A HKIK évi egyszerűsített éves beszámolójának elfogadása

3300 Eger, Faiskola u. 15. Postacím: 3301 Pf .: 440

Telefax: (36) 323-615 E-mail: [email protected] Weblap: www.hkik.hu

HEVES MEGYEI KERESKEDELMI ÉS IPARKAMARA 3.) napirendi pont Előterjesztés a 2016. április 07-ei küldöttgyűlésre

A HKIK 2015. évi egyszerűsített éves beszámolójának elfogadása

Határozati javaslat: A Heves Megyei Kereskedelmi és Iparkamara XXX. Küldöttgyűlése a HKIK 2015. évi egyszerűsített éves beszámolóját megtárgyalta. A HKIK Elnökségének támogatása mellett, figyelembe véve a HKIK könyvvizsgálójának és Ellenőrző Bizottságának véleményét a beszámolót elfogadja.

Előterjesztő:

Fülöp Gábor s.k. HKIK főtitkár

1 8 5 7 3 7 5 2 9 4 9 9 5 4 1 1 0 Sta

2015.12.31

G # - 0 3 0 0 0 0 0 0 0

1 1

Cégjegyzék szám

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Eszközök (aktívák) Az üzleti év mérleg fordulónapja:

2015. december 31.

(év/hó/nap)

adatok E Ft-ban A tétel megnevezése

Sor-

b

c

01. A. Befektetett eszközök (02.+04.+06. sor) 02. I. IMMATERIÁLIS JAVAK

Tárgyév

d

200 350

e

0

191 788

6 594

3 575

20 256

14 713

173 500

173 500

02. Sorból : Immateriális javak értékhelyesbítése

04. II. TÁRGYI ESZKÖZÖK 05.

Előzőév(ek) módosításai

szám a

03.

Előző év

04. Sorból : Tárgyi eszközök értékhelyesbítése

06. III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK 07.

06. Sorból : Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

08.

06. Sorból : Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

79 636

09. B. Forgóeszközök (10.+11.+14.+16. sor)

0

99 553

76

135

24 570

43 633

0

0

16. IV. PÉNZESZKÖZÖK

54 990

55 785

17. C. Aktív időbeli elhatárolások

27 317

7 973

10. I. KÉSZLETEK 11. II. KÖVETELÉSEK 12.

11. Sorból : Követelések értékelési különbözete

13.

11. Sorból : Származékos ügyletek értékelési különbözete

14. III. ÉRTÉKPAPÍROK 15.

14. Sorból : Értékpapírok értékelési különbözete

18. ESZKÖZÖK (AKTÍVÁK) ÖSSZESEN (01.+09.+17. sor)

Keltezés:

307 303

0

2016. február 17.

PH.

a vállalkozás vezetője (képviselője)

299 314

1 # 5 7 3 7 5 2 9 4 9 9 5 4 1 1 0 2016.02.17

Sta

G K - 0 3 0 0 0 0 0 0 0

1 2

Cégjegyzék szám

Egyszerűsített éves beszámoló MÉRLEGE "A" változat Források (passzívák) Az üzleti év mérleg fordulónapja:

2015. december 31.

(év/hó/nap)


Sor-

Előző év

Előzőév(ek)

Tárgyév

módosításai

szám a

b

c

d

e

260 530

261 492

6 517

6 517

0

0

0

0

0

0

24. IV.EREDMÉNYTARTALÉK

253 129

254 013

25. V.LEKÖTÖTT TARTALÉK

0

0

26. VI.ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (27.-28. sorok)

0

0

19. D. Saját tőke (20.+22.+23.+24.+25.+26.+29.sor) 20. 21.

I. JEGYZETT TŐKE 20. Sorból : Visszavásárolt tulajdoni részesedés névértéken

22. II.JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE

(-)

23. III.TŐKETARTALÉK

27.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

0

0

28.

Valós érték értékelési tartaléka

0

0

884

962

29. VII.MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

8 159 27 426

30. E. Céltartalékok 31. F. Kötelezettségek (32.+33.+34. sor)

0 0

9 001 22 780

0

0

33. II. HOSSZÚ LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

5 853

3 900

34. III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK

21 573

18 880

32. I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK

35.

34. Sorból : Kötelezettségek értékelési különbözete

0

0

36.

34. Sorból : Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete

0

0

11 188

6 041

37. G. Passzív időbeli elhatárolások 38. FORRÁSOK (PASSZÍVÁK) ÖSSZESEN (19.+30.+31.+37. sor)

Keltezés:

307 303

0

2016. február 17.

PH.


299 314

1 # 8 5 7 3 7 5 2 9 4 9 9 5 4 1 1 0 Statisztikai számjel 2016.02.17 G K - 0 3 0 0 0 0 0 0 0 1 3 Cégjegyzék szám

Egyszerűsített éves beszámoló összköltség eljárással készített EREDMÉNYKIMUTATÁSA "A" változat

Az üzleti év mérleg fordulónapja:

2015. december 31

(év/hó/nap)


Sor-

Előző év

Előzőév(ek)

Tárgyév

módosításai

szám a

c

b

I. Értékesítés nettó árbevétele

d

e

87 716

101 919

228 229

265 229

143 591

183 075

126 389

153 798

13 415

12 136

32 655

22 367

-105

-4 228

1 470

690

481

938

II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek III. sorból: visszaírt értékvesztés

IV. Anyagjellegű ráfordítások V. Személyi jellegű ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások VII. sorból: értékvesztés

A. ÜZEMI ( ÜZLETI) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I.±II. VIII. Pénzügyi műveletek bevételei VIII. sorból: értékelési különbözet

IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai IX. sorból: értékelési különbözet

B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.)

989

0

-248

C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (±A.±B.)

884

0

-4 476 5 438

X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások

5 438

D. RENDKÍVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.)

884

0

962

F. ADÓZOTT EREDMÉNY (±E.-XII.)

884

0

962

G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (±F.+22.-23.)

884

0

962

E. ADÓZÁS ELŐTTI EREDMÉNY (±C.±D.) XII. Adófizetési kötelezettség

Keltezés:

2016. február 17.

PH.


1

8 5 7 3 7 5 2 9 4 9 9 5 4

1

1

0

Statisztikai számjel

A számviteli törvény szerinti éves, egyszerűsített éves beszámolót készítő szervezetek közhasznú eredménykimutatása év

2 0 1 5

HEVES MEGYEI KERESKEDELMI ÉS IPARKAMARA egyéb szervezet megnevezése

EGER, FAISKOLA ÚT 15. címe

Keltezés:

Eger, 2016. február 17. PH.


1 8 5 7 3 7 5 2 9 4 9 9 5 4 1

1 0

Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése:

HEVES MEGYEI KERESKEDELMI ÉS IPARKAMARA

Az egyéb szervezet címe:

EGER, FAISKOLA ÚT 15.

A számviteli törvény szerinti éves, egyszerűsített éves beszámolót készítő szervezetek közhasznú eredménykimutatása

2015. december 31.

(év/hó/nap)


Sor-

Előző év(ek)

Tárgyév

módosításai

szám a

b

1

A. Összes közhasznú tevékenység bevétele (1+2+3+4+5+6)

2

Előző év

1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás

c

d

317 415

e

0

373 276

127 178

162 384

0

0

127 178

162 384

3

a) alapítótól

4

b) központi költségvetéstől

5

c) helyi önkormányzattól

0

0

6

d) egyéb

0

0

7 925

12 348

116 822

126 001

62 460

63 197

3 030

9 346

0

0

7

2. Pályázati úton elnyert támogatás

8

3. Közhasznú tevékenységből származó bevétel

9

4. Tagdíjból származó bevétel

10

5. Egyéb bevétel

11

6. Aktivált saját teljesítmények értéke (a+b)

12

a) saját termelésű készletek állományváltozása

0

0

13

b) saját előállítású eszközök aktivált értéke

0

0

0

0

15 C. Összes bevétel ( A+B )

317 415

373 276

16 D. Közhasznú tevékenység ráfordításai (1+2+3+4+5+6)

316 531

14 B. Vállalkozási tevékenység bevétele

0

372 314

17

1. Anyagjellegű ráfordítások

143 591

183 075

18

2. Személyi jellegű ráfordítások

126 389

153 798

19

3. Értékcsökkenési leírás

13 415

12 136

20

4. Egyéb ráfordítások

32 655

22 367

21

5. Pénzügyi műveletek ráfordításai

481

938

22

6. Rendkívüli ráfordítások

0

0

1 8 5 7 3 7 5 2 9 4 9 9 5 4 1

1 0

Statisztikai számjel Az egyéb szervezet megnevezése:

HEVES MEGYEI KERESKEDELMI ÉS IPARKAMARA

Az egyéb szervezet címe:

EGER, FAISKOLA ÚT 15.

A számviteli törvény szerinti éves, egyszerűsített éves beszámolót készítő szervezetek közhasznú eredménykimutatása

2015. december 31.

