Szakképző Központ Nonprofit Kiemelkedően Közhasznú Korlátolt Felelősségű Társaság 2370 Dabas József Attila út 107
Adószám:14404933-213 Cégjegyzékszám:13-09-121779
Közhasznúsági jelentés 2010
Készítette: Szabó János Ügyvezető
A Szakképző Központ Nonprofit Kft Közhasznúsági jelentése 2010. évről 1. SZÁMVITELI BESZÁMOLÓ A Szakképző Központ Nonprofit Kft 2010. évben, gazdálkodásáról a számviteli törvénynek és a kapcsolódó előírásoknak megfelelve egyszerűsített éves beszámolót állított össze. A mérleg főösszege 30.814 ezer Ft, a saját tőke -9.101Ft. A részletes kimutatást jelentésünk 1. sz. melléklete tartalmazza, mely áll a mérlegből és a közhasznú szervezeti eredmény-kimutatásból. 2. KÖLTSÉGVETÉSI TÁMOGATÁS FELHASZNÁLÁSA Tárgyévben a szervezet 182.040 ezer Ft állami támogatást kapott, és azt teljes egészében fel is használta. A kapott támogatás jogcíme: a 2003. évi LXXXVI. a szakképzési hozzájárulásról és a képzés fejlesztésének támogatásáról szóló törvény 4.§(1) a, pontja. A szakképzési hozzájárulást gyakorlati oktatás szervezésével teljesítők, költségeik fedezésére, e törvény mellékletében felsorolt tételek alapján igényelhető vissza nem térítendő támogatás. (2.számú melléklet) A szervezet a kapott támogatást a tárgyévben teljes egészében felhasználta, amivel az NSZFI- nél 2011. február 15-ig elszámolt. A szervezet a tárgy évben 100 eFt támogatást kapott vállalkozástól, működési célra. 3. VAGYONFELHASZNÁLÁSSAL KAPCSOLATOS KIMUTATÁS A szervezet saját tőkéje -9.101 eFt. A tőkevesztés oka. A vállalkozási tevékenység eredménye még nem fedezi a közhasznú tevékenység állam által nem finanszírozott költségeit. A vagyon felhasználást a mérleg és az eredmény-levezetés tartalmazza. 4. CÉL SZERINTI JUTTATÁSOK KIMUTATÁSA Szervezetünk nem nyújtott, így e soron továbbra sem történtek kifizetések (3. sz. melléklet). 5. KÖZPONTI KÖLTSÉGVETÉSI SZERVTŐL, ELKÜLÖNÍTETT ÁLLAMI PÉNZALAPTÓL, HELYI ÖNKORM[NYZATTÓL, TELEPÜLÉSI ÖNKORMÁNYZATOK TÁRSULÁSÁTÓL, ÉS MINDEZEK SZERVEITŐL KAPOTT TÁMOGATÁS MÉRTÉKE Nemzeti Szakképzési és Felnőttképzési Intézettől:182.040 eFt. (4.számú melléklet)
6. A KÖZHASZNÚ SZERVEZET VEZETŐ TISZTSÉGVISELŐINEK NYÚJTOTT JUTTATÁSOK ÉRTÉKE, ILLETVE ÖSSZEGE Társaságunk személyi jellegű ráfordítása 183.668.ezer Ft volt. Szervezetünk vezető tisztségviselői ez évben csak a szükséges költségtérítésben részesültek, összegét tekintve 328 e Ft-ot fizetettünk ki. Megállapítható, hogy a Szervezetnél indokolatlan kifizetés nem történt, nem nevezhető a költségtérítés juttatási formának. A nevezett kifizetések részletezetését a 6. számú melléklet tartalmazza. A szervezet vezető tisztségviselői más juttatásban nem részesültek. (5. számú melléklet)
7. A közhasznú tevékenységről szóló rövid tartalmi beszámoló Szervezetünk az alapító okiratában meghatározott közhasznú tevékenységek közül a középfokú gyakorlati oktatást végzi. Ennek keretében 183 tanuló gyakorlati oktatását szervezzük a következő szakmákban: női-ruhakészítő, élelmiszer-és vegyiáru-eladó, villanyszerelő, kőműves, fodrász, festő, mázoló és tapétázó. A gyakorlati képzésekhez kapcsolódóan vállalkozási tevékenységet folytatunk. Tanulóink többsége dabasi Kossuth Zsuzsanna Szakképző Iskola és Kollégium diákja.
Dabas 2011. 05. 30.
