Magyar Posta Takarék Önkéntes Nyugd’)pénztár
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Elfogadó közgyűlés időpontja: 2016.05.26
j
2016.05.26.
L
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Tartalom 1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a 2015. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása 1.1. A számviteli politika meghatározó elemei 1.2. A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások 1.3. A 2015. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása 2. A pénztári taglétszám alakulása 3. Bevételek-kiadások (ráfordítások) alakulása, tartalékképzési elvek 3.1. A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása 3.2. A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke 4. A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék és a tartaléktőke alakulása 4.1. A működési tevékenység eredménye 4.2. A működési céltartalék alakulása 4.3. A tartaléktőke alakulása 5. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása 5.1. A fedezeti céltartalék alakulása 5.2. A likviditási céltartalékok alakulása 5.3. A meg nem fizetett tagdíjak tartaléka 5.4. A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások 6. A cash-flow kimutatás értékelése 7. Kiegészítő vállalkozási tevékenység 8. A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesűlése 9. A tagokkal szembeni követelések értékelése 10. Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők 11. A Pénztár szolgáltatói 12. A határidős ügyletek bemutatása 13. A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése 13.1 A befektetési arányok alakulása, az eszközérték tartalékok szerinti levezetése 13.2. A pénztári vagyon piaci értékének, nyilvántartási értékének, értékelési különbözetének alakulása 13.3. A Pénztár nettó eszközértéke 2015. december 31-én 13.4. Az eszközök értékváltozása a pénztár egységnyi nettó eszközértékére vetítve 13.4./a A vagyonkezelési díj alakulása 13.5. A hozamráta alakulás 14.1. Gazdálkodást jellemző mutatók~ 14.2. A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószáinok
2016. május 26.
4 4
6 6 6 7 7 8 9 9 12 12
13 13 15 16
16 16 17
17 18 19 19 20 21 21
23 24 24
24 24 30
31
2
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KJEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Mellékletek: 1. számú melléklet: 2015. évi bevételek és ráfordítások terv- és tény számai l/a melléklet: Bevételek és ráfordítások terv és tényszámai; 1/b melléklet: Céltartalékok, saját tőke, taglétszám alakulása 2. számú melléklet: 2015. évi működési költségek és ráfordítások terv- és tény számai 3. számú melléklet: Az azonositatlan befizetések állományának bemutatása 4. számú melléklet: Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása 5. számú melléklet: Befektetések főbb adatainak devizanemenkénti megoszlása 6. számú melléklet: Taglétszám alakulása korévenként 7. számú melléklet: Szolgáltatást igénybevevők létszáma korévenként 8. számú melléklet: Portfolió állomány 9. számú melléklet: Cash-flow kimutatás 10. számú melléklet: Fedezeti céltartalék 11. számú melléklet: Likviditási tartalékok 12. számú melléklet: Céltartalékok állománya összesen 13. számú melléklet: Taglétszám alakulása
2016. május 26.
3
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
1. A számviteli politika meghatározó elemei, a beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások, és a 2015. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatásának bemutatása 1.1.
A számviteli politika meghatározó elemei
A Ma~var Posta Takarék Önkéntes Nyu~díipénztár működését és számviteli Dolitikáját meghatározó joEszabályok: . . . .
a számvitelről szóló többször módosított 2000. évi C. törvény, az önkéntes kölcsönös biztosító pénztárakról szóló többször módosított 1993. évi XCVI. törvény, az önkéntes nyugdíjpénztárak beszámoló készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló többször módosított 223/2000. (XII. 19.) Korm. Rendelet, az önkéntes kölcsönös nyugdíjpénztárak befektetési és gazdálkodási szabályairól szóló többször módosított 281/2001. (XII. 26.) Korm. Rendelet.
Az éves beszámolóban alkalmazott meghatározó szabályok, információk: Jelentős összeEű hiba: ha a hiba feltárásának évében ugyanazon évet érintően megállapított hibák, hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékokat növelö-csökkentő értékének együttes (előjeltől Í~iggetlen) összege meghaladja az ellenőrzött Üzleti év mérlegfőösszegének 2 százalékát, illetve ha a mérlegfőösszeg 2%-a meghaladja a 30 millió forintot. —
-
Nem jelentős össze~ű hiba: ha a feltárt hibák és hibahatások működési eredményt, nyugdíjszolgáltatási, illetve likviditási célú tartalékokat növelő-csökkentő értékének együttes (előjeltől fliggetlen) összege nem haladja meg ajelentős összegű hiba értékhatárát. —
—
A pénztár az éves pénztári beszámolót az üzleti évről december 31-i fordulónappal készíti cl. A pénztár a könyvvizsgáló által is auditált éves pénztári beszámolót legkésőbb a tárgyévet követő év május 31-ig juttatja cl az MNB részére. Az éves pénztári beszámoló részei: 1. mérleg, 2. eredmény kimutatás, 3. kiegészítő melléklet A pénztár az éves pénztári beszámolóval egyidejűleg üzleti jelentést is készít, de az nem része az éves beszámolónak. Az éves pénztári beszámoló részét képező mérleget, eredmény kimutatást és kiegészítő mellékletet a hely és a keletezés feltüntetésével az igazgatótanács elnöke írja alá. A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő hónap 25. napja.
2016. május 26.
4
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A mérlegben eszközként a befektetett eszközöket, a forgóeszközöket és az aktív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár valamennyi eszközét a következő fő csoportokba sorolja és analitikus nyilvántartásaiban is az alábbiak szerint bontja: . . .
a pénztár működését és vállalkozási tevékenységét szolgáló (működési célú) eszközök a nyugdíjszolgáltatás fedezetéül szolgáló eszközök a likviditási fedezetet szolgáló eszközök.
A mérlegben forrásként a saját tőkét, a céltartalékokat, a kötelezettségeket és a passzív időbeli elhatárolásokat kell kimutatni. A pénztár eredmény kimutatása a következő fő részekből áll: . . .
a pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenysége a pénztári szolgáltatások fedezete a likviditási fedezet.
