Závěrečný účet Obce Nová Pláň za rok 2011 - údaje o hospodaření obce v roce 2011 ( § 17 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění platných předpisů) 1* Všeobecné informace: Rok 2011 byl ukončen k 31.12.2011 se stavem peněžních prostředků na BÚ a to u KB Bruntál v celkové výši 1.464.470,59,- Kč, na účtu. 2* Rozpočet obce: Rozpočet Obce Nová Pláň na rok 2011 byl schválen na veřejném zasedání zastupitelstva obce dne 17.12.2010 jako vyrovnaný a to ve výši 1.050.000,- - Příjmy i Výdaje. V průběhu roku nastaly skutečnosti ovlivňující plnění rozpočtu příjmů i výdajů, a proto byla učiněna rozpočtová opatření. V průběhu roku byl rozpočet upravován dle rozpočtových opatření celkem jedenáctkrát. Každé rozpočtové opatření bylo schváleno starostou a po zapracování do rozpočtu obce předloženo zastupitelstvem obce na vědomí. Rozpočty byly během roku vyvěšovány na úřední desku a na elektor.úřední desku. Rozpočtové opatření č.1 – - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami příjmů a výdajů, rozpočet se nenavyšoval. Rozpočtové opatření č.2 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami příjmů a výdajů, rozpočet se nenavyšoval. Rozpočtové opatření č.3 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami příjmů a výdajů, rozpočet se nenavyšoval. Rozpočtové opatření č.4 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami příjmů a výdajů, rozpočet se nenavyšoval. Rozpočtové opatření č.5 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami příjmů a výdajů, rozpočet se nenavyšoval Rozpočtové opatření č.6 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami příjmů a výdajů, rozpočet se nenavyšoval Rozpočtové opatření č.7 – výdaje navýšeny o 500.000,-Kč –financování 500.000,-Kč Rozpočtové opatření č.8 – - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami příjmů a výdajů, rozpočet se nenavyšoval Rozpočtové opatření č.9 - týkalo se přesunu peněžních prostředků mezi rozpočtovanými položkami příjmů a výdajů, rozpočet se nenavyšoval Rozpočtové opatření č.10 – příjmy navýšeny o 345.000,-Kč a financování poníženo o 345.000,-Kč Rozpočtové opatření č.11 výdaje navýšeny o 161.000,-Kč –financování 161.000,-Kč 3* Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně: Obec Nová Pláň obdržela v průběhu roku 2011 účelové dotace a to: * 231,-Kč ÚZ 98005 - přijaté dotace na sčítání lidu, domů a bytů v roce 2011 z rozpočtu Moravskoslezského kraje– dotace vyčerpána ve výši 231,- čerpání dle rozpočtu po změnách pol. 4111 – 100 % 4* Hospodaření obce v roce 2011 – plnění rozpočtu obce (v Kč): Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů v plném členění dle rozpočtové skladby jsou uvedeny ve Výkazu pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků Fin 2-12M, který je součástí závěrečného účtu (příloha č.1). * Příjmová část: 1. daňové příjmy 2. příjmy nedaňové 3. kapitálové příjmy 4. přijaté transfery KONSOLIDACE Příjmy celkem
