2.2. APLIKASI TABUNGAN (SAVING DEPOSIT APPLICATION SYSTEM)

TSI Perbankan

2.2. APLIKASI TABUNGAN (SAVING DEPOSIT APPLICATION SYSTEM) Kegiatan yang bisa menggunakan

ystem Aplikasi Tabungan secara umum

terdiri dari pembukaan rekening, transaksi proses akhir hari beserta posting otomatik ke General Ledger, dan proses akhir bulan serta pemeliharaan terhadap file master, file parameter dan, file transaksi. 2.2.1. Contoh Program dan Sistem File Sistem Aplikasi Tabungan merupakan kumpulan program atau instruksi yang saling berhubungan satu sama lain. Seperti Aplikasi General Ledger, program yang terpasang di mesin operasional adalah program yang sudah di-compile sehingga merupakan object program atau executable file. Object Program Object program secara umum merupakan proses-proses perhitungan atau pencatatan data yang berkaitan dengan pengelolaan tabungan. Contoh program-program yang ada pada sistem Aplikasi Tabungan dapat dilihat pada tabel di bawah ini. Tabel 2.2. Program pada Sistem Aplikasi Tabungan No. 1 2 3 4 5 6 7 8 9

Tujuan Penggunaan Membuka Sistem Menutup Sistem Mengganti Tanggal Menu Cash Officer Menu Head Teller Menu Teller Menu Rekening Khusus Menu Akhir Hari Menu Akhir Bulan

Pemeriksaan Sistem Aplikasi, Universitas Gunadarma

Program TAB_001.OVL TAB_002.OVL TAB_003.OVL TAB_M1.OVL TAB_M2.OVL TAB_M3.OVL TAB_M4.OVL TAB_M5.OVL TAB_M6.OVL

B/S hal. A 17

TSI Perbankan

Sistem File Data yang diolah atau hasil pengolahannya yang dilakukan oleh programprogram dalam sistem aplikasi tersimpan dalam bentuk file-file data. Beberapa contoh file yang digunakan pada sistem aplikasi berdasarkan jenis file-nya dapat dilihat pada Tabel 2.3. berikut. Tabel 2.3. Sistem File No. 1 2 3

Nama file GRCIF.DBF TAB.DBF UPD.DBF

Isi file File Nasabah File Rekening Nasabah File Perubahan Rekening Nasabah

4 5

DTF.DBF TABBVL.DBF

File Transaksi Harian File Transaksi BackValue

6 7 8 9 10 11 12 13 14 15

SYS.DBF TBL.DBF BTS.DBF TABL.DBF GROFF.DBF GRMILIK.DBF GRSEQ.DBF GRNUMBER.DBF PAR.DBF SISTIM.DBF

File User dan Password File Kode Transaksi File Batasan Wewenang User File Tabel % Bunga File Account Officer File Tabel Golongan Kepemilikan File Counter Jumlah Nomor Rekening File Counter Jumlah Nasabah File Parameter Cabang File Control Tanggal Sistem dan Kode Aktifitas Aplikasi

16

GRGL.DBF

File Hasil Pembuatan Transaksi GL

2.2.2. Pengguna Sistem Pengguna sistem Aplikasi Tabungan harus mempunyai kewenangan atau otoritas yang ditetapkan berdasarkan kebijakan manajemen. User_ID yang digunakan dalam Aplikasi Tabungan dibuat sesuai dengan kebutuhan dari setiap kantor cabang yang ada, yang dilengkapi dengan sistem password, termasuk tingkatan otoritasnya. Contoh daftar pengguna sistem aplikasi dapat dilihat pada Tabel 2.4 berikut.


B/S hal. A 18

TSI Perbankan

Tabel 2.4. Tabel User_ID No

User_ID

Keterangan

1 2 3 4 5 6 7

COF HTL CSO GT1 GT2 GT3 EDP

Cash Officer Head Teller Customer Service Teller_1 Teller_2 Teller_3 EDP

2.2.3. Struktur Menu Aktifitas, kegiatan, atau proses pengelolaan Tabungan tercermin dalam struktur menu sistem aplikasi. Struktur menu tersebut biasanya berlapis, misalnya menu utama dan submenu yang didasarkan pada pengelompokan aktivitas atau proses yang sejenis dan terkait dengan pembagian tugas dan wewenang pengguna sistem. Dalam pengoperasian sistem ini, tidak ada pengguna yang bisa menggunakan seluruh menu yang tersedia, tetapi sesuai dengan batasan wewenangnya masing-masing. Misalnya seorang teller tentunya tidak bisa menggunakan aktivitas untuk proses akhir hari. Penjelasan lengkap mengenai hal tersebut akan dibahas lebih mendalam di dalam materi pengamanan dan pengendalian aplikasi. Salah satu contoh struktur menu pada sistem aplikasi Tabungan sebuah bank dapat dilihat pada Gambar 2.5 di halaman berikut.