A pénztár működési és kiegészítő vállalkozási tevékenységének mérleg szerinti eredményeként kell kimutatni a pénztár működésével és kiegészítő vállalkozási tevékenységével kapcsolatban az üzleti évben elszámolt bevételek és költségek, ráfordítások (ideértve a működési célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozamot is, valamint az értékelési kűlönbőzet összegében ráfordításként elszámolt céltartalék-képzést is) különbségének adófizetési kötelezettséggel csökkentett összegét. A pénztári szolgáltatások fedezetét kell a nyugdíjszolgáltatásokkal összefüggésben céltartalékként megképezni az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetének, valamint a fedezeti célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegében. A likviditás (a pénztár fizetőképességének) biztosításával, valamint az azonosítatlan befizetések befektetési hozamának fedezetével összetliggésben az üzleti évben felmerült bevételek és ráfordítások különbözetéből, valamint a likviditási és kockázati célú befektetési portfolió értékelési különbözetében bevételként elszámolt várható hozam összegéből kell céltartalékot képezni. A kiegészítő melléklet tartalmazza azokat a részletes információkat, amelyek a tulajdonosok (tagság), a pénztár vezetése, a munkáltatói tagok, a szolgáltatók, az MNB részére a pénztár vagyonáról, pénzügyi helyzetéről, működése eredményességéről, a pénztár befektetési tevékenységének hatékonyságáról a megbízható valós összképet tükrözik. A pénztár az üzleti jelentésben az éves beszámoló adatainak értékelésével Úgy mutatja be a pénztár vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetét, a céltartalékok alakulását és a befektetéseket, hogy a pénztár jövőbeni helyzetének megítéléséhez, valamint a pénztár előrelátható fejlődésére vonatkozóan a pénztár tagjai a tényleges körülményeknek megfelelő képet kapjanak. 2016. május 26.
5
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Az üzleti jelentés tartalmazza még a mérleg f’ordulónapja után a mérlegkészítésig bekövetkezett lényeges események, a különösen Jelentős folyamatok bemutatását, valamint a pénztár taglétszárnának és vagyonának előrejelzését a várható fejlődésre, a gazdasági környezet várható változásaira tekintettel. 1.2.
A Beszámoló összeállításánál alkalmazott értékelési eljárások
A Pénztár nem tér cl a vonatkozó jogszabályokban meghatározott értékelési elvektől és értékelési eljárásoktól. A Pénztár befektetett vagyonának piaci értékelését a Pénztár letétkezelője, az MKB Bank Zrt. végzi. A pénztár az értékpapírok értékelésénél nem alkalmazza a számviteli törvény 54. *-a (8) és (9) bekezdésében foglalt előírásokat. 1.3.
A 2015. évtől hatályos jogszabály változások beszámolóra gyakorolt hatása
A 2015. évtől hatályba lépett Jogszabályi változások a beszámoló tartalmát és formáját nem érintették lényegesen. 2. A pénztári taglétszám alakulása
Ev 2 008 2 009 2010
Nyitó létszám 31 746 30 786 28785
2011 2012 2013 2014 2015
26601 24992 29526 28523 27815
Szolgáltatási kifizetés miatti Létszám Létszám megszűnések növekedés csökkenés aránya 1 170 2 130 48% 795 2 796 28% 322 2506 30% 727 6790 160 197 821
2336 2256 1 163 905 1420
48% 39% 38% 48% 40%
Nem szoltáltatási kifietés miatti megszűnés Záró aránya létszám 52% 30 786 72% 28 785 70% 26601 52% 61% 62% 52% 60%
24992 29526 28523 27815 27216
2015.12.31-én a Pénztár taglétszáma 27 216 f’á volt, amiből 28 t~ járadékszolgáltatást vett igénybe. A záró taglétszámból: Munkáltatóhoz tartozó tag ebből: Magyar Posta Zrt ebbőL egyéb Egyéni tag 2015-ben fizető tagok 2015-ben fizető tagok aránya (átlagos taglétszámhoz viszonyítva) 2016.
május
26.
15 989 13 1 13 2 876
11 227 17 091 624% 6
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A 2015. év ta~1étszámának alakulása io~címek szerint: lő Megnevezés
Összesen
Időszak elején Időszak alatti változás A változások részletezése: Ui belépő
27 815 -599 795
Átlépő más pénztárból
26
Ebből: Önsegélyező pénztárból átlépő Átlépő más pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Egyéb megszűnés Időszak végén
O 58 559 19 763 21 27 216
3. Bevételek-kiadások (ráfordítások) alakulása, tartalékképzési elvek 3.1.
A bevételek és kiadások (ráfordítások) alakulása
A Pénztár bevételei az éves pénztári beszámolóban szereplő eredmény-kimutatás alapján 2015-ben összesen 2.865.681 e Ft-ot, kiadásai 878.086 e Ft-ot tettek ki, Így a 2015-ben felhasználható eredmény összesen 1.987.595 e Ft (2014-ben 2.712.370 e Ft). A felhasználható eredményböl 2.0 17.446 e Ft a fedezeti céltartalék, 2.324 e Ft a likviditási céltartalék állományát növelte, a Pénztár működési eredménye 32.175 e Ft veszteséget nmtatott. -
-
-
A tagdíjbevételek 2015-re vonatkozó kaUculációja a taglétszám mintegy 3%-os csökkenését prognosztizálta, a tagdíjbevételek volumene a teljes átlagos létszámra és az egy főre jutó átlagos tagdíjbevétel alapján lett meghatározva. A negyedévekből évesített arányok a következők: 2015 Átlagos létszám (fö) Átlagos tagdíjbevétel (Ft/fő/hó)
Terv Tény 27 320 27 340 3 670 3 642
2015-ben mintegy 17.100 lő aktív, olyan tagja volt a pénztárnak, aki befizetést teljesített, vagy a számlájára befizetés érkezett. Emellett az egész évben nem fizetők aránya eléri a 10.000 ezer főt. Az átlagos létszámra vetítve, így a fizető/nem fizető tagság megoszlása kb. 62-38%. A munkáltatói hozzájárulásban részesülő tagok száma 2015-ben elérte a 10.650 főt, az egy tagra jutó átlagos hozzájárulás értéke 4.162 Ft/hó. A saját tagdíjat fizetők száma több mint 16.750 fó, az egy tagra jutó átlagos tagdíj mértéke elérte a 3.300 Ft-ot. A pénzügyi terv 468 lő Új belépővel számolt, a valóságban 821 lő Új belépő volt a pénztárnál, ennek következtében a tervezett átlagos létszám némileg magasabb, viszont az átlagos létszámra vetített tagdíjbevétel valamivel alacsonyabb lett mint a tervezett, így a tagdíjbevételek összességében 1%-kal maradtak el a tervértéktől.
