25 mellék

Székhely: 2053 Herceghalom, Zsámbéki út 3. Levelezési cím: 2060 Bicske, Kossuth tér 20. Tel.: 22/350-562 Fax.: 22/350-562/25 mellék

Kiegészítő melléklet 2012

-2-

I. Általános rész I/1. A BUDA Takarék Szövetkezeti Hitelintézet bemutatása A BUDA Takarék Szövetkezeti Hitelintézet „Vértes” Takarékszövetkezet (07-02-000506) és a Biatorbágy és Vidéke Takarékszövetkezet (13-02-050427) 2011. október 25-i egyesülésével jött létre.

- Cégjegyzék száma: 13-02-051129 - Adószám: 10044032-2-13 - KSH szám: 10044032-6419-122-13 - ÁPTF/PSZÁF engedély száma: 921/1997/F, EN-I/M-754/2009. - székhelye: 2053 Herceghalom, Zsámbéki út 3. - levelezési címe: 2060 Bicske, Kossuth tér 20. - honlapjának címe: www.budatakarek.hu

A Hitelintézet a PSZÁF/ÁPTF engedélye alapján az alábbi tevékenységeket végezheti: - Hpt. 3. § (1) bekezdés - a) betét gyűjtése és más visszafizetendő - saját tőkét meghaladó mértékű – pénzeszköz nyilvánosságtól történő elfogadása, - b) pénzkölcsön nyújtása, - d) pénzforgalmi szolgáltatások nyújtása, - g) váltóval, illetve csekkel kizárólag saját számlára történő kereskedelmi tevékenység, - h) pénzügyi szolgáltatás közvetítése (ügynöki tevékenység), - j) széfszolgáltatás,

-3-

A BUDA Takarék Szövetkezeti Hitelintézet (továbbiakban: Hitelintézet) 2011.12.31-én az alábbi fiókhálózattal rendelkezik:

Fiók

Ir.szám

Telephely címe

Telefon

1

8087

Alcsútdoboz, Szabadság utca 108.

06-22/594-076

2

2060

Bicske, Kossuth tér 20.

06-22/261-748

3

8083

Csákvár, Szabadság tér 11.

4

2091

Etyek, Kossuth utca 25.

5

2065

Mány, Rákóczi utca 32.

06-22/565-156

6

2066

Szár, Rákóczi F. utca 100.

06-22/591-015

7

2067

Szárliget, Szt. István utca 50.

06-34/533-054

8

2473

Vál, Bem József utca 3.

06-22/559-405

9

8089

Vértesacsa, Fő utca 37.

06-22/594-004

10

8085

Vértesboglár, Kossuth utca 101/A

06-22/582-018

11

8081

Zámoly, Vörösmarty utca 30.

06-22/251-010

12

1118

Budapest, Törökugrató utca 2. Gazdagrét

13

1028

Budapest, Hidegkúti út 207. Hidegkút

14

2092

Budakeszi, Fő út 114.

06-23/451-117

15

2071

Páty, Széchenyi u. 3.

06-23/343-536

16

2072

Zsámbék, Szent István tér 9.

06-23/342-136

17

2040

Budaörs, Nefelejcs u. 1.

06-23/440-404

18

2051

Biatorbágy, Szabadság u. 11/a

06-23/310-110

19

2051

Biatorbágy, Baross G. u. 5.

06-23/530-590

20

2089

Telki, Kórház fasor 16.

06-26/572-093

21

2053

Herceghalom, Zsámbéki út 3.

06-23/530-106

06-22/582-028 06-22/582-029 06-22/353-642 06-22/597-004

06-1/246-1348 06-1/246-1349 06-1/275-7832 06-1/275-7833

-4-

A Hitelintézet tisztségviselőinek és vezetőinek adatait a következő táblázat tartalmazza: Név

Beosztás

Megválasztás dátuma

Detre László

Igazgatóság elnöke, ügyvezető, cégjegyzésre

2011.12 16

8000 Székesfehérvár, Tóvárosi jogosult, beszámolót aláíró ln. 42. Somogyi Judit

Igazgatósági tag, ügyvezető, cégjegyzésre

2008 10 07

2060 Bicske, Barsi u. 55

jogosult, beszámolót aláíró

Lakatos László

Igazgatósági tag, cégjegyzésre jogosult

2008 10 07

Illés András

Igazgatósági tag, cégjegyzésre jogosult

2008 10 07

Szalóky Zoltán

Igazgatósági tag, cégjegyzésre jogosult

2008 10 07

Dr. Szalai Zsolt

Felügyelő Bizottság elnöke

2010 05 10

Pál Gyula

Felügyelő Bizottsági tag

2008 10 07

Dr. Földvári Attila

Felügyelő Bizottsági tag

2011.12.16.

- A BUDA Takarék, mint szövetkezeti hitelintézet könyvvizsgálatra kötelezett. A könyvvizsgálatot a PÉNZMENTŐ Könyvvizsgáló, Adótanácsadó és Vállalkozási Kft. (1036 Budapest, Kolosy tér 1/a.) nevében eljáró Dr. Rocskai János bejegyzett könyvvizsgáló (MKVK szám:004148) változatlan, 2.160 eFt+ÁFA/év díjazásért végzi. A könyvviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért Somogyi Judit (PM regisztrációs száma:149805) felelős. A Hitelintézet Cégbíróságon 2012. augusztus 21-ével jegyzett tőkéje 610.212 e Ft.

-5-

A Hitelintézet 2012. december 31-i tulajdonosi szerkezetét az alábbi táblázat szemlélteti:

Megnevezés

2012. 12. 31. Fő

Magánszemélyek Nem

pénzügyi

Ezer Ft

arány % tulajdoni

szavazati

220

352.000

57,68

94,83

12

244.500

40,07

5,17

13.712

2,25

-

610.212

100,00

100,00

vállalkozások egyesülés során a tőketartalékból átvezetés Összesen

232

2012-ben a korábbi változások a részjegytőkében 2012.12.31-ig bejegyzésre kerültek a cégbíróságon.

2012. december 31-én a Hitelintézet egyetlen tagja sem rendelkezett az általa birtokolt részesedés alapján jelentős, vagy többségi irányítást biztosító, vagy közvetlen irányítást biztosító befolyással a Hitelintézetben.

2012.12.31-én a Hitelintézet nem volt tagja egyetlen olyan vállalkozáscsoportnak sem, melyről készült összevont (konszolidált) éves beszámolójába a Hitelintézet bevonásra került volna.

A BUDA Takarék 2012-ben alábbi PSZÁF határozatokat kapta: 1. 2.

H-EN-I1027/2012. H-JÉ-I1414/2012.

2012.03.27 2012.08.29

Vezető állású személy megválasztásának engedélyezése (Detre László elnök-ügyvezető) Rendkívüli adatszolgáltatási kötelezettség előírása (REPO táblázat kitöltése)

I/2. A számviteli politika főbb elemei, értékelési elvek

A Hitelintézet összhangban a számviteli politikával éves beszámolóját a hitelintézetekről és a pénzügyi vállalkozásokról szóló törvényben (Hpt.), valamint a számviteli törvényben megfogalmazott alapelveknek és a hitelintézetek és a pénzügyi vállalkozások éves

-6-

beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően készítette el.

- A Hitelintézetnél a könyvvezetés módja: kettős könyvvitel. - A Hitelintézet a 250/2000. Kormányrendeletben meghatározott függőleges tagolású eredménykimutatást készít. - A beszámoló mellékletét képező Cash-flow a kormányrendeletben meghatározott „B” típus szerint készül. - A szövetkezet konszolidált éves beszámolót nem készít. - A mérleg fordulónapja: december 31. - A mérlegkészítés időpontja: tárgy évet követő január 31.

Az éves beszámoló készítésénél alkalmazott értékelési elvek az alábbiakban összegezhetőek:

Pénzeszközök

A forint készpénzkészletet a Magyar Takarékszövetkezeti Banknál, a DRB Banknál és a Raiffeisen Banknál vezetett forint pénzforgalmi számla, valamint az ehhez kapcsolódó átvezetési számlák állományát a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza.

A befektetett pénzügyi eszközök között tulajdoni részesedések és állampapírok szerepelnek. A befektetett pénzügyi eszközök között azok a részesedések szerepelnek, melyeket a Hitelintézet tartós kamatjövedelem, illetve osztalék elérése vagy társasági tulajdonrész megszerzése céljából vásárolt. Ide tartoznak a részesedéseket megtestesítő részvények. A befektetett pénzügyi eszközök a mérlegben bekerülési értéken, illetve a piaci értékítélet, a befektetést élvező társaság vagyoni, pénzügyi helyzete alapján képzett értékvesztés figyelembevételével szerepelnek. A forgóeszközök között azok az értékpapírok kerülnek kimutatásra, amelyeket a Hitelintézet nem tartós befektetési szándékkal, hanem rövid távú kamathozammal és értékesítéskor árfolyamnyereséggel kalkulálva vásárolt meg, a besorolásnál tehát nem az értékpapír eredeti lejárata a döntő ismérv. A számviteli törvény 2001. január 1-től hatályos

-7-

módosításának megfelelően az értékpapírok vételárában elismert kamatot a Hitelintézet vásárláskor kamatbevételt csökkentő tételként számolja el.

Immateriális javak

Az immateriális javak között kizárólag szellemi termékek (szoftverek és vagyoni értékű jogok) szerepelnek. Az immateriális javak könyv szerinti értéke a le nem vonható általános forgalmi adót is tartalmazza.