Szabó János ügyvezető
8. Záradék A közhasznúsági jelentést a szervezet alapítója 2011. 05. 30– án elfogadta
Stégner Péter igazgató
1. számú melléklet
KÖZHASZNÚ EREDMÉNYKIMUTATÁS: 2010 év
adatok: eFt
Sor-szám a 1 2
A tétel megnevezése b ÖSSZES KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE (1.+2.+3.+4.+5.)
A. 1. Közhasznú célú működésre kapott támogatás
Előző év Előző é.ért.h c 103292 100974
d
Tárgyév e 182140 182040
a) alapítótól
3 4 5 6 7 8 9
2.
Pályázati úton elnyert támogatás
10 11 12 13 14
3. 4. 5. B. C.
Tagdíjból származó bevétel
15 16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29
D. 1. 2. 3. 4.
KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI (1.+2.+3.+4.+5.)
30 31 32 33 34
F. G. H. I. J.
35 36 37 38 39 40 41 42
A. Személyi jellegű ráfordítások 1. Bérköltség ebből: megbízási díjak tiszteletdíjak 2. Személyi jellegű egyéb kifizetések 3. Bérjárulékok B. A szervezet által nyújtott támogatások C. Tárgyévben az APEH által kiutalt 1% összege
b) központi költségvetéstől
100974
182040
83
100
156 2079 22138 125430
42422 224562
c) helyi önkormányzattól d) társadalombiztosítási e) továbbutalási céllal kapott f) egyéb támogatás
5. 6. E. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Közhasznú tevékenységből származó bevétel Egyéb bevétel VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE ÖSSZES BEVÉTEL (A.+B.)
Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások ebből: továbbutalt támogatás Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI (1.+2.+3.+4.+5.+6.)
Anyagjellegű ráfordítások Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi műveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D.+E.) ADÓZÁS ELŐTTI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (B.-E.) Adófizetési kötelezettség TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G.-H.) TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY (A.-D.) EREDMÉNY( I.+J.)
110060 1570 104370 37 4082
193620 5072 183668 4880
1 19918 2306 1400 806 15406
34341 1980 1851 1646 27897 967
129978 2220 0 2220 -6768 -4548
227961 8081 0 8081 -11480 -3399
114986 40 992 34552 35981 0
Társaság neve: Szakképző Központ Kiemelkedően Közhasznú Nonprofit Kft. Székhelye: 2370 Dabas, József Attila út 107. Cégjegyzék száma: 13-06-121779 Adószáma: 14404933-2-13
Kiegészítő melléklet a Társaság 2010. évi beszámolójához
Fordulónap:
2010. december 31.
Beszámolási időszak: 2010.01.01-2010.12.31
Dabas, 2011. május 24.
képviselő P.h.
1. A Társaság bemutatása Alakulás időpontja: 2008 Fő tevékenységi kör: Szakmai középfokú oktatás Teáor: 8532 A társaság tulajdonosai: Kossuth Zsuzsanna Szakképző Iskola és Kollégium
2. A számviteli politika alkalmazása Könyvvezetés módja: a kettős könyvvitel elvei és szabályai szerint vezeti. Könyvvezetés pénzneme: magyar nyelven, forintban vezeti. Beszámoló formája és típusa: egyszerűsített éves beszámolót készít. Az eredmény megállapításának választott módja: összköltség eljárás, a beszámolóban a mérleget „A”, az eredmény kimutatást is „A” változatban állította össze. A mérleg és az eredménykimutatás választott típusa - a jogszabályi változásokon túl - az előző üzleti évhez képest nem változott. Tárgyidőszak: Jelen beszámoló a 2010. január 01 - 2010. december 31. időszakot tartalmazza, a mérleg fordulónapja 2010. december 31. Mérlegkészítés időpontja: A mérlegkészítés időpontjáig ismertté vált, a tárgyévet vagy az előző éveket érintő gazdasági események, körülmények hatásait a beszámoló tartalmazza. A mérlegkészítés választott időpontja: május 20. Jelentős összegű hibák értelmezése: Jelentős összegűnek minősül az