2016. május 26.
7
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Az egységes tagdíj mértéke nem változott, 201 5-ben továbbra is 3.000 Ft maradt. A postai VBKJ keretből választható többlettagdíj-hozzájárulás mértéke 3.500 Ft/hó/pénztártag volt. A tagdijbevételek 201 5-ben így a tervezett 1.203.198 eFt helyett csaki .194.946 eFt-ot tettek ki, ez az előző évhez viszonyítva is több mint 5%-os csökkenést jelent (2014: 1.266.489 eFt). A tagdíjbevételeken belül folytatódott az egyéni befizetések arányának növekedése, illetve a munkáltatói hozzájárulás arányának mérséklődése. 2014-ben a tagdíjbevételek 53,7%-át adták ki az egyéni befizetések, 201 5-ben ez az arány már 55,5%, illetve a munkáltatói hozzájárulás aránya 46,3%-ról 44,5%-ra esett vissza. 2015 évben a tagi befizetések 967.174 e Ft-tal, a munkáltatói hozzájárulás 53 1.937. e Ft-tal járult hozzá a Pénztár bevételeihez. Ugyanakkor a meg nem fizetett tagdíjak tartalékára képzett céltartalékok több mint 307.830 e Ft-tal csökkentették a bevételeket. Az utólag befolyt tagdíjak (olyan tagdíjbevétel, amire a Pénztár a meg nem fizetés miatt már céltartalékot képzett) 3.665 e Ft-ot tettek ki. A tagok egyéb befizetéseként a tervezettnél magasabb, 211.877 e Ft nagyságú összeg folyt be, amely a 2014-ben ezen a jogcímen beérkezett 191.383 e Ft-ot is több mint 1 0%-kal meghaladja. A tagok 211.877 eFt eseti befizetése mellett 130.676 e Ft adóhatóság által utalt adójóváírás érkezett a fedezeti tartalékra. A 2014 évben befolyt 106.980 e Ft összegű adójóváírás után ez az adójóváírás tekintetében 22%-os növekedést jelent. Adomány, támogatás 2015-ben nem érkezett a Pénztárhoz. Összességében a Pénztár nem hozamjellegű bevételei a 2014-es 1.824.188 Ft-ról 1.866.588 Ft-ra emelkedtek, ami a tavalyi évben elkezdődött bevétel növekedés további tendenciáját jelzi. A működési kiadások (befektetési tevékenység ráfordításai és az egyéb ráfordítások nélkül) 129.803 e Ft-ot (2014-ben 123.444 e Ft) tettek ki, ami a tervhez viszonyítva kedvezően alakult (tervben szereplő kiadás 138.009 e Ft). A fedezeti tartalék eredmény-kimutatásban szereplő ráfordításai között csak a meg nem fizetett tagdíjak tartalékának leírásából származó hitelezési veszteség szerepel (287.642 e Ft összegben). A Pénztár befektetési tevékenységének eredménye elmaradt a várakozásoktól. A tervben szereplő kalkulált hozamösszegnél 99.963 e Ft-tal alacsonyabb a valós eredmény (tény: 553.592 e Ft, terv: 653.555 e Ft). Összességében a Pénztár befektetési jellegű eredménye 553.592 e Ft, a teljes eredmény 1 987 595 e Ft nagyságú. 3.2.
A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása, a tagdíj mértéke
A bevételek és kiadások tartalékok közti megosztása az alapszabályban és a pénzügyi tervben feltüntetettnek megfelelően alakult, módosítására nem került sor. A tagdíjbefizetések tartalékok közti megosztása: 2015.01.01-től 2015.12.31-ig Fedezeti tartalék: 95,0% Működési tartalék: 5,0% Likviditási tartalék: 0% Az eseti befizetések 100 %-ban a fedezeti tartalékra kerültek. 2016,
május 26.
8
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KJEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A befektetések tartalékok közötti megosztása a rendelkezésre álló szabad pénzeszközök tartalékok közötti megosztása alapján történt. A befektetési tevékenység hozamai és ráfordításai annak a tartaléknak a javára ill, terhére kerültek elszámolásra, amely tartalékból a befektetés történt. A folyószámla után kapott kamat megosztására a pénzügyi tervben meghatározott tagdíjra vonatkozó arányok szerint került sor. A tagsági viszony megszűntetése és szolgáltatási kifizetéseknél a Pénztár az általános ügyviteli ráfordítások megtérítésére 3 000 Ft költséglevonást érvényesít, valamint a kifizetendő összeg megállapításánál érvényesíti az összeg utalási költségét is. —
-
-
4. A működési tevékenység eredménye, a működési céltartalék és a tartaléktőke alakulása 4.1.
A működési tevékenység eredménye
A működési tevékenység bevételei 2015-ben 116.711 e Ft-ot, ráfordításai 148.886 e Ft-ot tettek ki, a rendkívüli eredmény O e Ft volt, így a működési tevékenység eredménye -32.175 e Ft (2014-ben -10.256 e Ft). A működési tartalék eredménye 14.969 e Ft-tal alacsonyabb veszteséget mutat mint a tervezett hiány (terv: -47.144 eFt). A működési tevékenység szokásos bevételei (befektetési tevékenység bevételei nélkül) 101.192 e Ft-ot (2014-ben 93.197 e Ft), kiadásai 144.943 e Ft-ot (2014-ben 135.521 e Ft-ot) tettek ki, így a szokásos működési tevékenység eredménye -43.751 e Ft (2013-ban -42.324 e Ft). A működési célú befektetési tevékenység 11576 e Ft (2014-ben 32.068 e Ft) eredménye az előző évekhez hasonlóan javította a szokásos működési tevékenység eredményen elért veszteséget. A működési tevékenység 2015-ben összesen 101.192 eFt nem hozamjellegű bevételből gazdálkodhatott a 2014-es 93.917 eFt-hoz képest, ami több mint 7%-os növekedést jelent. A működési jellegű egyéb bevételek 41.446 e Ft többletbevételt jelentettek a Pénztár részére. A bevételek megoszlása a következő: Átlépő tagoktól levont 3 eFt: Egyösszegű szolgáltatást terhelő költségek miatt elszámolt bevétel: Kedvezményezett kifizetést terhelő költségek miatt elszárnolt bevétel: Kilépés, részkifizetést terhelő költségek miatt elszárnolt bevétel: Soron kívüli adóigazolás kiküldésének díja: Meg nem fizetett működési célú tagdíjak tartalékának felhasználása:
216 5.758 361 19.925 47 15.139
eFt eFt eFt eFt eFt eFt
Meg kell említeni, hogy a 15.139 e Ft nagyságú működésre jutó meg nem fizetett tagdíjak felhasználása miatti bevételnek nincs eredményre gyakorolt hatása, hiszen az egyéb ráfordítások között ugyanekkora összeg szerepel a meg nem fizetett tagdíjak hitelezési vesztesége jogcímén. 2016. május 26.