2.2.4. Prosedur-prosedur a. Prosedur Awal Hari Kegiatan awal hari adalah pembukaan sistem yang dilakukan pada saat awal digunakannya sistem aplikasi yaitu penentuan tanggal kerja berikutnya. Kegiatan ini harus dilakukan oleh dua orang yang mempunyai otoritas sebagai teller yang membuka sistem dan otoritas tertinggi Pemeriksaan Sistem Aplikasi, Universitas Gunadarma

B/S hal. A 19

TSI Perbankan

(otorisasi 1) sebagai pengesahan buka sistem. Penentuan tanggal kerja berikutnya dilakukan untuk menghindari hari libur sehingga pada hari libur tidak perlu melakukan prosedur awal sampai prosedur akhir hari dan secara otomatik telah dilakukan pada tanggal kerja sebelumnya.

MENU OPERASIONAL SISTEM APLIKASI TABUNGAN

MENU CASH OFFICER Mengganti Password Pemeliharaan Batasan Wewenang 3. Blokir / Aktif / Tutup Rekening 4. Pemeliharaan File Cabang 5. Update Persen Bunga 6. Cek Saldo 7. Penyesuaian Saldo 8. Membuat Transaksi GL 9. Cetak Transaksi GL per Nomor Rekening 10. Cetak Transaksi GL per nota 11. Posting Transaksi GL 1. 2.

MENU REKENING KHUSUS Pembukaan Rekening Khusus 2. Pemeliharaan Rekening Khusus 3. Daftar Pembukaan Rekening Khusus 4. Daftar Penutupan Rekening Khusus 5. Daftar Rekening Khusus yang Diblokir 6. Daftar Gaji Rekening Khusus 7. Posting Gaji Rekening Khusus ke Rekening Tabungan 8. Mengganti Password 9. Input Gaji Rekening Khusus 1.

1. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.

MENU HEAD TELLER Mengganti Password Informasi Nama dan Alamat Pemeliharaan File Nasabah Pemeliharaan Nomor Rekening pemeliharaan Tabel Kode Transaksi Pemeliharaan File Persen (%) Tambahan) Daftar Rekening Menghapus Transaksi Mencetak Saldo Mundur Reset Kliring

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16.

MENU AKHIR HARI Daftar Pembukaan Rekening R/K Daftar Penutupan R/K Daftar Rekening yang Diblokir Daftar R/K yang Tidak Aktif Daftar Nama dan Alamat Daftar Mutasi Harian per Teller Daftar Mutasi Harian Daftar Mutasi Periode Daftar Mutasi yang Dihapus Daftar Posisi Saldo Daftar Setoran Kliring Daftar Bunga sampai dengan Hari Ini Rekap Kode Transaksi Daftar Perubahan Data Nasabah Daftar Back Value Proses Akhir Hari

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

MENU TELLER Mengganti Password Pembukaan Rekening Transaksi Informasi Nasabah Informasi Nomor R/K Terakhir Informasi Lengkap Nomor Rekening Informasi Transaksi Nomor Rekening

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.

MENU AKHIR BULAN Daftar Biaya Administrasi Perhitungan Akhir Bulan Daftar Bunga Print Kredit Nota (BNG) Print Debet Nota PPh23 Print Debet Biaya Adm. Daftar Kupon Daftar Biaya Materai Daftar Sandi 07 Cetak Salinan Rekening Proses Akhir Bulan

Gambar 2.5. Contoh Struktur Menu pada Sistem Aplikasi Tabungan Pemeriksaan Sistem Aplikasi, Universitas Gunadarma

B/S hal. A 20

TSI Perbankan

Bila hari libur merupakan tanggal terakhir pada bulan bersangkutan maka proses akhir bulan dilakukan pada hari kerja sebelumnya tetapi semua perhitungan bunga didasarkan pada jumlah hari dalam bulan bersangkutan. Setelah sistem dibuka dilanjutkan dengan reset kliring, yaitu mengefektifkan transaksi kliring dan, jika ada, input transaksi tolakan kliring. Alur kerja prosedur awal hari dapat dilihat pada Gambar 2.6. Mulai

Gambar 2.6. Bagan Alir Prosedur Awal Hari

Sistem sudah dibuka?