üzleti évben feltárt, egy üzleti évre vonatkozó hibák hatása, ha a saját tőke változásai abszolút értékének együttes összege a vizsgált üzleti évre készített beszámoló eredeti mérleg főösszegének 2%-át meghaladja. Ebben az esetben a feltárt hibák hatása a tárgyévi beszámolóban nem a tárgyévi adatok között, hanem elkülönítetten, előző évek módosításaként kerül bemutatásra. Lényeges hibák értelmezése: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló hibáknak minősülnek a feltárt hibák, ha összevont és göngyölített hatásuk a 1 000 e Ft-ot meghaladja. Ismételt közzététel alkalmazása: A megbízható és valós képet lényegesen befolyásoló, jelentős összegű hibák feltárása esetén a feltárás évét megelőző üzleti év beszámolóját az eredeti és a módosított adatok bemutatásával, a módosítások kiemelésével a tárgyévi beszámoló közzétételét megelőzően ismételten közzé kell tenni. A hibák egyes üzleti évekre gyakorolt hatását ebben az esetben a tárgyévi beszámoló kiegészítő mellékletében kell bemutatni. Alkalmazott devizaárfolyam: A külföldi pénzértékre szóló, vagy devizaalapú eszközök és kötelezettségek - kivéve a forintért vásárolt valutát, devizát -, valamint bevételek és ráfordítások forintértékének meghatározása egységesen az MNB közép árfolyamán történik. Fordulónapi devizás átértékelés: A külföldi pénzértékre szóló eszközök és kötelezettségek a fordulónapon akkor kerülnek átértékelésre, ha a mérleg-fordulónapi értékelésből összevont különbözet eszközökre, forrásokra és eredményre gyakorolt hatása az 10 % - os mértéket meghaladja. Értékcsökkenési leírás módja: Az évenként elszámolandó értékcsökkenés megtervezése - az egyedi eszköz várható használata, ebből adódó élettartama, fizikai és erkölcsi avulása, az egyéb körülmények és a tervezett maradványérték figyelembevételével - általában az eszköz bekerülési (bruttó) értékének arányában történik. Az értékcsökkenési leírás elszámolása időarányosan (lineáris leírási módszerrel) történik.
Kisértékű eszközök értékcsökkenési leírása: A 100 ezer Ft alatti egyedi bekerülési értékkel bíró vagyoni értékű jogok, szellemi termékek, tárgyi eszközök egy összegű leírását alkalmazza. Értékvesztések elszámolása: Az értékvesztések elszámolásának gyakorlata szerint értékvesztés elszámolására akkor kerül sor, ha a könyv szerinti értékhez képest az egyes tételek esetében a veszteség-jellegű különbözet tartós és jelentős. Értékhelyesbítések alkalmazása: A társaság az értékhelyesbítés lehetőségével nem kíván élni, így a mérlegben sem értékhelyesbítés, sem értékelési tartalék nem szerepel. Alapítás-átszervezés költségei: Az alapítás-átszervezés költségei nem kerülnek aktiválásra az immateriális javak között. Kísérleti fejlesztés aktiválása: A kísérleti fejlesztés költségei aktiválásának lehetőségével nem kíván élni. Vásárolt készletek értékelése: A vásárolt készletek a mérlegben a tényleges bekerülési értékben jelennek meg. Céltartalék-képzés: Garanciális és egyéb kötelezettségekre, várható jövőbeni költségekre céltartalékot nem képez. Ki nem emelt tételek értékelése: Az előzőekben ki nem emelt mérlegtételek az általános szabályok szerint kerültek értékelésre. Leltározási szabályok: Az eszközök és források leltározása a leltározási szabályzat szerint történik. Pénzkezelési szabályok: A pénzkezelés a pénzkezelési szabályzat szerint történik. Eltérés a törvény előírásaitól: A beszámoló összeállítása a számviteli törvény előírásainak megfelelően történt, a törvény előírásaitól való eltérésre okot adó körülmény nem merült fel. 3. Számszaki adatok, elemzések Sorszám Megnevezés
összeg
1.
-9.101
2
3
4.