9
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A tagoktól a kifizetésekhez kapcsolódóan levont összeg miatti 26.260 eFt bevétel nagy része ráfordítás (postai, utalási díj) oldalon is jelentkezik, Így az ebből adódó nettó bevétel csak mintegy 14.160 eFt.
A 78.562 e Ft anya~jelle~ű ráfordítások tételei (e Ft-ban): Terv szám
Anyag)ellegő ráfordítások Irodaszer, nyomtatvány Nyilvántartás! díj Tagszervezés, taglétszám fejlesztési ráf. Könyvvizsgálat Biztosításmatematika Pénzügyi szolgáltatás Különféle egyéb szolgáltatás Ebből: Egyéb szolgáltatás bérszámfejtés internetes honlap költségei kommuniká c/ó és nyomtatás Hirdetés Szakkönyv lrodabérlet±energis Taksrítás±takarítószer Informatika Telefon, posts Szaktanácsadás
Tény szám
Tény szám
2014
2015
Tény 2015/ Tény 2015! Tény 2014
Tervszám
83 497 831 31 932
71 160 653 30 556
78 562 109 30 480
110,4% 16.7% 99,8%
94,1% 13,1% 95,5%
2 800 2 800 1 680 14 850 11 765 5 570 620 2 957 2 618 1 073 55 6 334 630 1 800 6 052 900
0 2 540 1 620 14 903 7 294 3 632 600 762 2 300 118 50 6 073 542 1 721 4 518 572
2 731 2 794 1 668 19 635 6 923 2 286 618 1 814 2 205 585 53 6 271 625 1 722 4 336 630
110,0% 103,0% 131,8% 94,9% 62,9% 103,0% 238,1% 95,9% 495,8% 106,0% 103,3% 115,3% 100,1% 96,0% 110,1%
97,5% 99,8% 99,3% 132,2% 58,8% 41,0% 99,7% 61,3% 84,2% 54,5% 96,4% 99,0% 99,2% 95,7% 71,6% 70,0%
Az anyagjellegű ráfordítások a tervhez viszonyítva alacsonyabb szintet értek cl, a tervben szereplő 83.497 eFt helyett a ráfordítások tényleges értéke 78.562 eFt lett. Továbbra is az egyik legdinamikusabban bővülő költségelem a pénzügyi szolgáltatások díja, mind a tervhez, mind pedig az előző évhez viszonyított növekedés mértéke meghaladja a 30%-ot, így az összes anyagjellegű ráfordítás negyedét már ezen szolgáltatások teszik ki. 2015-ben a ráfordítások között Új elem a pénztár tagszervezési tevékenységéhez kapcsolódó költségek (2 731 eFt) melyek megoszlása a következő: Tagszervezésre kifizetett ügynöki díjak: Tagszervezés oktatásával kapcsolatos díjak: Tagszervezéssel kapcsolatos egyéb anyagjellegű díjak:
2016.rnájus2ó.
320 eFt 2 050 eFt 361 eFt
10
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A 46.102 e Ft személyi ielle~ű ráfordítások tételei Terv szám
Személyijellegű r4fordüúsok Bruttó bérköltség ésjárulékai Tiszteletdíjak ésjárulékaik Béren kívüli juttatások Béren kívüli juttatások járulékai küldöttútiköltség Reprezentáció
Tény szám
49 704 33 153 13 852 919 635 525 620
Tény szám
2014
2015
47 235 30 682 14 813 893 425 177 245
46 102 30 682 13 000 884 522 411 603
Tény 2015! Tény 2015/ Tény 2014
97,6% 100,0% 87,8% 99,0% 122,8% 232,2% 2
Tervszám
92,8% 92,5% 93,8% 96,2% 82,2% 78,3% 97,3%
Sem a tervhez, sem pedig a 2014-es bázishoz viszonyítva nincs Jelentős eltérés, az előző évhez viszonyított csökkenés mértéke 2,4%. A működéssel kapcsolatos 19.992 c Ft összegű egyéb ráfordítások tételei: Felügyeleti díj: Hitelezési veszteség: Különféle egyéb ráfordítás:
4.852 e Ft 15.139 eFt I eFt
„Számviteli szemléletben” nem tervezett tétel az egyéb ráfordításokban szereplő hitelezési veszteség, melynek összege 15.139 e Ft, ugyanakkor az ezzel kapcsolatos bevétel sem szerepelt a tervben ami ugyancsak 15.139 e Ft, így összességében ez a tétel nem módosítja az eredményt. A Pénztár tulajdonában immateriális Jószág nincs. Az év folyamán kisértékű tárgyi eszközök ill. egy lap-top beszerzése történt, az év folyamán elszámolt értékcsökkenés összege: 287 eFt. A nettó értékkel rende&ező tárgyi eszköz adatai: Megnevezés: Lenovo PC Aktiválás:201 4.09.30 Aktivált (bruttó) érték: 194 310 Ft Leírási kulcs: 33% Tervezett leírás: 3 év Elszámolt éves értékcsökkenés: 67 648 Ft Halmozott értékcsökkenés: 84 560 Ft Nettó érték év végén: 109 750 Ft Megnevezés: Lenovo lap-top Aktiválás:2015. 12.31 Aktivált (bruttó) érték: 151 800 Ft Leírási kulcs: 33% Tervezett leírás: 3 év Elszámolt éves értékcsökkenés: 0 Ft Halmozott értékcsökkenés: 0 Ft Nettó érték év végén: 151 800 Ft 2016. május 26.