A Hitelintézet immateriális javainak leírási ideje:

- szoftver termékek

3 év

Az értékcsökkenés elszámolása lineáris módszerrel történik. A vonatkozó értékadatokat a 1. sz. melléklet tartalmazza.

A Hitelintézet immateriális javai esetében értékhelyesbítésre nem került sor.

Tárgyi eszközök

A Hitelintézet a tárgyi eszközöket nettó értéken (a beszerzési értékek, előállítási költségek és az értékcsökkenés különbözeteként), a beruházásokat a tárgyi eszközök beszerzési értékén, az ingatlanok egy részét piaci értéken, a beruházásokra adott előlegeket a folyósított összegben szerepelteti a mérlegben. Az 1997. január l. után vásárolt tárgyi eszközök esetében a beszerzési érték részét képezi a le nem vonható általános forgalmi adó is.

A terv szerinti értékcsökkenés maradványértékkel csökkentett bruttó érték alapján a lineáris értékcsökkenés elszámolás módszerével kerül megállapításra, így a várható élettartam alapján, évenként azonos összegű az elszámolt értékcsökkenés. A számviteli politikában foglaltaknak megfelelően az 50.000,- Ft egyedi beszerzési értéket meg nem haladó tárgyi eszközök értékcsökkenését egy összegben, beszerzéskor számolja el a Hitelintézet.

-8-

Az Igazgatóság határozata értelmében tizenegy ingatlan – alcsúti, bicskei, csákvári, etyeki, mányi, szári, szárligeti, váli, vértesacsai, hidegkúti, zámolyi és budaörsi– esetében értékhelyesbítést alkalmazunk, mely a 2012. évi mérleghez is megtörtént.

Készletek

A készleteket a mérlegben értékvesztéssel csökkentett beszerzési áron, illetve előállítási költségen mutatja ki a Hitelintézet. A beszerzéskor közvetlenül költségként elszámolt, de a mérleg fordulónapján meglévő vásárolt készletek értékelésénél a Hitelintézet az úgynevezett FIFO-eljárást alkalmazza, amely szerint a zárókészlet értéke a legutolsó beszerzési ár alapján kerül megállapításra.

Követelések és aktív időbeli elhatárolások

A követelések (hitelek, vevők, előlegek stb.) könyv szerinti (nyilvántartási) értéken szerepelnek a mérlegben.

A hitelintézetekkel és az ügyfelekkel szembeni követelésekhez kapcsolódó értékvesztés képzése a vonatkozó jogszabályok – a Hpt., a 250/2000 sz. Korm. rendelet, a Hitelintézet Igazgatósága a X-3/2011. számú határozatával elfogadott „Ügyletminősítési és értékelési szabályzat, a kintlévőségek értékvesztése és a céltartalékképzés szabályai” szabályzatában foglaltak szerint történt.

Eszközoldalon (az eszközök értékét csökkentő módon) a következő értékvesztések elszámolása lehetséges:

1. 2. 3. 4. 5.

Követelések után képzett értékvesztés Kamatkövetelések után képzett értékvesztés Értékpapírok után képzett értékvesztés Befektetett pénzügyi eszközök után képzett értékvesztés Készletek után képzett értékvesztés

Az éven túli lejáratú követelések 2012. évben esedékes összege átsorolásra került az éven belüli lejáratú követelések közé.

-9-

A kamat függővé tételre, illetve a kamatok és kamatjellegű bevételek időbeli elhatárolására vonatkozó 1997. január 1-től érvényes szabályokat a Hitelintézet az alábbiak szerint alkalmazta: - év közben járó kamatokat, kamatjellegű jutalékokat az esedékesség időpontjában függővé kell tenni, ha az alapköveteléshez kapcsolódó egy vagy több tőketörlesztő rész, illetve kamattörlesztő rész 30 napos vagy azt meghaladó idejű késedelemben van, vagy az alapkövetelés a problémamentes, illetve a külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott (a legutóbbi minősítést figyelembe véve) és összegük nem folyt be. A függővé tett kamatot, jutalékot nem lehet követelésként és bevételként elszámolni, továbbá nem lehet utánuk céltartalékot képezni, értékvesztést elszámolni, azok összegét a 0. Nyilvántartási számlák számlaosztályban kell elszámolni és kimutatni; - év közben járó kamatokat, kamat jellegű jutalékokat az esedékesség időpontjában kamatkövetelésként és kamatbevételként kell elszámolni, ha azok összege nem folyt be, és ha azokat nem kell az függővé tenni; - év közben követelésként kimutatott kamatok, kamat jellegű jutalékok összegét függővé kell tenni -, azaz stornó tételként való elszámolással csökkenteni kell azok összegével a kamatköveteléseket és a kamatbevételeket, ha azok az esedékességet követő 30 napon belül nem folytak be; - év közben a kamatok és kamat jellegű jutalékok még nem esedékes, időarányosan járó összegét legalább havonta az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok, kamat jellegű bevételek között el kell számolni. Nem lehet időbeli elhatárolásként és kamatbevételként elszámolni a még nem esedékes, időarányosan járó kamatok, kamat jellegű jutalékok összegét, - ha az alapkövetelés a problémamentes vagy a külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott (a legutóbbi minősítését figyelembe véve), - ha az alapköveteléshez kapcsolódó egy vagy több tőketörlesztő rész, illetve kamattörlesztő rész 30 napos, illetve azt meghaladó idejű késedelemben van, és összegük nem folyt be; - év végén függővé kell tenni a mérleg fordulónapján az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes, be nem folyt kamatok és kamat jellegű jutalékok összegét; - év végén függővé kell tenni az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes kamatok, kamat jellegű jutalékok összegét, ha az

- 10 -

alapkövetelés a problémamentes vagy a külön figyelendő minősítéstől eltérő minősítést kapott; - év végén az üzleti évre időarányosan járó, a mérlegkészítés időpontjáig esedékes és befolyt kamatok, kamat jellegű jutalékok összegét, valamint a mérleg fordulónapján az üzleti évre időarányosan járó, de a mérlegkészítés időpontjáig nem esedékes, a problémamentes vagy külön figyelendő minősítésű alapköveteléshez kapcsolódó kamatok és kamat jellegű jutalékok összegét az aktív időbeli elhatárolások és a kapott kamatok, kamat jellegű bevételek között kell elszámolni; - ha a járó kamat, kamat jellegű jutalék az esedékesség időpontjában befolyik, vagy a függővé tett kamat, kamat jellegű jutalék utólag befolyik, akkor azok összegét a pénzeszközök és a kapott kamatok, kamat jellegű bevételek növekedéseként kell elszámolni. - Aktív időbeli elhatárolásként mutatta ki a Hitelintézet a 2010. december 31-ig járó, de nem esedékes (megszolgált), mérlegkészítésig esedékessé vált és pénzügyileg rendezett bevételek összegét. - Ugyancsak az aktív időbeli elhatárolások között szerepelnek a problémamentes és külön

figyelendő

követelések

2012.

december

31-ig

járó

(megszolgált),

mérlegkészítésig nem esedékes bevételei.

Kötelezettségek

A kötelezettségek a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek. A hosszú lejáratú kötelezettségek 2013-ben esedékes törlesztése az éven belüli kötelezettségek közé került átsorolásra.

Céltartalékok, passzív időbeli elhatárolások, saját tőke

A Hitelintézet a céltartalékokat év közben a források között könyveli, a mérlegben a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, és a pénzügyi vállalkozások éves beszámoló készítési és könyvvezetési sajátosságairól szóló 250/2000. (XII.24.) kormányrendelet előírásainak megfelelően a következőképpen szerepelteti:

- 11 -

Forrásoldalon

1. Függő és jövőbeni kötelezettség után képzett céltartalék 2. Általános kockázati céltartalék 3. Egyéb céltartalék Hitelintézet függő és jövőbeni kötelezettség után képzett céltartalékok között tartja nyilván a kezesség és garanciavállalás, opciós és nem valódi penziós ügyletek, le nem zárt peres ügyekkel kapcsolatban várható kötelezettségeket.

A BUDA Takarék módosította számviteli politikáját és annak alapján a továbbiakban általános kockázati céltartalékot nem képzett. A hitelintézet az egyéb céltartalékok között tartja nyilván a készletekre képzett céltartalékot a származtatott ügyletre képzett céltartalékot. Passzív időbeli elhatárolásként kerültek kimutatásra a banküzemi költségekkel kapcsolatos elhatárolásokon kívül a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig pénzügyileg rendezett, valamint a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált) ráfordítások, illetve a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg rendezett, de nem a tárgyévet illető bevételek. A passzív időbeli elhatárolásokat a mérleg könyv szerinti értéken tartalmazza.

A saját tőke elemei a mérlegben könyv szerinti értéken szerepelnek.

Az egyes mérlegsorok tartalmi változása, átsorolások A 2012. december 31-i mérlegben az előző év mérlegadataihoz képest átsorolásra nem került sor.

I/3. A Hitelintézet vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzete

A Hitelintézet mérlegfőösszege a 2011. évihez viszonyítva csekély mértékű, mintegy 0,4 %os növekedést ért el. A bruttó hitelállomány 7 %-os csökkenése és az értékvesztés állomány közel 4 %-os növekedése és a bruttó hitelállomány csökkenése okozza. Az évek óta folytatott forrásgyűjtési stratégiánknak köszönhetően sikerült megtartani a betéteket, kismértékű 1 %-os növekedést értünk el.

