183/2007. (XI. 8.) MÖK határozat 1. A Veszprém Megyei Önkormányzat Közgyűlése jóváhagyja a Veszprémi Petőfi Színház és a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala közötti a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről szóló megállapodás módosítását a 2. számú mellékletben foglaltak szerint. 2. A Közgyűlés a Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala és a részben önállóan gazdálkodó költségvetési szervek közötti a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről szóló megállapodások 11. Vagyonkezelés pontja az alábbiakkal egészül ki: „Az önkormányzati tulajdonú ingatlanokkal és egyéb vagyontárgyakkal kapcsolatos feladatokat a részben önállóan gazdálkodó intézmény, mint kezelő látja el, számviteli nyilvántartását a MÖK Hivatala végzi 2007. július 1-jétől.” A közgyűlés felkéri a megyei főjegyzőt, hogy a megállapodások kiegészítéséről, aláírásáról gondoskodjon. Határidő: Felelős:
azonnal Dr. Zsédenyi Imre megyei főjegyző
A 183/2007. (XI. 8.) MÖK határozat 2. számú melléklete MEGÁLLAPODÁS a munkamegosztás és felelősségvállalás rendjéről Ezen megállapodás létrejött az önállóan gazdálkodó Veszprém Megyei Önkormányzat Hivatala (Veszprém, Megyeház tér 1.), (képviseletében dr. Zsédenyi Imre főjegyző), valamint a részben önállóan gazdálkodó Veszprémi Petőfi Színház (Veszprém, Óváry F. u. 2.), (képviseletében Majzik Tímea mb. igazgató) között. A megállapodás a Veszprémi Petőfi Színház költségvetésének tervezésével, gazdálkodásával, számvitelével és beszámolásával kapcsolatos feladatok szabályait rögzíti az alábbiak szerint. Az együttműködés általános szempontjai A MÖK Hivatala és a Veszprémi Petőfi Színház (továbbiakban: Petőfi Színház) együttműködésének célja az, hogy a hatékony, szakszerű és ésszerűen takarékos intézményi gazdálkodás szervezeti feltételeit teremtse meg. Az együttműködés nem csorbíthatja – jelen megállapodásban foglaltakon túl – a Petőfi Színház gazdálkodási és szakmai döntési rendszerét, önálló jogi személyiségét és felelősségét.
A MÖK Hivatala az ágazati intézményeket ellátó pénzügyi-gazdasági ügyviteli szervezete és a Petőfi Színház saját pénzügyi ügyviteli szervezete együttesen biztosítja a szabályszerű, törvényes és ésszerű gazdálkodás feltételeit. A Petőfi Színház által teljesített adatszolgáltatások valódiságáért, a határidők pontos betartásáért saját nyilvántartási rendszerénél a Petőfi Színház vezetője, míg az egyéb pénzügyi információ-szolgáltatások tekintetében a MÖK Hivatala a felelős. A kötelezettségvállalási és utalványozási jogkört a Petőfi Színház vezetője saját hatáskörében gyakorolja teljes körű felelősséggel tartozik az intézmények kiemelt költségvetési előirányzatainak betartásáért. Saját hatáskörben gyakorolja a kötelezettségvállalási, utalványozási jogkört, az ellenjegyzés és az érvényesítés is a Petőfi Színháznál történik. A Petőfi Színház önálló bankszámlával nem rendelkezik. A banki kapcsolatokat a MÖK Hivatala bankszámlájának alszámláján keresztül bonyolítja. A készpénzes kifizetések teljesítésére a Petőfi Színház készpénzellátmányt kap, felhasználásának és elszámolásának szabályait a MÖK hivatali pénzkezelési szabályzat rögzíti. A Petőfi Színház költségvetési gazdálkodásának ügyvitele az OrganP Költségvetési Integrált Gazdálkodási Rendszer alkalmazásával történik.