(év/hó/nap)


Sor-

Előző év

Előzőév(ek)

Tárgyév

módosításai

szám a

b

c

23 E. Vállalkozási tevékenység ráfordításai (1+2+3+4+5+6)

d

e

0

0

24

1. Anyagjellegű ráfordítások

0

0

25

2. Személyi jellegű ráfordítások

0

0

26

3. Értékcsökkenési leírás

0

0

27

4. Egyéb ráfordítások

0

0

28

5. Pénzügyi műveletek ráfordításai

0

0

29

6. Rendkívüli ráfordítások

0

0

30 F. Összes ráfordítás ( D+E )

316 531

372 314

884

962

32 H. Adófizetési kötelezettség

0

0

33 I. Tárgyévi vállalkozási eredmény ( G-H-J)

0

0

884

962

31 G. Adózás előtti eredmény ( B-E ) *

34 J. Tárgyévi közhasznú eredmény ( A-D ) TÁJÉKOZTATÓ ADATOK

153 798

35 A. Személyi jellegű ráfordítások

112 810

1. Bérköltség

36

megbízási díj

11 721

38

tiszteletdíjak

4 598

39

2. Személyi jellegű egyéb kifizetések

10 985

40

3. Bérjárulékok

30 003

ebből:

37

30

41 B. A szervezet által nyújtott támogatások 42

ebből: A Korm.rend.16.§.(5) bekezdése szerint kötelezettségként elszámolt és továbbutalt támogatás

*

Keltezés:

Közhasznú, kiemelkedően közhasznú besorolással redelkező közhasznú társaság esetén (C-F)

2016. február 17.

PH.


1 8 5 7 3 7 5 2 - 9 4 9 9 - 5 4 1 - 1 0 S

Statisztikai számjel

G K 0 3 Cégjegyzék száma 1 8 5 7 3 7 5 2 - 2 - 1 Adószám

0

Szervezet megnevezése: HEVES MEGYEI KERESKEDELMI ÉS IPARKAMARA Szervezet címe: 3300 Eger, Faiskola u. 15. Telefonszáma: 06/36 429-612 Internetes honlap elérhetősége: www.hkik.hu

EGYSZERŰSÍTETT ÉVES BESZÁMOLÓ Kiegészítő melléklete 2015. év

Keltezés: Eger, 2016. év február hó 17.nap

P.H. ………………………………………… HKIK főtitkára

Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 1

A HKIK egyszerűsített éves beszámolója 2015. január 01.-2015. december 31. (üzemgazdasági szemlélettel) Az éves beszámoló a Számvitelről szóló módosított 2000. évi C. törvényben, valamint a köztestületek éves beszámoló készítésének és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságáról szóló 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendeletben foglaltak alapján készült. A fenti rendelet 6. § /3./ bekezdés, valamint a /7/ bekezdés értelmében a HKIK egyszerűsített éves beszámoló készítésére kötelezett, mely tartalmazza az eredmény-kimutatást és a mérleget. A számviteli politika fő vonásai A számviteli törvény alapvető rendelkező elvek és szabályok meghatározásával a szervezetet döntési jogosultsággal is felruházza, melynek figyelembevételével a kamara saját körülményeire igazítva szerkesztette meg a számviteli politikát. A számviteli politika, a számlarend kialakítása során figyelembe kellett venni a köztestületekre vonatkozó sajátos előírásokat is. A számviteli politika meghatározott keretek közötti számlarendje átfogja a kamara teljes tevékenységét, az eszközök és források nyilvántartási rendjét, a bevételek a költségek és ráfordítások teljes körű adatszámbavételét, adat-feldolgozási rendszerét, az értékelési módokat, olyan számviteli tevékenység kialakítását, mely biztosítja a megbízható és valós összkép megteremtését. Mind a beszámoló készítése, mind a könyvvezetés során alapvető célkitűzésünk volt, hogy a köztestület vagyoni és pénzügyi helyzetéről megbízható és valós képet mutassunk. Ennek megfelelően a Számviteli Törvényben megfogalmazott alapelveket érvényesítjük: - a kamara a kezelésében és tulajdonában lévő eszközökről és azok forrásáról olyan- okmányokkal alátámasztott - könyvviteli nyilvántartást vezet, mely az eszközökben és azok forrásában bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelően, folyamatosan, áttekinthetően mutatja. - a beszámolóban kimutatott eszközök és források meglétét leltár támasztja alá. - könyvelésre kerültek azok a gazdasági események, melyek a mérleg fordulónapja után váltak ismertté, és még 2015. évre vonatkoznak, függetlenül azok pénzügyi teljesítésétől. A kamara saját döntése alapján, a tevékenység eredményét a naptári évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének az egyéb bevételeknek valamint a tárgyévi anyag és anyagjellegű, személyi jellegű kifizetések, értékcsökkenési leírás, egyéb költségek, és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként – „A” változatú- összköltség eljárással állapítja meg. A kamara az egyszerűsített éves beszámoló készítését alkalmazza. A számviteli politika mellett az alábbi az SZTV. Által előírt szabályzatokkal rendelkezünk: 1., Eszközök és források értékelési szabályzata 2., Eszközök és források leltárkészítési és leltározási szabályzata 3., Pénzkezelési szabályzat Ezen felül rendelkezünk még: 4., Selejtezési szabályzat 5., Tagdíjfizetési szabályzat


Értékelési eljárások  Az eszközök befektetett, illetve forgóeszközök csoportjába történő minősítésének elvei A befektetett eszközök a társaság tevékenységét tartósan, legalább egy éven túl - közvetlenül vagy közvetett formában - szolgálják. A forgóeszközök a vállalkozási tevékenységet egy évnél rövidebb ideig szolgálják, egy évnél rövidebb idő alatt elhasználódnak, csak egyetlen tevékenységi folyamatban vesznek részt. A Sztv. lehetőséget ad arra, hogy a kettős könyvvitelt vezető vállalkozás december 31-i fordulónappal az eszközöket eredeti bekerülési értéküket meghaladó piaci értékükön értékelje. Az említett piaci értéken lehet értékelni a vállalkozó tevékenységét tartósan szolgáló -vagyoni értékű jogokat, -szellemi termékeket, -tárgyi eszközöket (kivéve a beruházásokat, a beruházásra adott előlegeket), -tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket.  Az alkalmazott értékelési eljárások A mérlegtételek értékelésének általános szabályai: - Az eszközök értékelésénél a vállalkozás folytatása, az egyedi értékelés és az óvatosság elveiből kell kiindulni. - Az előző évi mérlegkészítésnél alkalmazott értékelési elvek akkor változtathatók meg, ha a változást előidéző tényezők tartósan - legalább egy éven túl – jelentkeznek, és emiatt a változások állandónak, tartósnak minősülnek. - Az eszközöket és a kötelezettségeket leltározással, egyeztetéssel ellenőrizni és egyedenként értékelni kell. - A mérlegtételek körültekintően elvégzett értékelése során figyelembe kell venni minden olyan értékvesztést, amely a mérleg fordulónapján meglévő eszközöket érinti, a mérlegkészítés napjáig bekövetkezett, és ismertté vált. A Sztv. fenti előírásai azt jelentik, hogy az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségüknél magasabb értéken (kivéve a sajátos értékelési szabályokat, valamint a piaci értéken történő értékelést) nem szabad a mérlegbe felvenni. A saját tőkét, a céltartalékot, a kötelezettségeket a mérlegben könyv szerinti értéken kell kimutatni. Az alkalmazott értékelési elvek és a követendő eljárás szabályai Társaságunk az eszközöket beszerzési, illetve előállítási költségen értékeli, csökkentve az elszámolt értékcsökkenéssel és értékvesztéssel, növelve a visszaírt terven felüli értékcsökkenés és értékvesztés összegével. Immateriális javak Az immateriális javak esetében az értékelés alapja a beszerzési, ill. az előállítási költség. Terv szerint lineáris módszerrel – a Sztv. előírásainak figyelembevételével -, a várható használati idő és maradvány-érték tervezésével kerül leírásra. Terven felüli értékcsökkenési leírásra csak akkor kerül sor, ha az adott eszköz erkölcsileg – piaci értékét tekintve – elavul, forgalmi értéke jelentősen lecsökken, stb. Az immateriális javakra adott előleget az adott összegben mutatjuk ki. Évközben a követelések között, de év végén a mérlegben az immateriális javak között kerül számbavételre. Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 3

Az immateriális javak bekerülési értéken, illetve ezen bekerülési értéknek az elszámolt terv szerinti és terven felüli értékcsökkenési leírással csökkentett, a terven felüli értékcsökkenési leírás visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken, az immateriális javakra adott előleget az átutalt összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, az értékvesztés visszaírt összegével növelt könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Immateriális javaknál értékhelyesbítés elszámolására nem került sor. Tárgyi eszközök A tárgyi eszközök értékelésénél a beszerzési árat vesszük alapul. Saját kivitelezésben állítunk elő tárgyi eszközöket, az értékelés alapja az előállítás közvetlen önköltsége. A beszerzési, ill. az előállítás közvetlen költségének részét képezi az aktiválásig felmerült hitelkamat és biztosítási díj is. A tárgyi eszközök közül az ingatlanokat és a kapcsolódó vagyoni értékű jogokat, a műszaki berendezéseket, gépeket, járműveket, az egyéb berendezéseket, felszereléseket, járműveket a mérlegben aktualizált múltbeli bekerülési értéken (nettó értéken) – mely a szóban forgó eszközök bruttó értékének és az elszámolt, halmozott terv szerinti, illetve terven felüli értékcsökkenésének a különbsége – kell szerepeltetni. (A terven felüli értékcsökkenés visszaírt összegével növelni kell a nettó értéket.) A tárgyi eszközök értékcsökkenésének elszámolása időarányosan történik a bruttó érték alapján. A tárgyi eszközöket érintően értékhelyesbítés elszámolására nem került sor. A beruházások, felújítások aktualizált bekerülési értéke alatt az esetleges terven felüli értékcsökkenéssel csökkentett, és visszaírásokkal növelt bekerülési (bruttó) értéket kell érteni. A beruházásokra forintban adott előlegeket a ténylegesen fizetett összegben kell kimutatni. Évközben a követelések között, de év végén a mérlegben a tárgyi eszközök között kerül számbavételre.  Az értékvesztés elszámolása A Sztv. kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni:  a gazdasági társaságban lévő tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél,  a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál,  a külföldi pénzértékre szóló, tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnál,  az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló, és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél,  vásárolt és saját termelésű készleteknél. Társaságunk az értékvesztések elszámolásánál a Sztv. előírásainak megfelelően jár el. Társaságunknál értékvesztés elszámolása nem volt indokolt.