5
6
Saját tőke aránya (Saját tőke/összes forrás) x 100 Saját tőke és a befektetett eszközök aránya (Saját tőke/befektetett eszk.) x 100 Kötelezettségek aránya (kötelezettségek/saját tőke) x 100 Árbevétel arányos nyereség (Üzemi eredmény/nettó árbevétel) x 100
( %)
- x 100 = -29,500 30.814 -9.101 x 100 = -2087,300 436 39.715 - x 100 = -436,300 -9.101 -3.399
- x 100 = -1,500 224.562 -3399 Vagyonarányos jövedelmezőség - x 100 = 37,300 (Adózás előtti eredmény/saját tőke) x 100 -9101 12748 Forgóeszközök/rövid lejáratú kötelezettségek - x 100 = 64,600 x 100 19715
4. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések Összevont tételek a mérlegben: A mérleg arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt. Új tételek a mérlegben: A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új mérlegtételek nem szerepelnek. Tételek továbbtagolása a mérlegben: A mérleg tételei továbbtagolásának lehetőségével a társaság a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása a mérlegben: A mérlegben - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre került, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. Értékvesztések: A mérlegben a befektetett pénzügyi eszközökhöz, készletekhez, értékpapírokhoz kapcsolódóan nyilvántartott értékvesztés sem az előző üzleti évben, sem a tárgyévben nem szerepel, ilyen címen visszaírásra nem került sor. Saját tőke A saját tőke elemeinek tárgyévi változásai, valamint a változások okai az alábbiak:
Saját tőke eleme (eFt)
Előző év
Tárgyév
Változás
JEGYZETT TŐKE
500
500
0
-1654
-6202
-4548
MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY
-4548
-3399
1149
Saját tőke összesen
-5702
-9101
-3399
JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-) TŐKETARTALÉK EREDMÉNYTARTALÉK LEKÖTÖTT TARTALÉK ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK
Céltartalékok: A mérlegben céltartalék nem szerepel. Hátrasorolt kötelezettségek: A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szembeni hátrasorolt kötelezettsége nem áll fenn/ az alábbi:…. Öt évnél hosszabb lejáratú kötelezettségek: A mérlegben olyan kötelezettség nem szerepel, amelynek a hátralévő futamideje több mint öt év./ az alábbi… Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben: A fordulónapon kapcsolt vállalkozásokkal szemben tartós kötelezettség nem állt fenn. Halasztott bevételek: A passzív időbeli elhatárolásként kimutatott halasztott bevételek nincsenek/…….támogatás 5. Eredmény kimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések Összevont tételek az eredmény kimutatásban: Az eredmény kimutatás arab számmal jelzett tételei összevonásának lehetőségével a tárgyévben nem élt.
Új tételek az eredmény kimutatásban: A tárgyévi beszámolóban az előírt sémán túl új eredménykimutatás-tételek nem szerepelnek. Továbbtagolt tételek az eredmény kimutatásban: Az eredmény kimutatás tételei továbbtagolásának lehetőségével a társaság a tárgyidőszakban nem élt. Tételek elhagyása az eredmény kimutatásban: Az eredmény kimutatásban - az áttekinthetőség és az összehasonlíthatóság érdekében - az előírt séma szerinti összes tétel feltüntetésre kerül, függetlenül attól, hogy szerepel-e adat az adott sorban. Támogatási program keretében kapott támogatások: segély program keretében ………… támogatási szerződés alapján a beszámolási időszakban ……. eFt támogatást kapott, melyből a tárgyévben ……. eFt került felhasználásra. A fennmaradó ……… eFt a bevételek passzív időbeli elhatárolásai között szerepel. 6. Tájékoztató adatok Vezető tisztségviselő: Szabó János ügyvezető Vezető tisztségviselők munkadíja, egyéb juttatásai A társaság vezető tisztségviselőjének díjazása és egyéb juttatása összesen: 4.316,-eFt A társaság vezető tisztségviselőjének kölcsönt, előleget nem nyújtott. Létszámadatok, béradatok, személyi jellegű egyéb kifizetések A tárgyévben 15… fő munkavállaló volt, kiknek bérköltsége 47.893eFt, személyi jellegű egyéb kifizetések összege…3335e Ft volt. Bérköltség:
114.986 eFt
Ebből: Ösztöndíj: Kiegészítő ösztöndíj: Közhasznú tevékenység bérköltsége: Megosztandó bér: Végkielégítés:
47210 eFt 13304 eFt 47893e Ft 5587 eFt 992 eFt
Egyéb személyi jellegű kifizetések: Üzemorvos tanulók: Üzemorvos: Megbízási díj: Gépjármű költségtérítés: Kiküldetési rendelvény: Kiküldetési rendelvény ügyvezető: Munkába járás költsége: Munkába járás költsége Ügyvezető: Étkezési hozzá. Tanulók: Biztosítási díj: Biztosítási díj tanulók: Betegszabadság: Tanulók utaztatása: 1/3 táppénz: Személyi jellegű kifizetések szja:
34.552 e Ft 1.520eFt 32 e Ft 40eFt 272 e Ft 227eFt 272eFt 155eFt 56eFt 19040e Ft 17eFt 86e Ft 1120 e Ft 10.925eFt 120eFt 670eFt
Járulékok: Nyugdíjbiztosítási járulék: Egyéb járulék: Munkaerő piaci járulék: Start kártya: Szja bef.étkezés után:
35.981 eFt 27600eFt 2301eFt 1091eFt 229eFt 4760eFt
Hosszú és rövid lejáratú kötelezettségek részletezése: Hosszú lejáratú kötelezettségek: Dabas város önkormányzata támogatás: 12.000eFt Rövid lejáratú kötelezettségek: Dabas város önkormányzata támogatás: 8.000.eFt Szállítók: 839eFt Adók: 6899eFt Kereset elszámolási számla: 8711eFt Aktív, passzív időbeli elhatárolások: Aktív: 2010. december havi bérjárulékok után támogatás NSZFI által: 17630eFt Passzív: 200eFt, mely összeg a telefon, villany, és gázszolgáltatás költségeiből tevődik össze. A társaság a beszámolási időszakban kutatás és kísérleti fejlesztésre költséget nem számolt el, környezet védelmét közvetlenül szolgáló tárgyi eszközzel nem rendelkezett, környezetvédelmi kötelezettsége nem merült fel. A beszámolót a Grafilux Kft. készítette Szabados L. Gáborné mérlegképes könyvelő (regisztrációs nyilvántartási szám: 116682) közreműködésével. A társaság könyvvizsgálója: Bálint Jenőné Kamarai nyilvántartási száma: MKVK:001101
Dabas, 2011.május 24.