- 12 -

A forrásainkat a bankközi és az állampapír piacon hasznosítottuk. Az év során a bankközi betét és az állampapír között jelentős átcsoportosítás történt. Ennek következtében a bankközi betét állományunk közel 1,4 millió Ft-tal csökkent, az állampapír állományunk 1,8 millió Ft-tal növekedett az év végére. Likviditási problémánk a tudatos és megfontolt gazdálkodás, a jelentős bankközi betét állomány és a könnyen értékesíthető állampapírok, valamint a pénzeszközök biztonságos mértéke miatt nem jelentkezett.

A BUDA Takarék mérlegfőösszege az előző évi szintjén alakult. Csökkenés a nettó hiteleknél tapasztalható, a pénzeszközök és az átvett eszközök növekedése mellett. Az ügyfelektől származó betét állomány 1 %-os növekedése, gyakorlatilag szinten tartása a 2012 évi gazdasági körülmények között eredménynek mondható. Takarékszövetkezetünk betétállománya az év végére közel 150 millió Ft-os növekedéssel meghaladta a 17,9 milliárd Ft-ot. A forrásaink hasznosítását jelentő eszközökön belül a hitel állomány közel 7 %-kal, 9,9 milliárd Ft-ra csökkent az év folyamán. A fentiek következtében a hitel betét arány 4,1 % ponttal, 61,7 %-ra csökkent. Forrásaink hasznosításában továbbra is jelentős szerepet töltöttek be a forgatási célú értékpapírok, melyek állománya 24 %-os növekedéssel 9,4 milliárd Ft volt az év végén, valamint a bankközi betétek, melyek állománya az előző évi felére csökkent, megközelítette a 1,5 milliárd Ft-ot.

A csökkenő hitelezés, a stagnáló hitelkamat szintek és a fizetési készség és képesség romlása, valamint a work out tevékenység hatékonyságának növekedése hatására 3,6 %-kal növekedtek hitelkamat bevételeink, amit a bankközi és értékpapír kamatbevételek 5 %-os növekedése javított. Így éves kamatbevételünk 4 %-kal, 70 millió Ft-tal 1,83 milliárd Ft-ra növekedett az előző évhez képest. A betét állomány csekély növekedése és a változatlan, vagy a verseny hatására emelkedő betéti kamatok következtében 91 millió Ft-tal 1.061 millió Ft-ra növekedtek kamatráfordításaink.

Előzőek alapján kamatkülönbözetünk 2,5 %-kal csökkent és 769 millió Ft-ot ért el.

- 13 -

A kamatmarzs a több éve tartó negatív gazdasági folyamatok következtében problémássá váló hitelek kamatbevételeinek kiesése következtében az előző évi érték (3,28 %) alatt alakult, 3,18 % lett.

Jutalék és díj eredményünk kis mértékű növekedéssel 276 millió Ft-ot tett ki.

Az elmúlt év kedvezőtlen fejleménye volt a hiteladósok fizetőképességének jelentős további romlása, amely a megszolgált, de be nem folyt kamatok drasztikus (37 %-os) 475 millió Ftos

növekedésében

és

a

90

napon

túli

elmaradással

rendelkező

kölcsönök

megnövekedésében jelentkezett. A hitelállomány csökkenése mellett az értékvesztéssel való lefedettség növekedett (8,96 %ról 9,87 %-ra).

A portfolióban lévő kockázatokra 2012 folyamán nettó 1,5 millió Ft értékvesztést és céltartalékot képeztünk.

Devizában kötött befektetési ügylet mintegy198 millió Ft veszteséget jelentett számunkra az elmúlt évben. Nagy figyelmet fordítottunk 2012-ben is a költségtakarékosságra, aminek következtében működési költségeink a tervezett alatt alakultak, a bázis szintet 4 %-kal, 35 millió Ft-tal haladták meg. A bér és személyi jellegű kifizetések 3 %-kal csökkentek az előző évhez képest. Költséggazdálkodásunkat 2012-ben is a takarékosság és a racionalitásra való törekvés jellemezte. Az egyéb bevételek között állampapír értékesítése következtében 127 millió Ft árfolyam nyereséget értünk el. Az előzőekben részletezett fontosabb eredmény meghatározó tényezők, valamint a 27,569 millió Ft bankadó befizetés eredőjeként a BUDA Takarék 2012. évi adózás előtti vesztesége a tervezettől jobban alakulva -30,9 millió Ft lett. Így a Takarék saját tőkéje 1,610 milliárd Ft-ra mérséklődött. A tőkemegfelelési mutató 2012. december 31-én 8,41 % volt. A takarékszövetkezet 2012-ben az MTB Zrt-ben lévő 30.613 eFt részvényük után 782 eFt, a Co Portfolió KFT-ben lévő 11.500 eFt üzletrészünk után 234 eFt osztalékot kapott.

- 14 -

I/4. A Hitelintézetekre vonatkozó törvényben előírt korlátoknak való megfelelés

Saját tőke A Hitelintézet saját tőkéje 2012. december 31-én 1.609.693 eFt, szavatoló tőkéje 1.610.558 eFt, mely a hatályos előírásoknak megfelel.

A takarék szavatoló tőkéjének összetételét az alábbi táblázat mutatja: eFt Megnevezés Jegyzett tőke Jegyzett, visszavásárolt tőke A lekötött tartalékból a szövetkezeti vagyonrész Eredménytartalék Általános kockázati céltartalék(adózott) Általános tartalék Immateriális javak levonandó része Mérleg szerinti eredmény Alapvető tőke Alárendelt kölcsöntőke Értékelési tartalék Szavatoló tőke

2011 december 31 626,357 -16,145 24,768 860,301 0 149,883 -15,316 -229,711 1,400,137 5,860 214,030 1,620,027

2012 december 31 610,212 0 6,734 648,624 0 149,883 -4,995 -30,881 1,379,577 5,860 225,121 1,610,558

A szavatoló tőke nagymértékű csökkenése a 2012 évi veszteség következménye. Hitelintézetünknél a szavatoló tőkébe számítandó alárendelt kölcsöntőkeként a Co-Portfolió KFT-től kapott 5.860 eFt alárendelt kölcsöntőkét tartunk nyilván, a Regionális Fejlesztési Finanszírozó ZRt-től kapott 40 millió Ft-ot a tőkeszámítás során nem vesszük figyelembe, mert terveink szerint 2012. év során a kapott támogatás visszafizetésre kerül.

Általános tartalékképzés Hitelintézetünk 2012. évi negatív mérleg szerinti eredmény miatt nincs 10% tartalékképzési kötelezettsége.

Tőkemegfelelés A tőkemegfelelési mutató a 196/2007 évi kormányrendelet életbe lépésével jelentősen megváltozott. Az elmúlt két év értékeit és az egyes kockázatok fedezetére szükséges szabályozói és belső tőkekövetelményt az alábbi táblázat mutatja:

- 15 -

eFt Kockázatok Hitelezési kockázat Devizaárfolyam-kockázat Működési kockázat Koncentrációs kockázat Kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat Likviditási kockázat Országkockázat Tőkepuffer Összesen

Minimális szabályozói tőkekövetelmény

Változás %

2011.12.31 2012.12.31 2012/2011 895,716 871,210 97.26% 178,965

1,074,681

184,840

1,056,050

Tőkekövetelmény 2012.12.31 871,210

103.28%

184,840

98.27%

475,223 1,531,273

A tőkemegfelelési mutató alakulását az alábbi táblázat szemlélteti: eFt Tőkemegfelelési adatok Kockázatok fedezésére rendelkezésre álló szavatoló tőke eFt Minimális szabályozói tőkekövetelmény vagy belső tőkeszükséglet eFt Tőketöbblet eFt Tőkemegfelési index % Tőkemegfelelési mutató %

Minimális szabályozói tőkekövetelmény 2011.12.31 2012.12.31

Különbsé Tőkekövetelmény g 2012/2011 2012.12.31

1,620,027

1,610,558

-9,469

1,610,558

1,612,022 8,005 100.50% 8.04%

1,531,273 79,285 105.18% 8.41%

-80,749 71,280 4.68% 0.37%

1,531,273 79,285 105.18% 8.41%

A törvényben a fizetőképességi mutatóra vonatkozó alsó korlátként előírt 8 %-ot 2012. december 31-én Hitelintézetünk 0,41 % ponttal meghaladta. A tőkemegfelelési mutató számításakor egyéb kockázatként, a tőkepuffer értékében figyelembe vettük a Felügyelet által kockázatosnak ítélt faktoring portfólió, az egyösszegű törlesztéssel rendelkező hitelek, valamint a swap ügyletek tőkekövetelményét is.

A BASEL II tőkeszükséglet számítási módszer bevezetésével Hitelintézetünk is kidolgozta a tőkekövetelmény számításához, a kockázatok méréséhez és kezeléséhez szükséges szabályzatokat, melyek az alábbiak: -

Utasítás a belső tőkemegfelelés értékelési folyamatról

- 16 -

-

Utasítás a hitelezési kockázat minimális szabályozási tőkekövetelménye megállapításának szabályairól Utasítás a koncentrációs kockázatok kezeléséről Utasítás a likviditási kockázat kezeléséről Utasítás a működési kockázatkezelés általános rendszeréről Utasítás a kereskedési könyvön kívüli kamatkockázat kezeléséről Utasítás az országkockázat kezelésének szabályairól Utasítás a reputációs kockázat kezeléséről Utasítás a reziduális (maradvány) kockázat kezeléséről Utasítás a felelős belső irányításról Kockázati önértékelés Belső tőkeszükséglet számítási metodika és a stressz tesztek eredményei (MS EXCEL fájlok)

Hitelintézetünk a hitelezési kockázat tőkekövetelményének számítása során a sztenderd módszert, a működési kockázat tőkekövetelményének számítása során az alapmutató módszert alkalmazza. A rövid távú tervekben nem szerepel a számítási módszer megváltoztatása.