11
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Összességében megállapítható, hogy a működési jellegű tagdíjbevételek a pénzügyi tervezés számításai szerint alakultak, viszont ez a 2014-es évhez viszonyítva 5%-os csökkenést jelent. A működés bevételeit a tervhez és az előző évhez viszonyítva is jelentősen növelte a több mint 4 700 tagi kifizetéshez kapcsolódó, a tagoktól levont költség, ugyanakkor ez ráfordítás oldalra is hatással volt. A kamatszint csökkenése miatt a fel nem használt működési tartalék hozama csak alacsonyabb összeggel (a 2014es 32.068 eFt helyett csak 11.576 eFt-tal) tudott hozzájárulni a működési tevékenység veszteségének kompenzálásához. A működési ráfordítások a tervezett szintet 5%-kal, az előző éves volument pedig 7%-kal haladták meg, így mindezeket figyelembe véve a Pénztár működési eredménye 2015. évben 32.175 eFt veszteség, ami az előző évhez viszonyítva 21.919 eFt-tal magasabb, ugyanakkor a tervhez viszonyítva 14.969 eFt-tal kedvezőbb (a tervezett működési veszteség 47.144 eFt volt).
4.2.
A működési céltartalék alakulása
2015-ben jövőbeni kötelezettségekre céltartalék képzés nem történt. A működési portfoliő értékelési különbözetére a pénztár megfelelően képzett céltartalékot.
a vonatkozó jogszabályoknak
—
A céltartalék nyitó állománya 3.977 e Ft, év közben a működési célú befektetésre jutó időarányos kamat devizaárfolyam-változás és az egyéb piaci értékítélet miatti értékelési különbözet összege 1.339 e Ft-tal csökkent, Igy a céltartalék záró állománya 2.638 e Ft. Az így képzett céltartalék csak technikai jellegű, ténylegesen a befektetési tevékenység működési portfolióra jutó nem realizált eredményének változását jelenti.
4.3.
A tartaléktőke alakulása
A tartaléktőke és a mérleg szerinti eredmény (együttesen a működési tevékenység felhasználható eredménye) alakulása 2010-tőle Ft-ban: Megnevezés
2010
2011
2012
2013
2014
2015
Előző évek halmozott eredménye:
291.197 3 14.572 372.552 335.109 338.602 344.694 Adott év mérleg szerinti működési 7.180 27 -16.098 -10.256 -32.175 eredménye: 46.288 Tagdíj-nemfizető tagoktól 16.195 7.953 8.709 9.591. 11.348. 10.346 -
ktg.levonás egyenlege Átcsoportosítás a
likviditási 0 50.000 0 10.000 5.000 5.000 tartalékból Beolvadó pénztár működési 0 0 136 0 0 0 tartaléka Működési tevékenység 314.572 372.552 335.109 338.602 344.694 327.865 felhasználható eredménye 2016.rnájus26.
12
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
5. A céltartalékok, a teljesített szolgáltatások, a nyugdíjszolgáltatások
folyósításával kapcsolatban felmerült kiadások, a tagoknak visszatérített összegek alakulása
5.1.
A fedezeti céltartalék alakulása
A fedezeti céltartalék egyéni számlákra számolt része a 18.650.930 e Ft nyitó állományhoz képest 18.557.191 e Ft-ra csökkent 2015-ben. A szolgáltatási számlákon lévő összeg pedig 19.737 e Ft-ról 19.935 e Ft-ra változott. Az egyéni számlákon kimutatott 93.739 e Ft összegű csökkenés főbb tényezői a következők: E Ft-ban Nyitó állomány Tárgyévben egyéni számlákon jóváirt szolgáltatási célú bevételek (+) Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyéni számlákon (+) Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (±1-) Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (+) Tartaléktőkéből átcsoportosítás (+) Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-) Tagoknak, kedvezményezettekiiek, munkáltatóknak visszatérítés (-) Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-) Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb ráfordítások (-) Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos ráfordítások (-) Egyéb változás (+1-) Egyéni számlák záró állománya
2014 17 407 843 1 730 991 11 557
2015 18 650 930 1 765 395 20 525
1 384 120
1 644 274
243 658
-664 012
O O 608 966 836 820
O O 664 137 1 409 706
18
27 604
48 448
229 462
287 642
413 040 -11 347
440 840 -9 148
650 930
18 557 191
Az egyéni számlákon jóváírt szolgáltatási célú bevételek és ráfordítások különbözete 20 14hez képest 1.501.529 eFt-ról 1.477.753 eFt-ra változott, ami 1%-os csökkenést jelent. Az egyéni- és szolgáltatási számlákra jutó befektetési tevékenység eredménye jelentősen, a 2014.évi 1.215.199 eFt-ról 539.693 eFt-ra csökkent, amit a csökkenő piaci hozamok eredményeztek. A Pénztárba más nyugdíjpénztárakból érkezett áthozott fedezetet összege 2015-ben 20.525 eFt volt, mely 48 tag számlájára érkezett (2014-ban az átlépők által áthozott fedezet összege 11 557 eFt volt). A Pénztárból más nyugdíjpénztárakba átlépett tagok száma kismértékben növekedett, 58 tag lépett át más pénztárba az előző évi 46 taghoz képest. Az átvitt fedezet összege 48.448 e Ft volt, ami tartalmazza a levont átlépési díjat is, melynek mértéke tagonként 3.000 Ft. 2015-ben 19 elhunyt tag után történt kifizetés 42.784 e Ft értékben az örökösöknek illetve kedvezményezetteknek, míg 2014-ben 33 fő után 45.406 e Ft került kifizetésre. 2016. május 26.
