A Felügyelet gy törekvései és tapasztalatai p a pénzügyi p gy szektor ellen irányuló visszaélések terén
PSZÁF-RTF Konferencia 2009. november 23.
Dr. Hegedűs András Pénzügyi visszaélések elleni főosztály főosztályvezető
Alapvetés •
•
•
•
•
•
A pénzügyi szektort érő külső belső támadások, támadások visszaélések a működési kockázat körébe tartozó, a pénzügyi szolgáltatások biztonságát meghatározó, kiemelkedő figyelmet érdemlő kérdéskör A pénzügyi é ü i a szektort kt t a bűnözők bű ö ők kiemelt ki lt támadási tá dá i célpontként él tké t kezelik, ezek a cselekmények adott esetben kiemelkedő kárt okozhatnak, a belső elkövetők egyre nagyobb számban fordulnak elő E Egyes bű bűncselekményi l k é i kategóriákban k t ó iákb a szervezett tt bűnözői bű ö ői körök kö ök célzottan, a pénzügyi szektor belső viszonyainak teljes körű ismerete alapján tudatosan kidolgozott és válogatott módszerekkel, esetenként sorozat jelleggel károsítják a pénzügyi szolgáltatókat, szolgáltatókat illetve azok ügyfeleit A Felügyelet felmérése szerint a felügyelt intézmények 2007ben közel 22 000 feljelentést 22.000 f lj l té t tettek, t tt k e cselekmények l k é k esetén té az érintett é i t tt kárérték ká é ték közel 40 milliárd Ft A Felügyelet 2010ig szóló stratégiájában alapfeladatként került megfogalmazásra f l á az aktív kí részvétel é é l a pénzügyi é ü i bűnözés bű ö é visszaszorításában A Felügyelet nagy hangsúlyt fektet arra, hogy a hatékony fellépés feltételeit megteremtse 2
A Felügyelet rendelkezésére álló információk A Felügyelet rendelkezésére álló információk • A Felügyelethez a pénzügyi visszaélésekről esetlegesen korlátozott á információk á ó jutnak el • A kockázat értékelése szempontjából releváns adatok sem szektorálisan,, sem p pedig g az egyes gy konkrét p pénzügyi gy szolgáltatók tekintetében teljes körűen nem állnak rendelkezésre • Az információ szerzés módjai: – média hírek – panaszok, bejelentések p , j – vizsgálatok – felügyelt intézmények jelentik az e körbe tartozó eseményeket é k – hatósági megkeresések – bűnüldözési és igazságügyi szervek szignalizációja 3
600 000
Az összbűncselekmény és a gazdasági bűncselekmények száma:
500 000 400 000 300 000 200 000 Bűncselekmények összesen: 100 000 0 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
25 000
Pénzügyi bűncselekmények összesen: Gazdasági bűncselekmények összesen:
20 000
Összbűncselekmény számhoz viszonyított arány: 2000
2008
Gazdasági bcs-k
2,4
3,9
Pé ü i bcs-k Pénzügyi b k
14 1,4
21 2,1
15 000
10 000
5 000
0
1999
2000
2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008 4
A bűncselekmények megoszlásának jellemzői a 2007 évi feljelentésekkel kapcsolatos felmérés adatai szerint • A feljelentett f lj l bű bűncselekmények l k é k 90%-a 90% a bankkártyákkal b kká ákk l való ló visszaélésekhez kötődik. • Kiugróan g magas g a csalások száma,, amelyek y jjellemzően okirathamisításokkal ezen belül magánokirat-hamisításokkal párosulva valósultak meg. • Jellemző bűncselekmények még: – hitelezési csalás – lopás p – sikkasztás – hűtlen kezelés – rablás – rongálás – hitelsértés. hitelsértés 5
Az intézményi körök rangsora a kockázati y g kitettség szerint: • A legnagyobb kockázati á kitettség é a bankoknál á regisztrálható á óa sérelmükre 19.060 bűncselekményt követtek el, amelyek közel 15 milliárd Ft kárértéket képviselnek • A pénzügyi vállalkozások 2005 bűncselekmény kapcsán tettek feljelentést és az érintett kárérték 6,724 milliárd Ft • A biztosítók 182 bűncselekmény kapcsán tettek feljelentést, feljelentést az érintett kárérték 4.376 milliárd Ft • A takarékszövetkezetekhez kötődően 179 bűncselekményt regisztráltunk, amelyhez kötődő kárérték 2,183 milliárd Ft • A befektetési társaságok és a pénztárak kapcsán az elkövetett bűncselekmények elhanyagolhatónak tekinthetők, tekinthetők mivel az előbbinél 1, míg az utóbbinál 4 bűncselekményt jeleztek
6
Bűncselekmények darabszám szerinti teljes megoszlása a pénzügyi szervezetek között Készpénz-helyettesítő eszközzel visszaélés,, Btk. 313/C. §. Csalás, Btk. 318. §. Hitelsértés, Btk. 330. §. M á ki Magánokirat-hamisítás, h i í á Btk. B k 276. 276 §. § Sikkasztás,, Btk. 317. 7 §§.
