldeni a NKÖM Költségvetési Főosztályra

Pénzügyi Kötelezettségvál- A kötelezettségvállalás dokumentu- ügyintéző lalási jog mában, illetve a jogosultja számlában szerepelő időpont

17. oldal

Gazdasági Hivatal főosztályvezető, és a Pénzkezelési Szabályzatba n erre feljogosított személyek

A Pénzügyi kötelezettség- bizonylatok alapján vállalás dokumentumában, illetve a számlában szerepelő időpont


Tevékenység





Határidő



III/3/3 Egyéb dologi és egyéb folyó kiadások III/3/3/1 Kiszámlázott ÁFA 1992. évi LXXIV.tv., befizetése 2003. évi XCII. törvény

utalási lista előállítása

Utalási lista


18. oldal

60 napon belül

Pénzügyi ügyintéző

60 napon gazdasági igazgató, és a belül Pénzkezelési Szabályzatba n erre feljogosított személyek



Tevékenység





Határidő




III/3/3/2 Munkáltatót terhelő 1995. évi CXVII. tv. SZJA befizetése


Utalási lista


tárgyhónapot követő Gazdasági hó 20-áig Hivatal


tárgyhónapot MÁK kivonat követő hó 20- alapján és bérfeladás áig

III/3/3/3 Bevételeket terhelő 217/1998. (XII.30.) Korm. r befizetési kötelezettség teljesítés

bevételek dokumentumainak áttekintése, az ÁFA megállapítása

Utalási lista


tárgyhónapot követő Pénzügyi hó 20-áig ügyintéző


tárgyhónapot Pénzügyi követő hó 20- bizonylatok alapján áig


Utalási lista, számla


Folyamatos


Folyamatos

III/3/3/4 Különféle adók, díjak befizetése

Ámr., Áht,.

19. oldal


Pénzügyi bizonylatok alapján



Tevékenység




Határidő




III/4 FELHALMOZÁSI ELŐIRÁNYZAT TERHÉRE III/4/1 Intézményi beruházások III/4/1/1 Intézményi beruházási tevékenység

Éves költségvetési tv., 2003. évi CXXIX. tv., közbeszerzési tv . Intézményi számviteli politika, Kötelezettségvállalási Szabályzat

A kötelezettségvállalásra jogosult szervezeti egység vezetője előkészíti a kötelezettségvállalás jogi és pénzügyi ellenjegyzéssel ellátott dokumentumát. Amennyiben a beszerzés értékhatára szerint közbeszerzés köteles, előzetesen le kell folytatni a közbeszerzési eljárást. A közbeszerzési eljárás dokumentumait meg kell küldeni a NKÖM Költségvetési Főosztályra

Kötelezettségvál- Számla szerinti Szerződés, határidőre lalási jog megrendelés, jogosultja számla, állományba vételi bizonylat

20. oldal



Számla szerint

Pénzügyi bizonylat és állományba vételi bizonylat alapján


Tevékenység


III/4/2. Felújítás Éves költségvetési tv., III/4/2/1 Felújítás szükségességének 2003. évi CXXIX. tv., közbeszerzési tv . áttekintése Intézményi számviteli politika, Kötelezettségvállalási Szabályzat




Határidő

A kötelezettségválSzámla, aktiválási Kötelezettségváll Számla szerinti lalásra jogosult határidőre jegyzőkönyv ásai jog szervezeti egység jogosultja vezetője előkészíti a kötelezettségvál-lalás jogi és pénzügyi ellenjegyzéssel ellátott dokumentumát. Amennyiben a beszerzés értékhatára szerint közbeszerzés köteles, előzetesen le kell folytatni a közbeszerzési eljárást. A közbeszerzési eljárás dokumentumait meg kell küldeni a NKÖM Költségvetési Főosztályra

21. oldal





Számla szerint


Pénzügyi bizonylat és aktiválási jegyzőkönyv alapján


Tevékenység




Elkészített számla (kivéve perköltség), utalványlap elkészítése


Határidő




IV. BEVÉTELEK Egyéb sajátos bevételek beszedésére kötelezett

IV/1

Egyéb sajátos bevételek, felesleges készletek értékesítése, megtérülések, perköltség stb.

Intézményi számviteli politika, Selejtezési Szabályzat

Használatból történő kivonás előkészítése, értékesítés Egyéb dokumentumok előkészítése

IV/2

Tárgyi eszköz értékesítés

Intézményi számviteli politika, Selejtezési Szabályzat

Elkészített számla Gazdasági Használatból történő Hivatal kivonás előkészítése, értékesítés Egyéb dokumentumok előkészítése

IV/3

Átvett pénzeszközök

Intézményi számviteli politika, Ámr, Áht.

Megállapodás előkészítése

Megállapodás, pénzügyi elszámolás, számlák

Megállapodás szerint

22. oldal

Számla szerinti határidő, bíróság ítélete szerint


MÁK kivonat Számla gazdasági igazgató és a szerint, ítélet alapján, utalványlap Pénzkezelési szerint Szabályzatba n meghatározott személyek

Számla szerinti határidő


folyamatos


Számla gazdasági igazgató és a szerint Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott gazdasági folyamatos igazgató és a Pénzkezelési Szabályzatba n meghatározott személyek

MÁK kivonat alapján utalványlap

MÁK kivonat alapján utalványlap

A Néprajzi Múzeum Szervezeti és Működési Szabályzata. Felelős, kötelezettségvállaló. Keletkező dokumentum. ellenjegyzés-sel

Recommend Documents