A kockázatvállalási politika összefoglalja a Hitelintézet vezetése által elfogadott kockázatvállalási és kockázatkezelési elveket, és tartalmazza mindazokat a szabályokat, kockázatkezelési célokat, amelyek egységes alkalmazását a vezetés az egész intézményen belül elvárja. A kockázatvállalási politika egyrészt magában foglalja az integrációs szinten elfogadott kockázatkezelési alapelveket, másrészt tartalmazza a vezetés által meghirdetett specifikus elveket és célokat. A kockázatvállalási politika az egyes releváns kockázatokra vonatkozóan külön-külön is tartalmaz alapelveket. Hitelintézetünk meghatározta a következő években követendő kockázati étvágyát, mely az alábbiakban foglalható össze: Kockázati étvágyat meghatározó pénzügyi célkitűzések A Hitelintézet kockázati étvágyát a 2012-2014 éves időszakban az alábbi pénzügyi célkitűzések befolyásolják: − a saját tőkére vetített átlagos éves adózott eredmény 3 % − a minimális szavatoló tőke szintre vetített átlagos éves adózott eredmény 3 % A Hitelintézet kockázati étvágyát, kockázatvállalási hajlandóságát kockázati típusonként az alábbi minőségi mértékek egyikével jelöli meg: − alacsony − mérsékelt − közepes

- 17 -

− jelentős − nagy A Hitelintézet kockázati étvágyát, kockázatvállalási hajlandóságát a Hitelintézet számára lényeges kockázatokat illetően az alábbi táblázat mutatja

Kockázat típusa

Kockázati étvágy, kockázatvállalási hajlandóság mértéke

Indoklás

Hitelezési kockázat – ügyfélkockázat

Közepes

Több kockázat vállalása a pénzügyi céloknak megfelelő jövedelmezőség mellett

Hitelezési kockázat – partnerkockázat

Közepes

Partnerkockázatot hordozó ügyletek alapvetően társintézményekkel együttműködve

Hitelezési kockázat – elszámolási kockázat

Alacsony

A Hitelintézet elszámolásait az MTB-n keresztül bonyolítja.

Hitelezési kockázat – koncentrációs kockázatok

Közepes

A Hitelintézet méretei, ügyfélköre miatt az egy ügyféllel / ügyfél-csoporttal szembeni kitettségekre a jogszabályi limitekhez közeli értéket alkalmaz.

Devizaárfolyam kockázat

Alacsony

Fedezett devizapozíciók vállalása, minimális mértékű nyitott pozíciók

Nem-kereskedési könyvi kamatkockázat

Mérsékelt

Betétgyűjtés és hitelek kihelyezése alapvetően mozgó kamatozás mellett, fix kamatozású eszközök főként a likviditási céllal tartott értékpapírok között

Működési kockázat

Alacsony

Zéró kockázattűrés a megfelelési kockázatokra. Alacsony kockázattűrés

Likviditási kockázat

Mérsékelt

A Hitelintézet hosszúlejáratú kihelyezéseinek további csökkenését tervezi.

Stratégia kockázat

Mérsékelt

Évente meghatározott tartalékok

Hitelintézetünk havonta méri kockázatainak tőkeszükségletét, melyről az Igazgatóság rendszeres tájékoztatást kap.

Nagykockázat

- 18 -

Hitelintézetünk 2012. december 31-én 14, a szavatoló tőke 10 %-át meghaladó hitelt tart nyilván, összesen 3.308.745 eFt nettó értékben, mely nem éri el a törvényben megfogalmazott nyolcszoros értéket.

Kapcsolódó hitelt nem folyósítottunk, a Hpt. szerinti belső hitelt nem tartunk nyilván.

II. Speciális rész II/1. A mérlegtételekhez kapcsolódó részletezések

Eszközök

A Hitelintézet eszközállományának összetételét a következő táblázat mutatja: eFt Megnevezés Pénzeszközök Állampapírok Hitelintézetekkel sz. követelések Ügyfelekkel sz. követelések Hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok Részvények, részesedések Immateriális javak Tárgyi eszközök Egyéb eszközök Aktív időbeli elhatárolások Összesen

2011. Megoszlás 2012. Megoszlás december Változás eFt % december 31. % 31. 344,443 1.48 669,933 2.86 325,490 7,639,310 32.73 9,440,453 40.32 1,801,143 2,855,981 12.23 1,371,424 5.86 -1,484,557 10,726,438 45.95 9,983,233 42.64 -743,205 0.00 0.00 0 186,966 0.80 171,213 0.73 -15,753 15,316 0.07 4,995 0.02 -10,321 848,493 3.63 841,783 3.60 -6,710 394,181 1.69 580,152 2.48 185,971 331,957 1.42 352,029 1.50 20,072 23,343,085 100 23,415,215 100 72,130

Forgóeszközök A Magyar Takarékszövetkezeti Banknál vezetett bankszámláink egyenlege 365.920 eFt, a Raiffeisen banknál vezetett forint számlánk egyenlege 111 eFt, a DRB banknál vezetett számlánkon 12.568 eFt, a forint pénzkészlet 274.533 eFt, a valuta pénzkészlet 10.772 eFt volt. A forgatási és befektetési célú állampapírok megoszlását a következőkben részletezzük: - államkötvények - diszkont kincstárjegyek

295.474 eFt 9.144.979 eFt

- 19 -

A Hitelintézetnek tőzsdén jegyzett értékpapír nincs a birtokában.

A követelésállomány szerkezetének alakulását a következő táblázat szemlélteti: eFt Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni köv. éven belül Ügyfelekkel szembeni köv. éven belül Ügyfelekkel szembeni köv. éven túl Egyéb követelések Összesen

2011. Megoszdecember 31. lás % 2,855,981 3,881,509 6,844,929 104,936 13,687,355

20.87 28.36 50.01 0.77 100

2012. december 31. 1,371,424 4,524,487 5,458,746 197,809 11,552,466

Megoszlás %

Változás eFt

11.87 -1,484,557 39.16 642,978 47.25 -1,386,183 1.71 92,873 100 -2,134,889

- Az év közi tranzakció, melynek során állampapírral váltottuk ki a bankközi betét egy részét, a hitelintézetekkel szembeni éven belüli követelések nagymértékben csökkentek az előző évi állományhoz képest, így az összes követelésen belüli aránya csökkent 2012-ben. - A Magyar Takarékszövetkezeti Bank által vezetett számlánkon 2012-ben a kötelező tartalék összege az MNB előírásoknak megfelelően került elhelyezésre. - Az ügyfelekkel szembeni éven belüli követelések aránya az előző évhez képest jelentősen növekedett, ennek következtében az éven túli követelések csökkentek. Az állomány változások az arányok kötelezett és lejárat szerinti eltolódását is eredményezték, a hitelintézetekkel szembeni követelés előző évinél alacsonyabb állománya mellett csökkenő arányt, az ügyfelekkel szembeni követelések az összes követeléseken belül kissé csökkenő arányt képviselnek az éven belüli követelések arányának növekedése mellett. - Az egyéb követelések aránya az összes követelések között magasabb arányt képvisel, mint előző évben.

A készletek között 1.011 eFt nyomtatványkészletet tartunk nyilván.

A Hitelintézet tulajdonában 2012 évben tizenhét 386.500 ezer forint könyv szerinti értékű, követelés fejében átvett ingatlan van, amely jelzáloghitelhez kapcsolódó opciós szerződés alapján került tulajdonunkba. 2012 évben egy hitel fedezetéül szolgáló két ingatlant vettünk készletre.

- 20 -

A kedvezőtlen ingatlanpiaci hatások következtében évközben hat átvett ingatlan értékesítésre került sor nyilvántartási érték alatt, így egy ingatlan esetében átsorolás történt a három éven túli ingatlanok közé. Az előző években készletre vett ingatlanok közül három esetében értékvesztés képzése történt 17.565 eFt összegben. 2006-ban készletre vettünk a faktorált követelések közül 68.528 eFt értékű dologi fedezetet, mely többségében járművekből és egyéb berendezésekből áll. Ezekre a tárgyakra képzett értékvesztés 2011. december 31-én 100 %.

A takarékszövetkezet 2012. december 31-i tulajdoni részesedéseinek felsorolását az alábbi táblázat tartalmazza. Név

Székhely

Co-Portfolió KFT Takarékbank ZRt Garantiqa ZRt

Budapest, Szamóca u. 14. Budapest, Pethényi köz

Dunántúl Portfólió RT Banküzlet KFT Orient Rt MIB Europe biztosítási alkusz Kft Mindösszesen

Budapest, XII Böszörményi u.24. Budapest, Dalszínház u. Budapest, XIII Victor H.u.18-22 Budapest, Kerék u.80. Budapest, Ürömi út

Tulajdoni hányad % 8,3

Részesedés könyv sz. értéke eFt

Értékvesztés

Nyilvántartási érték

11.500

11.500

0,42

30.613

30.613

0,95

300

300

5,88

3.000

0,12

800

9,16

6.000 128.000

6.000

0 128.000

180.213

9.000

171.213

3.000

0 800

A részesedések nyilvántartási értékét a fenti táblázat mutatja. Hitelintézetünk tulajdonában van 24.500 Ft értékű ACCESS befektetési jegy, melyre a piaci értéknek megfelelő mértékben összesen 10.305 eFt értékvesztést képeztünk.

A tárgyi eszközök értékadatait a 1.sz. melléklet tartalmazza.