Értékcsökkenés Az immateriális javaknak, a tárgyi eszközöknek a hasznos élettartam végén várható maradványértékkel csökkentett bekerülési (beszerzési, illetve előállítási) értékét azokra az évekre kell felosztani, amelyekben ezeket az eszközöket előreláthatóan használni fogják (az értékcsökkenés elszámolása). A tárgyi eszközök és immateriális javak értékcsökkenési leírását lineáris leírási módszerrel, a várható élettartam (ill. szükség esetén maradványérték meghatározással) figyelembevételével állapítjuk meg. A törtévi leírást az üzemben töltött napokkal arányosan számoljuk el. Terven felüli leírást a Sztv. értelmében számolunk el. A 100.000 Ft egyedi bekerülési érték alatti értékű tárgyi eszközöket a használatbavételkor egy összegben leírjuk, a selejtezésig, értékesítésig csak az analitikában tartjuk nyilván. Terven felüli leírás a tárgyidőszakban:

0 0

eFt eFt

Immat. javak Tárgyi eszközök

Mivel a kamara alapvetően szolgáltató, érdekképviseleti tevékenységet végez, az eszközök hasznos élettartamának meghatározásánál azt az időszakot veszi figyelembe, amely alatt az amortizálható eszközt a várható fizikai elhasználódás (jellemző körülmények, az eszköz fizikai jellemzői), erkölcsi avulás (technológiai változások, termékek iránti kereslet), az eszköz használatával kapcsolatos jogi és egyéb korlátozó tényezők figyelembevételével várhatóan használni fogja. Az eszközök maradványértékén a rendeltetésszerű használatba vétel, az üzembe helyezés időpontjában – a rendelkezésre álló információk alapján, a hasznos élettartam függvényében – az eszköz meghatározott, a hasznos élettartam végén várhatóan realizálható értékét értjük. Nulla lehet a maradványérték, ha annak nagysága valószínűsíthetően nem jelentős. Az értékcsökkenés elszámolásának gyakorisága A kamara az értékcsökkenést negyedéves rendszerességgel számolja el a költségei között. Terven felüli értékcsökkenés elszámolása Terven felüli értékcsökkenést kell az immateriális javaknál, a tárgyi eszköznél elszámolni akkor, ha a) az immateriális javak, a tárgyi eszköz (ide nem értve a beruházást) könyv szerinti értéke tartósan és jelentősen magasabb, mint ezen eszköz piaci értéke. Az immateriális javak, a tárgyi eszköz könyv szerinti értéke akkor haladja meg tartósan és jelentősen a piaci értéket, ha legalább 1 éven keresztül 20%-kal, vagy annál nagyobb mértékben haladja meg azt (piaci érték = 100%). Amennyiben a terven felüli értékcsökkenés elszámolásának okai már nem állnak fenn (a piaci érték tartósan, 1 éven túl, legalább 20%-kal meghaladja a könyv szerinti értéket), az elszámolt terven felüli értékcsökkenést csökkenteni kell (visszaírás). A visszaírás a piaci értékig, de legfeljebb a terv szerinti értékcsökkenés figyelembe vételével meghatározott nettó értékig történhet. A visszaírás azonban nem lehet több, mint az elszámolt terven felüli értékcsökkenés összege; „Visszaírás” jogcímen csak az eszközök év végi értékelése következményeképpen könyvelünk. Évközi változás során ugyanúgy az egyéb bevételek között könyvelünk, de nem „visszaírás” jogcímmel. Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 5

A terven felüli értékcsökkenést az „egyéb ráfordítások” között könyveljük. b) a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) értéke tartósan lecsökken, mert a szellemi termék, a tárgyi eszköz (ideértve a beruházást is) a vállalkozási tevékenység változása miatt feleslegessé vált, vagy megrongálódás, megsemmisülés, illetve hiány következtében rendeltetésének megfelelően nem használható, illetve használhatatlan; c) a vagyoni értékű jog a szerződés módosulása miatt csak korlátozottan vagy egyáltalán nem érvényesíthető; d) a befejezett kísérleti fejlesztés révén megvalósuló tevékenységet korlátozzák vagy megszüntetik, illetve az eredménytelen lesz. Az érték csökkentését olyan mértékig kell végrehajtani, hogy a felsorolt eszközök, a beruházás a használhatóságuknak megfelelő, a mérlegkészítéskor érvényes (ismert) piaci értéken szerepeljenek a mérlegben. 100.000 Ft alatti tárgyi eszközök elszámolási módjának megválasztása A Sztv. lehetőséget ad arra, hogy a 100.000 Ft egyedi beszerzési, előállítási érték alatti tárgyi eszközök, vagyoni értékű jogok, szellemi termékek beszerzési, előállítási értékét a használatba vételkor értékcsökkenési leírásként egy összegben elszámoljuk. A kamara él ezzel a lehetőséggel, és alkalmazza az elszámolásnak ezt a módját a tárgyi eszközök, a vagyoni értékű jogok, valamint a szellemi termékek minden típusára és csoportjára, mely az előbbi feltételeknek megfelel. A kamara a 100.000 Ft vagy az alatti tárgyi eszközök bruttó értékét használatbavételkor a tárgyi eszközök főkönyvi számlán keresztül számolja el értékcsökkenésként. *  A felújítás, karbantartás elkülönítésének elvei A felújítás és a karbantartás fogalmak tartalmát a munkák célja (rendeltetése) alapján kell meghatározni. A felújítás olyan, időszakonként rendszeresen visszatérő, a tárgyi eszköz újraelőállítási értékéhez képest általában jelentős költséggel járó nagyjavítás, amely a tárgyi eszköz eredeti műszaki állapotát megközelítően, vagy teljesen visszaállítja, illetőleg az eredeti teljesítőképességét korszerűsítéssel növeli. Karbantartás a tárgyi eszköz folyamatos, zavartalan, biztonságos üzemeltetését szolgáló javítás. A felújítás a tárgyi eszköz beszerzési értékét növelő ráfordításnak minősül, míg a karbantartás költségként számolható el. Készletek értékelése A kamara a készletekről (ide tartoznak az okmányhitelesítéshez szükséges ATA és származási bizonyítvány nyomtatványok) folyamatos mennyiségi nyilvántartást nem vezet, a beszerzéskor költségként elszámolja. Év végén a leltár szerinti készletérték, amennyiben van, úgy kimutatásra kerül a főkönyvben és a mérlegben. A készleteket bekerülési értéken szerepeltetjük.


Vásárolt értékpapírok A vásárolt értékpapírok csak akkor kerülnek a befektetett eszközök csoportjába, ha azt a kamara egy éven belül várhatóan nem értékesíti, vagy nem jár le. Amennyiben egy befektetett pénzügyi eszközként nyilvántartott értékpapír a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között mégis értékesítésre kerül, úgy azt mérlegünkben a forgóeszközök között szerepeltetjük. Egyéb értékelések Céltartalék  A céltartalék-képzés alkalmazott elvei A Sztv. előírásai szerint a céltartalék képzése részben kötelező, részben pedig lehetőség. Jogcímei: 1. Céltartalék a várható kötelezettségekre 2. Céltartalék a jövőbeni költségekre 3. Egyéb céltartalék A kamara a Sztv. előírtakra figyelemmel, indokoltság esetén a várható kötelezettségekre képez céltartalékot. A céltartalék képzése során a várható kötelezettségeket egyedileg megvizsgáljuk. Értékhelyesbítés A Sztv. lehetőséget ad arra, hogy a kettős könyvvitelt vezető december 31-i fordulónappal az eszközöket eredeti bekerülési értéküket meghaladó piaci értékükön értékelje. Az említett piaci értéken lehet értékelni a tevékenységét tartósan szolgáló -vagyoni értékű jogokat, -szellemi termékeket, -tárgyi eszközöket (kivéve a beruházásokat, a beruházásra adott előlegeket), -tulajdoni részesedést jelentő befektetéseket. A kamara az értékhelyesbítés lehetőségével a tárgyévben nem élt. Értékvesztés A Sztv. kötelezően előírja az értékvesztés elszámolását egyes eszközfajtáknál abban az esetben, ha azok piaci értéke (megítélése) alacsonyabb a mérlegkészítéskor, mint a nyilvántartás szerinti értéke. Értékvesztést kell elszámolni:  a tulajdoni részesedést jelentő befektetéseknél,  a hitelviszonyt megtestesítő, egy évnél hosszabb lejáratú értékpapírnál,  a külföldi pénzértékre szóló, tulajdoni részesedést jelentő befektetésnél, illetve hitelviszonyt megtestesítő értékpapírnál,  az üzleti év mérleg fordulónapján fennálló és a mérlegkészítés időpontjáig pénzügyileg nem rendezett követeléseknél,  vásárolt és saját termelésű készleteknél. Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 7

