č.2/09 magazín České leasingové a finanční asociace
vydání: červen 09
5 otázek pro…
Operativní leasing jako hýbatel leasingového trhu tato myšlenka jistě není pouhým reklamním sloganem, ostatně potvrzují to i další odpovědi člena představenstva ČLFA Ing. Martina Mitterwalda ze společnosti LeasePlanČR s.r.o., která patří k lídrům na trhu v oblasti poskytování právě operačního leasingu. A proto se celý náš rozhovor točil právě kolem tohoto oboru podnikání. Věříme, že i pro vás bude inspirativní.
služeb, které souvisí s jejich provozem. Takový produkt byl pro většinu tuzemských firem naprostou novinkou. První zákazníky proto získával mezi zdejšími pobočkami mezinárodních společností, které byly na tento produkt navyklé ze svých mateřských zemí, kde je využíván desítky let. Zájem o nový nástroj postupně roste a dnes již nezanedbatelně pomáhá rozhýbávat celý leasingový trh.
I KDYŽ ŘADA ČLENSKÝCH SPOLEČNOSTÍ ASOCIACE NABÍZÍ OPERATIVNÍ LEASING, JE TATO SLUŽBA DEFINOVÁNA RŮZNĚ, JE TO TAK SPRÁVNĚ, NEBO BYSTE DOPORUČIL JEDNOTNÝ VÝKLAD?
JAK VIDÍTE SOUČASNÝ STAV OPERATIVNÍHO LEASINGU V DOBĚ FINANČNÍ KRIZE A STÁLE SLOŽITĚJŠÍ SITUACE V OBLASTI FINANCOVÁNÍ PODNIKÁNÍ?
Nedávno jsem byl spolu s kolegy dotazován na samotný pojem operativního leasingu. Najednou se sešlo několik definic a vysvětlení, co vlastně společnost našeho zaměření na trhu nabízí. Sami jsme se divili, jakým způsobem lze pojem operativního leasingu vysvětlovat. To samo osobě naznačuje, jak je obor našeho podnikání rozmanitý. Smímli hovořit především o vozidlech, dovolím si alespoň jednu definici na úvod: Operativní leasing nabízí správu vozového parku zákazníkům, kteří se chtějí soustředit především na svůj obor podnikání. Financování vozidel, služby spojené s provozem vozidel a převzetí
rizik spojenými s jejich provozem pak nechávají na externím partnerovi, leasingové společnosti. Jednoduše se jedná o outsourcing. Na rozdíl od všech ostatních forem pořizování vozidel není cílem operativního leasingu přechod automobilu do majetku najímatele. Zákazník si v rámci operativního leasingu vůz pronajímá na předem sjednanou dobu, v jejímž průběhu využívá rozmanitých služeb leasingové společnosti. Zhruba od roku 1996 se začíná výklad pojmu operativní leasing blížit západním zvyklostem – tedy jako nabídka založená na financování firemních vozů libovolných značek doplněném širokou škálou
S poklesem naší i světové ekonomiky šel dolu i celkový leasingový trh – podle nedávno zveřejněné statistiky naší asociace za rok 2008 klesl o 27 procent a v prvním čtvrtletí tohoto roku došlo k meziročnímu snížení o 51%. Trh operativního leasingu je sice svým objemem menší než finanční, nicméně v roce 2008 zaznamenal více než dvacetiprocentní růst. Podíl operativního leasingu na celkovém leasingu strojů, zařízení a dopravních prostředků má zatím stále rostoucí tendenci. V prvním čtvrtletí letošního roku se již dokonce jednalo o 28%, přičemž před pěti lety byl podíl zhruba osmiprocentní! Letos nás může určitá stagnace postihnout, ale neměla by být nijak dramatická. V našem
02/09 www.clfa.cz
1
důvod, že klient profituje na objemových slevách prodejců automobilů, pojišťoven, servisů, pneuservisů apod. poskytnutých leasingové společnosti.
oboru podnikání vidíme stále možnosti dalšího růstu a právě současná ekonomická situace staví řadu společností do situace, kdy je potřeba hledat efektivnější řešení, úspory apod. Troufám si tvrdit, že právě v současné době dokáže operativní leasing díky své rozmanitosti a flexibilitě nabídnout v řadě případů efektivnější řešení správy vozového parku, než zajišťování služeb vlastními silami.
KDE JE „CHYBA“, ŽE CELÁ ŘADA FIREM S VELKÝM VOZOVÝM PARKEM ZATÍM NA OPERATIVNÍ LEASING NESLYŠÍ, NEVYUŽÍVÁ JEJ?
