3.
Bapak Dr. H. Herry Achmad Buchory, Drs., SE., MM., selaku Wakil Ketua 2 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) EKUITAS, Dosen Wali, Dosen Konsentrasi, Dosen Seminar dan selaku pembimbing.
4.
Bapak Dr. Sudi Rahayu Suwarno, SE., selaku Wakil Ketua 3 Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) EKUITAS.
5.
Bapak Dr. Anton Mulyono Azis, SE., MT., selaku Ketua Program Studi S1 Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) EKUITAS.
6.
Ibu Maya Irjayanti, SE., MBA., selaku Sekretaris Program Studi S1 Manajemen Sekolah Tinggi Ilmu Ekonomi (STIE) EKUITAS.
7.
Orangtua, Kakak dan keluarga besar yang telah memberi dukungan, motivasi dan doa yang tidak terhingga selama ini.
8.
Teman-teman seperjuangan angkatan 2011 yang selalu menghibur, membantu dikala sedang susah dan selalu memberikan dukungan serta doa.
9.
Kakak-kakak angkatan 2010 yang selama ini telah membantu dan memberikan motivasi.
10.
Rachman Ismail yang selalu memberikan semangat dan motivasi.
11.
Teman-teman semua yang tidak bisa penulis sebutkan satu persatu namanya. Akhir kata, semoga Skripsi yang telah penulis susun ini dapat bermanfaat bagi
penulis khususnya serta bagi pihak-pihak lainnya yang memerlukan. Bandung, 3 Februari 2015
Penulis vi
DAFTAR ISI
LEMBAR PENGESAHAN PERNYATAAN PROGRAM SARJANA ABSTRAK ………………………………………………………………………. iii ABSTRACT ……………………………………………………………………… iv KATA PENGANTAR …………………………………………………………..
v
DAFTAR ISI …………………………………………………………………..... vii DAFTAR TABEL……………………………………………………………….. xi DAFTAR GAMBAR……………………………………………………………. xiii DAFTAR LAMPIRAN…………………………………………………………. xiv
BAB I PENDAHULUAN 1.1 Latar Belakang ……………………………………………………………. 1 1.2 Rumusan Masalah ………………………………………………………… 5 1.3 Maksud dan Tujuan Penelitian ……………………………………………. 6 1.4 Kegunaan Penelitian ………………………………………………….…… 7 1.5 Lokasi dan Waktu Penelitian ………………………………………….…... 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA, KERANGKA PEMIKIRAN DAN HIPOTESIS 2.1 Tinjauan Pustaka ………………………………………………………….. 9 2.1.1 Tinjauan Mengenai Bank ………………………………………....... 9
vii
2.1.1.1 Pengertian Bank …………………………………………..... 9 2.1.1.2 Produk Perbankan ………………………………………… 10 2.1.1.3 Asas, Fungsu dan Tujuan Perbankan ……………………... 12 2.1.2 Tinjauan Mengenai Laporan Keuangan …………………………... 13 2.1.2.1 Pengertian Laporan Keuangan ……………………………. 13 2.1.2.2 Tujuan Laporan Keuangan ………………………………... 14 2.1.2.3 Jenis Laporan Keuangan ………………………………….. 16 2.1.3 Tinjauan Analisis Rasio Keuangan ……………. ……………….... 17 2.1.3.1 Pengertian Rasio Keuangan ………………………………. 17 2.1.3.2 Manfaat Analisis Rasio Keuangan ………………………... 17 2.1.4 Tinjauan Rasio Profitabilitas ……………………………………… 18 2.1.4.1 Net Interest Margin (NIM) …………………………...…... 19 2.1.4.2 Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) ...………………………………………………….. 20 2.1.4.3 Return on Assets (ROA) ………………………………....... 22 2.2 Kerangka Pemikiran ……………………………………………………... 25 2.3 Hipotesis Penelitian …………………………………………………….... 28
BAB III OBJEK DAN METODE PENELITIAN 3.1 Objek Penelitian …………………………………………………………. 29 3.1.1 Sejarah Singkat Mengenai PT. Bank Negara Indoensia (Persero) Tbk ………….................................................................... 29 3.1.2 Visi dan Misi ………………………………………………………. 31
viii
3.1.2.1 Visi PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk …………... 31 3.1.2.2 Misi PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk ………….. 32 3.1.3 Struktur Organisasi ………………………………………………... 32 3.1.4 Kegiatan Usaha ……………………………………………………. 33 3.2 Metode Penelitian ……………………………………………………….. 38 3.2.1 Metode yang digunakan …………………………………………... 39 3.2.1.1 Metode Deskriptif ………………………………………… 39 3.2.1.2 Metode Verifikatif ………………………………………... 40 3.2.2 Operasional Variabel Penelitian …………….…………………….. 41 3.2.3 Teknik Pengumpulan Data ………………………………………... 43 3.2.4 Rancangan Analisis Data dan Pengujian Hipotesis ……………….. 44 3.2.4.1 Uji Asumsi Klasik ………………………………………… 44 3.2.4.2 Pengujian Hipotesis ……………………………………….. 47