A kamara az értékvesztések elszámolásánál a Sztv. előírásainak megfelelően jár el. Értékvesztés elszámolása a tárgyévben nem volt indokolt. Árfolyam-különbség A mérlegben a külföldi pénzértékre szóló eszközöket és kötelezettségeket az üzleti év mérleg fordulónapjára vonatkozó - „a Magyar Nemzeti Bank által közzétett, hivatalos” - devizaárfolyamon átszámított forintértéken mutatjuk ki, amennyiben a mérleg fordulónapi értékelésből adódó különbözetnek a külföldi pénzértékre szóló eszközökre, kötelezettségekre, illetve az eredményre gyakorolt hatása jelentős. A mérleg fordulónapi értékelésből adódó különbözetnek a külföldi pénzértékre szóló eszközökre, illetve eredményre gyakorolt hatása akkor tekinthető jelentősnek, ha összességében meghaladja a 100.000 Ft-ot. Jelentős és nem jelentős hibahatár meghatározása Lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása vagy téves bemutatása – az ésszerűség határain belül – befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználók döntéseit. A kamaránál akkor beszélhetünk a megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáról, ha a jelentős összegű hibák és hibahatások összevont értéke a saját tőke értékét 20%-nál nagyobb mértékben növeli vagy csökkenti. A Sztv. és a Számviteli politika szerint az ellenőrzés, önellenőrzés során észlelt hiba akkor jelentős, lényeges, ha az (a hiba hatásaival együtt) meghaladja a mérleg főösszegének 2%-át, vagy - ha a mérlegfőösszeg 2%-a több mint 500 millió Ft – akkor az 500 millió Ft-ot. A kamaránál a mérleg főösszegének 2 %-a (tárgyévben 5,5 millió Ft) lényegesen alatta marad az 500 millió Ft-nak, ezért az előbbi a korlát. A kamaránál a tárgyévben az ellenőrzések (önellenőrzések) során a tárgyévet megelőző évekre feltárt hiányosság nem volt. Befektetett pénzügyi eszközök A kamaránál a befektetett pénzügyi eszközök között részesedések és munkavállalóknak adott kölcsönök fordulhatnak elő. A tartósan kölcsönadott pénzeszközök értékelése a követelésekre vonatkozó szabályok szerint történik. A befektetett pénzügyi eszközök mérlegben kimutatott értékének meghatározásakor:  a részesedések értékénél a vásárolt és jegyzett részvények, üzletrészek, törzsbetétek, vagyoni betétek vételi értékét, a gazdasági társaságban lévő - és már teljesített - befektetéseknél a társasági szerződésben meghatározott alapításkori értékét,  az adott kölcsönök, értékénél az egy éven túl lejáró pénzkövetelés összegét kell figyelembe venni, csökkentve azt a Sztv. szerinti értékvesztés összegével. A kamaránál befektetett pénzügyi eszközöket érintő értékhelyesbítés elszámolására nem került sor.


Követelések Követeléseket a kamara csak az adós által elismert értékben mutathat ki. Ha az adós a követelés összegét – részben vagy egészében – nem ismeri el, az összeget nem lehet – még peresítés esetén sem – a mérlegben szerepeltetni. A peresített követeléseket akkor kell a mérlegbe pénzügyileg rendezett összegben beállítani, ha a teljesítés a mérleg fordulónapja és a mérlegkészítés időpontja között megtörtént. Követelések közé tartoznak: -

áruszállításból és szolgáltatás teljesítéséből származó követelések (vevők), kapcsolt vállalkozással szembeni követelések, egyéb részesedési viszonyban álló vállalkozással szembeni követelések, váltókövetelések, egyéb követelések.

Vevőkövetelésen a kamara a tagdíjból és szolgáltatás teljesítéséből származó árbevétel és az azután felszámított általános forgalmi adó együttes összegét érti. A kapcsolt vállalkozással szembeni követelések között kell kimutatni, és a mérlegben külön kell szerepeltetni az egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben felmerült követeléseket. Az egyéb követelések olyan rövid lejáratú követelések és követelés jellegű elszámolások, amelyek kiemelt tételként a mérlegben nem szerepelnek (munkavállalókkal szembeni, költségvetéssel, önkormányzattal, más vállalkozással szembeni és egyéb különféle követelések, stb.). Az egyéb követelések közé kell átsorolni a tartósan adott kölcsönök könyv szerinti értékéből az egy éven belül esedékes törlesztendő összeget. Itt kell kimutatni a követeléssé vált (tartozik egyenlegű) kötelezettség jellegű számlák értékét is. Az egyéb követelések bekerülési értéke a jogszerűen követelhető összeg, mérlegben történő értékelése azonos a vevőknél ismertetettel. A számviteli alapelvektől való eltérés ismertetése Az egyszerűsített éves beszámoló elkészítése során a számviteli törvényben rögzített alapelvek bármelyikétől eltérés nem állapítható meg, így az eredményre gyakorolt hatása nem került kimutatásra. Az eredmény-kimutatás tételeinek tartalmát – a bevételeket és a költségeket (kiadásokat) – a SZTV 7087. §-aiban, a SZTV 2. számú mellékletében foglaltak szerint állapítottuk meg. Az eredmény-levezetés és mérleg tételeinek meghatározásánál a SZTV 22-45. §-ában foglaltakat és a 224/2000. (XII. 19) Kormányrendelet 4. és 5. számú mellékletében foglaltakat, valamint a 13.§-ban foglaltakat vettük figyelembe. Az eredmény-kimutatásban szerepelnek a 2015. évre vonatkozó 2016. január 31-éig –a könyvviteli zárlat időpontjáig - számlázott tételek (a pénzügyi teljesítéstől függetlenül a számviteli törvény időbeli elhatárolására vonatkozó előírásainak megfelelően).


Eredmény-kimutatás a tevékenység célja szerint Megnevezés 1. Értékesítés nettó árbevétele Tagdíjak 2. Aktivált saját teljesítmények értéke 3. Egyéb bevételek Támogatások, pályázatok Alapítói Központi költségvetési Helyi önkormányzati Egyéb Kamarai hozzájárulás 4. Pénzügyi műveletek bevételei 5. Rendkívüli bevételek Támogatások Alapítói Központi költségvetési Helyi önkormányzati Egyéb A.) Összes bevétel (1+2+3+4+5) 7. Anyagjellegű ráfordítások 8. Személyi jellegű ráfordítások 9. Értékcsökkenési leírás 10. Egyéb ráfordítások 11. Pénzügyi műveletek ráfordítása 12. Rendkívüli ráfordítások B.) Összes ráfordítás (7+8+9+10+11+12) C.) Adózás előtti eredmény (A-B) I. Adófizetési kötelezettség D.) Jóváhagyott osztalék E.) Tárgyévi eredmény (C-I-D)

Alaptevékenység Vállalkozói tevékenység eFt eFt 2014. 2015. 2014. 2015. 87716 101919 --62460 63197 ----228229 265229 --134843 174385 ------134843 174385 ----------90095 81498 1470 690 ---5438 --5438 -------5438 -----------317415 373276 --143591 183075 --126389 153798 --13415 12136 --32655 22367 --481 938 ------316531 372314 --884 ---

962 ---

884

962

-----

-----

Összesen eFt 2014. 2015. 87716 101919 62460 63197 --228229 265229 134843 174385 --134843 174385 ----90095 81498 1470 690 -5438 5438 ---5438 -----317415 373276 143591 183075 126389 153798 13415 12136 32655 22367 481 938 --316531 372314 884 ---

962 ---

884

962

A HKIK-nak a 2015. évben csak a tevékenysége célja szerinti bevétele és költsége (ráfordítása) volt. Az eredmény-kimutatás tételei a következőket tartalmazzák: Az A.) sor összes árbevételében szerepelnek a 2015. évben kiszámlázott tagdíjbevételek, az okmányhitelesítésből származó bevételek és az egyéb alaptevékenységhez tartozó bevételek, igazgatási szolgáltatási díjak, valamint a kapott támogatások és a pénzintézettől származó 2015. évre vonatkozó kamatbevételek. Tételesen: 1.) Értékesítés nettó árbevétele Okmányhitelesítés (ATA, Származási bizonyítvány) Igazgatási-közigazgatási feladatok Mesterképzés, mestervizsga Szakképzés, vizsgáztatás Széchenyi Kártya regisztráció Széchenyi Kártya díj Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 10

2014.

2015.

87716 eFt 12657 eFt 75059 eFt 16 eFt 288 eFt 945 eFt 9553 eFt

101919 eFt 10592 eFt 91327 eFt 39 eFt 45 eFt 878 eFt 7379 eFt

TÁMOP Mesterképzés Dolgozva tanulj!-Mesterképzés Mesterképzés II. Kiszámlázott kamarai tagdíj Cégkivonat, oklevélmásolat, iparjogvédelmi tanácsadás Munkaerőpiaci együttműködés Beszállítói program Szakmai tanácsadás Gépkocsi üzemeltetés Egyéb szolgáltatások Üzletember találkozók Üzlet@Hálón (e-technikák) Közösségi energia beszerzés Közhasznú, nonprofit társaságok részére Képviseletek működése Pályaválasztás Eger Média kapcsolatok, ügyfélszolgálat Iparos táborok Okos füzet 2.) Aktivált saját teljesítmények értéke 3.) Egyéb bevételek 3./1.)Támogatások, pályázatok a) Államháztartási Járműipari beszállítói fórum Üzleti út Kínába Szakoktatói Mobilitás Tekerjetek Egerbe ÉMOP Családok és cégek a zöld jövőért KEOP Szakma Sztár Fesztivál Pályaorientációs tevékenység Innovációs szakértő munkatárs Külpiaci pozíciószerzés Dolgozz itthon-HUSK Békéltető Testület (MKIK támogatás, Eljárási díj) Gyakorlati képzőhelyek ellenőrzése Gyak.képző. pedagógiai felkészítés SZKTV (Szakma Kiváló Tanulója) Gyakorlati szintvizsga Tanulószerződések, tanácsadók Szakmai vizsgaszervezés, vizsgadelegálás MFKB MFKB felmérés Exportösztönző külgazdaság Egri Járás KKV kiadvány Teljesítésigazolási Szakértői Szerv Trencsényi rendezvény (visszafizetés) Járműipari piacfeltáró út Krakkó Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 11