Díky těmto službám mohou firmy navíc v průměru ušetřit zhruba 20 % nákladů na provoz firemních automobilů. Jedná se nejen o financování nových vozidel, kde díky velikosti vozového parku, který daná leasingová společnost vlastní a pro své klienty provozuje, dokáže nabídnout zajímavou cenu, ale také o možnost produktu Sale and Lease Back. Vlastníli klient vozový park, lze jej odkoupit a zpětně pronajmout. Zákazník tak získává dnes mnohdy chybějící cash flow. OHLÉDNETE-LI SE ZA PRVNÍM POLOLETÍM 2009, JAKÉ BYLO V OBLASTI OPERATIVNÍHO LEASINGU A JAKÉ FAKTORY HO OVLIVNILY PŘEDEVŠÍM (LEGISLATIVA, KRIZE, STÁTNÍ ZÁSAHY APOD.)? Poměrně mnoho se očekávalo od zavedení odpočtu DPH u osobních vozidel určených pro podnikání. Pozitivní vliv zde určitě je. Otázkou je, jak by trh vypadal, kdyby byl odpočet DPH zaveden už v loňském či předloňském roce. Teď, v době ekonomického útlumu, se společnosti snaží vystačit s vozovým parkem, který mají, a v případě leasingu operativního dochází spíš k efektu prodlužování pronájmu na 4–5 let i déle. Úvahy o tom, zda koupit nový vůz a využít odpočtu DPH, si společnosti pravděpodobně nechávají až na druhé pololetí, kdy uvidí zřetelněji své firemní výsledky. KDYBYSTE MĚL SHRNOUT DO 5 BODŮ VÝHODY
2
www.clfa.cz 02/09
OPERATIVNÍHO LEASINGU, NA KTERÉ SE ZAPOMÍNÁ PŘI JEHO DOPORUČOVÁNÍ ZÁKAZNÍKŮM, KTERÉ BY TO BYLY? Bude to subjektivní pohled, ale na základě našich zkušeností. Na prvním místě je to fakt, že firma optimalizuje své cashflow - hradí pravidelné splátky, které nejsou ovlivněné jednorázovými výkyvy za servis, pneumatiky, pojištění, dálniční známky apod. Dále následují možné úspory personálu - firma zpravidla nepotřebuje vlastní zaměstnance, kteří by se starali o vozový park. Veškerou činnost a starosti spojené s vedením vozového parku přebírá leasingová společnost. Nezanedbatelná je i skutečnost, že není nutné platit počáteční akontaci - volné prostředky tak firma může použít na vlastní podnikatelskou činnost. Nezapomínejme na to, že je to pro firmu administrativně jednodušší - veškeré služby jsou společnosti fakturovány najednou jako nákladová položka. A nakonec jsem si nechal, nikoliv nejslabší
Řada společností si možná neuvědomuje, nebo zatím nedůvěřuje výše zmíněným výhodám, nedokáže zároveň vyhodnotit celkové náklady spojené s vedením vozového parku tzv. TCO – total cost of ownership. Jsou tu samozřejmě společnosti, které mají vnitřní procesy vedení autoparku nastaveny dostatečně efektivně a případná změna by pro ně nemusela znamenat přílišnou úsporu. Vždy by měly firmy posuzovat nabídku operativního leasingu minimálně z několika pohledů. Mezi ně určitě patří: předpokládané ceny ukončeného vozu na trhu ojetých automobilů v závislosti na kalkulovaných, respektive najetých kilometrech a době pronájmu (operativního leasingu) – čeho dosáhnu já a co nabízí leasingová společnost? Jaké jsou garance převzetí ztráty na prodeji, apod. Rozsahu služeb poskytovaných leasingovou společností, umím je také sám zajistit a kontrolovat? Slev od dodavatelů leasingové společnosti – prodejců aut, pojišťoven, servisů, pneuservisů, dodavatelů pohonných hmot a podobně a jak je na tom naše společnost? A v neposlední řadě úvěrové politiky leasingové společnosti a jakým způsobem a za kolik zajišťujeme finanční zdroje my? To znamená porovnání odměny leasingové společnosti vs. náklady na zaměstnance, pečující o vozidla v naší firmě. Nejde tedy o chybu v tom pravém slova smyslu, ale o potřebu dobré finanční analýzy a správných závěrů. A zdá se, že stále více firem si to, pod tlakem okolností, uvědomuje.