Buka Sistem

Reset Kliring (Menu Head Teller no. 10)

Ada Tolakan kliring?

% Bunga Berubah?

Transaksi

Ubah % Bunga

Selesai Pemeriksaan Sistem Aplikasi, Universitas Gunadarma

B/S hal. A 21

TSI Perbankan

b. Pembukaan Rekening Prosedur

pembukaan

rekening

dilakukan

bila

nasabah

belum

mempunyai nomor rekening atau ingin mempunyai nomor rekening lebih dari satu. Pembukaan rekening ada dua macam, yaitu rekening biasa dan rekening khusus (untuk pembayaran gaji). Pembukaan rekening dilakukan oleh customer service yang disahkan oleh Account Officer. c. Transaksi Transaksi dilakukan setelah atau pada saat pembukaan rekening sebagai setoran awal dan transaksi setoran atau penarikan. Untuk rekening khusus, transaksi dilakukan setelah ada penambahan saldo rekening akibat pembayaran gaji. Ada beberapa transaksi yang memerlukan persetujuan atau otorisasi pada Aplikasi Tabungan, seperti saldo kurang akibat transaksi penarikan melebihi saldo efektif. Persetujuan untuk transaksi seperti ini diperlukan karena seorang teller hanya mempunyai wewenang sebatas penarikan lebih kecil dari transaksi penarikan. Alur kerja prosedur transaksi dapat dilihat pada Gambar 2.7. d. Proses Akhir Hari Proses yang dilakukan setelah seluruh transaksi yang terjadi pada hari itu di-input dengan benar sehingga dapat diktahui saldo efektif setiap rekening, total mutasi debet dan mutasi kredit. Bila ada transaksi yang tidak benar harus dilakukan perbaikan dengan cara menghapus transaksi yang salah dan menginput transaksi yang benar. Jika tidak ada kesalahan maka dilanjutkan dengan melakukan posting transaksi


B/S hal. A 22

TSI Perbankan

ke General Ledger sehingga perubahan total saldo di setiap cabang langsung dapat dilihat pada aplikasi General Ledger beserta total per

Mulai

Gambar 2.7. Bagan Alir Prosedur Transaksi

Buka Terminal (Teller) Masuk Menu Teller No. 3 (Transaksi)

Tidak

Pembukaan Rekening

D

D

Masukkan No. Rekening

No. Rekening Ada? C

Ya

Transaksi dibatalkan

Masukkan Transaksi

E

Tidak Ya

Ada Kliring?

Saldo Kurang?

Ya

Data sudah benar?

Tidak

Tidak

Tidak

E Ada Hold amount/saldo minimum

Tidak

Transaksi melebihi wewenang?d

Persetujuan dari Head Teller/ Cash Officer

Ya

Tidak

Selesai

Ada transaksi lagi dgn norek yang beda?

Tidak

Ada transaksi lagi dgn norek yang sama?

Tidak

B/S hal. A 23


Ya

D

C

Ya

TSI Perbankan

Mulai

A

Rekap Kode Transaksi (Menu 5,13)

Buat Transaksi GL (Menu 1,8) Tidak

Data Benar?

Perbaiki Data / Transaksi

Ya

Cetak Transaksi GL per No. Rekening (Menu 1,9)

Cetak Transaksi GL per Nota (Menu 1,10)

Cek Saldo Ya Bandingkan Saldo Efektif

Ada yang salah? Tidak

Penyesuaian Saldo (Menu 1,7)

Ada transaksi back value? Tidak

Ya

Lihat Daftar Back Value (Menu 5,15)

Cocokkan Saldo dengan Transaksi

Posting Transaksi GL (Menu 1,11)

Posting Berhasil?

Tidak

Ya Proses Akhir Hari (Menu 5,13)

A


Back Up

B/S hal. A 24

Selesai

TSI Perbankan

Gambar 2.8 Bagan Alir Proses Akhir Hari jenis transaksi dan yang terjadi pada aplikasi Tabungan dapat dilihat juga. Alur kerja prosedur akhir hari dapat dilihat pada Gambar 2.8.

A

Mulai

Sudah proses akhir hari?