338
180
6
158
436
2917
790
16440
Lopás, Btk. 316. §. hitelezési csalás, Btk. 297/A. §. Egyéb bűncselekmény 7
Egyes bűncselekmények* darabszámának megoszlása szektoronként 578
600
Bank
500
Takarékszövetkezet
400
Biztosító 312
300
Befektetési szolgáltató Pénzügyi vállalkozás
292 212
200
100
85
3
22 19 4
0
0 1
11 4
0
*A csalás (Btk. 318. §.) bűncselekményét nem tartalmazza
3 0
330 0 0 0 0
0 0 0 0
0 0
Egyé éb bűncselekmé ny y
70
Lo opás, Btk. 316. §.
0
hite elezési csallás, Btk. 297 7/A. §.
77
Sikkasztás,, Btk. 317. §..
00
Magánokirrat -hamisításs, Btk. 276. § §.
Hitelsérrtés, Btk. 330 0. §.
0
000
62 52
8
A csalás bűncselekmény (Btk. 318. §.) megoszlása az egyes szektorokban, db
698
Takarékszövetkezet
99 1 931
78
Biztosító
Pénzügyi vállalkozás A csalás bűncselekmény (Btk. 318. §.) kárának megoszlása az egyes szektorokban, MFt
3 779
Takarékszövetkezet
2 595 13 713
Biztosító
788 Pénzügyi vállalkozás 9
Nagy számban előforduló, nagy kárt okozó gy , gy jellemzőbb elkövetési módok • A bankok vonatkozásában a rablások A bankok vonatkozásában a rablások, az adathalász támadások az adathalász támadások • A bankok és takarékszövetkezetek vonatkozásában az ATMek elleni erőszakos, illetve új, ismeretlen technológiával elkövetett támadások • A pénzügyi vállalkozásoknál szervezetten nagy mennyiségben, kiemelkedő kárértékre, gépjárművekre és haszonjárművekre elkövetett finanszírozási visszaélések • A biztosítóknál az ügynöki visszaélések • A takarékszövetkezeteknél a közel 50 intézményre kiterjedő, hitelezéssel , faktorálással összefüggő 14 milliárd forint kárt okozó csalások • Lopott, hamisított közokiratokkal, hamis munkáltatói igazolásokkal elkövetett hitelezési csalások • Készletezési Ké l t é i hitelezéssel hit l é l és é közraktározási kö ktá á i tevékenységgel t ék é l összefüggő visszaélések 10
A pénzügyi szektor elleni visszaélésekkel kapcsolatos hatékony fellépés feltételezi: • A jelenség ismeretét, a célzott és átfogó adatgyűjtési háttér kialakítását, folyamatos szélesítését, az erre épülő értékelő elemző értékelőelemző munka feltételeinek megteremtését • A megelőzés megelőzésorientált orientált és proaktív felügyeleti tevékenység szervezeti és szakmai hátterének megteremtését • A Felügyelet, az intézmények és társhatóságok összehangolt fellépését, az együttműködés kereteinek kialakítását • A szemléletváltást 11
A Felügyelet által megtett lépések I. •
•
• • •
•
2006 márciusában megalakult a Felügyelet pénzügyi visszaélések elleni speciális, önálló szervezeti egysége, amely mellett az egyéb szakmai területek tevékenységébe is szervesen beépült a pénzügyi visszaélések visszaszorításával és megelőzésével kapcsolatos feladat A VPOPval és az ORFKval megállapodás került aláírásra a stratégiai és az egyedi ügyekre is kiterjedő együttműködésre, együttműködésre a tudatos összehangolt információ cserét és a közös helyzetértékelés kereteit és szakmai feltételeit megteremtve Az MNBvel a meglévő együttműködési megállapodást az új feladatoknak megfelelően módosította Operatív, szoros együttműködést alakított ki a szakmai szövetségekkel Új típusú együttműködési, konzultatív fórumot alakított ki a Pénzügyi Visszaélések Elleni Albizottság és munkacsoportjainak létrehozásával és működtetésével Konkrét szakmai feladatok végrehajtására eseti munkacsoportokat hozott létre és működtet (pl. a KHR adatszolgáltatás és a bűnügyi statisztikai t ti tik i adatgyűjtés d t űjté fejlesztése) f jl té ) 12