Az egyesült takarékszövetkezetek együttes adatait vizsgálva megállapíthatjuk, hogy az immateriális javak állománya 2012-ben 67,4 %-kal, 10 millió Ft-tal csökkentek. A műszaki berendezések, gépek járművek értéke, a kivezetések beszerzéseket meghaladó

- 21 -

mértékének hatására, valamint egy külső partnerrel kötött megállapodás alapján történt számítástechnikai eszközök értékesítése következtében 32 %-kal csökkent. Az ingatlanok esetében nem történt változás. Az évenkénti értékhelyesbítésbe bevont ingatlanok értékbecslését - melynek részletezését a 7.sz. melléklet mutatja - az ingatlanszakértő 2012. december 31-i állapotra vonatkozóan költségalapú és piaci összehasonlító értékelés módszerével végezte, melynek hatására az tizenkettő ingatlan piaci értéke a 2012-ben bevont öt új ingatlan jelentős hatása következtében összességében közel 11 millió Ft-tal nőtt.

Az aktív időbeli elhatárolások növekedtek az előző év végi értékhez képest. Az aktív időbeli elhatárolások között szereplő, 2012 évet terhelő, 2011-ben kifizetett költségek összege 309 eFt.

Az aktív időbeli elhatárolások között mutatja ki a Hitelintézet a mérleg fordulónapján járó, de nem esedékes (megszolgált), illetve a fordulónapon esedékes és mérlegkészítésig megfizetett kamatokat számlavezetési díjakat és jutalékokat (351.720 eFt) az alábbi részletezésben:

Kincstárjegy és államkötvény Bankközi betét és kötelező tartalék Ügyfelekkel szembeni kamat és jutalék követelés

eFt 190.285 36.992 124,443

- 22 -

Források

A forrásállomány alakulását a következő táblázat szemlélteti: eFt Megnevezés Hit.int. sz.kötelezettségek Ügyfelekkel sz. kötelezettség Egyéb kötelezettség Passzív időbeli elhatárolás Céltartalékok Hátrasorolt kötelezettség Jegyzett tőke Általános tartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Értékelési tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tőke összesen Források összesen

2011. Megoszdecember lás % 31. 3,565,558 15.27 17,778,627 76.16 93,646 0.40 85,147 0.36 144,764 0.62 29,715 0.13 2.68 626,357 0.64 149,883 3.67 856,036 0.12 29,033 0.92 214,030 -0.98 -229,711 1,645,628 7.05 23,343,085 100.00

2012. Megoszdecember lás % 31. 3,491,103 14.91 17,928,108 76.57 101,587 0.43 141,455 0.60 107,409 0.46 35,860 0.15 2.61 610,212 0.64 149,883 2.77 648,624 0.03 6,734 0.96 225,121 -0.13 -30,881 1,609,693 6.87 23,415,215 100.00

Változás eFt -74,455 149,481 7,941 56,308 -37,355 6,145 -16,145 0 -207,412 -22,299 11,091 198,830 -35,935 72,130

Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség betéti formák szerinti megoszlását az alábbi táblázat szemlélteti. eFt Betétfajta Vállalkozói számlák látra szóló Vállalkozói számlák lekötött Háztartások látra szóló számlái Háztartások lekötött számlái Könyves betétek Betéti okiratok Nonprofit int. számlái látra szóló Nonprofit int. számlái lekötött Mindösszesen

2011. december 31.

Megoszlás %

2012. december 31.

Megoszlás %

Változás eFt

Változás %

1,168,661 3,759,590

6.57 21.15

1,680,206 2,876,014

9.37 16.04

511,545 -883,576

143.77 76.50

3,270,457 5,432,421 2,193,205 1,471,440

18.40 30.56 12.34 8.28

3,149,892 6,786,500 1,138,569 1,444,854

17.57 37.85 6.35 8.06

-120,565 1,354,079 -1,054,636 -26,586

96.31 124.93 51.91 98.19

249,384 233,469 17,778,627

1.40 1.31 100.00

265,055 587,018 17,928,108

1.48 3.27 100.00

15,671 353,549 149,481

106.28 251.43 100.84

Az ügyfelekkel szembeni kötelezettség az egyesülés következtében jelentősen nőtt. Egy nagyobb ügyfél betétjének más bankhoz történő utalása eredményeként a vállalkozói lekötött számlák aránya az összes ügyfelekkel szembeni betéten belül jelentős mértékben csökkent. A lakossággal szembeni követelések aránya az előző évi szinten alakult,

- 23 -

ugyanakkor a lakossági betéttípusok aránya között változás tapasztalható a számlákon lekötött betétek irányába a látra szóló számla és betétek és betéti okiratok csökkenése mellett. Az üzletpolitikával összhangban alakítottuk ki a lekötött lakossági és vállalkozói számlák kamatát, mellyel a kiélezett versenyben sikerült megtartani ügyfeleink rövid távú megtakarításait.

A betétfajták hátralévő lejárati idő szerinti alakulása 2012. december 31-én eFt Lejárati idő Betétfajta Vállalkozói számla Lakossági számla Egyéni vállalkozó Házt.seg. non-profit Könyves betét éven belül Könyves betét éven túl Betéti okirat éven belül Betéti okirat éven túl Mindösszesen

0-30 nap 31-90 nap 91-365 nap 3,257,566 5,349,123 338,093 749,788 1,001,845 58,383 463,206 9,241 11,227,245

1,116,413 2,883,628 11,737 56,264 23,965 0 921,534 7,787 5,021,328

182,241 1,333,535 1,000 46,021 48,227 218 614 20,973 1,632,829

1-2 év 0 19,276 0 0 0 1,761 0 21,499 42,536

2 év felett 0 0 0 0 0 4,170 0 0 4,170

Összesen 4,556,220 9,585,562 350,830 852,073 1,074,037 64,532 1,385,354 59,500 17,928,108

A passzív időbeli elhatárolások mérlegben szereplő összege 141.455 eFt. Ebből 14.789 eFt 2013-ban kifizetett, de 2012 évet terhelő költség. A fennmaradó 126.666 eFt magában foglalja a mérleg fordulónapjáig járó (megszolgált), valamint a mérleg fordulónapján esedékes, mérlegkészítésig kifizetett kamatok összegét.

- Betéti kamatok - Költségek

126.666 eFt 14.789 eFt

Céltartalékok

A takarék az egyéb céltartalékok között tartja nyilván a kiszámlázott, de nem teljesített összegre képzett 14.902 e Ft, a származtatott ügyletre képzett céltartalékot 69.152 eFt összegben, ez a mérlegsoron összesen 121.162 e Ft összegben szerepel.

- 24 -

A hátrasorolt kötelezettségek alakulása

A Hitelintézet a mérlegben 35.860 e Ft hátrasorolt kötelezettségeket tart nyilván. A Co Portfolió KFT-től üzleti együttműködés keretében 5.860 eFt alárendelt kölcsöntőkét, valamint a Regionális Fejlesztési Finanszírozó ZRT-től kapott 30 millió Ft támogatást kapott.

Saját tőke

A jegyzett tőke állománya a 2012-ben Cégbíróságon bejegyzett 16.145 eFt évközi változás mértékével változott, összege 610.212 eFt, mely tartalmaz 596.500 eFt részjegy tőkét és tőketartalékból átsorolt 13.712 eFt-ot.

A saját tőke része az alapítói vagyon, melynek összege 2.008 eFt.

Hitelintézetünk 2012 évben eredménytartalékot nem különített el a lekötött tartalékba. A 2012 évben megvalósult beruházások alapján 18.033 eFt került feloldásra a lekötött tartalékból. Az ingatlanátértékelési különbözet – mely 12 saját tulajdonú ingatlan piaci értékre történő értékelésének következménye – 2012. december 31-én 225.121 eFt.

Hitelintézetünknek 2012. évre a negatív mérlegszerinti eredmény következtében nem volt általános tartalékképzési kötelezettsége.

A mérleg szerinti eredmény 2012-ben – 30.881 eFt.

Értékvesztések, képzési kötelezettség

A hatályos jogszabályoknak megfelelően az eszközökre a takarék az év során 272.494 ezer forint összegű értékvesztést számolt el ráfordításként, és 271.338 ezer Ft-ot használt és szabadított fel, amelynek következtében a hitelek és az értékvesztés minősítési kategóriánkénti megoszlását 2. sz. melléklet szerinti táblázat mutatja. A mérlegen belüli tételek értékvesztés állományának éven belüli változását az alábbi táblázatban foglaltuk össze:

- 25 -

eFt Megnevezés Hitelintézetekkel szembeni követelés Ügyfelekkel szembeni követelés Pénzügyi lízinggel kapcsolatos követelés Halasztott fizetéssel eladott értékpapírok, részesedések, követelések miatti köv. Értékpapírok, részesedések forg.i célra Értékpapírok, részesedések bef.célra Követelés fejében átvett eszköz (készlet) Egyéb követelés (készlet, befektetés) ÉRTÉKVESZTÉS összesen:

Nyitó

Növekedés

1,056,042

274,092

Csökkenés 236,841

Záró 0 1,093,293

0

0

0 0 9,000

0 0 9,000

88,195 8,746 1,161,983

1,559 275,651

236,841

88,195 10,305 1,200,793

A bruttó hitelállományra megképzett értékvesztés aránya 9,87 %. A minősített követelésekre átlagosan 13,9 % értékvesztést képeztünk. Kategóriánként a következő átlagos értékvesztést képeztük: külön figyelendő 2,51 %, átlag alatti 17,63 %, kétes 45,3%, rossz 84,88 %.

A hitelállomány követelés kategória szerinti megoszlásánál a probléma mentes követelések aránya 28,9 %, a külön figyelendő aránya 47,56 %, az átlag alatti kategória aránya 13,86 %, a kétes kategória 5,01%, a rossz kategória pedig 4,67 %.