---------62460 eFt 101 eFt

5100 eFt 5802 eFt 3900 eFt 63197 eFt 63 eFt

---65 eFt 60 eFt 303 eFt

16 eFt ---57 eFt 320 eFt

488 eFt ---166 eFt 120 eFt 40 eFt 139 eFt 315 eFt ---------228229 eFt 134843 eFt 134843 eFt 1990 eFt 4500 eFt ---1400 eFt 289 eFt 1164 eFt 8962 eFt 4914 eFt 333 eFt 26837 eFt 5750 eFt 5388 eFt 432 eFt 861 eFt 14946 eFt 28218 eFt 2852 eFt 10963 eFt 1051 eFt 500 eFt 1000 eFt 3012 eFt 4985 eFt 1857 eFt

1430 eFt 85 eFt 388 eFt ---339 eFt 1732 eFt 57 eFt 170 eFt 330 eFt ---265229 eFt 174385 eFt 174385 eFt ------12349 eFt ------1502 eFt 9081 eFt ---------8507 eFt 5560 eFt ---890 eFt 12527 eFt 29227 eFt 3195 eFt 10324 eFt 1314 eFt ------3230 eFt -9 eFt ----

Mesterképzés II. TÁMOP Mesterképzés Tudás-Park b.) Más támogató 3./2) Egyéb bevételek Egyéb alaptev. kapcsolódó bevételek, és ktg. térítések Különféle egyéb bevételek, irodai szolg, ügyfélszolgálat Kártérítés biztosító Építésügyi regisztráció MKIK Értékesített tárgyi eszközök SZÉP Kártya visszajáró támogatás Céltartalék felhasználása 3./3) Kamarai hozzájárulás

---2639 eFt ------3291 eFt 424 eFt ---7 eFt 260 eFt 2600 eFt ------90095 eFt

15520 eFt 34693 eFt 26475 eFt ---9346 eFt 487 eFt 42 eFt 284 eFt 347 eFt ---27 eFt 8159 eFt 81498 eFt

A 2015. évben a vonatkozó jogszabály szerint a vállalkozások évente kamarai hozzájárulást fizetnek, melynek mértéke 5.000.- Ft . A támogatások, pályázatok és egyéb bevételek megbontása a 2015. évben a fentiek szerint módosult, mivel az államháztartási támogatások egy része az MKIK-n keresztül érkező támogatás volt és a 2014. évben még az egyéb bevételek között szerepeltettük. A 2015. évben az önkéntes kamarai tagok részére számláztunk tagdíjat. A tagdíjszámlázás megoszlása: - Heves megyei székhelyű vállalkozások 62460 eFt

63197 eFt

A 2015. évben a Heves megyei vállalkozások részére kiszámlázott tagdíjak árbevétele csökkent a 2014. évhez képest. A 2015. december 31-én fennálló tagdíjtartozás 1995. évtől halmozottan 17 204 eFt. A 2001. január 01-étől hatályos számviteli törvény előírásainak megfelelően a vevőkövetelést az év végi zárás során csökkentjük a várhatóan kiegyenlítetlen tagdíjak összegével (értékvesztés). Ugyanakkor a tárgyévben befolyt, de az előző évek tagdíjhátralékát érintő összegeket értékvesztés visszaírásaként kezeljük, tehát az egyéb bevételek között szerepeltetjük és a vevőkövetelés állományunkat korrigáljuk. A vevőkövetelés 17 204 eFt összege az egyenlegközlő alapján elismert követelésállomány. 4.) Pénzügyi műveletek bevételei Kamatbevételek pénzintézettől Árfolyamnyereség 5.) Rendkívüli bevételek Pályázatok halasztott bevételei (beruházásokra) KEOP-Családok és cégek a zöld jövőért Dolgozz itthon!-HUSK

1470 eFt 673 eFt 797 eFt ----

690 eFt 475 eFt 215 eFt 5438 eFt

-------

152 eFt 5285 eFt

A 2014. és 2015. évek vonatkozásában a beruházási célú támogatások könyveléstechnikai okból átvezetésre kerültek a rendkívüli bevételek közé. Így 2015. évben a rendkívüli bevételek soron szerepelnek az egyéb bevételek helyett.


Tagdíj vevő követelés alakulása

Év

2015

Korrekciók előző évre

Nyitó követelés január 1-jén

Kézműves Kamarától átvett követelés

Kiszámlázott tagdíj (tárgyévben, tárgyévre vonatkozó)

Befolyt tagdíj

15308

0

63197

-57015

Behajthatatlans ág miatti leírás

Értékvesztés (2001. évtől tv. Változás miatt)

Értékvesztés visszaírása (2001. évtől tv. Változás miatt)

Követelés dec. 31-én

-4286

0

0

17204

Tagdíjtartozás összesen 2015.12.31-én 1 éven belüli tagdíjtartozás 1-2 éven belüli tagdíjtartozás 1-3 éven belüli tagdíjtartozás

2015. évben ráfordításként elszámolt tagdíj leírás megszűnés miatt: Összesen: Az A.) sor tételei összesen:

17 204 358.-Ft 9 489 200.-Ft 5 300 128.-Ft 2 415 030.-Ft

4286 eFt 4286 eFt 317415 eFt

373276 eFt

A B.) sor összes költség, ráfordítás tartalmazza a 2015. évre vonatkozó 2015. évi bevételhez tartozó költségeket és ráfordításokat. Tételesen:

2014.

Anyagköltség:

10086 eFt

2015. 21746 eFt

Ebben a sorban számoljuk el a közüzemi díjakat, az alaptevékenységhez tartozó nyomtatványokat, irodaszereket, számítástechnikai és egyéb a működéshez szükséges anyagokat. Bérköltség:

82442 eFt

Ez a sor tartalmazza a főállású dolgozók 2015. január 1-jétől december 31-éig járó bérét. Személyi jellegű kifizetések: 19587 eFt

96492 eFt

27303 eFt

Ide könyveljük (a kamara tagok részére rendezett tájékoztató előadásokon felmerült előadói díjak költségeit), a tisztségviselők költségtérítését, valamint a betegszabadság, végkielégítés, napidíj és reprezentációs kiadásokat, az étkezési hozzájárulást, a megbízási díj és egyéb személyi jellegű juttatásokat (cafeteria). A kamaránál a munkavállalók átlagos statisztikai létszáma: 24,8 fő Bérjárulékok:

24360 eFt

30003 eFt

Ebben a sorban, a munkaviszonyban állók és az állományon kívüliek 27%-os szoc.hozzájárulás járulékát, valamint az egészségügyi hozzájárulás, a táppénz hozzájárulás és a cafeteria SZJA kötelezettség összegét számoljuk el. Értékcsökkenés:

13415 eFt

A fenti összeg az aktivált eszközök terv szerinti értékcsökkenési leírását tartalmazza. Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 13

12136 eFt

Igénybevett szolgáltatások:

133505 eFt

161329 eFt

Itt számoljuk el a hatósági díjakat, banki költségeket, biztosítási díjakat, szállítási és rakodási költségeket, karbantartási és hirdetési kiadásokat, az oktatási, utazási, kiküldetéssel kapcsolatban felmerült költségeket. Továbbá az újság és kiadványok költségei, telefon és postai díjakat, a nyomdai költségeket és egyéb igénybevett szolgáltatásokat, valamint a le nem vonható, költségként elszámolt ÁFA összegét. Egyéb ráfordítások:

32655 eFt

22367 eFt

A ráfordítások között számoljuk el a támogatások összegét, a behajthatatlan követelések leírását és a pályázati díjak, adók, illetékek összegét. Pénzügyi műveletek ráfordításai:

481 eFt

938 eFt

Ezen belül mutatjuk ki a pénzintézeteknek fizetett kamatot, a lízingkamatot és a deviza-valuta árfolyamveszteséget. Rendkívüli ráfordítások: A B.) sor tételei összesen: A C.) sor, mint adózás előtti eredmény az A.) és B.) sor különbözete:

----

----

316531 eFt 884 eFt

372314 eFt 962 eFt

A 2015. évi eredmény növekedést mutat az előző évihez mérten. A bevételek, a költség és ráfordítások arányosan növekedtek. A HKIK a társasági adóról szóló 1996. évi LXXXI. módosított törvény 20. § (1) bekezdése szerint társasági adót nem fizet, mivel vállalkozási tevékenységet nem végez. Ezért a 2015. évi adózott eredmény összege megegyezik az adózás előtti eredmény összegével. A 224/2000. (XII. 19.) Kormányrendelet alapján a köztestületi működés eredményét tőkeváltozásként szerepeltetjük. Részletezés az eredmény-kimutatás soraihoz: A.) összes árbevétel (eFt-ban) Heves megyei vállalkozások tagdíjai Kamarai hozzájárulás Okmányhitelesítés (ATA, Származási bizonyítvány) Értékesített tárgyi eszközök Ügyfélszolgálat Kamatbevétel pénzintézettől Árfolyamnyereség Exportösztönző külgazdaság Gyakorlati szintvizsga MFKB MFKB felmérés Szakmai vizsgaszervezés, vizsgadelegálás Mestervizsga, mesterképzés, szakképzés, vizsgáztatás Békéltető Testület Teljesítésigazolás Szakértői Szerv Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 14

2014. 317415 62460 90095 12657 2600 165 673 797 500 14946 10963 1051 2852 304 5750 3012