rozp.schv. 817.000,153.000,0 80.000,-
rozp.upr. 1.321.000,271.900,68.000,68.331,-
1.050.000,-
1.729.231,-
1
výsledek 1.081.546,12 266.376,15 66.940,60.331,0 1.475.193,27
* Výdajová část: 1. běžné výdaje 2. kapitálové výdaje KONSOLIDACE Výdaje celkem
1.050.000,0 36.000,1.050.000-
* Část financování: 1. financování
1.319.231,726.000,36.800,2.045.231,-
0
316.000,-
905.570,80 724.096,30.561,1.629.666,80
154.473,53
Komentář k příjmové části rozpočtu: Daňové příjmy obce tvoří příjem podílu schválených daní, správní poplatky obce, místní poplatky obce, ostatní daňové příjmy a daň z nemovitostí (plnění zhruba kolem 80%) Podíl schválených daní se skládá z daně z příjmů PO, daně z příjmů FO z podnikání, DPH a daně z příjmů ze závislé činnosti. Plnění těchto daní nelze činností obce ovlivnit. V příloze č. 1 – přehled plnění jednotlivých daní. Neinvestiční přijatá dotace: § 4112 neinv.dotace ze SR - 60.100,-Kč - výkon státní správy Ostatní dotace popsány u bodu 3 – Vyúčtování dotačních vztahů se státním rozpočtem. §2310 Pitná voda – zejména příjmy – zálohy a vyúčtování vodného od občanů na pitnou vodu. Rozpočet upravený: 38.000,% 98,09 Výsledek: 37.275,- Kč §2322 Odvádění a čištění odpadních vod – zálohy a vyúčtování stočného od občanů. Rozpočet upravený: 203.900,% 99.37 Výsledek: 202.618,- Kč §3613 Rozvoj bydlení a bytové hospodářství – tvoří příjmy z pronájmu nebytových prostor. Rozpočet upravený: 1.000,% 90 Výsledek: 800,- Kč §3639 Komunální služby a územní rozvoj– tvoří příjmy z pronájmu a prodeje pozemků. Pavla a Petr Langovi prodej pozemků v hodnotě Alena Hrabalová Vladimíra Koleňáková Rozpočet upravený: 71.000,% 94,58
46.060,1.508,9.352,Výsledek: 67.150,- Kč
§ 3722 Odpady – příjmy z poskytování služeb – zahrnuje příjmy od podnikatelů za služby poskytované formou svozu komunálního odpadu a dále příjmy od EKO-KOMu-odměna za zpětný odběr tříděného odpadu Rozpočet upravený: 6.000,% 100 Výsledek: 6.000,§ 6171 Ostatní příjmy – příjmy z neinvestičních darů, ostatní jinam nezařaditelné příjmy. Rozpočet upravený: 11.000,% 98,12 Výsledek: 10.793,§ 6310 Příjmy z úroků – část Rozpočet upravený: 9.000,-
% 95,34
Výsledek: 8.580,15,-
Celkové příjmy z činnosti obce byly schváleny ve výši 1.050.000,- Kč, rozpočtovými opatřeními byly upraveny na 1.729.231,- Kč, celkové plnění ke konci roku bylo 85,31 % což je 1.475.193,27 Kč. Komentář k výdajové části rozpočtu: §2212 Silnice – náklady tvoří zejména zimní údržba a nákup materiálu na opravu místních komunikací a nákup pozemků okolo komunikací. Rozpočet upravený: 187.231,% 94,85 Výsledek: 177.586,40,§2221 Provoz veřejné silniční dopravy – náklady tvoří pouze úhrada ztrát z provozu veřejné linkové osobní dopravy na základě smlouvy mezi obcí a Veolia Transport Morava a.s.