13
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
2015-ben Jelentősen nőtt a 10 éves várakozási idő letelte utáni kifizetések száma és összege. Míg 2014-ben 2 354 esetben került sor ilyen jellegű kifizetésre, ebben az évben 3 910 kifizetés teljesült (melyből 153 előző évből áthúzódó végelszámolás). A kifizetést igénylők részére összesen 1.366.922 e Ft összegű elszámolás készült (2014-ben 791.414 e Ft) melynek megoszlása 916.841 eFt hozam (710.948 e Ft realizált hozam, 205.893 e Ft értékelési különbözet) és 450.081 e Ft tőke. Az elszámolást követően a Pénztár 49.748 e Ft SZJA-t fizetett be a NAV részére, illetve 19.925. e Ft költséget vont le. A fentiek alapján a tényleges nettó kifizetés nagysága 1.297.249 e Ft összegű volt, az elszámolt kifizetések tőke és hozam közötti megoszlása pedig közelítőleg 33 % ill. 67 %. A várakozási idő letelte utáni kifizetések esetében 763 fő kilépett és megszüntette a tagsági viszonyát (2014-ben 389 fZ5 lépett ki ilyen módon). 2.994 fő esetében részösszeg felvétele történt, a jogosult pénztártagok az adómentesen felvehető hozamösszeget, vagy a hozamösszegen felül még az ún. tőkerészt is kérték kifizetni, de tagok maradtak. (2014-ben 1.831 fö részére történt részkifizetés.) A részkifizetést igénylő tagok döntő többsége (95%) továbbra is csak a hozamból kéri a részfelvételek teljesítését. 2015. december 31-én a várakozási idő figyelembevételével megállapított kifizetés igénybevételére jogosult, vagy egy éven belül jogosulttá váló pénztártagjaink száma 15.587 fö, akiknek egyéni számlájuk összesített egyenlege 16.074.303 eFt. I-Ia a kifizetésre jogosultak szárnából levonásra kerül azon tagok száma, akik 2016.12.31-ig csak a tagsági jogviszony megszüntetésével jogosultak kifizetésre (tehát 3 éven belül már volt részkifizetésük), úgy 2016.12.31-ig 11.077 I’d jogosult részkifizetésre, mely tagok év végi egyenlege 11.601.825 eFt. A 15.587 kifizetésre jogosult pénztártag több mint 60%-a, 9.495 fő már legalább egyszer élt a részf’elvét lehetőségével. A Pénztártól szolgáltatást igénybe vett tagok száma és a szolgáltatásként kifizetett összeg a következők szerint alakult: 2014-ben 436 fő 602.270 e Ft, 2015-ben 559 15 654.222 e Ft, összegben részesült egyösszegű szolgáltatásban. 2015-ben sem változott jelentősen ajáradékszolgáltatást igénybe vett tagok száma. Év végén összesen 28 fő járadékszolgáltatást igénybe vevő tagja volt a Pénztárnak. Járadéktípusonkénti létszám és egyenleg: Év eleji létszám Év végi létszám Év végi egyenle~ (fő) (fő) (Ft)
Járadéktípus Év eleji egyenleg (Ft) 3éves
875652€
8
II
867617~
Séves
2362504
7
3
10l838~
6éves
19560(
7éves
1081615
1
2
829801
8 éves
423 30(
1
1
302 93~
lOéves 2Oéves
376076~ 3013674
6 2
7 2
6226132 27498V
25 éves
143 651
1
131 913
2~
19 935 41~
Összesen:
2016. május 26.
19 737 651
23~
27
14
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A 19 738 eFt nyitó állornányhoz 6 Új járadékos tag részére 9.915 eFt került átvezetésre az egyéni számlákról, 270 eFt hozam képződött, 9.988 eFt járadékösszeg kifizetésre került, Így a szolgáltatási számlák év végi egyenlege 19.935 eFt. Összességében a beszámolási időszakban a nyugdíjszolgáltatások fedezetére az egyéni számlákról átcsoportosított összeg 664.137 e Ft volt, míg a nyugdíjszolgáltatásként kifizetett bruttó összeg 664.2 lOe Ft. 2015-ben a Pénztár továbbra is élt azzal a lehetőséggel, hogy tagdíj-nemfizető tagjaitól költséget vonjon le. A Pénztár a tagdíj-nemfizetés kezdő időpontjától jogosult a tag egyéni számlájának befektetéseiből származó pozitív hozamot az egységes tagdíjnak a működési és likviditási tartalékra jutó hányadának megfelelő összeggel, de legfeljebb a hozam összegével csökkenteni. 2015-ban a tagdíj-nemfizetés jogcímen az egyéni számlákat terhelő összeg 10.346 e Ft volt (9 918 tag esetén tőrtén levonás és 9 esetben visszaírás)
5.2.
A likviditási céltartalékok alakulása
A likviditási céltartalékok állománya a beszámolási időszakban 83.705 e Ft-ról, 81.029 e Ft-ra csökkent. A likviditási céltartalékokon belül a Pénztár három céltartalékot különböztet meg, . . .
az értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalékot, az egyéb likviditási célra képzett céltartalékot, és az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára létrehozott céltartalékot.
A likviditási portfolió értékelési különbőzetére képzett céltartalék A likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék nyitó állománya 7.736 e Ft, záró állománya 5.565 e Ft. A tárgyidőszaki változás 2.171 e Ft. Az így képzett céltartalék csak technikai jellegű, ténylegesen a befektetési tevékenység likviditási portfolióra jutó nem realizált eredményének változását jelenti. —
Az e2yéb likviditási célokra képzett céltartalék Az egyéb likviditási célokra képzett céltartalék nyitó állománya 75.968 e Ft, záró állománya 75.464 e Ft. A céltartalék képzés összege 2015-ben 4.494 e Ft összegű, mely szinte teljes egészében a likviditási tartalék befektetési tevékenységének realizált eredménye. A céltartalék állományát év közben csökkentette a 5.000 eFt összegű -—működés javára -—történt átcsoportosítás, így a likviditási céltartalék záró állománya a céltartalékot növelő 2 eFt visszautalásra jutó hozam összegét is figyelembe véve 75.464 eFt Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék Az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék arra szolgál, hogy a hozamfelosztás időpontjában még azonosítatlan befizetések jogosultjai a hozamfelosztás után is befizetésük azonosítottá válásakor részesüljenek korábban azonosítatlan befizetésük befektetéseinek hozamaiból. —
—
2016. május 26.
15
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
2015-ben sem volt olyan befizetés, melynek hozamát utólag tagra lehetett volna azonosítani, az I eFt céltartalék képzése olyan befizetések esetében történt, melyek később visszautalásra kerültek. A céltartalék felhasználása, azaz a visszautalásra jutó hozam mely az egyéb likviditási céltartalékba kerül átvezetésre összege 2 eFt volt, így a tartalék záró állománya O eFt, mivel a nyitó állomány I eFt volt. —
—
Az alábbi táblázat az azonosítatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék alakulását mutatja 2015-ben (e Ft-ban): Megnevezés
Nyitó állomány
Változás
Záró állomány
Azonositatlan befizetések befektetési hozamára
5.3.