2015. 373276 63197 81498 10592 ---42 475 215 ---12527 10324 1314 3195 9085 8507 3230

Építésügyi regisztráció MKIK Széchenyi Kártya Egyéb bevételek (telefon, cégautó magánhasználat) Egyéb bevétel (kártérítés) Pályaválasztás Eger Közigazgatási szolg. (cégkiv., oklevélmásolat, iparjogvéd.) Munkaerőpiaci együttműködés Beszállítói program Szakmai tanácsadás Gépkocsi üzemeltetés Képviseletek működése Tanulószerződések, tanácsadók Gyakorlati képzőhelyek ellenőrzése Gyakorlati képzőhelyek pedagógiai felkészítése Üzletember találkozók Üzlet@Hálón (e-technikák) Közösségi energia beszerzés Járműipari beszállítói fórum Média kapcsolatok Iparos tábor Okos füzet SZKTV (Szakma Kiváló Tanulója) Üzleti út Kínába Szakoktatói Mobilitás Különféle egyéb bevételek (Közhasznú, nonprofit társaságok) Szakma Sztár Fesztivál Pályaorientációs tevékenység Tekerjetek Egerbe ÉMOP Egri Járás KKV kiadvány Családok és cégek a zöld jövőért (Rendkívüli bevétel) Innovációs szakértő munkatárs Külpiaci pozíciószerzés Dolgozz itthon-HUSK (Rendkívüli bevétel) Trencsényi rendezvény Járműipari piacfeltáró út Krakkó Mesterképzés II. TÁMOP Mesterképzés Tudás-Park Dolgozva tanulj!-Mesterképzés SZÉP Kártya visszajáró támogatás Céltartalék felhasználás B.) összes költség, ráfordítás (eFt-ban) Anyagköltség Gázdíj Villamos energia Üzemanyag Tisztítószerek Nyomtatványok Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 15

260 10498 505 7 139 101 ---65 60 303 40 28218 5388 432 488 ---166 1990 69 ------861 4500 ---120 1164 8962 1400 1000 289 4914 333 26837 4985 1857 ---2639 ------------316531 10086 148 303 1206 9 234

347 8257 487 284 1732 63 16 ---57 320 339 29227 5560 ---1430 85 388 ---57 170 330 890 ---12349 ---1502 9081 ------152 ------5285 -9 ---15520 34693 26475 5802 27 8159 372314 21746 443 1042 1131 8 244

Irodaszerek 980 1515 Számítástechnikai anyagok 393 376 Egyéb anyagok 6506 16680 Rezsi átalánydíj 307 307 Az anyagköltségek között mutatjuk ki a közüzemi díjak összegét, továbbá a működés során felmerült irodaszerek, nyomtatványok, számítástechnikai és egyéb anyagok költségeit. Bérköltség (Főállású dolgozók)

82442

96492

A bérköltség növekedése a 2014.évről áthúzódó pályázatok 2015. évre történt elhatárolásából adódik. Személyi jellegű kifizetések Főállásúak, állományon kívüliek költségtérítése Betegszabadság Reprezentáció Étkezési hozzájárulás Egyéb személyi jellegű kifizetés

19587 2944 355 2495 1039 9799

27303 3251 300 1172 1138 16942

431 1272 553

333 1465 631

350 349

1500 571

Bérjárulékok Táppénz-hozzájárulás Nyugdíjbiztosítási járulék, szociális hozzájárulás EHO százalékos

24360 13 23237 1110

30003 47 28400 1556

Értékcsökkenési leírás 100 eFt alatti eszközök 200 eFt alatti eszközök Számítástechnikai eszközök Immateriális javak Egyéb irodai felszerelések Gépjármű Bérelt ingatlanon végzett beruházás

13415 1961 287 5048 3932 675 1505 7

12136 88 1112 4160 3790 759 2220 7

133505 60 2352 1159 2689 3

161329 16 2504 468 4979 3

(Megbízási díj, tisztségviselők költségtérítése)

Munkábajárás költségtérítése Cafeteria juttatások dolgozók részére Cafeteria 25%-os SZJA (Iskolakezdési támogatás, SZÉP Kártya, Erzsébet utalvány, bérlettérítés)

Egyéb utalvány formájában adott juttatás Utalvány 44%-os SZJA A személyi jellegű kifizetések növekedést mutatnak az előző évhez képest.

Az értékcsökkenési leírás csökkent a 2014. évhez viszonyítva. Igénybevett szolgáltatások Hatósági díjak, szolgáltatási illeték Pénzügyi befekt. szolgáltatási díjak Biztosítási díjak Személyszállítás, rakodás Takarítás, szemétszállítás Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 16

Bérleti díjak Karbantartás, javítás Hirdetés, reklám, propaganda Oktatás, továbbképzés Utazási, kiküldetési ktg. Jogi tanácsadás, szakértés, szakfordítás Egészségügyi szolgáltatás Számvitel, könyvvizsgálat Posta Telefondíj Internet költség Szakkönyv, folyóirat előfizetés Nyomda, sokszorosítás Egyéb igénybevett szolgáltatás - ebből: információs szolgáltatás média szolgáltatás postai szállítás, terjesztési díj kiadvány tervezés, szerkesztés utazásszervezés expo megjelenés üzleti ajánlatok nyilvántartási rendszer szállás okmányhitelesítési forgalmi díj adatbázis kezelés pénzügyi elszámolási feladat fordítás, tolmácsolás szakmai napok, programok energetikai tanácsadás, tanulmánykészítés MKIK tagdíj Rendezvényszervezések

18624 877 6187 7377 3044 20350 136 3452 7690 2544 1101 1323 6155 31084 544 2366 655 ---4811 3543 572 2439 2449 528 949 ---1516 457 ---5336 11962

23278 1626 7927 27420 9087 19868 15 2964 6419 3288 880 1571 7482 28340 931 854 1686 915 ------572 3995 904 533 400 850 ---6173 3900 5716 7478

32655 3286 473

22367 ---302

27 150 2500 ---9192 8159 7 8861

42 30 ---14 4286 9001 1 8691

A könyvvizsgálati díj 2015. évre: 991 eFt. Egyéb ráfordítások Értékesített tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Állami költségvetésnek fizetett adók, illetékek (cégtelefon, ajándék, SZJA, EHO, cégautóadó) Egyéb támogatások (iskolák, alapítványok) Adományok Támogatás Inntek Nonprofit Kft. részére Egyéb ráfordítások Behajthatatlan tagdíj követelések leírása Céltartalék képzés jövőbeni költségekre Késedelmi pótlék, bírság MKIK Kamarai hozzájárulás

A megszűnt, a felszámolt és a kilépett tagvállalkozások esetében alkalmazzuk a követelés leírását. Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 17

Pénzügyi műveletek ráfordításai Fizetett kamat Lízing kamat Deviza-valuta árfolyam veszteség

481 ---459 22

938 ---752 186

C.) eredmény (eFt-ban)

884

962

Összességében az eredmény növekedést mutat az előző évhez képest. A valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzet alakulásának értékelése Az eszközök és források megoszlása a fordulónapon az alábbi: ESZKÖZÖK Megnevezés 1. Befektetett eszközök

2014. év összeg eFt % 200350 65

2015. év összeg eFt % 191788 64

2. Forgóeszközök

79636

26

99553

33

3. Aktív időbeli elhatárolás

27317

9

7973

3

ÖSSZESEN

307303

100

299314

100

FORRÁSOK 2014. év összeg eFt % 260530 87

2015. év összeg eFt % 261492 87

8159

3

9001

3

3. Kötelezettségek

27426

9

22780

8

4. Passzív időbeli elhatárolás

11188

4

6041

2

Megnevezés 1. Saját tőke 2. Céltartalékok

ÖSSZESEN

307303

100

299314

100

Pénzügyi helyzet A szállítókkal, NAV-val, önkormányzattal szembeni kötelezettségeinek a kamara folyamatosan a jogszabályokban előírt, ill. a partner által meghatározott időben eleget tett. A társaság kötelezettségeinek összetétele: Megnevezés Hátrasorolt kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek Ebből: Beruházási és fejlesztési hitelek Pénzügyi lízing kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek

2014. év % összeg eFt 0 0 5853 21 0 0

Hosszú lejáratú kötelezettségek éven belüli törlesztő részlete Ebből: Szállítók Alapítókkal szembeni kötelezettségek Kötelezettségek összesen

18

% 0 17 0

5853

23

3900

14

21573

79

18880

83

1593

1801

-834 0

-386 0

27426

Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 .