Cetak Total Saldo (Menu 5,10) Tidak Proses Akhir Hari

Ya

Proses Akhir Bulan (Menu 6,11)

Cetak Biaya Adm. (Menu 6,1)

Biaya Adm sudah benar

Tidak

Pemeliharaan No. Rekening (Menu 2,4)

Ya % Bunga berubah

Cetak Daftar Bunga (Menu 5,3)

Tidak

Back Up

Selesai

Pemeliharaan File % Tabel Bunga (Menu 2,6)

Ya Back up

Perhitungan Akhir Bulan (Menu 6,2) Cetak Salinan R/K (Menu 6,10)

A Aplikasi, Universitas Gunadarma Pemeriksaan Sistem

B/S hal. A 25

TSI Perbankan

Gambar 2.9. Bagan Alir Proses Akhir Bulan

e. Proses Akhir Bulan Proses akhir bulan merupakan proses yang mempunyai tujuan utama yaitu melakukan perhitungan bunga dan pajak serta administrasi. Sebelum melakukan perhitungan bunga, perlu diperhatikan apakah ada perubahan % bunga baik untuk per nomor rekening maupun seluruh nomor rekening. Alur kerja prosedur akhir hari dapat dilihat pada Gambar 2.9.

2.3. APLIKASI GIRO (DEMAND DEPOSIT APPLICATION SYSTEM) Kegiatan yang bisa menggunakan dengan

ystem Aplikasi Giro pada dasarnya sama

ystem Aplikasi Tabungan, yaitu, secara umum, terdiri dari

pembukaan rekening, transaksi proses akhir hari beserta posting otomatik ke General Ledger, dan proses akhir bulan serta pemeliharaan file master, file parameter, dan file transaksi. 2.3.1. Contoh Program dan Sistem File Sistem Aplikasi Giro merupakan kumpulan program atau instruksi yang saling berhubungan satu sama lain. Seperti Aplikasi General Ledger, program yang terpasang di mesin operasional adalah yang program sudah di-compile sehingga merupakan object program atau executable file. Object Program Object program secara umum merupakan proses-proses perhitungan atau pencatatan data yang berkaitan dengan pengelolaan giro. Contoh program-


B/S hal. A 26

TSI Perbankan

program yang ada pada sistem Aplikasi Giro dapat dilihat pada tabel di bawah ini.

Tabel 2.5 Contoh program pada Sistem Aplikasi Giro No.

Isi Program

Nama Program

1

Menu Utama

GR.EXE

2

Menu Cash Officer

GR_M1.OVL

3

Menu Head Teller

GR_M2.OVL

4

Menu Teller

GR_M3.OVL

5

Menu Customer Service

GR_M4.OVL

6

Menu Cetak Rekening

GR_M51.OVL

7

Menu Cetak Transaksi

GR_M52.OVL

8

Menu Cetak Tiket

GR_M053.OVL

9

Menu Akhir Bulan

GR_M06.OVL

Sistem File Data yang diolah atau hasil pengolahannya yang dilakukan oleh programprogram, tersimpan dalam bentuk file-file data. Beberapa contoh file yang digunakan pada sistem aplikasi berdasarkan jenis file-nya dapat dilihat pada Tabel 2.6 berikut. Tabel 2.6 Sistem File No. 1 2 4 5 6 7 8 9

Database master GRCIF.DBF GRMAST.DBF UPD.DBF Database transaksi GRHYST.DBF GRTRAN.DBF Database parameter SYS.DBF TBL.DBF BTS.DBF

Keterangan File Nasabah File Rekening Nasabah File Perubahan Rekening Nasabah Keterangan File Transaksi Harian File Transaksi Back Value Keterangan File User dan Password File Kode Transaksi File Batasan Wewenang User


B/S hal. A 27

TSI Perbankan

10 11 12 13 14 15 16

TABL.DBF GROFF.DBF GRMILIK.DBF GRSEQ.DBF GRNUMBER.DBF PAR.DBF SISTIM.DBF

17

Database temporary/workfile GRGL.DBF

File Tabel % Bunga File Account Officer File Tabel Golongan Kepemilikan File Counter Jumlah Nomor Rekening File Counter Jumlah Nasabah File Parameter Cabang File Control Tanggal Sistem dan Kode Aktivitas Aplikasi Keterangan File Hasil Pembuatan Transaksi General Ledger

2.3.2. Pengguna Sistem Pengguna sistem Aplikasi Giro harus mempunyai kewenangan atau otoritas yang

ditetapkan

berdasarkan

kebijakan

manajemen.