Asociace
pod lupou Na programu jednání představenstva…
V prvním pololetí roku 2009 se sešlo představenstvo celkem šestkrát a jak velí logika i úkoly z naší členské schůze, zaměřilo se na jak na realizaci jejích hlavních úkolů tak aktuálních otázek, které přináší každodenní realita. Na pořadu byly především legislativní otázky resp. aktivity ke zlepšení právního (zejm. daňového) rámce pro činnost nebankovních finančních institucí. LEGISLATIVNÍ AKTIVITY Patří bezesporu k nejdůležitějším aktivitám asociace a také k nejcitlivějším. Představenstvo se zaměřilo především na kroky k prosazení podstatného zmírnění daňového postihu tzv. nízké kapitalizace v § 25 odst. 1 písm. w/ ZDP, na zkrácení minimální doby leasingu v ZDP o 6 měsíců, na zohlednění finančního leasingu v dočasném zkrácení odpisových dob v době krize a na umožnění odpočtu DPH při pořízení osobního vozu. Dále to bylo odstranění dvojího zatížení leasingu nemovitostí převodní daní, umožnění daňově uznatelných opravných položek nebankovním finančním institucím a vymezení factoringu v daňových předpisech. Opakovaně se představenstvo zabývalo otevřenou otázkou zrušení solidární odpovědnosti vlastníků za škody způsobené nepojištěným vozidlem z § 24 odst. 9 zák. č. 168/99 Sb. Z dalších bodů to byl odklad netržní regulace činnosti zprostředkovatelů finančních
služeb a zamítnutí poslaneckých návrhů na stanovení úrokových stropů resp. vymezení lichvy a na zamezení netržních prvků v nové úpravě spotřebitelského úvěru a platebního styku. I s mediální podporou se představenstvo zapojilo do diskuse ohledně návrhu vlády (MV) na odstranění rodného čísla, místa trvalého pobytu a rodinného stavu z občanských průkazů. Vývoj na politické scéně v České republice v prvním pololetí nebyl standardní a tomu odpovídal i průběh legislativních změn a přijímání zákonů. I v této složité době se podařilo ČLFA přispět k několika legislativním změnám, které pozitivně ovlivnily rámec pro leasing, spotřebitelské úvěry a factoring. ASOCIACE A MÉDIA Představenstvo se aktivně podílelo na mediálních aktivitách asociace. Členové představenstva se účastnili únorového setkání s vybranými odbornými novináři k úloze a potenciálu produktů našich členů v době ekonomické recese a vážných problémů na finančních trzích. Za výrazného zájmu médií
vystoupili na tiskové konferenci k výsledkům nebankovních finančních produktů v r. 2008. Rostoucí význam elektronických médií pro informační toky dovnitř i ven z asociace podpořilo představenstvo spoluprací na přípravě nových webových stránek ČLFA. Rozhodlo také o vydání tištěné výroční zprávy ČLFA za rok 2008 v nové struktuře a formátu a její anglické mutace v elektronické formě. ČLENSKÁ SCHŮZE 2009 A DALŠÍ ČINNOST Každoročním úkolem představenstva je příprava nejvyššího orgánu asociace - členské schůze (proběhla 30. března 2009), v jejímž programu se řešily členské, příspěvkové i rozpočtové otázky a určoval další směr působení asociace. Představenstvo rovněž koordinovalo práci expertních výborů, zabývalo se návrhy a podněty z jejich práce. Připravilo pro členské společnosti seminář k návrhu nové úpravy platebního styku a k podvodům i řízení rizik ve factoringu. Zajišťovalo zahraniční aktivity ČLFA včetně členství v Leaseurope a Eurofinas a využití podkladů a podnětů z těchto aktivit. Zajistilo účast představitelů asociace na využitelných a přínosných jednáních řídících i expertních orgánů obou evropských federací. Podrobnosti k činnosti představenstva jsou k dispozici na www.clfa.cz, akce asociace. Heslo pro přístup do části webových stránek určené pouze pro členy – „345YZ“.
02/09 www.clfa.cz
3
Ze života výborů EXPERTNÍ VÝBORY ASOCIACE JSOU BEZESPORU TÍM NEJVÝZNAMNĚJŠÍM NÁSTROJEM, KTERÝ MÁME. JEJICH ZÁVĚRY NÁM SLOUŽÍ K TOMU, ABYCHOM AKTUÁLNĚ REAGOVALI NA DĚNÍ NA TRHU I V LEGISLATIVĚ, VNITŘNĚ PROPOJOVALI DŮLEŽITÉ OTÁZKY NAPŘÍČ VŠEMI ČLENSKÝMI PRODUKTY. PROTO JE JEJICH PRÁCI VĚNOVÁNA MIMOŘÁDNÁ POZORNOST, TADY JE V KOSTCE JEJÍ PŘEHLED. VÝBOR PRO DANĚ A ÚČETNICTVÍ - se zabýval především návrhy daňových změn projednávanými v rámci aktuálního legislativního procesu, včetně jednání o podstatném zmírnění daňového postihu tzv. nízké kapitalizace v § 25 odst. 1 písm. w/ ZDP, zkrácení minimální doby leasingu v ZDP o 6 měsíců, zohlednění finančního leasingu v dočasném zkrácení odpisových dob v době krize a umožnění odpočtu DPH při pořízení osobního vozu. Výbor pracoval na stanoviscích a argumentech asociace k prosazování dalších záměrů ČLFA v daňové oblasti. Sledoval přípravu částí nového zákona o daních z příjmů s dopady na nebankovní finanční produkty nabízené členskými společnostmi ČLFA. Posuzoval také vývoj aplikace platných daňových předpisů, včetně zákona o dani z přidané hodnoty po jeho „technické“ novele provedené zákonem č. 302/2008 Sb. a nových trendů ve výkladu. Průběžně sledoval i práci IASB na novém mezinárodním účetním standardu pro leasing a analyzoval jeho možné dopady na leasingovou praxi.