2015. év összeg eFt 0 3900 0

100

22780

100

A hosszúlejáratú kötelezettségek közül a pénzügyi lízinggel kapcsolatos kötelezettségek 2016.évi 1801 eFt összege a rövidlejáratú kötelezettségek közé került átsorolásra. Tehát a kimutatott hosszúlejáratú kötelezettségek között ez az összeg nem szerepel. Vagyoni, pénzügyi, jövedelmezőségi mutatók alakulása A tárgyévben a társaság adózás előtti eredményének összetevői: 2014. év

Megnevezés Üzemi (üzleti) tevékenység eredménye

2015. év

összeg eFt -105

% -11

összeg eFt -4228

% -440

989

112

-248

-26

0

5438

565

100

962

100

Pénzügyi műveletek eredménye Rendkívüli eredmény

0

Adózás előtti eredmény

884

Vagyoni helyzet mutatói (érték adatok eFt-ban) 2014 év

2015 év

Vagyoni helyzet mutatói

A saját tőke aránya

Saját tőke -----------------------------------------Összes forrás

Tőkeerősség

Saját tőke -----------------------------------------Mérlegfőösszeg

Összeg e/Ft 260530

%

Összeg e/Ft 261492

%

------------------307303

84,78

--------------299314

87,36

260530 ------------------307303

261492 84,78

--------------299314

87,36

Likviditási mutatók Eladósodottsági mutató

Kötelezettség -----------------------------------------Saját tőke

------------------260530

Likviditási mutató

Forgóeszközök -----------------------------------------Rövid lejáratú kötelezettségek

79636 ----------------------------21573

Forgóeszközök - Készletek -----------------------------------------Rövid lejáratú kötelezettségek

79560

Likviditási gyorsráta

27426

------------------21573


22780 10,53

--------------261492

8,71

99553 369,15

--------------18880

527,29

99418 368,79

--------------18880

526,58

Jövedelmezőségi mutatók Tőkearányos jövedelmezőség

Adózott eredmény -----------------------------------------Saját tőke

Árbevétel arányos jövedelem

Adózott eredmény -----------------------------------------Nettó árbevétel

Eszközarányos jövedelmezőség

Adózott eredmény -----------------------------------------Eszközök összesen

884

962

------------------260530

0,34

--------------216492

884

0,44

962

------------------315945

0,28

--------------373276

884

0,26

962

------------------307303

0,29

--------------299314

0,32

A fentiek alapján a következőket állapíthatjuk meg: A vagyoni helyzet mutatóiban nem tapasztalható jelentősebb eltérés az előző év és tárgyév vonatkozásában. A likviditási mutatók változásának oka a forgóeszközök és a rövidlejáratú kötelezettségek változása. A jövedelmezőségi mutatók közül a tőkearányos jövedelmezőség változása az adózott eredmény és a saját tőke változásából adódik. Az immateriális javak és tárgyi eszközök bruttó értékének és értékcsökkenésének bemutatása Az eszközöket és forrásokat a tényleges bekerülési értéken tartjuk nyilván és értékeljük. A tárgyi eszközök értékelése a mérlegben bruttó (Áfával növelt) beszerzési áron történik. A követelések, kötelezettségek saját források összegeit könyvszerinti értéken tartalmazza a mérleg. A Kamara számviteli politikájában rögzítettek szerint az értékcsökkenés elszámolására a bruttó érték alapján, lineáris módszer alkalmazásával kerül sor, a használatbavétel napjától kezdődően. A 100.000 Ft egyedi beszerzési értékű tárgyi eszközök használatbavételkor egy összegben költségként kerülnek elszámolásra. 2015. évben a köztestület tárgyi eszközeire vonatkozóan az értékcsökkenés elszámolás megtörtént a nettó értékben csökkenés mutatkozik. A bruttó érték és az elszámolt értékcsökkenés alakulását mutatja az alábbi táblázat: (adatok ezer Ft-ban)

Immateriális javak bruttó értéke Tárgyi eszköz bruttó értéke Befejezetlen beruházások Beruházásra adott előleg Immateriális javak értékcsökkenése

Nyitó Növekedés Csökkenés Záró 40635 921 41556 65995

4456

1452

3151

4383

220

-

-

-

-

34041

3940

Elhatárolás 2016. évre Tárgyi eszközök értékcsökkenése

Tárgyi eszköz nettó értéke

37981

-89 47191

Elhatárolás 2016. évre Immateriális javak nettó értéke

70340

8656

55847

-371 6594

3019

3575

18804

4311

14493


TÁJÉKOZTATÓ ADATOK A Heves Megyei Kereskedelmi és Iparkamara és a Heves Megyei Kézműves Nonprofit Kft. kapcsolata 2015-ben. 2015-ben a tulajdonos részére nyújtott szolgáltatás: Oktatás, továbbképzés Szakértői díj (tudományos műszaki tevékenység) Bérleti díj Rezsi átalánydíj Egyéb igénybevett szolgáltatás összesen:

3810 eFt 3353 eFt 560 eFt 307 eFt 190 eFt 8220 eFt

2015-ben a tulajdonostól igénybevett szolgáltatás: Tagdíj: összesen:

12 eFt 12 eFt

A Heves Megyei Kereskedelmi és Iparkamara és az INNTEK Nonprofit Kft. kapcsolata 2015. évben 2015-ben a tulajdonos részére nyújtott szolgáltatás: Költségtérítés (közüzemi díj) Bérleti díjak Rendezvény költségek összesen:

1553 eFt 13326 eFt 2500 eFt 17379 eFt

2015-ben a tulajdonostól igénybevett szolgáltatás: Költségtérítés (telefon, internet, irodai szolgáltatás, programhasználati díj) Tagdíj összesen:


407 eFt 59 eFt 466 eFt

Pályázati bevételek üzemgazdasági szemlélettel: 2015 évben lezárt (elszámolt) pályázatok 2015. évben kezdett és folyamatban lévő pályázatok


Csekély összegű (de minimis típusú) támogatások HKIK (bármely három adóévben legfeljebb 200.000 euró)

2013.év A megítélt támogatás, támogatási szerződés szerinti összege (HUF)

Összesen:

Árfolyam HUF/EUR O

0 Ft

2014.év A megítélt támogatás, támogatási szerződés szerinti összege (EURO)

2015.év

A megítélt A megítélt támogatás, támogatás, támogatási támogatási szerződés szerződés szerinti Árfolyam szerinti összege HUF/EUR összege (HUF) O (EURO)

€ 0,00

€ 0,00

0 Ft

A megítélt támogatás, támogatási szerződés szerinti összege (HUF)

0 Ft

Árfolya m HUF/EU RO

Összesen A megítélt támogatás, támogatási szerződés szerinti összege (EURO)

€ 0,00

HUF

EURO

0 Ft

€ 0,00

0 Ft

€ 0,00

Megjegyzés: Közvetlen csekély összegű támogatások esetén az euró/Ft árfolyam a támogatási döntést megelőző hónap utolsó napján hatályos MNB által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kerül meghatározásra A 2015. évben ilyen jellegű támogatási szerződés nem volt.


Mérleg: Megnevezés

2014. 200350 6594 20256 173500

2015. 191788 3575 14713 173500

79636 76 24570

99553 135 43633

54990

55785

C.) Aktív időbeli elhatárolások Eszközök összesen

27317 307303

7973 299314

D.) Saját tőke I. Induló tőke II. Tőkeváltozás III. Lekötött tartalék IV. Értékelési tartalék V. Tárgyévi eredmény (alaptevékenység,közh.tev.) VI. Tárgyévi eredmény (vállalkozási tevékenységből) E.) Céltartalék F.) Kötelezettségek I. Hátrasorolt kötelezettségek II. Hosszú lejáratú III. Rövid lejáratú G.) Passzív időbeni elhatárolás Források összesen

260530 6517 253129

261492 6517 254013

884

962

8159 27426

9001 22780

5853 21573 11188 307303

3900 18880 6041 299314

A.) Befektetett eszközök I. Immateriális javak II. Tárgyi eszközök III. Befektetett pénzügyi eszközök IV. Befektetett eszközök értékhelyesbítése V. Befejezetlen beruházások B.) Forgóeszközök I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök


Részletezés a mérleg soraihoz:

Megnevezés

2014. 6594 6594

2015. 3575 3575

20256 4553 3431 10591 229 1452 173500 9800 163700

14713 2731 3169 8371 223 219 173500 9800 163700

76 26 50

135 53 82

B/II. Követelések  Tagdíjból  Munkavállalókkal szemben  Egyéb vevőkövetelés  Egyéb követelés (függő tétel)  Adott kölcsön B/IV. Pénzeszközök  Bankszámla (BB, MKB)  Pénztár (forint)  Lekötött betétek  Elkülönített betétek  Bankkártya  Deviza betétszámla  Pénztár (valuta)

24570 15308 80 1182 0 8000 54990 12933 438 20000 1810 197 19508 104

43633 17204 151 1547 231 24500 55785 3689 277

C.) Aktív időbeli elhatárolások  Bevételek elhatárolása  Kiadások elhatárolása

27317 1188 1143

7973 81 35



24986

7857

6517 253129 884 5853 5853

6517 254013 962 3900 3900

A/I. Immateriális javak  Szoftver termékek  Vagyoni értékű jogok A/II. Tárgyi eszközök  Számítástechnikai eszközök  Irodai bútorok, berendezések, felszerelések  Gépjárművek  Bérelt ingatlan beruházás, Irodaház Eger  Beruházások A/III. Befektetett pénzügyi eszközök  HKIK Kézműves Nonprofit Kft  INNTEK Nonprofit Kft.  ÉMIG Nonprofit Kft. B/I. Készletek  ATA nyomtatványok  Származási bizonyítvány

Halasztott ráfordítások

D/I. Induló tőke D/II. Tőkeváltozás D/V. Tárgyévi eredmény alaptevékenységből F/I. Hosszú lejáratú kötelezettségek  Lízing díj Éves beszámoló 2015. Létrehozás dátuma: 2016. február 17 . 25

18218 120 33440 41

F/II. Rövid lejáratú kötelezettségek  Szállítói kötelezettség  NAV adók (SZJA, cégautóadó ÁFA)  Jövedelem-elszámolási számla  TB kötelezettség (TB, Szocho, EHO )  ATA önrész  Lízing díj 2016. évi törlesztése  Rövid lejáratú kölcsönök  Pályázatok előlege  Vevőktől kapott előleg

21573 -834 1039 0 0 268 1593 0 19507 0

18880 -386 772 0 0 140 1801 0 16553 0

G.) Passzív időbeli elhatárolás  Bevételek elhatárolása  Kiadások elhatárolása  Halasztott Bevételek