BAB IV HASIL PENELITIAN DAN PEMBAHASAN 4.1 Hasil Penelitian ………………………………………………………….. 53 4.1.1 Perkembangan Net Interest Margin (NIM) pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 sampai 2013 ………. 53 4.1.2 Perkembangan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 sampai 2013 ………………………………………….. 56 4.1.3 Perkembangan Return on Assets (ROA) pada PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 sampai 2013 ………. 60
ix
4.2 Uji Asumsi Klasik ……………………………………………………….. 63 4.2.1 Uji Autokorelasi ………………………………………………...… 63 4.2.2 Uji Normalitas …………………………………………………….. 65 4.2.3 Uji Heteroskedastisitas ……………………………………………. 67 4.2.4 Uji Multikorelasi ………………………………………………...... 68 4.3 Analisis Regresi Linier Berganda ……………………………………….. 69 4.4 Analisis Koefisien Korelasi dan Determinasi …………………………… 70 4.5 Uji Hipotesis …………………………………………………………….. 72 4.5.1 Uji Hipotesis Secara Simultan (Uji F) …………………………….. 72 4.5.2 Uji Hipotesis Secara Parsial (Uji T) ………………………………. 74 4.6 Pembahasan ……………………………………………………………… 76 4.6.1 Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return on Assets (ROA) Secara Simultan …………………………………………………… 76 4.6.2 Pengaruh Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) terhadap Return on Assets (ROA) Secara Parsial …………………………………………………...…. 78
BAB V KESIMPULAN DAN SARAN 5.1 Kesimpulan ……………………………………………………………… 81 5.2 Saran …………………………………………………………………...... 82 DAFTAR PUSTAKA ……………………………………………………………. 84 LAMPIRAN
x
DAFTAR TABEL
Tabel 1.1
Perkembangan Net Interest Margin (NIM), Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) dan Return on Assets (ROA) PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 Sampai 2013 …………………………………………………... 3
Tabel 2.1
Penelitian Terdahulu ……………………………………………….. 24
Tabel 3.1
Operasional Variabel ………………………………………………..43
Tabel 3.2
Pedoman Interprestasi terhadap Koefisien Korelasi ………………. 49
Tabel 4.1
Perkembangan Net Interest Margin (NIM) PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 sampai 2013 …………………………………………………... 54
Tabel 4.2
Perkembangan Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 sampai 2013 …………………………………... 57
Tabel 4.3
Perkembangan Return on Assets (ROA) PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 sampai 2013 ………………………........................................... 61
Tabel 4.4
Hasil Uji Run Test …………………………………………………...
64
xi
Tabel 4.5
Tabel Kolmogorov-Sminorv Test ……………………………………
66 Tabel 4.6
Hasil dari Uji Multikorelasi …………………………………………
68 Tabel 4.7
Analisis Regresi Linier Berganda …………………………………...
69 Tabel 4.8
Interprestasi Koefisien Korelasi …………………………………….
71 Tabel 4.9
Model Summary Determinasi ……………………………………….
71 Tabel 4.10
Uji F …………………………………………………………………
73 Tabel 4.11
Uji T …………………………………………………………………
75
xii
DAFTAR GAMBAR
Gambar 2.1
Bagan Kerangka Pemikiran ………………………………………... 27
Gambar 3.1
Struktur Organisasi PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk …… 33
Gambar 4.1
Grafik Net Interest Margin (NIM) PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 sampai 2013 ………………………………………………….. 55
Gambar 4.2
Grafik Biaya Operasional terhadap Pendapatan Operasional (BOPO) PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 sampai 2013 ………………………………………………………... 58
Gambar 4.3
Grafik Return on Assets (ROA) PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk Periode Tahun 2010 sampai 2013 ………………………………………………….. 62
Gambar 4.4
Uji Normalitas dengan Normal P-Plot……………………………… 65
Gambar 4.5
Hasil Uji Heteroskedastisitas dengan Scatterplot…………………... 67
xiii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran 1
SK bimbingan skripsi
Lampiran 2
Photocopy kartu bimbingan
Lampiran 3
Hasil Output SPSS
Lampiran 4
Data Triwulan PT. Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Lampiran 5
Tabel t
Lampiran 6
Tabel f
xiv