LEGISLATIVNĚPRÁVNÍ VÝBOR - sledoval relevantní projednávané legislativní návrhy, připravoval pod-
4
www.clfa.cz 02/09
klady a argumenty z hlediska zájmů členských společností asociace k prosazování v rámci těchto projektů, včetně novely zák. č. 168/99 Sb. (zrušení solidární odpovědnosti vlastníků za škody způsobené nepojištěným vozidlem), prováděcího zákona k zákonu o veřejných registrech (zamítnutí návrhu vlády (MV) na odstranění rodného čísla, místa trvalého pobytu a rodinného stavu z občanských průkazů) a poslaneckých návrhů proti lichvě (zamítnutí návrhů na stanovení úrokových stropů a na zákaz využívání rozhodčího řízení při řešení sporů ze spotřebitelských úvěrů). Prostřednictvím členství zástupce ČLFA v odpovídající pracovní skupině MF sledoval výbor přípravu návrhu na regulaci činnosti zprostředkovatelů finančních služeb. Připravil stanovisko ČLFA pro ministra spravedlnosti k excesům soudních exekutorů a Komory exekutorů při aplikaci platného exekučního řádu. Výbor připravil stanovisko k důsledkům úpadku leasingové společnosti pro příjemce leasingu. Podílel se na přípravě stanoviska ČLFA k návrhu nového zákona o spotřebitelském úvěru. Zabýval se i judikaturou relevantní pro leasing, factoring a spotřebitelské úvěry.
VÝBOR PRO STATISTIKU - posoudil návrh Zprávy o stavu a vývoji leasin-
gového, nebankovního úvěrového a factoringového trhu za r. 2008 a za 1. čtvrtletí 2009, návrhy dalších souvisejících statistických výstupů asociace a také některé podněty k dalšímu prohloubení vypovídající schopnosti statistik ČLFA a zefektivnění asociačních statistických procedur.
VÝBOR PRO MEDIÁLNÍ AKTIVITY - v rámci plnění mediálního plánu asociace na 1. pololetí 2009 sledoval přípravu a obsah tiskových zpráv ČLFA k aktuálním otázkám, článků na podporu leasingu, spotřebitelských úvěrů a factoringu v médiích včetně odborných příloh ve vybraných periodikách. Konstatoval další zvýšení intenzity mediálního působení asociace. Editorsky posoudil návrh tištěné výroční zprávy ČLFA za r. 2008 a doporučil její anglickou mutaci v elektronické podobě. Schválil návrh mediálního využití konání výroční konference Leaseurope a Eurofinas v říjnu 2009 v Praze. Připravil návrh mediální strategie ČLFA na 2. pololetí 2009. Připravil stanoviska asociace k často kladeným dotazům. V květnu odsouhlasil nový systém práce výboru. Řídil agendu spolupráce asociace s naší komunikační agenturou MediaTrust Communications.
VÝBOR PRO FINANCOVÁNÍ SPOTŘEBITELŮ - zaměření bylo ovlivněno především aktuálními legislativními projekty. Výbor připravil stanoviska asociace k návrhu vlády (MV) na odstranění rodného čísla, místa trvalého pobytu a rodinného sta-
vu z občanských průkazů, k poslaneckým návrhům na stanovení úrokových stropů resp. vymezení lichvy a na zákaz využívání rozhodčího řízení při řešení sporů ze spotřebitelských úvěrů a k nové úpravě platebního styku. Spolupodílel se na přípravě stanoviska ČLFA k návrhu nového zákona o některých podmínkách spotřebitelského úvěru. Zabýval se také obsahem mediálních stanovisek asociace k problematice nebankovních finančních produktů pro domácnosti. Zajistil účast asociace na semináři občanského sdružení SPES k problémům zadluženosti domácností uspořádanému
v únoru v Senátu a vyhodnotil podněty z této akce. Analyzoval specifika finančních produktů pro spotřebitele v rámci analýz a stanovisek ČLFA.