A meg nem flzetett tagdíjak tartaléka
A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya 2014. év végén 301.440 e Ft volt, 2015-ben a meg nem fizetett tagdíjakra képzett céltartalék összege 307.830 e Ft, az utólag befolyt tagdíjak összege 3.665 e Ft, a hitelezési veszteségként leírt összeg 302.782 e Ft. A meg nem fizetett tagdíjak tartalékának záró állománya év végén 302.823 e Ft. Az év végi állomány 9 149 f~ esetében mutatott ki elmaradást, ennek több mint 85% (7 849 fő) olyan tag, ahol az elmaradás megegyezik a teljes éves tagdíj összegével.
5.4.
A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatban felmerült dologi kiadások
A nyugdíjszolgáltatások folyósításával kapcsolatosan felmerült kiadásokból a Pénztár 5.758 eFt-ot terhelt a tagok számláira. A felszámított költségek az adminisztrációval kapcsolatos 3 eFt-okból és az utalási költségekből tevődtek Össze.
6.
A cash-flow kimutatás értékelése
A Pénztár nettó értékben kimutatott immateriális javakkal nem rendelkezik. A követelésáflomány az előző évhez képest nem változott lényegesen 304.655 eFt-ról 3 16.323 eFt-ra növekedett. Az értékpapír állomány változásánál az éven túli hitelviszonyt megtestesítő papírok, továbbá a részesedések állománya is több mint 30%-kal emelkedett, a rövid lejáratú állampapírok részaránya ugyanakkor több mint a felére esett vissza. A 33 698 egyéb rövid lejáratú kötelezettségek állományából 28.958 eFt az értékpapír ügyletekből eredő, a mérleg fordulónapjáig pénzügyileg még nem rendezett tételek miatti kötelezettség’
2016. május 26.
16
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A passzív időbeli elhatárolásokra képzett összegből a mérlegkészítés időpontjáig csak a könyvvizsgálatra vonatkozó számla nem érkezett meg, a többi tétel többségében 2016. januárjában kifizetésre került.
A vagyonkezeléssel kapcsolatos, a tárgyévet terhelő, de még ki nem fizetett díjak összehasonlítása: Év végéig ki nem fizetett vagyonkezelési díjak eFt kötelezettség elhatárolás Összesen:
2014.12.31 51 086 34 376 85 462
2015.12.31 Változás 0 -51 086 14 067 -20 309 14 067 -71 395
7. Kiegészítő vállalkozási tevékenység A Pénztár a beszámolási időszakban kiegészítő vállalkozási tevékenységet nem folytatott, arra engedélyt nem kért.
8.
A munkáltatói kötelezettségvállalások teljesülése
A munkáltatói tagok összességében eleget tettek szerződésben rögzített kötelezettség vállalásaiknak, mind a befizetett összegek, mind az adatszolgáltatás tekintetében. A 2015. évben az alábbi társaságokkal, intézményekkel kötöttünk munkáltatói szerződéseket:
SEMMELROCK STEIN+DESING BURKOLATKŐ KFT KÖZIGAZGATÁSI ÉS ELEKTRONIKUS KÖZSZOLGÁLTATÁSOK KÖZPONTI HIVATALA MÁV-START ZRT. FŐVÁROSI ÖNKORMÁNYZAT IDŐSEK OTTHONA TECHSZERVÍZ IPARI SZOLGÁLTATÓ KFT VKSZ VESZPRÉMI KÖZŰZEMI SZOLGÁLTATÓ ZRT. SZENTLŐRINCI KÖZÖS ÖNKORMÁNYZATI HIVATAL TRANS-SPED TRINT KFT ÉSZAKNYUGAT-MAGYARORSZÁGI KÖZLEKEDÉSI KÖZPONT ZRT ENVIRODUNA BERUHÁZÁS ELŐKÉSZÍTŐ KFT IGAZSÁGÜGYI HIVATAL COLUMBUS MCKINNON HUNGARY KFT VÜSZI GÖDÖLLŐI VÁROSÜZEMELTETŐ ÉS SZOLGÁLTATÓ KFT SZABOLCS TAKARÉKSZÖVETKEZET NAGYKÁTA ÉS VIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET WORK WAY CLUB KFT
2016. május 26.
17
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
NEMZETI KOMMUNIKÁCIÓS HIVATAL PROHUMAN 2004 KFT RENDŐRSÉGI OKTATÁSI ÉS KIKÉPZŐ KÖZPONT (ROKK) EURO-PROFIL KFT NEMZETKÖZI BŰNÜGYI EGYÜTTMŰKÖDÉSI KÖZPONT (NEBEK) KÉSZENLÉTI RENDŐRSÉG KÖNYVTÁRELLÁTÓ NONPROFIT KFT DÉL-DUNÁNTÚLI KÖZLEKEDÉSI KÖZPONT ZRT JOHNSON ELETRIC HUNGARY KFT BUDAPESTI MŰSZAKI ÉS GAZDASÁGTUDOMÁNYI EGYETEM KOBAPLAST MŰANYAGIPARI TERMELŐI SZOLGÁLTATÓ ÉS KERESKEDELMI KFT TISZAVASVÁRI TAKARÉKSZÖVETKEZET BACHL HŐSZIGETELŐANYAG-GYÁRTÓ KFT ESENSE HUMAN RESOURCES SZOLGÁLTATÓ ZRT FLORIN ZRT. KONDOROSI TAKARÉKSZÖVETKEZET B3 TAKARÉKSZÖVETKEZET BAKONYVIDÉKE TAKARÉKSZÖVETKEZET MAGYAR POSTA IKÁRTYAKÖZP0NT ZRT. GYŐR-PÉR REPÜLŐTÉR KFT HUMAN BIOPLAZMA GYÁRTÓ ÉS KERESKEDELMI KFT NEMESSZALÓK KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA GEDIA HUNGARY KFT XIII. KERÜLETI KÖZSZOLGÁLTATÓ ZRT BUDAPEST FŐVÁROS X. KER. KŐBÁNYAI POLGÁRMESTERI HIVATAL SZATMÁR-BEREGI TAKARÉKSZŐVETKEZET MET MAGYARORSZÁG ZRT. DVG DUNAÚJVÁROSI VAGYONKEZELŐ ZRT EVRA-PAKS KFT PILLÉR TAKARÉKSZŐVETKEZET DAKK DÉL-ALFÖLDI KÖZLEKEDÉSI KÖZPONT ZRT ÉSZAK TOLNA MEGYEI TAKARÉKSZÖVETKEZET UNION VIENNA INSURANCE GROUP BIZTOSÍTÓ ZRT
9.