1./ Gazdasági program összeállítása A Petőfi Színház információt, adatot szolgáltat a MÖK gazdasági programjának összeállításához. 2./ Költségvetési koncepció A Petőfi Színház adatot, információt szolgáltat a költségvetési koncepció összeállításához. A MÖK Hivatala informálja a Petőfi Színházat a költségvetési koncepció érintett adatairól. 3./ Költségvetés készítése A MÖK Hivatala számításokat végez a költségvetési keretszámok kialakításához és a főjegyző egyezteti a költségvetés keretszámait az intézmény vezetőjével. 4./ Költségvetés jóváhagyása A költségvetés MÖK általi jóváhagyását követően a MÖK Hivatala informálja a Petőfi Színházat a közgyűlés döntéséről. A Petőfi Színház az államháztartás működési rendjéről szóló kormányrendelet alapján elkészíti elemi költségvetését és a szöveges indokolás. Az összesített költségvetés elkészítése és továbbítása a Magyar Államkincstár Középdunántúli Regionális Igazgatósága felé a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájának feladata. 5./ Költségvetési előirányzat módosítása Az előirányzatok, saját hatáskörű előirányzat módosítások meghatározása az intézmény feladata. A Petőfi Színház írásban – a tárgyévi költségvetési rendelet módosítását tárgyaló közgyűlési időpontot megelőző 15 munkanapig – kezdeményezi a főjegyzőnél a költségvetés módosítását. A módosított költségvetésről a MÖK Hivatala értesítést küld az intézmény vezetőjének. Az intézmény az általa meghatározott előirányzatokról feladást küld a MÖK Hivatal részére. A MÖK Hivatal Gazdasági Irodája gondoskodik az OrganP előirányzat nyilvántartására szolgáló analitikán történő átvezetésről. Az előirányzatok alakulását az intézmény nyomon követheti az OrganP kimutatásai, lekérdezései segítségével. 6./ Költségvetési előirányzat-felhasználás A jóváhagyott éves költségvetési előirányzatok alapján éves előirányzat felhasználási tervet készít havi bontásban valamennyi bevétel és kiadás számbavételével. Az éves likviditási tervben tekintettel kell lenni a szeptembertől decemberig jelentkező MÁK különbözet, valamint a nettó bérek fedezetére.
7./ Gazdálkodás A költségvetési gazdálkodásra vonatkozó döntések – a jóváhagyott költségvetés alapján – a Petőfi Színház vezetőjét illetik. 7.1. Kötelezettség vállalás Kötelezettségvállalásra az intézmény költségvetésében szereplő kiemelt előirányzatok erejéig a Petőfi Színház vezetője jogosult, távollétében a kijelölt munkatársa. A kötelezettségvállalás előtt meg kell győződnie arról, hogy a jóváhagyott költségvetés fel nem használt és le nem kötött kiadási előirányzata biztosítja-e a fedezetet. Kötelezettségvállalás 50 ezer forint felett csak írásban és az ellenjegyzésre jogosult személyes aláírásával történik. A Petőfi Színház által vállalt kötelezettségek – szerződések, rendelések, átadott pénzeszközökre vonatkozó megállapodások – nyilvántartásba vételét, előkontírozását a Petőfi Színház munkatársai végzik. 7.2. Ellenjegyzés, érvényesítés, utalványozás A Gazdasági ügyrendben szabályozottak szerint történik. 7.3. A személyi juttatásokkal és munkaerővel való gazdálkodás Az intézmény közalkalmazottait megillető járandóságok központi illetményszámfejtés keretében a Magyar Államkincstár Közép-dunántúli Regionális Igazgatósága végzi. Az ezzel kapcsolatos jelentési kötelezettség és egyéb teendő (nyilvántartások vezetése, feladások készítése) az intézmény feladata. A járandóságok utalását a MÖK Hivatala végzi. 8./ Pénzeszközök kezelése 8.1. Bankszámla A Petőfi Színház önálló bankszámlával nem rendelkezik. Az intézmény költségvetési előirányzatainak teljesítése során jelentkező bevételeket és kiadásokat a MÖK Hivatal által meghatározott OTP Nyrt. Veszprém Megyei Igazgatóságnál vezetett alszámlán (MÖK Költségvetési elszámolási számla alszámláján) és az ellátmányipénztárban történik. 8.2. Házi pénztár A MÖK Hivatala a házi pénztárán keresztül készpénz-ellátmányt biztosít a Petőfi Színház készpénz forgalmának bonyolítására. Az ellátmány feltöltésére, kezelésére vonatkozó szabályozást a MÖK Hivatal Pénzkezelési szabályzata tartalmazza. Az intézmény legfeljebb 15 naponként elszámol a MÖK Hivatal felé az erre rendszeresített bizonylaton. Az ellátmány összege havonta többször is igényelhető. Év végén az elszámolással egyidejűleg az ellátmány maradványt vissza kell fizetni. A Petőfi Színház készpénz állományát a Petőfi Színház vezetője által kijelölt dolgozó kezeli.