VÝBOR PRO OPERATIVNÍ LEASING - se zabýval trendy v segmentu operativního leasingu a správy vozových parků našeho leasingového trhu, obsahem informací ČLFA o operativním leasingu určeným pro zájemce, media a nejširší veřejnost a také podněty z jednání Automotive Stee-
ring Group Leaseurope využitelnými na našem leasingovém trhu.
VÝBOR PRO LEASING NEMOVITOSTÍ se v 1. pololetí zaměřil především na analýzu trendů našeho realitního trhu relevantních pro vývoj leasingu nemovitostí a na dopady možných změn daňového rámce pro leasing nemovitostí v souvislosti s přípravou nového zákona o daních z příjmů.
Co byste měli vědět … POVEDLO SE Jedním z nejzávažnějších „bolehlavů“ nebankovních poskytovatelů finančních služeb (ale nejen jich, mezi postižené patřily i jiné podnikatelské subjekty a také, konec konců, banky) se stalo výrazné zpřísnění daňového postihu tzv. nízké kapitalizace v novele § 25 odst. 1 písm. w/ ZDP provedené zákonem č. 261/2007 Sb., o stabilizaci veřejných rozpočtů. Mělo za následek problémy v refinancování resp. vedlo ke zvýšení ceny refinančních zdrojů. Mělo i potenciálně výrazně negativní makroekonomické dopady a vedlo ke zhoršení atraktivity našeho daňového prostředí pro zahraniční investory. ČLFA se podílela na aktivitách neformálního sdružení významných zájmových sdružení (včetně HK, ČBA a Americké obchodní komory) zaměřených na změnu této novely resp. na odstranění jejích negativních dopadů a koordinovala je. Výsledek se dostavil – v březnu byla Poslaneckou sněmovnou a Senátem schválena v rámci zák. č. 87/2009 Sb. novela § 25 odst. 1 písm. w/ ZDP, která situaci do značné míry napravila.
Nově schválená podoba pravidel nízké kapitalizace obsahuje výrazné zmírnění podmínek daňové uznatelnosti finančních nákladů. Hodnota dluhů vůči vlastnímu kapitálu dle schváleného návrhu nesmí překročit poměr 4:1 (6:1 v případě, jeli příjemcem banka nebo pojišťovna). Testu nízké kapitalizace budou kromě úvěrů a půjček poskytnutých spřízněnými osobami podléhat také půjčky a úvěry od nespojených osob, pokud by spojené osoby byly povinny poskytnout nespojené osobě přímo související úvěr nebo půjčku (tzv. „back-to-back“ financování). Finanční náklady z úvěrů a půjček, kde úrok nebo splatnost jsou odvozovány od zisku dlužníka, by zůstaly daňově neúčinné v plné výši.
KONFERENCE LEASEUROPE / EUROFINAS 2009 V PRAZE Letošní společnou výroční konferenci Leaseurope a Eurofinas bude hostit Praha. Uskuteční se 4. a 5. října 2009 v hotelu Marriott. Soustředí se na analýzu evropského leasingu a spotřebitelských
úvěrů v současných složitých podmínkách, na výměnu zkušeností a na hledání cest k obnovení růstu, ke zvýšení účinnosti řízení rizik a ke zvýšení výnosů nebankovních segmentů příslušných finančních trhů. Zaměří se i na dopady připravovaného posílení regulace finančních trhů v rámci EU. V rámci všech bloků a kulatých stolů bude věnována zvláštní pozornost specifikům finančních trhů v nových zemích EU a v dalších nově se rozvíjejících tržních ekonomikách. ČLFA se podílela na rozhodování o věcném zaměření konference a zajistila účast některých vystupujících (včetně P. Štěpánka, člena Rady ředitelů EBRD za ČR, SR, Maďarsko a Chorvatsko ke klíčovému vystoupení k trendům ekonomik SVE). Členské společnosti asociace mohou vyslat své zástupce k přímé účasti na konferenci. Konferenční poplatek byl stanoven na 820 euro. Podrobnosti ke konferenci jsou k dispozici na http://www.annualconvention.eu nebo v sekretariátu ČLFA.
02/09 www.clfa.cz
5
O co
usilujeme NA ČLENSKÉ SCHŮZI 30. BŘEZNA 2009 ZAZNĚLA V JEDNOTLIVÝCH VYSTOUPENÍCH,ALE PŘEDEVŠÍM V DISKUSI CELÁ ŘADA OTÁZEK, TÝKAJÍCÍCH SE ČINNOSTI ASOCIACE. POKUSILI JSME SE JE SHRNOUT DO TŘÍ HLAVNÍCH OKRUHŮ: -
jaké jsou hlavní aktuální problémy nebankovních finančních produktů? jaké jsou reálné možnosti jejich řešení? jak přitom může napomoci asociace?
