Jaarrekening 2014 Vereniging ICOM-Nederland p/a Heeghtakker 86 5625 SW Eindhoven
1 mei 2015
Inhoud: Pagina ALGEMEEN Samenstellingsverklaring
2
Algemene gegevens
3
JAARREKENING Balans per 31 december 2014
4
Resultatenrekening over 2014
6
Waarderingsgrondslagen
7
Toelichting op de balans
8
Toelichting op de resultatenrekening
10
OVERIGE GEGEVENS Resultaatbestemming
12
1
Jaarrapport 2014 aan het bestuur van Vereniging ICOM-Nederland te Amsterdam.
Geacht bestuur, Ingevolge uw opdracht brengen wij u hierbij rapport uit omtrent de jaarrekening over het boekjaar 2014 van uw stichting. Samenstellingsverklaring Ingevolge uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2014 van Vereniging ICOMNederland te Amsterdam samengesteld op basis van de door u versterkte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en volledigheid van die gegevens en de hierop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vereniging. Het is onze verantwoordelijkheid een samenstellingsverklaring inzake de jaarrekening te verstrekken. Onze werkzaamheden bestonden, overeenkomstig in Nederland algemeen aanvaarde richtlijnen met betrekking tot samenstellingsopdrachten, in hoofdzaak uit het verzamelen, verwerken, rubriceren en samenvatten van financiële gegevens. De aard en de omvang van deze werkzaamheden brengen met zich mee, dat zij niet kunnen resulteren in die zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening, die aan een accountants- of beoordelingsverklaring kan worden ontleend. Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving en met de wettelijke bepalingen inzake de jaarrekening, zoals opgenomen in titel 9, boek 2 BW.
Eindhoven, 1 mei 2015
Administratiekantoor Dekkers De heer T. Dekkers
2
Algemene gegevens Aard en doelstelling van de vereniging De vereniging is gelieerd aan de International Council of Museums (ICOM) te Parijs. Zij is gericht op de samenwerking tussen de leden van de vereniging (zowel instellingen als personen). Samenstelling Bestuur per 31 december 2014 De heer J.R. Boonstra De heer L.L.M. Eekhout Mevrouw J.C. Hogeweg-Bos De heer A. van Aalst Mevrouw A.F.E. Hertog Mevrouw S. van 't Slot-Koolman Mevrouw F. van Steekelenburg-van der Stelt
Voorzitter Penningmeester Secretaris Lid Lid Lid Lid
Vaststelling jaarrekening 2014 De jaarrekening 2014 is door de Algemene Ledenvergadering vastgesteld in de vergadering van 18 mei 2015.
3
Balans per 31 december 2014 van ICOM-Nederland te Amsterdam 2014 €
2013 €
7.182,00
535,00
7.182,00
535,00
313.235,00
259.389,00
320.417,00
259.924,00
320.417,00
259.924,00
Vlottende activa Vorderingen Overlopende activa
Liquide middelen
4
Eigen Vermogen Verenigingskapitaal Fondsen
Kortlopende schulden Crediteuren Overlopende passiva
5
2014 €
2013 €
43.649,00 8.164,00 51.813,00
20.192,00 8.164,00 28.356,00
0,00 268.604,00
7.029,00 224.539,00
268.604,00
231.568,00
320.417,00
259.924,00
Staat van baten en lasten over 2014 van ICOM-Nederland te Amsterdam Realisatie 2014 €
Begroting 2014 €
Realisatie 2013 €
Contributies leden Overige baten
259.778,00 2.939,00
245.000,00 500,00
235.920,00 1.875,00
Totaal baten
262.717,00
245.500,00
237.795,00
Afdracht aan ICOM-Parijs
198.576,00
190.000,00
180.528,00
64.141,00
55.500,00
57.267,00
Algemene kosten
48.445,00
51.000,00
85.684,00
Bedrijfsresultaat
15.696,00
4.500,00
-28.417,00
-639,00 8.400,00
0,00 0,00
114,00 44.086,00
23.457,00
4.500,00
15.783,00
Financiële baten en lasten Incidentele baten en lasten Resultaat
6
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Grondslagen voor de waardering van de activa en passiva Algemeen Deze jaarrekening is opgemaakt op basis van de historische kostprijs en is opgesteld in euro's. Alle activa en passiva zijn opgenomen tegen nominale waarde, tenzij hieronder anders is vermeld. Kortlopende schulden Kortlopende schulden worden gewaardeerd tegen de nominale waarde en hebben een looptijd korter dan een jaar. Grondslagen van resultaatbepaling Algemeen Op basis van bovengemelde grondslagen van waardering wordt het resultaat als volgt bepaald: - de baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop zij betrekking hebben; - de kosten zijn gewaardeerd tegen historische uitgaafprijs. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben.
7
Toelichting op de balans 1.
Activa
1.1.
Vlottende activa € 320.417,00.
1.1.1.
Vorderingen € 7.182,00.
1.1.1.1. Overlopende activa € 7.182,00.
1.1.2.
Dubbel gefactureerde kosten website Nog te ontvangen rente spaarrekening 2014 Nog te ontvangen rente spaarrekening 2013 Teveel betaalde afdracht ICOM Parijs Nog te ontvangen bijdrage symposium
103,00 612,00 0,00 6.167,00 300,00
0,00 0,00 535,00 0,00 0,00
Totaal
7.182,00
535,00
Rabo rekening-courant 1071.74.170 Rabo bedrijfsspaarrekening ING rekening-courant 5463622 ING rentemeerrekening 5463622
8.235,00 305.000,00 0,00 0,00
206.398,00 0,00 3.678,00 49.313,00
Totaal
313.235,00
259.389,00
Liquide middelen € 313.235,00.