User_ID

yang

digunakan dalam Aplikasi Giro dibuat sesuai dengan kebutuhan dari setiap kantor cabang yang ada, yang dilengkapi dengan sistem password, termasuk tingkatan otoritasnya. Contoh daftar pengguna sistem Aplikasi Giro dapat dilihat pada Tabel 2.7 berikut. Tabel 2.7 Tabel User_ID No.

User_ID

Keterangan

1

COF

Cash Officer

2

HTL

Head Teller

3

CSO

Customer Service

4

GT1

Teller_1

5

GT2

Teller_2

6

GT3

Teller_3

7

EDP

EDP

2.3.3. Struktur Menu Aktivitas, kegiatan, atau proses pengelolaan Giro tercermin dalam struktur menu Sistem Aplikasi. Struktur menu tersebut biasanya berlapis, misalnya menu utama dan submenu yang didasarkan pada pengelompokan aktivitas atau proses yang sejenis dan terkait dengan pembagian tugas dan wewenang pengguna sistem. Dalam pengoperasian sistem ini, tidak ada Pemeriksaan Sistem Aplikasi, Universitas Gunadarma

B/S hal. A 28

TSI Perbankan

pengguna yang bisa menggunakan seluruh menu yang tersedia. Setiap pengguna hanya bisa mengoperasikan menu yang sesuai dengan batasan wewenangnya masing-masing. Sebagai contoh, seorang teller tidak bisa menggunakan aktivitas untuk proses akhir hari. Penjelasan lengkap mengenai hal tersebut akan dibahas lebih mendalam dalam materi tentang pengamanan dan pengendalian aplikasi. Salah satu contoh struktur menu pada sistem aplikasi Giro sebuah bank dapat dilihat pada Gambar 2.10a dan 2.10b berikut. MENU OPERASIONAL SISTEM APLIKASI GIRO

MENU CASH OFFICER 1. 2.

Mengganti Password Pemeliharaan Batasan Wewenang 3. Blokir / Aktif / Tutup Rekening 4. Otorisasi Transaksi 5. Pemeliharaan File Cabang 6. Perbaikan Persen Bunga/Pajak 7. Menyetujui Staff ID Back Value 8. Menyetujui Reff.Item Per Staff ID 9. Menyetujui Reff.Item Semua 10. Pengecekan Adanya Reff.Item

MENU HEAD TELLER 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10.

MENU CUSTOMER SERVICES

11.

Mengganti Password Pemeliharaan File Nasabah Pemeliharaan Nomor Rekening Pemeliharaan Tabel Kode Officer Pemeliharaan Tebel Kode Cabang Pemeliharaan Tabel Kode Valas Pemeliharaan Tabel Kode Bank Pemeliharaan Tabel Kode Jasa Bank Pemeliharaan Tabel Kode Pemilik Pemeliharaan Tabel Transaksi Pemeliharaan Tipe Rekening Pemeliharaan Summ. Historical Pemantauan Mutasi Perbaikan Transaksi Perbaikan File Kliring

12. Pembukaan Rekening Khusus 13. 2. Pemeliharaan Rekening 14. Khusus 15. 3. Daftar Pembukaan Rekening Khusus 4. Daftar Penutupan Rekening MENU AKHIR HARI Khusus 1. Menu Cetak Rekening 5. Daftar Rekening Khusus 2. Menu Cetak Transaksi yang Diblokir 3. Menu Cetak Tiket 6. Daftar Gaji Rekening 4. Proses Akhir Hari Khusus 5. Reset Kliring 7. Posting Gaji Rekening Khusus keSistem Rekening Pemeriksaan Aplikasi, Universitas Gunadarma Tabungan 8. Mengganti Password 9. Input Gaji Rekening A Khusus 1.

MENU TELLER 1. 2. 3.

Mengganti Password Pemasukan Transaksi Daftar Mutasi Harian/Teller 4. Masukkan Earmarking 5. Transaksi Non Nasabah 6. Daftar Mutasi Harian/Dept 7. Pemeliharaan File Earmarking 8. Input Warkat Kliring 9. Rekap Mutasi Harian 10. Daftar Reff.Item 11. Validasi Reff.Item 12. Otorisasi Transaksi

MENU AKHIR BULAN 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14.

Perhitungan Akhir Bulan Cetak Jasa Giro Cetak Bunga PRK/Giro Cetak Biaya Admin Cetak Daftar PPH23 Cetak Tiket Jasa Giro Cetak Tiket Bunga PRK/Giro Cetak Tiket Biaya Admin Cetak Tiket PPH23 Cetak Salinan Rekening Daftar Sandi BI Membuat Otomatis Transaksi Laporan Revaluasi Giro Valas B/S hal. 29 Proses AkhirABulan

TSI Perbankan

Gambar 2.10a Contoh Struktur Menu pada Sistem Aplikasi Giro

A

MENU CETAK REKENING 1.