Výsledkem široké diskuse členských společností je následující vytýčení priorit pro činnost ČLFA na další období. Určitě stojí za to připomenout si jejich zaměření:
I. Legislativní priority
ČLFA bude i nadále usilovat o zlepšování právem stanovených podmínek pro poskytování leasingu, nebankovních spotřebitelských úvěrů a factoringu. Bude prosazovat následující návrhy na zlepšení legislativního rámce nebankovních finančních produktů:
1. Ve stávajícím zákoně o daních z příjmů a zákoně o rezervách · možnost tvorby daňově uznatelných opravných položek případně rezerv pro nebankovní finanční instituce
6
www.clfa.cz 02/09
·
zkrácení minimální doby finančního leasingu nemovitostí · zkrácení odpisových dob nemovitostí, zejm. těch, které jsou zařazeny do 6. odpisové skupiny 2. V zákoně o DPH možnost uplatnění odpočtu DPH při rekonstrukci budov, které jsou předmětem zpětného leasingu · možnost úpravy základu pro výpočet DPH v průběhu leasingu 3. V zákoně o dani dědické, dani darovací a z převodu nemovitostí · odstranění dvojího zatížení leasingu z nemovitostí převodní daní · odstranění daňové zátěže u zajišťovacího převodu nemovitostí
·
přijatelná úprava finančních produktů pro domácnosti v rámci nového zákona o spotřebitelských úvěrech · respektování podstaty a ochrana zájmů leasingu při přípravě nového zákona o účetnictví v jednání s Ministerstvem financí ČR. ČLFA bude sledovat legislativní projekty EU, které mohou mít významný dopad na náš trh nebankovních produktů.
II. Další priority ČLFA
V jednání s orgány exekutivy i legislativy bude zdůrazňován význam nebankovních produktů nabízených členy ČLFA pro stabilitu finančního systému a obnovení ekonomického růstu v zájmu jejich zapojení do protikrizových programů státu.
4. Při přípravě nového zákona o dani z příjmů · možnost tvorby daňově uznatelných opravných položek a rezerv pro všechny finanční instituce · úprava daňového režimu nízké kapitalizace odpovídající evropským standardům, potřebám ekonomiky i zásadám finančního trhu
S poukazem na dostatečné působení trhu a na úlohu seberegulace v rámci asociace bude vystupováno proti návrhům na další posilování ingerence a dohledu státních orgánů na poskytování nebankovních finančních produktů. V této souvislosti bude provedena revize kodexů asociace a jeho uplatňování v praxi.
5. V dalších právních předpisech · legislativní vymezení factoringu v systému finančních produktů · odstranění povinností vlastníka pojistit vozidlo a s tím souvisejících povinností v zákoně o pojištění odpovědnosti z provozu vozidla
Bude usilováno o další prohloubení systematičnosti a účinnosti mediálního působení ČLFA zaměřeného na šíření informací o finančních produktech členů asociace a na jejich prosazování. Budou pokračovat systémové změny ve vnitřním chodu a organizaci práce ČLFA.
Zaostřeno na statistiku Ohlédnutí za rokem 2008 a dosavadním vývojem trhu v roce 2009
za více než 98,4 mld. Kč. Celková částka LEASING - Členské společnosti ČLFA gu (o 48.112 smluv) a ke zvýšení smluv (vstupní dluh) poskytnutá v r. 2008 financovaly v r. 2008 prostřednictvím o operativním leasingu (o 4.873 smluv). členskými společnostmi ČLFA do leasinleasingu stroje, zařízení a dopravní V r. 2008 byly do leasingového užívání gu movitých věcí dosáhla 83,51 mld. Kč. prostředky v souhrnu pořizovacích cen poskytnuty nemovitosti v celko(bez DPH) 95,5 mld. Kč. Proti r. 2007, kdy vé pořizovací ceně 11,56 mld. Kč. ProČlenské společnosti ČLFA uzavřely kulminoval dlouholetý růst leasingového ti r. 2007 to znamená pokles o 2,9 %. v r. 2008 120.492 smluv o leasingu strojů, trhu v podmínkách ekonomické konjunkMeziročně došlo ke snížení počtu nemozařízení a dopravních prostředků (proti tury, to představuje u největších patnácvitostí předaných do leasingu, významně 