A Hitelintézet a befektetései közül az ACCESS befektetési jegyre 2012. év végére 10.305 eFt értékvesztést képzett. A Hitelintézet a hatályos jogszabályokban előírt értékvesztés képzési kötelezettségét teljes körűen teljesítette.

A Hitelintézet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók elemzése

A Hitelintézet jövedelmezőségi mutatói a kamatkülönbözet csökkenése, és a saját tőke csökkenése, valamint az előző évnél alacsonyabb veszteség hatására némileg kedvezőbben alakultak, mint 2011 évben. A bevételarányos nyereség negatív a veszteség miatt, bár csekélyebb mértékben, mint az előző évben. Az eszközarányos bevétel, az alacsonyabb negatív eredmény miatt 0,7 %-kal, 10,1 %-os szintre emelkedett. Az eszközarányos nyereség, a saját tőke arányos nyereség, a pénzügyi és

- 26 -

befektetési szolgáltatás eredményessége és az alaptőke jövedelmezősége a veszteség miatt negatív. A hitelezési tevékenység jövedelmezősége a kamatbevétel kis mértékű növekedése és a kamatkülönbözet jelentősebb csökkenése következtében 2,8 % ponttal csökkent az előző évihez képest.

A tőkeáttételi mutató 14,2-ről 14,5-re javult, mely az értékelési különbözet növekedéséből adódik. A hitelfedezettségi mutató 2,4 százalékpontos növekedése a saját tőke a nettó hitelállomány csökkenésénél kisebb mértékű csökkenése okozta. A kockázatvállalási mutató csökkent az előző évi szinthez képest, ami a korrigált mérlegfőösszeg csökkenésével magyarázható. A 3 hónapon belüli fedezettség romlott, a többi likviditási és szolvencia mutató kis mértékben változott, azonban az elmúlt évihez hasonlóan biztonságos szintet jelentenek. A likvid eszközök arányának javulásában az állampapírok növekedése játszott szerepet. Eszközminőségi mutatóink közül az eszközportfolió minősége az előző évi szinten alakult. A

mérlegfőösszeg

arányos

értékvesztés

növekedett

az

elszámolt

értékvesztés

mérlegfőösszeg növekedését meghaladó növekedés eredménye következtében. Hatékonysági mutatóink közül kis mértékben javult az eszközarányos költségszint, ami a mérlegfőösszeg és költségek különböző növekedésének az eredménye. Előző évi szinten alakult a bevételarányos költségszint, ami a bevételek és költségek együttes változásának eredménye. Az élőmunka hatékonysági mutató negatív értéke az veszteség következménye.

II. Mérlegen kívüli tételek

Kötelezettségek

A folyószámlahitel és az építési, beruházási hitel konstrukciókban rendelkezésre bocsátott, de igénybe nem vett hitelkeret összege az év végén 312.933 ezer forint függő kötelezettség volt, melyre a céltartalék képzési szabályoknak megfelelően 12.118 eFt értékvesztést képeztünk, az állomány nettó értéke év végén 300.815 eFt. A függő kötelezettségek között szerepel 269.418 eFt bankgarancia vállalási kötelezettség, mely mögé 11.237 eFt céltartalékot képeztünk, így az állomány nettó értéke év végén 258.181 eFt.

- 27 -

Az előbbieken kívül szerepel a mérlegen kívüli kötelezettségek között 10.271 eFt leírt betét és kölcsöntúlfizetésből eredő kötelezettség. Mérlegen kívüli kötelezettségként tartjuk nyilván a kamatswap ügyletekből származó ügyletek elvi főösszegét 465 millió Ft értékben, az ügyletek év végi értékelésének összegét 210 millió Ft kötelezettség értékben.

Követelések

A kamat függővé tétel ún. 30 napos szabályát a Hitelintézet a 250/2000. (XII.24.) kormányrendeletben előírtak szerint alkalmazza. A mérlegen kívül nyilvántartott kamat és kamatjellegű jutalék követelések összege előző évi 1.284.607 ezer forintról jelentős mértékben 1.759.648 ezer forintra növekedett. A 37 %-os növekedés a még tartó válság hatására az ügyfelek fizetési fegyelmének további romlása miatt következett be. A mérlegen kívüli követelések között mutatjuk ki az MTB ZRt és a Raiffeisen ZRt által a Hitelintézet részére biztosított hitelkeretek le nem hívott részét. A kamatswap ügyletekhez kapcsolódóan a nullás számlaosztályban a hóvégi MNB árfolyam figyelembe vételével havonta könyveljük az óvadék, a fedezetek, és az ügylet értékét, valamint a várható bevételt/ráfordítást. Az ügylet tőkekövetelményét havonta a 381/2007 kormányrendeletben foglaltak szerint, piaci árazás módszerrel állapítja meg a Hitelintézet.

Fedezetek A Hitelintézet a hitelek biztosítékaként szolgáló fedezeteket fajtánként, havonta könyvelve tartja nyilván.

A Hitelintézet a faktorált követelések vásárláskori értékét a teljes kifizetésig a nullás számlaosztályban nyilván tartja.

- 28 -

III. Az eredmény-kimutatás tételeihez kapcsolódó részletezések Az 2012. évi eredmény alakulása

A Hitelintézet 2012 évi adózás előtti eredménye -30.881 eFt nyereség, ami 2.629.121 eFt bevétel, 1.779.858 eFt ráfordítás, valamint 880.144 eFt működési költség különbözeteként adódik. A kapott kamatok és kamatjellegű bevételek az előző évi együttes bevételéhez képest 4 %kal, 70 millió Ft-tal nőtt. Ezt meghaladó mértékben, 91 millió Ft-ot kissé meghaladóan nőtt a fizetett kamatok és kamatjellegű ráfordítások összege az év végére, így kamatkülönbözetünk a 2011. évi szint alatt maradt. Az értékpapír állomány és a bankközi betétek utáni kamatbevételünk növekedett 2012. évben. A jutalék- és díjbevételünk a növekvő jutalékkulcsok és enyhén csökkenő számlaforgalom mellett az előző évi szintet kissé meghaladta. A jutalék bevétel és a ráfordítás is csökkent az előző évihez képest.

Az egyéb bevételek a 2012 évben az alábbiak szerint alakultak:

Az egyéb bevételek részletezése

Megnevezés Árfolyamnyereség Követelés fejében átvett ingaltan ért.bev. Bérleti díj bevétel

eFt

Összeg 182.055 11.339 974

Származtatott ügylet bevétele

8.658

Értékesítés egyéb bevétele

1.684

Közvetített szolgáltatás bevétele

5.380

Eladott, leírt saját követelés bevétele

4.406

Különféle egyéb bevételek

2.769

Összesen

Az egyéb ráfordítások összege az előz évi szintjén alakult. A BUDA Takarék 2012. évi hitelintézeti különadójának összege a 27.569 eFt.

217.263

- 29 -

Az egyéb ráfordítások részletezése:

eFt

Megnevezés

Összeg

Árfolyamveszteség

69.154

Követelés fejében átvett ing. értékesítésének ráfordítása

20.587

Származtatott ügyletek ráfordítása

199.894

Közvetített szolgáltatás ráfordítása

9.961

Állami adók ráfordítása

62.018

Terven felüli értékcsökkenés

1.964

Eladott leírt saját köv. értékesítés ráfordítása

5.702

Különféle egyéb ráfordítások

42.990

Véglegesen nem fejlesztési célra adott támogatás

220

Összesen

412.491

A működési költségek alakulását a következő táblázat mutatja: Megnevezés Anyagköltség Igénybe vett sz.költsége Egyéb sz.költsége Bérköltség Személyi j.egyéb Tb és ny.járulék Bérjárulék Személyi j.ráfordítások Értékcsökkenési leírás Költségek összesen

MegoszMegnevezés lás % 5.94 Anyagköltség 50,998 Igénybe vett 32.37 sz.költsége 278,185 2.05 Egyéb sz.költsége 17,578 35.33 Bérköltség 303,603 7.14 Személyi j.egyéb 61,385 9.34 Tb és ny.járulék 80,271 1.46 Bérjárulék 12,510 Személyi 457,769 53.27 j.ráfordítások 6.37 Értékcsökkenési leírás 54,736 859,266 100.00 Költségek összesen 2011

eFt Megoszlás % 4.77 41,942

2012

322,755 25,273 272,645 73,329 84,731 15,279

36.67 2.87 30.98 8.33 9.63 1.74

445,984 44,190 880,144

50.67 5.02 100.00

A működési költségek 2012-ben növekedtek. Az anyagköltség és az értékcsökkenés aránya az összköltségen belül csökkent, az igénybevett szolgáltatások aránya 4%-kal nőtt. Az egyéb szolgáltatás költségei kis mértékben növekedtek, súlya azonban nem jelentős. A bérköltség és járulékai, a személyi jellegű ráfordítások aránya az előző évi szint alatt alakultak.