Daftar Pembukaan Rekening 2. Daftar Pemutusan Rekening 3. Daftar Pemindahan R/K Ke Non Aktif 4. Daftar Rekening Yang DiBlokir 5. Daftar Posisi Pinjaman 6. Daftar Posisi Saldo Rekening 7. Cetak Perincian Giro Perbuku Besar 8. Cetak Rekening Jatuh Tempo 9. Cetak Giro/PRK Overdraft 10. Cetak Outstanding Credit Unused 11. Daftar Rekening Yang Berubah Tipe 12. Daftar Denda Keterlambatan Bunga

MENU CETAK TIKET 1. 2. 3. 4. 5. 6.

Daftar Mutasi HArian/Teller Daftar Mutasi Harian Daftar Mutasi Periode Rekap. Kode Transaksi Cetak denda Cerukan Rekapitulasi Per Tipe Rekening 7. Rekapitulasi Kliring Per Kode Bank/BI 8. Membuat Transaksi GL 9. Posting Transaksi GL Ke PIBS 10. Daftar Mutasi Back Value 11. Daftar Reff. Item

Proses Akhir Hari

MENU CETAK MUTASI 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.

Cetak List Setoran Kliring Cetak List Tolakan Kliring Cetak List LLG Cetak Nota LLG Keluar Cetak Nota LLG Masuk Cetak File Kliring Ceatk List Tolakan House Check Non Nasabah

Reset Kliring

Gambar 2.10b Contoh Struktur Menu pada Sistem Aplikasi Giro (lanjutan)

2.3.4. Prosedur-prosedur a. Prosedur Awal Hari


B/S hal. A 30

TSI Perbankan

Kegiatan awal hari pada sistem Aplikasi Giro sama dengan Aplikasi Tabungan, yaitu pembukaan sistem yang dilakukan pada saat awal digunakan sistem aplikasi dan penentuan tanggal kerja berikutnya. Kegiatan ini harus dilakukan oleh dua orang yang mempunyai otoritas berbeda, misalnya teller yang membuka sistem dan otoritas tertinggi (otorisasi 1) sebagai pemberi pengesahan pembukaan sistem. Alur kerja proses ini dapat dilihat pada gambar 2.11 berikut.

Mulai

Sistem sudah dibuka?

Buka Sistem

Reset Kliring (Menu Head Teller no. 10)

Ada Tolakan kliring?

% Bunga Berubah?


Selesai

Transaksi

Ubah % Bunga

B/S hal. A 31

TSI Perbankan

Gambar 2.11. Prosedur Awal Hari

b. Pembukaan Rekening Prosedur

pembukaan

rekening

dilakukan

bila

nasabah

belum

mempunyai nomor rekening atau ingin mempunyai nomor rekening lebih dari satu. Pembukaan rekening ada dua macam, yaitu rekening biasa dan rekening khusus. Pada rekening khusus, nasabah dapat menentukan sendiri nomor urutnya, sedangkan untuk rekening baru nomor

urut

secara

otomatik

dibuat

(generated)

oleh

sistem.

Pembukaan rekening dilakukan oleh Customer Service yang disahkan oleh Account Officer. Alur kerja proses pembukaan rekening dapat dilihat pada Gambar 2.12 di halaman berikut. c. Transaksi Transaksi yang dilakukan setelah pembukaan rekening adalah transaksi sebagai setoran awal sedangkan transaksi lainnya adalah transaksi baik yang bersifat tunai maupun non-tunai. Jika terdapat peristiwa khusus, biasanya transaksi memerlukan persetujuan atau otorisasi, seperti saldo kurang akibat transaksi penarikan melebihi saldo

efektif,

transaksi

overdraft

(jika

nasabah

diperbolehkan

overdraft). Teller kadang-kadang harus meminta persetujuan apabila terjadi transaksi yang melebihi batasan wewenang teller yang bersangkutan yaitu batas wewenang penarikan lebih kecil dari transaksi penarikan. Alur kerja prosedur transaksi dapat dilihat pada Gambar 2.13 dan 2.14, di halaman 35 dan 36.