163.731 smlouvám uzavřeným v r. 2007) ti společností pokles o 27,1 %. Protože se však zvýšila průměrná cena nemo– z toho 92.071 smluv o finančním leasinpodíl členských společností ČLFA na vitosti pořízené pro účely leasingu. gu a 28.421 smluv o operativním leasinnašem trhu leasingu movitých věcí je Do finančního leasingu bylo v r. 2008 Vývoj leasingových obchodů členů České leasingové a finanční asociace gu. Proti r. 2007 tak došlo k podstatnému dlouhodobě 97 %, lze dovodit, že v ČR předáno 71 nemovitostí, do operativního (v mld. Kč) snížení počtu smluv o finančním leasinbyly v r. 2008 financovány leasingem leasingu 15 nemovitostí (v r. 2007 bystroje, zařízení a dopravní prostředky lo předáno do finančního leasingu
Vývoj leasingových obchodů členů České leasingové a finanční asociace ( v mld. Kč)
140 120 100 122,7 80
106,4
60 40 20 0
6,5 0,7
16 0,4
17
28
32
0,6
0,7
0,3
46 0,4
63
1,2
63,5
4,4
75
84,5
5,6
4,4
96
97
99,3
5,8
9,1
9,4
96,6 100,5
11,8 12,6
95,5
11,2
11,9
11,6
1991 1992 1993 1994 1995 1996 1997 1998 1999 2000 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008
Movitosti Nemovitosti
02/09 www.clfa.cz
7
PODNIKATELSKÉ ÚVĚRY - V roce 2008 třicet dva členských společností ČLFA poskytlo úvěry a jiné neleasingové finanční produkty pro podnikatele (finanční služby pro koncové zákazníky, bez financování skladů) v celkové výši (vstupní dluh) 25,7 mld. Kč. Proti r. 2007 tak došlo ke zvýšení objemu úvěrů pro podnikatele o 36,8 % v případě vedoucích patnácti společností. Podnikatelům poskytly členské společnosti ČLFA celkem
115 nemovitostí, do operativního leasingu 30 nemovitostí). Kromě toho bylo v r. 2008 uzavřeno dalších 39 smluv o leasingu nemovitostí, které však nebyly do konce roku předány do užívání (aktivovány). SPOTŘEBITELSKÉ ÚVĚRY - Vloni došlo k dalšímu významnému zvýšení objemu prostředků poskytnutých nebankovními společnostmi prostřednictvím spotřebitelských úvěrů, i když tento růst zaostal za téměř třetinovým růstem
Zaměření leasingu movitých předmětů v ČR v 1. čtvrtletí 2009 podle komodit
1,4% 29,7%
87 6 2,0% 5 0,2% 2,7% 1,7%
4
z r. 2007. Celkem členské společnosti ČLFA v r. 2008 poskytly úvěry pro osobní potřebu ve výši 54,35 mld. Kč, což představuje zvýšení proti r. 2007 o 13,4 %. Spotřebitelské úvěry členů ČLFA byly vloni poskytovány ve formě osobních půjček (17,31 mld. Kč – 31,9 % z celkového objemu spotřebitelských úvěrů), revolvingových úvěrů (18,76 mld. Kč – 34,5 %) a financování v místě prodeje (18,28 mld. Kč – 33,6 %). Došlo k posílení podílu osobních půjček a revolvingových úvěrů na úkor smluv o financování v místě prodeje.
www.clfa.cz 02/09
1
2
3
23,6% 15,9%
1. osobní automobily - 22,7 % 3. motocykly - 0,1 % 5. autobusy, trolejbusy - 1,7 % 7. lodě, letadla, vagony, lokomotivy - 0,2 % 9. stroje a zařízení - 29,7 %
8
22,7%
10
9
0,1%
2. nákladní automobily- 23,6 % 4. užitkové automobily -15,9 % 6. ostatní těžší silniční vozidla - 2,7 % 8. IT, kancelářská a komunikační technika - 2 % 10. ostatní komodity - 1,4 %
54.478 úvěrů a splátkových prodejů (z toho 33 na nemovitosti) – o 16.277 více, než v r. 2007. FACTORING - V uplynulém roce došlo k dalšímu růstu objemu factoringových obchodů, i když se tempo tohoto růstu zmírnilo. Na členy Asociace factoringových společností ČR byly v r. 2008 postoupeny pohledávky celkem za 134 mld. Kč. Proti r. 2007 to znamená nárůst o 5,4 %. Vedoucím produktem na českém factoringovém trhu byl v r. 2008 nadále regresní factoring (73,6 %), podíl bezregresního factoringu dosáhl 26,4 %. Objem prostředků poskytnutých členy AFS ČR (vstupní dluh) dosáhl k 31. prosinci 2008 částky 21,226 mld. Kč. V r. 2008 poskytly členské společnosti ČLFA leasingem, factoringem, úvěry pro spotřebitele i podnikatele (vstupní dluh) téměř 185 mld. Kč.