2
Rozpočet upravený: 1.000,-
% 50
Výsledek: 500,-
§2310 Pitná voda – Náklady týkající se vodovodu a nákladů na pitnou vodu. Rozpočet upravený: 69.000,% 50,92 Výsledek: 0 §2322 Odvádění a čištění odpadních vod – náklady tvoří zejména nákup materiálu na opravu ČOV, drobný hmotný majetek na ČOV, opravy a údržba, ostatní služby a materiál týkající se ČOV, elektrická energie. Rozpočet upravený: 200.000,% 70,23 Výsledek: 140.457,§3113 Neninvestiční náklady na žáky dojíždějící do základních škol v Bruntále. Rozpočet upravený: 36.000,% 82,68 Výsledek: 29.766,§3392 Zájmová činnost v kultuře – v letošním roce nebylo čerpáno Rozpočet upravený: 0,%0 Výsledek: 0 §3399 Ostatní záležitosti kultury – náklady na veškeré kulturní akce včetně materiálu a občerstvení, dary jubilantům, kytice na pohřby (Mikulášská, apod. ) Rozpočet upravený: 15.000,% 83,37 Výsledek: 12.506,§3631 Veřejné osvětlení – náklady na provoz a opravy veřejného osvětlení v obci. Rozpočet upravený: 106.000,% 50,09 Výsledek: 53.091,§3639 Komunální služby a územní rozvoj – zejména náklady spojené s nákupem pozemků, pronájem pozemků. LČR, s.p. p.č. 58/1 v hodnotě 426.610,Pavla a Petr Langovi p.č. 324/10 4.660,AGROFOREST, s.r.o. p.č. 412/6, 412/7 99.860,Naděžda a Josef Žáčkovi p.č. 402 1.190,Eva a Rudolf Řezníčkovi p.č. 412/8 210,Rozpočet upravený: 612.000,% 99,54 Výsledek: 609.189,§372* Nakládání s odpady – náklady na svoz komunálních, tříděných, velkoobjemových a nebezpečných odpadů a jejich likvidaci. Rozpočet upravený: 110.500,% 98,05 Výsledek: 108.347,§3745 Péče o vzhled obcí a veřejnou zeleň – náklady na zaměstnance na údržbu veřejné zeleně, benzín, materiál do zahradní techniky, jejich opravy, ochranné pomůcky, drobné investice do zeleně a pomůcek na její údržbu. Rozpočet upravený: 57.500,% 95,79 Výsledek: 55.080,§3769 Správa v ochraně život. prostředí – pokuty v oblasti životního prostředí (odpadů). Rozpočet upravený: 2.000,% 100 Výsledek: 2.000,§5519 Požární ochrana – ostatní záležitosti požární ochrany – příspěvek obci Lomnice na požární ochranu. Rozpočet upravený: 37.000,% 99,10 Výsledek: 36.666,§6171 Činnost místní správy – veškeré náklady týkající se provozu obce, obecního úřadu, včetně materiálu, služeb, oprav a údržby, mzdových nákladů zaměstnanců, cestovného, pojištění majetku, bankovních poplatků, daní a neinvestičních dotací, drobné investice do obec. majetku, apod. Rozpočet upravený: 593.500,% 59,70 Výsledek: 354.290,40 §6320 Pojištění – jinde nespecifikované Rozpočet upravený: 11.000,% 91,14
Výsledek: 10.025,-
§6402 Ostatní finanční operace – Finanční vypořádání dotací z minulých let (vratky dotací). Rozpočet upravený: 5.500,% 91,47 Výsledek: 5.031
3
Daň z příjmů právnických osob činila za rok 2011 0,- Kč, jelikož obec byla ve ztrátě, tudíž nebyla ani rozpočtována. Celkové výdaje z činnosti obce byly schváleny ve výši 1.050.000,- Kč, rozpočtovým opatřením byly upraveny na 2.045.231,- Kč, celkové plnění ke konci roku bylo 79,68% - 1.629.666,80 Kč. 5* Hospodaření s majetkem obce: Viz. příloha č. 2 (Rozvaha) a příloha č. 3 (Příloha) Stručný komentář k majetku: V letošním roce proběhlo dooprávkování majetku č. 021, 022, 018 od letošního roku účetní jednotka – obec odepisuje majetek dle Českých účetních standard. U majetku poznačuji pouze přírůstky. Konečné stavy jsou zaznamenány v inventárních soupiskách k 31.12.2011 a také ve výkaze Rozvaha k 31.12.2011. 