A Felügyelet által megtett lépések II • A pénzügyi szektor ellen irányuló bűncselekményekkel kapcsolatos felmérések végzése, végzése helyzetértékelések és megelőzési módszertanok készítése • Ajánlások és vezetői körlevek kiadása • Feljelentések, bejelentések a VPOP Pénzügyi Információs Osztályához • Az összes együttműködésben érintett bevonásával konzultációk, konferenciák szervezése, konkrét feladatok magvalósítására munkacsoportok létrehozása • A felügyelt intézmények vonatkozásában a rendszeres statisztikai jellegű adatszolgáltatás és a kiemelt incidensek tekintetében az azonnali bejelentés j bevezetésének kezdeményezése (a szakmai és informatikai előkészítése megtörtént, bevezetésére a jogi háttér kialakítására javaslatot tettünk) • Javaslattétel a Psztv. és az ágazati törvények módosítására 13
A Felügyelet által végzett felmérések A Felügyelet által végzett felmérések • A felügyelt intézmények által 2007. évben tett feljelentések á átfogó felmérése ó é é • Gépjárműfinanszírozással kapcsolatos visszaélések 2006 2007ben • Napon belüli körbeutalásokkal kapcsolatos visszaélések • Hamis munkáltatói igazolásokkal való visszaélések • Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel összefüggő visszaélések • Internet biztonság • A Központi Hitelinformációs Rendszer (KHR) felé a felügyelt intézményeknek a Hpt. 130/D §ában meghatározott adatszolgáltatási d l ál á i gyakorlata, k l j é l jogértelmezési é i és é jogalkalmazási j lk l á i problémái
14
Az ügyfél részéről tanúsított megtévesztő magatartásokkal kapcsolatos KHR adatszolgáltatási gyakorlat jogértelmezési és j jogalkalmazási problémái lk l á i blé ái • A Hpt. 130/D. §a 2006tól előírja, hogy a szerződéskötés során az ügyfél részéről tanúsított megtévesztő magatartásokkal (valótlan adatközlés, hamis vagy hamisított okirat használata) kapcsolatos adatokat is szolgáltatni kell, ha az ügyfél magatartása okirattal bizonyított • A KHRt működtető BISZ Zrt. a Felügyeletnek jelezte, hogy az ún. Elutasítás nyilvántartásba il á t tá b 2006tól 2006 tól 2009. 2009 április á ili végéig é éi összesen ö csak k 399 adat d t került be, így a feltöltöttség kb. 1%ra tehető • A Felügyelet felmérése szerint a szabályozás nem egyértelmű, számos értelmezési probléma adódik: ― a referencia szolgáltatók és a BISZ Zrt. is – az adatszolgáltatási kötelezettséget jellemzően az elutasított hitelkérelmekhez kapcsolják p j annak ellenére, hogy gy a jjogalkotói g szándék a létrejött j hitelszerződések esetén is adatszolgáltatás kívánt elérni. Maga a BISZ Zrt. is helytelenül nevezi meg a nyilvántartást ― „az ügyfél magatartása okirattal bizonyított” törvényi követelmény tartalma l i tisztázásra is i á á szorul, l sokan k tévesen é j jogerős ő bírói bí ói ítélet í él meglétéhez kötik az adatszolgáltatást ― a szolgáltatók többsége adatvédelmi aggályokra figyelemmel nem teljesít adatszolgáltatást • Szükségesnek látszik a törvény módosítása, felügyeleti ajánlás kiadása 15