B/S hal. A 32

TSI Perbankan

Flowchart pembukaan rekening giro

2

Tulis nama akhir nasabah

mulai

buka sistem sudah ada ?

ya tgl mesin = tgl sistem ?

tidak

sesuaikan tanggal

buka record baru

Ya buka rekening baru buka terminal

Isi data nasabah dan rekening menu customer service 1

nasabah mendapatkan nomor rekening rek. baru ?

Menu customer service no. 3

ya

ada data lagi ?

Menu customer service no. 2

ya

tidak selesai

2

Gambar 2.12 Bagan Alir Pembukaan Rekening Giro Pemeriksaan Sistem Aplikasi, Universitas Gunadarma

B/S hal. A 33

1

TSI Perbankan

Flowchart transaksi giro Transaksi normal

Flowchart transaksi giro Transaksi kliring

mulai

mulai

menu teller no. 2

menu teller no. 2

masukkan nomor rekening

penarikankliring ?

ya

tidak kliring dapat dilakukan ?

Reset kliring menu akhir hari no. 5

tidak

simpan

ya input transaksi

ada transaksi lagi ?

ya selesai

tidak selesai

Gambar 2.13 Transaksi Giro Normal dan Transaksi Giro Kliring


B/S hal. A 34

TSI Perbankan

Transaksi stop bayar

mulai

input stop bayar menu Customer Service no. 8

masukkan nomor rekening

simpan

ya ada lagi ?

tidak selesai

Gambar 2.14 Bagan Alir Transaksi Stop Bayar


B/S hal. A 35

TSI Perbankan

d. Proses Akhir Hari Proses Akhir Hari adalah proses yang dilakukan setelah seluruh transaksi yang terjadi pada hari itu di-input dengan benar sehingga dapat diketahui saldo efektif setiap rekening, total mutasi debet dan mutasi kredit. Bila ada transaksi yang tidak benar harus dilakukan perbaikan. Salah satu caranya adalah menghapus transaksi yang salah dan meng-input transaksi yang benar. Perbaikan transaksi pada Aplikasi Giro dilakukan, antara lain, jika nominal salah dan salah nomor bukti. Proses berikutnya adalah melakukan posting transaksi ke General Ledger sehingga perubahan total saldo di setiap cabang langsung dapat dilihat pada Aplikasi General Ledger. Total per jenis transaksi yang terjadi pada Aplikasi Giro dapat dilihat juga. Alur kerja prosedur akhir hari dapat dilihat pada Gambar 2.15 di halaman 38. e. Proses Akhir Bulan Proses Akhir Bulan intinya adalah proses perhitungan bunga dan pajak serta administrasi. Sebelum melakukan perhitungan bunga, perlu diperhatikan apakah ada perubahan % bunga baik untuk per nomor rekening maupun seluruh nomor rekening. Alur kerja prosedur akhir hari dapat dilihat pada Gambar 2.16 di halaman 39.


B/S hal. A 36

TSI Perbankan Flowchart Proses Akhir Hari Giro

mulai

e

c

tidak transaksi telah diinput semua ?

input transaksi (lihat flow transaksi)

Cetak daftar reffered item (menu akhir hari no. 2,4)

Cetak laporan jurnal administrasi (menu akhir hari 2,8,1)

ya

a

Cetak daftar giro PRK over draft (menu akhir hari no. 1,9)

Cetak laporan perincian per buku besar (menu akhir hari 1,7)

Lakukan reindex file

Cek saldo (menu akhir hari 2,8,4)

tidak ada saldo yang salah ?

lakukan posting transaksi ke GL (menu akhir hari no. 2,9)

Cocokkan saldo perincian buku besar dengan jurnal adm & rekap transaksi serta jurnal adm kemarin

b

ya

tidak

Lakukan penyelesaian saldo Menu Head Teller 14,1,2

apakah sudah sama ?

d

lakukan proses akhir hari (menu akhir hari no. 4)

ya ya

cetak rekapitulasi kode transaksi Menu 5,2,4

lakukan back up data

lakukan otorisasi ?

menu cash officer no. 4 tidak

Cetak saldo harian giro/PRK (urut R/K) menu akhir hari 2,6,2

Cocokkan rekapitulasi kode transaksi dengan tiket-tiketnya

ya ada yang salah ?

f

tidak

ada transaksi yang belum benar ?

a

lakukan perbaikan transaksi

c

Cetak laporan mutais harian (urut R/K) akhir hari 2,2

lakukan back up data setelah proses akhir hari

ya

Cetak rekap kode transaksi (detail) Menu akhir hari no. 2,4)

apakah akhir bulan ?

proses akhir bulan

tidak d

lakukan tutup sistem e

Gambar 2.15 Bagan Alir Proses Akhir Hari Giro Pemeriksaan Sistem Aplikasi, Universitas Gunadarma

B/S hal. A 37

TSI Perbankan

Flowchart Proses Akhir Bulan

a

b

cetak pendapatan bunga/dennda OD menu akhir bulan no. 78

cetak rekenign giro perbuku besara khir hari no.7

mulai

tidak proses akhir hari sudah dilaksanakan ? ya pilih menu akhir bulan (sub menu no. 6)

proses akhir hari

cocokkan perhitungan manual dengan perhitungan dari sistem

tidak hasilnya sama antara manual dg sistem?