A készpénzellátmány felhasználásának szabályszerűségéért az intézmény vezetője felelős és gondoskodik egyúttal a pénz szabályszerű tárolásáról. A készpénzben beszedett bevételek kiadások teljesítésére nem fordíthatók, a Petőfi Színház köteles azokat a MÖK Hivatalának bankszámlájára befizetni alszámla megjelöléssel. Az OrganP házipénztár modulját a MÖK Hivatal munkatársai kezelik. Pénztár bizonylat csak a MÖK Hivatalban az OrganP-ből állítható elő. A Veszprém Petőfi Színház történő ki/befizetések esetén – a dupla bizonylatolás elkerülése végett – a Petőfi Színház munkatársa pénztár bizonylatot nem állíthat ki. 9./ Analitikus nyilvántartások 9.1 Szállítói számlák Beérkező számlák analitikus nyilvántartását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája vezeti. A szállítói számlák az intézményhez érkeznek, ahol megtörténik a szállítói számla szakmai teljesítésének igazolása. Ezt követően a számlát az Intézmény „Bizonylatkísérő lap és utalvány”–nyal eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájához. A Hivatal nyilvántartásba veszi az OrganP-ben, kijelöli a számla előzményeit (szerződés, rendelés.) 9.2. Vevő analitika A vevő számlák az intézménynél készülnek kézi, OrganP illetve egyéb szoftver segítségével. A nem OrganP-ben kiállított vevő számlákat minden esetben fel kell dolgozni az OrganP vevő analitikájában. A vevő számlák az intézmény nevében készülnek (csekkes befizetések esetében a csekk tartalmaz egy intézményi egyedi azonosító számot – megkönnyítve ezzel a pénzügyi teljesítés feldolgozását). Az intézménynél kiállított vevő számlákat rendszeres időközönként – az átadás igazolása mellett – eljuttatja a MÖK Hivatala Gazdasági Irodájába, ahol bedolgozásra kerül az OrganP vevő analitikájába. 9.3. Bank analitika Bankszámla kivonatok a MÖK Hivatalába érkeznek, itt történik a feldolgozásuk. 9.4. Egyéb analitikus nyilvántartások vezetése
A tárgyi eszközök és készletek analitikus nyilvántartását, ide értve a munkahelyeken használatban lévő készleteket, a Petőfi Színház végzi. A Petőfi Színház végzi a selejtezéseket, leltárfelvételeket, a leltárak összesítését és kiértékelését. Az állomány-változásokról negyedévente feladást készít a Petőfi Színház a MÖK Hivatal Gazdasági Iroda részére, az értékcsökkenés elszámolását a MÖK Hivatala Gazdasági Irodája végzi A Petőfi Színház energia fogyasztásának ellenőrzése, kezelése a szolgáltatókkal és hatóságokkal való kapcsolattartás a Petőfi Színház feladata. A Petőfi Színház köteles analitikus nyilvántartást vezetni a tevékenységével kapcsolatos statisztikai adatszolgáltatás alátámasztása érdekében, munkaügyi-, személyi- és béradatok, szigorú számadású nyomtatványok, bélyegzők, továbbá saját és a MÖK Hivatala szabályzataiban előírt esetekben.
A függő, átfutó tételekkel kapcsolatos nyilvántartásokat az intézménnyel egyeztetve a MÖK Hivatala vezeti.
10./ Főkönyvi könyvelés vezetése Főkönyvi könyvelést bizonylatok alapján a MÖK Hivatala végzi, az integrált gazdálkodási számviteli rendszerben. Zárásokhoz kapcsolódóan az analitikus nyilvántartásokat a Petőfi Színház és a MÖK Hivatala dokumentáltan egyezteti a főkönyvi könyveléssel. 11./ Vagyonkezelés A Petőfi Színház felelősséggel gondoskodik a rendelkezésére bocsátott önkormányzati vagyon rendeltetésszerű használatáról. Az önkormányzati tulajdonú ingatlanokkal és egyéb vagyontárgyakkal kapcsolatos feladatokat a Petőfi Színház, mint kezelő látja el, a számviteli nyilvántartását a MÖK Hivatala végzi 2007. július 1-jétől.. Vagyonkataszteri nyilvántartást vezet az intézmény és a változásokról tájékoztatást küld a MÖK Hivatalának. 12./ Adóigazgatás (bevallás, megfizetés) Az ÁFA elszámolást a Petőfi Színház végzi, melyet a főkönyvben történő rögzítés céljából megküld a MÖK Hivatalának. 13./ Költségvetési beszámoló A MÖK Hivatala készíti el a költségvetési beszámolót az államháztartás szervezetei beszámolási és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló kormányrendelet alapján. A Petőfi Színház szöveges beszámolót készít a költségvetés végrehajtása és pénzmaradvány elszámolása közgyűlési előterjesztéshez, a MÖK Hivatala által rendelkezésére bocsátott adatok alapján. 14./ Vezetői információ szolgáltatás Az integrált gazdálkodási rendszer biztosítja a tárgyhavi bevételek és kiadások előirányzatai és teljesítési adatai alakulásának figyelemmel kísérését. A MÖK Hivatala Gazdasági Iroda rendszeres időközönként részletes információt ad a MÖK vezetőinek. 15./ Belső ellenőrzés A Petőfi Színház folyamatba épített belső ellenőrzésének működéséért a felelősség az intézmény vezetőjét terheli. Veszprém, 2007. november … .
Dr. Zsédenyi Imre megyei főjegyző
Majzik Tímea mb. igazgató