Napon belüli körbeutalásokkal kapcsolatos visszaélések • A Felügyelet témavizsgált keretében feltárta, hogy egymással keresztfinanszírozásban lévő gazdasági társaságok folyószámla túlhívások útján a pénzügyi intézmény által rendelkezésre bocsátott összeget napon belül körbeutalták egymás között, között így a cégek valós forrás nélkül igazolhattak különböző jogügyleteket (ingatlan adásvétel, törzstőke emelés, tagi kölcsön nyújtás és visszafizetés). • A folyószámlahiteleket a bankok külön hitelszerződés nélkül biztosították a gazdasági társaságok számára, amely lehetőséget g teremtett visszaélésekre. • A Felügyelet a feltárt visszaélések kapcsán feljelentést tett és vezetői körlevélben előírta, hogy a bankok készítsenek belső szabályozást vagy egészítsék ki a meglévő kockázatvállalási, szabályozást, kockázatvállalási hitelezési szabályzatukat, lehetővé téve a napon belül nyújtott folyószámlahitelek fokozott ellenőrzését és a visszaélésre alkalmas lk l k konstrukciók t k iók kiszűrését. ki ű é ét 16
Készletezési hitelezéssel és közraktározási tevékenységgel összefüggő visszaélések •
A Felügyelet észlelte, hogy a bankok kereskedelemfinanszírozási tevékenysége kiemelt kockázatú tevékenység, melyhez számos visszaélés kapcsolódik, ezen esetekben a kárérték elérheti, esetenként meg is haladhatja a milliárdos határt. • A tevékenység jellemzője: – a bankok kereskedelmi tevékenységi körrel rendelkező vállalkozásokat hoznak létre, létre mivel a bank ilyen tevékenységet nem végezhet – az ügyfél eladja az árut a kereskedőcégnek egyidejű visszavásárlási lehetőség g kikötése mellett – az ügyfél általi visszavásárlás opcionális, harmadik személy vevőkénti kijelölésére is sor kerülhet – a kereskedőcég a visszavásárlás megtörténtéig az áruk tulajdonosává válik, áru, és árfolyamkockázat jelentkezik a hitelezésre jellemző ügyfélkockázat helyett • Felügyeleti lépések ― felügyeleti elvárások megfogalmazása vezetői körlevél kiadása útján ― a kereskedelemfinanszírozási tevékenységgel összefüggő visszaélések elemzése – a társhatóságokkal (ORFK, VPOP, Kereskedelmi és Piacfelügyeleti Hatóság Közraktári Felügyelet) közös szakmai egyeztetés és cselekvési terv kidolgozása
17
Ajánlások já áso • A 11/2006. (XII. 14.) számú ajánlás a belső védelmi vonalak kialakításáról és működtetéséről • A 4/2007. (X.31.) számú ajánlás a pénzügyi szervezetek vezetőinek és tulajdonosainak alkalmassági és megbízhatósági értékeléséről • A 2/2008. (VIII. 14.) számú ajánlás a bennfentes információról és a bennfentes információ jogos érdekből való késleltetéséről, valamint a bennfentes nyilvántartás vezetésének szabályairól az Európai Értékpapír Szabályozók Bizottsága ajánlásának alapján • A 3/2008. (XI.20.) számú ajánlás a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozása megelőzéséről és megakadályozásáról • A 4/2008. (XII.04) számú ajánlás a közvetítői tevékenységgel A 4/2008 (XII 04) számú ajánlás a közvetítői tevékenységgel kapcsolatos visszaélések megelőzéséről, a közvetítők ellenőrzéséről, pénzkezelési és dokumentációs kérdéseiről • Az 1/2009. (II.10.) számú ajánlás az internetbiztonsági kockázatokról