Periksa tabel persentase jasa giro (menu head teller no. 8)

Periksa persentase bunga/denda (menu cash officer no. 6 pil. no. 3 & 4)

Cocokkan saldo sebelum & setelah akhir bulan

c

cetak salinan R/K menu akhir bulan no. 10

ya Cetak laporan biaya adm (menu akhir bulan no. 8)

tidak ada giro valas ?

ya Cetak laporan sandi BI

lakukan back up

cetak laporan revaluasi giro valas (menu akhir bulan no. 13)

c lakukan perhitungan akhir bulan

posting jasa giro dan biaya adm ke GL

buat tiket revaluasi ke GL

lakukan back up data

cetak laporan pembayaran jasa giro (menu akhir bulan no. 2)

Cetak laporan rekapitulasi kode transaksi proses akhir bulan menu akhir bulan no. 14

Cetak laporan denda cerukan giro

cetak saldo setelah bunga menu akhir hari no. 1,6,2

lakukan tutup sistem

b

selesai

a

Gambar 2.16 Bagan Alir Proses Akhir Bulan Giro


B/S hal. A 38

TSI Perbankan

2.4. PERHITUNGAN BUNGA TABUNGAN 2.4.1. Berdasarkan Saldo harian Bunga dihitung setiap hari dan total jumlah bunga bulan yang bersangkutan ditambahkan ke rekening pada awal bulan berikutnya Rumus untuk menghitung bunga dimaksud adalah:

Bunga Tabungan =

%Bunga * Jumlah Hari Bunga * Saldo Tabungan 365

Contoh: Pada tanggal 09 Januari 1993 saldo tabungan adalah Rp. 100.000,00. Suku bunga pada saat itu 18% per tahun. Dengan menggunakan rumus di atas, jumlah bunga pada tanggal 18 Januari 1993 adalah: Bunga Tabungan =

18%* 10 * 100000 = Rp.493,15 365

2.4.2. Saldo Rata-rata Bunga dihitung berdasarkan saldo rata-rata selama satu bulan Rumus untuk menghitung bungan berdasarkan saldo rata-rata adalah:

Bunga Tabungan =

%Bunga * Saldo Rata-rata Dalam Satu Bulan 365

Contoh: Pada tanggal 1 Februari 1993, saldo tabungan Rp. 300.000. Pada

tanggal 15 Februari 1993, saldo tabungan Rp. 700.000. Pada

tanggal 23 Februari 1993 saldo tabungan Rp. 600.000. Suku bunga 18.5% per tahun. Maka perhitungan bunga untuk bulan Februari adalah :

Bunga Tabungan =

18.5%*[(300000*14)+(700000*8)+(600000*6)/28] 365

= Rp. 242,56 Pemeriksaan Sistem Aplikasi, Universitas Gunadarma

B/S hal. A 39

TSI Perbankan

2.4.3. Saldo terendah Bunga dihitung berdasarkan saldo yang paling rendah selama periode waktu perhitungan. Rumus yang digunakan untuk menghitung bunganya adalah:

Bunga Tabungan =

%Bunga * Jumlah Hari Bunga * Saldo Terendah 365

Contoh: Pada tanggal 1 Februari 1993, saldo tabungan Rp. 500.000,00. Pada tanggal 14 Februari 1993 saldo tabungan Rp. 800.000. Pada tanggal 23 Februari 1993 saldo tabungan Rp. 700.000. Suku bunga 18.5% pa. Maka perhitungan bunga untuk bulan Februari adalah:

Bunga Tabungan =

18.5% * 28 * 500000 = Rp. 7.095,89 365

Bunga = 18.5%*Rp.500.000*28 = Rp. 7095,89 365


B/S hal. A 40

2.2. APLIKASI TABUNGAN (SAVING DEPOSIT APPLICATION SYSTEM)

Recommend Documents