POKLES TRHU POKRAČUJE I V LETOŠNÍM ROCE V 1. čtvrtletí 2009 se ekonomické prostředí pro neban-
Spotřebitelské úvěry členů ČLFA v 1. čtvrtletí 2009
28,2%
29,7%
42,1%
osobní půjčky
revolvingové úvěry
financování v místě prodeje
ti společností meziroční snížení o 51,5%. Protože podíl členských společností ČLFA na našem trhu leasingu movitých věcí je dlouhodobě 97 %, lze dovodit, že v ČR byly v 1. čtvrtletí Factoringový produkt v 1. čtvrtletí 2009 2009 financovány leasingem stroje, zařízení a dopravní 26,8% prostředky za více než 11 mld. Kč. Celková částka (vstupní dluh) poskytnutá v 1. čtvrtletí 2009 členskými společnostmi ČLFA 73,2% do leasingu movitých věcí dosáhregresní factoring bezregresní factoring la 9,42 mld. Kč.
kovní finanční produkty nabízené členy ČLFA dále zhoršilo. Leasingové, nebankovní úvěrové a facto-
ringové obchody byly ovlivněny negativními vývojovými tendencemi naší ekonomiky a z nich vyplývajícím poklesem poptávky po investičních a spotřebitelských finančních produktech. Ztížily se podmínky pro získávání refinančních zdrojů nebankovních finančních institucí. Ve finančních obchodech nebankovních poskytovatelů leasingu, úvěrů a factoringu se v 1. čtvrtletí 2009 projevilo také značné zpřísnění kritérií hodnocení zákazníka, financované komodity a rizik sjednávané transakce. Členské společnosti ČLFA financovaly v 1. čtvrtletí 2009 prostřednictvím leasingu stroje, zařízení a dopravní prostředky v souhrnu pořizovacích cen (bez DPH) 10,71 mld. Kč. Proti 1. čtvrtletí 2008 to představuje u největších patnác-
Členské společnosti ČLFA uzavřely v 1. čtvrtletí 2009 13.619 smluv o leasingu strojů, zařízení a dopravních prostředků – z toho 8.861 smluv o finančním leasingu a 4.758 smluv o operativním leasingu. Došlo tak ke snížení počtu nově uzavřených leasingových smluv meziročně o 54,4 %. Došlo také ke snížení objemu prostředků poskytnutých nebankovními společnostmi prostřednictvím spotřebitelských úvěrů. Celkem členské společnosti ČLFA v 1. čtvrtletí 2009 poskytly úvěry pro osobní potřebu ve výši 10,09 mld. Kč, což představuje meziroční snížení o 17,2 %. Spotřebitelské úvěry členů ČLFA byly v 1. čtvrtletí 2009 poskytovány ve formě osobních půjček
(2,85 mld. Kč – 28,2 % z celkového objemu spotřebitelských úvěrů), revolvingových úvěrů (4,24 mld. Kč – 42,1 %) a financování v místě prodeje (3 mld. Kč – 29,7 %). Proti 1. čtvrtletí 2008 výrazně vzrostl podíl revolvingových úvěrů (z 34,4 % na 42,1 %). Došlo k výraznému poklesu nově uzavřených smluv o spotřebitelských úvěrech – o 26,3%. V 1. čtvrtletí 2009 uzavřely členské společnosti ČLFA celkem 271.295 smluv o spotřebitelských úvěrech (80.916 osobních půjček – z toho 61 osobních půjček na koupi nemovitostí, 73.765 revolvingových úvěrů a 116.614 úvěrových a splátkových smluv v rámci financování v místě prodeje). V 1. čtvrtletí 2009 poskytlo 27 členských společností ČLFA úvěry a jiné neleasingové finanční produkty pro podnikatele (finanční služby pro koncové zákazníky, bez financování skladů) v celkové výši (vstupní dluh) 4,61 mld. Kč. Proti stejnému období r. 2008 tak došlo k dalšímu meziročnímu zvýšení objemu úvěrů pro podnikatele o 7,9 % v případě vedoucích patnácti společností. Podnikatelům poskytly členské společnosti ČLFA celkem 10.391 úvěrů a splátkových prodejů, z toho 11 úvěrů na pořízení nemovitosti. V 1. čtvrtletí 2009 došlo, na rozdíl od minulých let, k poklesu objemu factoringových obchodů. Na členy Asociace factoringových společností ČR byly v 1. čtvrtletí 2009 postoupeny pohledávky celkem za 21,28 mld. Kč. Proti 1. čtvrtletí 2008 to znamená u členských společností AFS ČR pokles o 35 %.
eMAG č.2, ročník 2009 elektronický informační magazín / vydává pro své členy Česká leasingová a finanční asociace (ČLFA), Těšnov 5, 110 00 Praha 1, tel.: 284685675, e-mail:
[email protected], www.clfa.cz / vychází dvakrát ročně a je šířen elektronicky / datum uzávěrky textů: 15.6.2009 Veškeré dokumenty, zápisy z jednání expertních výborů i statistiky jsou v plném znění na www.clfa.cz v členské sekci. 02/09 www.clfa.cz
9