18
Vezetői körlevelek Vezetői körlevelek • A napon belüli körbeutalásokról (2007) • Kereskedelemfinanszírozási tevékenység végzésével kapcsolatosan (2007) • Az 1/2007. / számú á ú A gépjármű é á ű finanszírozás f í á kockázatairól. A gépjárműhitelezéssel és –lízinggel foglalkozó pénzügyi intézmények vezetői részére A délutáni programban az ügyészségi és rendőrségi esettanulmányok jól bizonyítják, bizonyítják hogy a Felügyelet általa feltárt negatív jelenségek, visszaélések komoly károkat okozhatnak. A Felügyelet által megfogalmazott elvárások segítik a bűncselekmények visszaszorítását, megelőzését. 19
ORFK-val folytatott együttműködés: Együttműködés formái: ― stratégiai kérdésekben és napi szakértői együttműködés ― kölcsönös tájékoztatás ― képzés, oktatás, konzultáció képzés oktatás konzultáció ― együttműködés nemzetközi szervezetek munkájában Kiemelt területei: − a készpénz-helyettesítő fizetési eszközökkel történő visszaélés − a hitelezéssel, kiemelten a gépjármű-finanszírozással összefüggő csalás és orgazdaság − a lakás-finanszírozás lakás-finanszírozás, ugyanazon tulajdonosi vagy ügyfélkörhöz kapcsolódó ismétlődő, szervezett kereteket öltő pénzügyi visszaélések − a hitelintézetek sérelmére elkövetett rablások − készpénzkiadó automaták (ATM-ek) elleni támadások − elektronikus pénzügyi szolgáltatásokkal kapcsolatos jogellenes magatartások visszaszorítása és megelőzése Közös munkacsoport létrehozása az Egységes Nyomozati és Ügyészségi Statisztikának és a ROBOTZSARU-nak a pénzügyi szektor ellen irányuló visszaélésekre vonatkozó adatgyűjtések fejlesztésére illetve kialakítására 20
Folyamatban lévő törvény módosítások • A bűnügyi nyilvántartási rendszer átalakításával kapcsolatos törvényjavaslatok az egyes ágazati törvényekben szigorítják a bizonyos tevékenységet végzők valamint a vezető tisztségviselők é ő esetén é a büntetlen előélet őé é a büntetőeljárás és ő á á megindulása esetén. • Felmerült annak a lehetősége g is,, hogy gy az ágazati g törvényben y meghatározott személyeket az ellenük indult büntető eljárás esetén bejelentési kötelezettség terhelje a Felügyelet felé • A Psztv. módosulása: A Psztv módosulása: ― 36/A. §szal egészül ki, amely megteremti a Felügyelet jogosultságát, hogy a Bnytv. 7.§ a)c) pontjaiban meghatározott nyilvántartásokból adatokat kérhessen tevékenységéhez kapcsolódóan ― A módosítás megteremti az ágazati törvényekben meghatározott személyek ellen indított büntető eljárások esetén a nyomozó hatóságok értesítési kötelezettségét a Felügyelet felé, felé és a jogerős határozat megküldésének kötelezettségét 21
Köszönöm a figyelmet !
22