- 30 -

Az igénybe vett szolgáltatások és az egyéb szolgáltatások – 348.028 eFt - jelentősebb tételei: - számítástechnikai szolgáltatás költsége - kommunikációs díjak

127.432 eFt 7.411 eFt

- bérleti díjak

10.340 eFt

- szakértői díjak

48.265 eFt

- integrációs egyéb üzemeltetési költség

23.429 eFt

- bankköltség,

9.244 eFt

- pénzszállítás költsége

19.941 eFt

- postaköltségek

10.252 eFt

- javítási, karbantartási költség, felújítás

15.653 eFt

- GIRO üzemeltetés díja

16.371 eFt

- BISZ-BAR díjak

3.504 eFt

- telefonköltség

6.128 eFt

- hatósági díjak

8.260 eFt

- Igénybevett szolg. takarítás

11.220 eFt

- Hirdetés, reklám

2.658 eFt

- Vagyonvédelem, őrző-védő szolgáltatás

5.559 eFt

- Biztosítási díjak

6.968 eFt

III. Tájékoztató adatok A Hitelintézet tagja az OBA-nak, a 2012-ben befizetett díj 12.212 eFt volt. A BUDA Takarék tagja a REPIVA-nak (Regionális Pénzintézetek Intézményvédelmi Alap), ahova 2012-ben 16.340 e Ft hozzájárulást fizetett. Hitelintézetünknek tevékenységi köréből adódóan környezetvédelmi és kutatás-fejlesztési kapcsolatai nincsenek. Társasági adó Az adózás előtti eredmény -30.881 eFt alapján a Hitelintézetnek társasági adó fizetési kötelezettsége 2012-ben nincs. Az adóalap, amely -22.522 eFt, az alábbi módosító tételek következtében alakult ki:

- 31 -

Csökkentő tételek

eFt.

Megnevezés

Összeg

Adótörvény szerinti értékcsökkenés

34.881

Lekötött tartalék képzés

-

Terven felüli értékcsökkenés elszámolás

1.964

Kapott osztalék

1.016

Összesen

58.338

Növelő tételek

eFt

Megnevezés

Összeg

Költségként elszámolt értékcsökkenési leírás

44.191

Terven felüli értékcsökkenés elszámolás

1.964

Adott támogatás

-220

Kapott bírság

65

Összesen

46.440

A BUDA Takarék a 2012 év után osztalékot nem fizet.

Bicske, 2013. január 31.

Detre László s.k.

Somogyi Judit s.k.

Elnök-ügyvezető

ügyvezető

- 32 -

Mellékletek 1. Immateriális javak és tárgyi eszközök értékadatai 2. Az eszközök minősítése és az értékvesztés állománya 3. Követelések és kötelezettségek lejárati bontása 4. Létszám- és bérgazdálkodással kapcsolatos adatok 5. Vezető tisztségviselők díjazása, hitelei 6.A BUDA Takarék Szövetkezeti Hitelintézet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 7.Az ingatlanok piaci értékre történő átértékelése 8. Cash flow kimutatás

-1-

1. sz. melléklet Tárgyi eszközök és immateriális javak változásainak kimutatása eFt Befektetett eszköz

Immateriális javak Alapítás átszervezés Kísérleti fejlesztés Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok és k.véj. Nem közvetlenül P+B célú

Terv szerinti értékcsökkenés és értékcsökkenési leírás TeljesítményEgyéb 50 ezer Ft Degresszív arányos (progresszív) alatt

Lineáris Bázis

Tárgy

24,398

30,488

8,952

15,446

0

0

0

0

0

0

0

Tárgy

24,398

30,994

0

0

0

0

0

0

0

8,952

8,081

8,952

8,533

0

0

0

0

15,446

22,407

0

54

15,446

22,461

215 150,627 164,080

2,069

1,458

0

0 152,696 167,607

2,069

1,407

0

0

0

22,407 0

0

0

0

0

0

376

Terven felüli értékcsökkenés Értékcsökkenés értékcsökkenés összesen visszaírása Bázis

8,081

150,251 163,865 82,270

Bázis Tárgy Bázis Tárgy Bázis Tárgy Bázis Tárgy

Terven felüli

Terv szerinti összesen Bázis

Tárgy

24,398

30,488

0

94,218

82,270

94,218

0

0

0

68,357

Műszaki ber.gépek,felsz. járművek 67,981 69,647 Beruházások, felújítások 0 Összesen 174,649 194,353

0

0

0

0

0

0

Bázis

Tárgy Bázis 0

506

0

Tárgy 0

452

376

215

69,862

0

51

376

0 215 175,025 194,568

2,069

1,964

0

84,339

97,694

0

0

68,357

69,913

0 0 0 177,094 198,601

-1-

1.a. sz. melléklet Immateriális javak, tárgyi eszközök bruttó értékének változásának bemutatása eFt Befektetett eszköz Immateriális javak Alapítás átszervezés Kísérleti fejlesztés Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok és k.véj. Tárgyi eszközök értékhely. Műszaki ber.gépek, járművek Nem közvetlenül P+B célú ing. Beruházások, felújítások Összesen

Bekerülési érték (bruttó érték) Átsorolásból Nyitó Növekedés Csökkenés Növekedés Csökkenés 39,714 984 5,215 0 0

16,383 0 23,331 998,744 665,160 214,030 119,554 0 1,038,458

984

4,953

38,402 2,910 18,657 16,835

262 31,283 3,633 7,566 20,084 0

39,386

36,498

0

0

Záró

35,483 0 0 12,414 0 23,069 0 1,005,863 664,437 225,121 116,305 0 0 0 1,041,346

Immateriális javak, tárgyi eszközök halmozott értékcsökkenésének bemutatása eFt Halmozott Befektetett eszköz Immateriális javak Alapítás átszervezés Kísérleti fejlesztés Vagyoni értékű jogok Üzleti vagy cégérték Szellemi termékek Tárgyi eszközök Ingatlanok és kapcs. véj. ÉH. Ing. terven felüli écse (14181) Műszaki ber.gépek, járművek Nem közvetlenül P+B célú ing. Egyéb ber. Felszerelések Összesen

Nyitó

Átsorolásból Növekedés Csökkenés 4,709 0 0

Növekedés Csökkenés

24,398

10,799

8,952

3,630

4,501

15,446 150,251 80,201

7,169 34,778 11,264

208 20,949 703

2,069 67,981

1,387 22,127

20,246

174,649

45,577

25,658

0 0

0

0 0

0

Záró 30,488 0 0 8,081 0 22,407 164,080 90,762 3,456 69,862 0 0 194,568

2 sz. melléklet Az eszközök minősítése és az értékvesztés állománya 2012. december 31. eFt Összesen

Összes értékvesztés

Ügyf. szembeni követelés

3,201,102 5,268,046 132,234 1,534,948 270,645 555,435 251,587 516,995 438,827 11,076,526

1,093,293

Összesen

3,201,102 5,268,046 132,234 1,534,948 270,645 555,435 251,587 516,995 438,827 11,076,526

1,093,293

Eszköz

Átlagos lefedettség

Külön ÉrtékProblémamentes figyelendő vesztés

2.51%

Átlag alatti

Értékvesztés

17.63%

Kétes

Értékvesztés

45.30%

Rossz

Értékvesztés

84.88%

9.87%

-2-

3.sz melléklet A kijelölt mérlegsorok lejárati esedékesség szerinti részletezése 2012. december 31. eFt Megnevezés

Lejárati esedékesség 3 hónapon belül

Hitelintézetekkel sz. éven belüli, nem látra szóló követelések

3 hónap és 1 év között

1 és 5 év között

Összesen

5 éven túl

58,258

1,313,166

0

0

1,371,424

Ügyfelekkel szembeni követelések éven belüli és éven túli lejáratra

3,119,347

1,405,140

2,950,364

2,508,382

9,983,233

Hitelintézetekkel sz.meghatározott időre lekötött rövid lejáratú kötelezettségek Meghatározott időre lekötött rövid lejáratú takarékbetétek

2,652,000 1,025,810

818,543 48,227

20,560 0

0 0

3,491,103 1,074,037

15,147,352 75,411

1,563,411 21,191

19,276 23,260 30,000

0 4,170 5,860

16,730,039 124,032 35,860

Ügyfelekkel szembeni egyéb meghatározott időre lekötött rövid lejáratú kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek ügyfelekkel szemben Hátrasorolt kötelezettségek

-3-

4.sz.melléklet

Megnevezés Átlagos statisztikai létszám (fő) Bérköltség Teljes munkaidős munkavállalók munkabére Részmunkaidős munkavállalók munkabére Foglalkoztatott nyugdíjasok munkabére Prémium, jutalom Megbízási szerződéses bére Tisztségviselők díjazása Bérköltség összesen (1) Betegszabadság távolléti díja Betegszabadság távolléti díja Munkáltatót terhelő táppénzkiegészítés Egyéb béren kívüli juttatás Utazási költségtérítés Szép kártya hozzájárulás BKV bérlet Étkezési hozzájárulás Ajándék utalvány Iskoláztatási támogatás Egészségpénztári befizetés Színházjegy bérlet, internet juttatás Személyi jellegű egyéb kifizetések Lakáscélú visszanem.tér.támogatás Munkáltató által önk.nyugdíjp.ba fiz.tám. 3% Korengedményes nyugdíj hozzájár. Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés Reprezentáció Egyéb személyi jellegű egyéb kifizetés összesen (2) Bérjárulék (3) Egyéb járulékok (4) Mindösszesen (1-4)

Fizikai foglalkoztatottak 4 2,824,318 2,290,818 420,000 113,500

2,824,318 9,227 9,227 803,307 374,747 39,200 70,000 27,900 291,460 20,880 20,880 0 833,414 963,874 4,621,606

Szellemi foglalkoztatottak 95 267,625,232 244,185,645 4,799,057 6,760,430 11,880,100

267,625,232 1,879,374 1,428,939 450,435 29,417,648 4,866,084 12,028,859 336,830 4,778,424 2,365,500 550,100 4,491,851 18,948,725 11,849,885 3,701,300 3,397,540 0 50,245,747 91,334,291 0 409,205,270