De liquide middelen zijn vrij beschikbaar.
8
2.
Passiva
2.1.
Eigen vermogen € 51.813,00. Het eigen vermogen van de vereniging wordt besteedt aan activiteiten overeenkomstig de doelstelling van de vereniging, zoals in de statuten is weergegeven.
2.1.1.
2.1.2.
2014 €
2013 €
Saldo per 1 januari Bij: uit resultaatbestemming
20.192,00 23.457,00
4.409,00 15.783,00
Saldo per 31 december
43.649,00
20.192,00
Saldo per 1 januari Bij: uit resultaatbestemming
4.805,00 0,00
4.805,00 0,00
Saldo per 31 december
4.805,00
4.805,00
Saldo per 1 januari Bij: uit resultaatbestemming
3.359,00 0,00
3.359,00 0,00
Saldo per 31 december
3.359,00
3.359,00
Verenigingskapitaal € 43.649,00.
Fondsen € 8.164,00.
2.1.2.1. Activiteitenfonds € 4.805,00.
2.1.2.2. Blue Shield Fonds € 3.359,00.
Het bestuur heeft besloten om voor 2014 geen dotaties te doen aan de diverse fondsen. 2.2.
Kortlopende schulden € 268.604,00.
2.2.1.
Overlopende passiva € 268.604,00. Nog te betalen overige bedrijfskosten Nog af te dragen ICOM Parijs Vooruitontvangen contributies
6.083,00 0,00 262.521,00
3.649,00 14.382,00 206.508,00
Totaal
268.604,00
224.539,00
De vooruitontvangen contributies betreft contributie 2015 welke in 2014 is ontvangen.
9
Toelichting op de resultatenrekening
1.1.
1.2.
2.1.
3.1.
Realisatie 2014 €
Begroting 2014 €
Realisatie 2013 €
Contributies leden Overige baten
259.778,00 2.939,00
245.000,00 500,00
235.920,00 1.875,00
Totaal
262.717,00
245.500,00
237.795,00
Afdracht aan ICOM Parijs
198.576,00
190.000,00
180.528,00
Totaal
198.576,00
190.000,00
180.528,00
Kosten drukwerk Kantoorkosten Bestuurskosten Kosten ALV / PR activiteiten Kosten website/online ledenadm Bijdrage reiskosten congressen Kosten jaarrekening Kosten ledenadministratie Bijdr. project Conscious Heritage Symposium Under Attack Overige algemene kosten
74,00 234,00 2.020,00 642,00 5.652,00 900,00 1.250,00 34.158,00 0,00 3.515,00 0,00
500,00 0,00 2.500,00 2.000,00 8.000,00 3.000,00 2.500,00 32.500,00 0,00 0,00 0,00
48,00 0,00 3.259,00 3.488,00 7.413,00 5.035,00 3.630,00 44.643,00 18.200,00 0,00 -32,00
Totaal
48.445,00
51.000,00
85.684,00
-639,00
0,00
114,00
-639,00
0,00
114,00
320,00 -4.119,00 0,00 12.199,00
0,00 0,00 0,00 0,00
20.586,00 578,00 37.123,00 -14.201,00
8.400,00
0,00
44.086,00
Baten € 262.717,00.
Afdrachten € 198.576,00.
Algemene kosten € 48.445,00.
Financiële baten en lasten -/- € 639,00. Bankrente en -kosten
4.1.
Incidentele baten en lasten € 8.400,00. Vrijval crediteuren Vrijval nog te betalen kosten vrijval afdracht ICOM Parijs Correctie vooruitontv.contributies
De post incidentele baten en lasten bestaat uit de vrijval van een aantal balansposten 2013 welke niet aflopen in 2014 en het aansluiten van de post vooruitontvangen contributies met de ledenadministratie. 10
Overzicht contributies ICOM Nederland 2013 Leden Regulier Senior 65+ Student Instellingen Instellingen Instellingen Instellingen Instellingen
Aantal 1.843 313 441 5 4 24 3 8
Contributie
Totaal
Afdracht Parijs
Totaal
87,50 77,50 45,00 315,00 535,00 710,00 760,00 940,00
161.262,50 24.257,50 19.845,00 1.575,00 2.140,00 17.040,00 2.280,00 7.520,00
70,00 33,00 33,00 270,00 498,00 598,00 681,00 832,00
129.010,00 10.329,00 14.553,00 1.350,00 1.992,00 14.352,00 2.043,00 6.656,00
2.641
235.920,00 Correcties 2012
180.285,00 243,00
Totaal afdracht
180.528,00
Overzicht contributies ICOM Nederland 2014 Leden Regulier Senior 65+ Student Instellingen Instellingen Instellingen Instellingen Instellingen Instellingen
Aantal 1.998 327 559 7 1 4 27 4 8 2.935
Contributie
Totaal
Afdracht Parijs
Totaal
87,50 77,50 45,00 315,00 380,00 535,00 710,00 760,00 940,00
174.825,00 25.342,50 25.155,00 2.205,00 380,00 2.140,00 19.170,00 3.040,00 7.520,00
70,00 33,00 33,00 270,00 0,00 498,00 598,00 681,00 832,00
139.860,00 10.791,00 18.447,00 1.890,00 0,00 1.992,00 16.146,00 2.724,00 6.656,00
259.777,50
11
Correcties
198.506,00 70,00
Totaal afdracht
198.576,00
Overige gegevens Het resultaat ad € 23.457,00 over 2014 is als volgt bestemd: € 23.457,00 € € € -
Toevoegen aan algemene reserve Toevoegen aan publicatiefonds Toevoegen aan activiteitenfonds Toevoegen aan Blue Shield Fonds
€ 23.457,00
12