Szabó János ügyvezető
2. számú melléklet
Kimutatás a költségvetési támogatás felhasználásáról 2010. év Támogatás
Felhasználás célja
Felhasználás összege Ft
összege
2010.01.
12.955.000
12.955.000
2010.02.
13.492.000
13.492.000
2010.03.
13.420.000
2010.04.
13.055.000
2010.05.
14.326.000
Működési költségek
2010.06.
13.851.000
Működési költségek
24.472.000
13.851.000
NSZFI
2010.07.
12.037.000
Működési költségek
7.910.000
12.037.000
0
NSZFI
2010.08.
13.861.000
Működési költségek
6.710.000
13.861.000
0
NSZFI
2010.09.
20.411.000
Működési költségek
9.010.000
20.411.000
0
NSZFI
2010.10.
18.768.000
Működési költségek
9.328.000
18.768.000
0
NSZFI
2010.11.
18.234.000
Működési költségek
8.649.000
18.234.000
0
NSZFI
2010.12.
17.630.000
Működési költségek
10.456.000
17.630.000
0
összesen 182.040.000
Működési költségek
100.974.000 182.040.000
0
NSZFI NSZFI
NSZFI
Működési költségek
előző évi
Átvitel Ft
időpontja
Támogatást nyújtó neve
24.439.000
tárgy évi
13.420.000
elszámolás határideje:2011.02.15.
0
13.055.000 14.326.000
0
3. számú melléklet
Kimutatás a célszerinti juttatásokról 2010. év
Juttatás megnevezése
Juttatás összege Ft előző évi tárgy évi
Közhasznú tevékenység keretében nyújtott pénzbeli juttatások összesen ebből adóköteles ebből adómentes Természetbeni juttatások összesen ebből adóköteles ebből adómentes Egyéb juttatások Összesen
0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0
Egyéb célszerinti, de nem közhasznú tevékenység keretében nyújtott Pénzbeli juttatások Nem pénzbeli juttatások Egyéb juttatások Összesen Mindösszesen
0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0
Eltérés %
Ft
Megjegyzés
4. számú melléklet
Kimutatás a kapott támogatásokról 2010. év
Juttatás megnevezése
Támogatott cél
Központi költségvetési szervektől NSZFI Helyi önkormányzat és szervei Fővárosi Önkormányzat Megyei Önkormányzat Kistérségi Önkormányzat Települési Önkormányzat Kisebbségi Önkormányzat Magánszemély Egyéni vállalkozó Jogi személyiségű gazdasági társaság Jogi szem. nélküli gazdasági társ. Közhasznú szervezet SZJA 1%-a (APEH) Iparűzési adó 5%-a (Önkormányzat) Egyéb Összesen
Működési támogatás
Működési támogatás
Támogatás összege Ft előző évi tárgy évi 100.974.000 100.974.000 182.040.000 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 82.500 100.000 0 0 0 0 0 0 0 0
Változás %
Ft
+80,284
81.066.000
+21,21
+17.500
5. számú melléklet
Kimutatás a vezető tisztségviselőknek nyújtott juttatásokról 2009. év
Juttatás megnevezése Cél szerinti pénzbeli kifizetések Természetbeni juttatások SZJA köteles SZJA mentes Értékpapír juttatások Tisztelet díjak, megbízások Költségtérítések Szabó János Adott kölcsönök összege Kamatmentes kölcsönök Egyéb juttatások összesen
Juttatás összege Ft Előző évi Tárgy évi 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 71.000 272.000 51.000 56.000 0 0 0 0 0 0 122.000 328.000
Eltérés %
Ft
Megjegyzés
Gépkocsi használat