11188 0 2737 8451

6041 0 3028 3013

Az aktív elhatárolások összege tartalmazza a 2015. évhez tartozó eredményt növelő tételeket. Tételes felsorolása az alábbiakban: Aktív elhatárolások (39) 2015.12.31 Bevételek aktív időbeli elhatárolása (Főkönyvi szám: 391) Napló

Biz. szám

Eredeti b.szám

Kelt

Teljesítés

Költségnem

Ellenszámla

VS

15/0303

F21/15

2015.12.31

2015.12.31

Telefon magánhasználat

9692

35 181

0

VS

15/0303

F21/15

2015.12.31

2015.12.31

911

42 337

0

VS

15/0303

F21/15

2015.12.31

2015.12.31

Igazgatási feladatok Szolgáltatás

972

3 939

0

81 457

0

Tartozik

Összesen:

Követel

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása (Főkönyvi szám: 392) Napló VS

Biz. szám 15/0303

Eredeti b.szám F21/15

Kelt

Teljesítés

Költségnem

Ellenszámla

2015.12.31

2015.12.31

Biztosítási díj

533

Összesen:


Tartozik

Követel

35 224

0

35 224

0

Halasztott ráfordítás (Főkönyvi szám: 393) Megnevezés Make it-Európai hegesztő szakember képesítés és 804 képzés

Eredeti Napló Biz.szám b.szám Kelt

VS

NQCAMinőségbiztosítási 821 támogatói modell VS

817 Mesterképzés

Gyakorlati képzőhely 493 ellenőrzés

VS

VS

15/0338

15/0336

15/0329

F25/15

F25/15

F25/15

13/14276 F18/14

Teljesítés

Kölstégnem

Ellensz.

Tartozik

Köve tel

2015.12.31 2015.12.31 Irodaszer Bérleti díj Utazási, kiküldetési költség Postaköltség Telefon költség Internet Egyéb igénybevett szolg. Biztosítási díj

5117 522

5 547 13 954

0 0

526 5271 5272 5273

283 140 9 782 19 099 4 393

0 0 0 0

5299 533

166 000 12 460

0 0

2015.12.31 2015.12.31 Irodaszer Bérleti díj Utazási, kiküldetési költség Postaköltség Telefon költség Internet Egyéb igénybevett szolg. Biztosítási díj Gépkocsi költségtérítés 2015.12.31 2015.12.31 Egyéb anyagok Egyéb igénybevett szolg.

5117 522

5 547 13 954

0 0

526 5271 5272 5273

374 924 9 782 20 568 4 393

0 0 0 0

5299 533

4 700 5 920

0 0

55121 5119

35 530 15 075

0 0

5299

26 541

0

2014.12.31 2014.12.31 Gázdíj Villamos energia Irodaszer

5111 5112 5117

2 546 2 734 1 809

0 0 0

Egyéb anyagok

5119

15 075

0

Bérleti díj Postaköltség Internet Számviteli, könyvvizsgálati szolg. Egyéb igénybevett szolg. Munkabér Munkabér Munkabér Cafetéria elem Cafetéria elem Cafetéria utáni SZJA Cafetéria utáni SZJA Szociális hozzájárulás EHO

522 5271 5273

7 620 5 008 1 558

0 0 0

5293

1 651

0

5299 5411 5412 5511 55212 5526 5571 5572 5611 5622

26 541 93 916 17 606 16 431 4 000 30 000 5 712 762 34 547 10 306

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0


512 Tanácsadók

511 Szintvizsga

VS

VS

15/0333

15/0334

F25/15

F21/15

513 Vizsgadelegálás

VS

15/0332

F21/15

560 MFKB működése

VS

15/0331

F21/15

2015.12.31 2015.12.31 Gázdíj Villamos energia Irodaszer Egyéb anyagok Hirdetés, reklám Postaköltség Internet Számviteli, könyvvizsgálati szolg. Egyéb igénybevett szolg. Munkabér Munkabér Munkabér Gépkocsi költségtérítés Cafetéria elem Cafetéria elem Cafetéria utáni SZJA Cafetéria utáni SZJA Szociális hozzájárulás EHO Écs 201512.31 2015.12.31 Egyéb anyagok Gázdij Villamos energia Irodaszer Postaköltség Internet Számviteli, könyvvizsgálati szolg. Egyéb igénybevett szolg. Munkabér Munkabér Munkabér Cafetéria elem Cafetéria elem Cafetéria utáni SZJA Cafetéria utáni SZJA Szociális hozzájárulás EHO Écs 2015.12.31 2015.12.31 Munkabér Munkabér Cafetéria elem Cafetéria elem Cafetéria utáni SZJA Cafetéria utáni SZJA Szociális hozzájárulás EHO Écs 2015.12.31 2015.12.31 Gázdíj Villamos energia


5111 5112 5117 5119 524 5271 5273

21 822 34 177 27 800 27 478 79 375 62 595 19 482

0 0 0 0 0 0 0

5293

20 638

0

5299 5411 5412 5511

31 540 701 404 626 857 78 232

0 0 0 0

55121 55212 5526 5571 5572 5611 5622 571 5119 5111 5112 5117 5271 5273

156 231 26 000 300 000 57 120 4 950 338 253 100 722 369 227 15 075 2 546 2 734 14 826 5 008 1 558

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

1 651

0

26 541 93 916 17 606 16 431 4 000 30 000 5 712 762 34 547 10 306 15 763 131 729 70 271 8 000 60 000 11 424 1 523 54 540 20 611 10 598 15 275 16 405

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5293 5299 5411 5412 5511 55212 5526 5571 5572 5611 5622 571 5411 5412 55212 5526 5571 5572 5611 5622 571 5111 5112

Irodaszer Számítástechnikai anyag Egyéb anyagok Hirdetés, reklám Postaköltség Internet Számviteli, könyvvizsgálati szolg. Egyéb igénybevett szolg. Munkabér Munkabér Cafetéria elem Cafetéria elem Cafetéria utáni SZJA Cafetéria utáni SZJA Szociális hozzájárulás EHO Écs 646 Pályaorientáció

VS

15/0329

F25/15

2015.12.31 2015.12.31 Gázdíj

Összesen:

5117

10 856

0

5118 5119 524 5271 5273

32 954 15 075 79 375 30 045 9 351

0 0 0 0 0

5293

9 906

0

5299 5411 5412 55212 5526 5571 5572 5611 5622 571

26 541 332 112 456 888 12 000 180 000 34 272 2 285 198 530 59 833 123 609

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

5111

10 183

0

Villamos energia

5112

10 937

0

Irodaszer

5117

7 237

0

Egyéb anyagok

5119

15 075

0

Bérleti díj

522

232 430

0

Hirdetés, reklám

524

79 375

0

Postaköltség

5271

20 030

0

Internet Számviteli, könyvvizsgálati szolg. Egyéb igénybevett szolg.

5273

6 234

0

5293

6 604

0

5299

26 541

0

Munkabér

5411

217 603

0

Munkabér

5412

156 397

0

Munkabér Gépkocsi költségtérítés

5415

38 169

0

55121

24 559

0

Cafetéria elem

55212

5 000

0

Cafetéria elem

5526

120 000

0

Cafetéria utáni SZJA

5571

22 848

0

Cafetéria utáni SZJA

5572

952

0

Szociális hozzájárulás

5611

111 286

0

EHO

5622

39 389

0

7 856 873


A passzív elhatárolások összege tartalmazza a 2015. évhez kapcsolódó eredményt csökkentő áthúzódó költségeket és a pályázatokhoz tartozó halasztott bevételeket. Tételes felsorolása az alábbiakban: Passzív elhatárolások (48) 2015.12.31 Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása (Főkönyvi szám: 482) Hiba! Érvénytelen csatolás. Halasztott bevételek (Főkönyvi szám: 4832-4833) Hiba! Érvénytelen csatolás. Napló Biz.szám

Eredeti b.szám

Kelt

Teljesítés

Költségnem

Ellensz.

614

Családok és cégek a ZÖLD jövőért

VS

15/0339

F26/15

2015.12.31

2015.12.31

Bevétel

98912

0

144 273

655

Dolgozz itthonHUSK

VS

15/0339

F26/15

2015.12.31

2015.12.31

Bevétel

98911

0

2 868 672

Munkaszám Megnevezés

Összesen:

Követel

Tartozik

3 012 945

A kiadások aktív és passzív elhatárolásakor a SZTV. előírásait vettük figyelembe, tehát a tárgyévi költségeket a tárgyévi bevételekhez rendeltük. Ez a szöveges beszámoló a számviteli törvény szerinti egyszerűsített éves beszámoló kiegészítő mellékleteként is szolgál.


Könyvvizsgálat A mérleg, az eredmény-kimutatás és a kiegészítő melléklet megbízhatóságát, szabályszerűségét választott könyvvizsgálónk vizsgálta meg. A könyvvizsgálat jogszabály alapján kötelező. Könyvvizsgálatot végezte: Eger-Audit Könyvszakértő és Tanácsadó Kft 3300 Eger, Trinitárius út 2. A beszámoló összeállítója: A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért, vezetéséért felelős személy nyilvános adatai: Neve Korózs Györgyi

Címe 3300 Eger, Hétvezér u. 6.

Nyilvántartási száma 139381

Eger, 2016. február 17.

Bánfi Sándor Gazdasági igazgató

Fülöp Gábor Főtitkár

KGY Határozat A küldöttgyűlés az előterjesztést megtárgyalta és a HKIK 2015. évi költségvetésének végrehajtásáról szóló beszámolóját, valamint a 2015. évi éves beszámolóját elfogadta.


A HKIK évi egyszerűsített éves beszámolójának elfogadása

Recommend Documents