028 – nákup drobného hm. majetku – pořízení nové vývěsky (7.890,-), nákup pozinkovaných laviček – 4 ks (16.222,-), nákup venkovního odpadkového koše do zastávky (1.606,-), nákup kalových čerpadel do ČOV (15.320,-) 042 – jacht klub – ČEZ – poplatky, MěÚ správní poplatky / Vodovod, studna – hydrogeologický posudek, MěÚ – správní poplatky, projektová dokumentace – vodovod (celkově ve výši 179.450,-) 073, 078, 079, 081, 082 a 088 – oprávky k majetku – dle inventarizace k 31.12.2011 194.311 – Opravná položka k pohledávce – Jesenické prameny –odepsáno 100% 314 – Poskytnuté zálohy – 30.780,- (zálohy na elektrickou energii 10-12/2011) 311– výše pohledávek k 31.12.2011 – 38.004,- (faktury došlé, všechny před splatností – splatnost v lednu 2012, vyjma Jesenických pramenů) 321 – výše závazků z přijatých faktur k 31.12.2011 – 33.727,- (vše před splatností – splatnost v 1/2012) 324.xx – krátkodobé zálohy od občanů na vodné a stočné - nevyúčtované – 23.699,331 – nevyplacené čisté mzdy za měsíc 12/2011 – 973,336.xxx – zdravotní pojištění – mzdy 12/2011 – 218,342.100 – srážková daň – mzdy 12/2011 – 1.012,388 – dohadné účty aktivní – zálohy z účtu 324 – 23.699,389 – dohadné účty pasivní – zálohy z účtu 314 – 30.780,401.xxx – Jmění účetní jednotky – 9.445.022,32 406.xxx – Oceňovací rozdíly při změně účetní metody – -2.305.967,40 408 – Opravy chyb minulých období – -473.269,60 903 – podrozvaha – ocenění lesních porostů – 243.675,6* Přezkoumání hospodaření: Přezkum hospodaření obce za rok 2011 byl proveden v termínu 28.3.2012 – přezkum hospodaření za celý rok 2011 provedli pracovníci Krajského úřadu Moravskoslezského kraje Ing. Eva Samková a Ing. Miroslava Šlégrová. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v termínu. Závěr zprávy: „ Při přezkoumání hospodaření územního celku za rok 2011 byly zjištěny následující chyby a nedostatky.“ A.1 Ověřením • kupní smlouvy na pořízení pozemku p.č. 402 v k.ú. Nová Pláň ze dne 11.8.2011, schváleno zastupitelstvem obce dne 17.6.2011, usnesení č. 10/6/2011 (vklad do katastru nemovitosti dne 31.8.2011, účetní doklad č.990084 ze dne 31.12.2011, • kupní smlouvy na pořízení pozemku p.č. 441/8 v k.ú. Nová Pláň ze dne 12.9.2011, schváleno zastupitelstvem obce dne 17.6.2011, usnesení č. 10/6/2011 (vklad do katastru nemovitosti dne 7.10.2011, bylo zjištěno, že obec neúčtuje o převodech nemovitostí k okamžiku uskutečnění účetního případu, tj. ke dni vkladu do katastru nemovitostí.
4
Zjištěný stav není v souladu s § 4 a 36 zákona č. 563/1991 Sb., a Českým účetním standardem č. 701
Návrh na usnesení: Zastupitelstvo obce Nová Pláň schvaluje celoroční hospodaření obce a závěrečný účet obce za rok 2011 včetně zprávy o přezkumu hospodaření Krajským úřadem Moravskoslezského kraje s výhradami podle bodu A.1 výše uvedenými – zjištěné chyby a nedostatky nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c) :
Nová Pláň 16.4.2012
Ing. Miroslav Jelen starosta
Zpracovala: Petra Pavlíková.......................... Kontroloval: Ing.Zbyněk Uhlíř – předseda fin. výboru.................................... Přílohy: 1 x Výkaz FIN 2-12M k 31.12.2011 (Příloha č. 1) 1 x Výkaz Rozvaha (Příloha č. 2) 1 x Výkaz Příloha (Příloha č. 3) 1 x Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2011 (Příloha č. 4) Zveřejněno na úřední desce obce + na elektronické úřední desce obce od 18.4.2012 do 4.5.2012
5