Alkalmazott összesen 99 270,449,550 244,185,645 7,089,875 7,180,430 11,993,600 0 0 270,449,550 1,888,601 1,438,166 450,435 30,220,955 4,866,084 12,403,606 376,030 4,848,424 2,365,500 578,000 4,783,311 0 18,969,605 11,849,885 3,722,180 3,397,540 0 0 51,079,161 92,298,166 0 413,826,877

Állományon kívüli 0 22,596,000

2,196,000 20,400,000 22,596,000 0 0 0

0

1,849,508 1,849,508 1,849,508 7,711,491 32,156,999

Mindösszesen 99 293,045,550 244,185,645 7,089,875 7,180,430 11,993,600 2,196,000 20,400,000 293,045,550 1,888,601 1,438,166 450,435 30,220,955 4,866,084 12,403,606 376,030 4,848,424 2,365,500 578,000 4,783,311 0 18,969,605 11,849,885 3,722,180 3,397,540 1,849,508 1,849,508 52,928,669 100,009,657 0 445,983,876

5.sz.melléklet Az Igazgatóság, a Felügyelő Bizottság és az ügyvezetés tagjai részére a 2011-es üzleti évben fizetett járandóságok részletezése Járandóság jogcíme

Összeg

Létszám

Igazgatóság tagjainak tiszteletdíja Felügyelő bizottság tagjainak tiszteletdíja

13.200.000 7.200.000

5 3

Összesen (1) Ügyvezetés (magasabb vezetők) Kifizetett alapbér, pótlék kiegészítő fizetés

20.400.000

8

25.000.000

2

25.000.000 45.400.000

0 2 8

és

Prémium Összesen (2) Kifizetések mindösszesen ( 1 + 2 )

A tisztségviselők kölcsönök:

részére

folyósított

Az adós csoport megnevezése Igazgatóság Felügyelő Bizottság

Fennálló tartozás 2012 12 31én eFt 0 0

A Hitelintézet pénzügyi helyzetét jellemző mutatók 2011-2012

6.sz melléklet

Megnevezés

Me. 2011.12.31 2012.12.31 Eltérés+,-

Bevételarányos nyereség (adózott eredmény/kamat+jutalék+bef.sz.eredménye+egyéb bevétel)

%

-10,5%

-1,3%

9,2%

Eszközarányos bevétel (adózott eredmény+kamat+jutalék+bef.sz.eredménye+egyéb bevétel/mérlegfőösszeg

%

9,4%

10,1%

0,7%

Eszközarányos nyereség (adózott eredmény/mérlegfőösszeg)

%

-1,0%

-0,1%

0,9%

Saját tőke arányos nyereség (adózott eredmény*-/saját tőke)

%

-14,0%

-1,9%

12,0%

Hitelintézeti tevékenység jövedelmezősége (kamatkülönbözet/kamatbevétel) Pénzügyi és befekt.i szolgáltatás eredményessége (pü-i és bef.szolg.eredménye/kamatbev+ép.bev+jut.bev+bef.sz.bev.+egyéb bev.)

%

44,8%

42,0%

-2,8%

%

-11,1%

-1,4%

9,6%

Alaptőke jövedelmezősége (adózott eredmény/jegyzett tőke)

%

-36,7%

-5,1%

31,6%

14,2

14,5

0,4

25,5%

27,9%

2,4%

4,7

3,9

-0,8

64,6%

59,9%

-4,7%

Likviditási ráta I( forgóeszközök/rövid lejáratú kötelezettségek)

1,03

0,77

-0,26

Likviditási ráta II.(pénzeszközözk/rövid lejáratú kötelezettségek)

0,37

0,47

0,10

Tőkeáttételi mutató (mérlegfőösszeg/saját tőke) Hitelfedezettségi mutató (saját tőke+értékvesztés/ügyfelekkel szembeni követelés)

%

Kockázatvállalási mutató (Mérlegfőösszeg/kockázattal súlyozott mérlegfőösszeg) 3 hónapos fedezettség

%

Likvid eszközök aránya a mérlegfőösszeghez (pénzeszközök+állampapírok/mérlegfőösszeg)

%

34,2%

43,2%

8,98%

Eszközportfólió minősége (nem problémamentes követelések aránya)

%

65,3%

65,3%

0,0%

Elszámolt értékvesztés arány (átlag alatti, kétes, rossz követelésekre)

%

15,2%

15,7%

0,5%

Mérlegfőösszeg arányos elszámolt értékvesztés

%

5,0%

5,2%

0,2%

Bevételarányos költségek (összes költség/pü.i -bef.szolg.bev.)

%

41,4%

41,1%

-0,3%

Eszközarányos költségek (összes költség/mérlegfőösszeg)

%

3,7%

3,8%

0,1%

Személyi jellegű ráfordítás arányos nyereség (adózott eredmény/személyi jellegű költségek)

%

-50,2%

-6,9%

43,3%

-2-

Az ingatlanok piaci értékre történő átértékelésének évenkénti megoszlása

Ingatlan megnevezése

Helyrajzi szám

Alcsútdobozi irodaház 324/1 Bicskei irodaház 1586/2 1978/A/7, Csákvári irodaház 1978/A/13 Etyeki irodaház 27 Mányi irodaház 54/1 Szári irodaház 293 Szárligeti irodaház 211/2 Váli irodaház 554/3 Vértesacsai irodaház 1297/2 Hidegkúti irodaház 54606/2/A/1 Zámolyi irodaház 540/1 Budaörsi iroda 2073 Mindösszesen

Könyv Értékbecslés szerinti nettó szerinti érték érték 2011. 2011. 77,753,344 149,900,000 8,304,959 19,168,928

4,589,808

19,000,000 17,100,000

10,800,000

9,302,460 47,200,000 2,567,381 8,300,000 22,151,552 103,500,000 143,838,432 355,800,000

7.sz melléklet

Könyv Értékbecslés Terven felüli szerinti szerinti érték értéknettó érték 2012. csökkenés 2012. 6,366,397 9,600,000 76,932,717 146,200,000 8,209,668 16,887,012 5,415,614 5,667,272 4,538,369 2,894,593 999,620 9,057,685 2,537,619 21,459,481 160,966,047

18,900,000 15,500,000 8,500,000 7,000,000 9,700,000 7,200,000 7,700,000 46,200,000 7,600,000 100,600,000 384,700,000

Értékelési tartalék 2011.

Értékelési tartalék 2012.

Különbözet 2012. évre

72,146,656

3,233,603 69,267,283

3,233,603 -2,879,373

10,695,041

10,690,332

0 0 6,210,192 0 0 37,897,540 5,732,619 81,348,448 -1,387,012 214,030,496

3,084,386 1,332,728 5,161,631 4,305,407 6,700,380 37,142,315 5,062,381 79,140,519 225,120,965

-4,709 0 3,084,386 1,332,728 -1,048,561 4,305,407 6,700,380 -755,225 -670,238 -2,207,929 11,090,469

-1,387,012

8.sz. melléklet CASH-FLOW KIMUTATÁS adatok: ezer Ft-ban 01 02 03 04 05 06 07 08 09 10

Kamatbevételek + Egyéb pénzügyi szolgáltatás bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.) + Egyéb bevételek (céltartalék-felhasználás és céltartaléktöbblet visszavezetésének és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével) + Befektetési szolgáltatások bevételei (értékp. értékv. visszaírás és +ÉK kiv.-el) + Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás bevételei + Osztalék bevétel + Rendkívüli bevétel - Kamatráfordítások - Egyéb pénzügyi szolgáltatás ráfordításai (értékp. értékv. és köv. (-)ÉK kiv.-el) - Egyéb ráfordítások (céltartalékképzés és készlet értékvesztés, valamint terven felüli leírás kivételével)

11 12 13 14 15 16

- Befektetés szolgáltatások ráfordítása (értékp. értékv. és (-)ÉK kivételével) - Nem pénzügyi és befektetési szolgáltatás ráfordításai - Általános igazgatási költségek - Rendkívüli ráfordítások (ide nem értve a tárgyévi társasági adó fizetési köt.) - Tárgyévi társasági adó fizetési kötelezettség - Kifizetett osztalék

17

Működési pénzáramlás

18 19 20

Kötelezettség állományváltozása (ha növekedés +, ha csökkenés -) Követelés állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Készlet állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Forgóeszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

21

22 23 24 25 26 27 28 29 30 31

Befektetett eszközök között kimutatott értékpapírok állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Beruházások (beleértve az előleget is) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Immateriális javak állományváltozása (ha növekedés -, ha csökkenés +) Tárgyi eszközök(a beruházások és a beruházási előlegek kivételével) állományának változása (ha növekedés -, ha csökkenés +)

1 830 544 308 960 217 263 0 0 1 016 0 1 061 785 32 788 412 491 0 0 880 144 0 0 0 -29 425 89 112 2 106 384 -93 098 -1 786 948 -8 747 0 10 321 17 801

Aktív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növekedés -, ha csökk. +) Passzív időbeli elhatárolások állományváltozása (ha növ. +, ha csökk. -) + Részvénykibocsátás az eladási árfolyamon + Jogszabály alapján véglegesen kapott pénzeszközök - Jogszabály alapján véglegesen átadott pénzeszközök - Bevont saját részvény, vagyonjegy névértéke

-20 072

32

Nettó pénzáramlás

325 490

33

ebből: készpénz ( forint- és valutapénztár, csekkek) állományváltozása

118 647

34

számlapénz (az MNB-nél elhelyezett, forintban és devizásban vezetett pénzforgalmi számla és éven belüli lejáratú betétszámlák, valamint a külön jogszabály alapján más hitelintézetnél forintban vezetett pénzforgalmi számla) állományváltozása

206 843

56 308 -16 146