A tagokkal szembeni követelések értékelése
A Pénztár mérlegében kimutatott tagdíjkövetelés összesen 310.629 e Ft, amiből 302.823 e Ft egyéni tagdíjat az esedékességig nem Ezettek meg, amire a Pénztár a céltartalékot megképezte. Ezen követelések a következő éves beszámoló elkészitéséig vagy befolynak, vagy pedig hitelezési veszteségként leírásra kerülnek a megképzett céltartalék összegében.
2016.rnájus26.
18
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ IUEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
10.
Alkalmazotti állomány, választott tisztségviselők
A
Pénztár ügyvezető igazgatója Szabó Borbála. A Pénztár befektetéseivel foglalkozó pénzügyi munkatárs Tóthiié Lovadi Ildikó mellett, Petrusánné Király Beatrix pénztári munkatárs áll alkalmazásban Állornányba tartozó pénztári alkalmazottak munkabére
24 115 e Ft
Az Igazgatótanács tagjai: Kövesdi Ferencné (elnök) Kállay Mariann Dr. Horváth Sándor Vajta Zoltánné Zsuppán Géza Szászné Perlaki Ilona (2015.02.23-tól) Vida Pál József (2015.02.23-tól) Az Ellenőrző Bizottság tagjai: Dr. Morvay Miklós (elnök) Nagyné Geiger Judit Békésiné dr. Papp Ildikó (2015.05.31-ig) Báthory Balázs (2015.02.22-ig) Maráczi Aliz Tornyos Csaba Gábor (2015.02.23-tól) Víg Zita (2015.12.1 1-től) Az Igazgatótanács és az Ellenőrző Bizottság tisztségviselői 2015-ben bruttó 10.236 e Ft tiszteletdíjban részesültek. Az egyéb állományba nem tartozók munkadíja 2015-ben 185 eFt volt.
11.
A Pénztár szolgáltatói
Vagyonkezelők:
Pioneer Alapkezelő Zrt. Concorde Alapkezelő Zrt. (2015.05.21-ig) Diófa Alapkezelő Zrt.
Letétkezelő:
MKB Bank Zrt.
Nyilvántartás:
Első Hazai Pénztárszervező és Működtető Zrt.
Könyvvizsgálat:
Karanta Audit Zrt.
2016.rnájus2ó.
19
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Aktuárius:
Lénárd János
Számlavezető:
Erste Bank Hungary Zrt.
12. A határidős ügyletek bemutatása A Pénztár— a deviza kockázatok mérséklésére határidős deviza ügyleteket is kötött. A vagyonkezelők által végzett ügyletek eredményeként 47.545 e Ft nyereség, illetve 163.740 e Ft veszteség került elszámolásra 2015-ben. Ezek az adatokat azonban nem úgy kell értelmezni, hogy a határidős deviza ügyletek önálló befektetési formaként veszteséget eredményeztek a Pénztár számára. A határidős deviza ügyleteket a vagyonkezelők a pénztári portfólióban lévő nem forintban kibocsátott értékpapírok árfolyamkockázatának fedezésére kötik, tehát a határidős devizaárfolyam nyereség vagy veszteség pozíciójának mindig van egy párja, az adott devizás eszköznek a prompt devizaárfolyam szerint mutatkozó nyeresége vagy vesztesége. —
2015.12.31-én nyitott határidős deviza poziciók fontosabb adatai: Lezárásko ri árfolyam
Megnevezés
Vagyonkezelő
EURHUF16O129E316,5 5 ELDÁSI ÜGYLET
DIÓFA ALAPKEzELÓ
ZRT A portfolió
Kötésdátum
Darabszá m
316,55 2015.01.27
520000
EURHUF16O216E312,1 4 ELADÁSI ÜGYLET
PIONEER BEFEKTETÉSI ALAPKEzELÓ ZRT
EURHUF16O218E312,6 5 ELADÁSI ÜGYLET
PIONEER BEFEKTETÉSI ALAPKEZELÖ ZRT
2015.11.27
200 000
EURH UF160526V317,4 DIÓFA ALAPKEZELÓ 6 ELADÁSI ÜGYLET ZRT Működési
2015.12.16
40 000
EURHUF16O6O1E317,5 4 ELADÁSI ÜGYLET
ALAPKEZELÓ ZRT Működési
2015.12.16
20 000
EURHUF16O7OS ELADÁSI ÜGYLET
DIÓFA ALAPKEZELÓ zRTAportfoIió
2015.06.30
200000
EURHUF1611O7E317,7 ELADÁSI ÜGYLET
ALAPKEZELÓ ZRTAportfolió
2016. május 26.
Piaci érték Kötési átlagárfoly Ft árfolyam am 2015.12.31 V
312,61
1 621 706 312,14
2015.11.23
1 454 900
310,57 311,81
318,08 685 542
314,5 500 000
217,54 52 154
315,04
2015.11.04
317,46 104 274
315,55
DIÓFA
312,65 -226 043
315,55
DIÓFA
-2 345 712
317,7 937 154
20
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Lezárásko ri árfolyam
Kötésdátum
Darabszá m
Megnevezés
vagyonkezelö
EURHU F161107E314,3 6 ELADÁSI ÜGYLET
ALAPKEZELÓ
DIÓFA ZRT A portfolió
2015.11.04
500 000
EURHUF161121E314,3 9 ELADÁSI ÜGYLET
DIÓFA ALAPKEZELÓ ZRTAportfolió
2015.11.18
3 525 000
EURHUF161222E318,8 ELADÁSI ÜGYLET
DIÓFA ALAPKEZELÓ ZRTAportfoIiá
2015.12.18
625 000
EURHUF16O302E3O7,3 3 ELDÁSI ÜGYLET
DIÓFA ALAPKEZELŐ ZRTAportfoIiá
2015.02.26
1 090 000
EURHUFF1611O3E313, 65 ELADÁSI ÜGYLET
DIÓFA ALAPKEZELÓ ZRT B portfolió
2015.10.30
2 350 000
EURHUF1SO526E317,4 8 ELADÁSI ÜGYLET
DIÓFA ALAPKEZELÖ
2015.12.16
775 000
USDHUF16Ü216E292,6 BEFEKTETÉSI ALAPKEZELÓ 3 ELADÁSI ÜGYLET ZRT
2015.11.23
204 000
USDHU F160218E294,0 7 ELADÁSI ÜGYLET
PIONEER BEFEKTETÉSI ALAPKEZELŐ ZRT
2015.11.27
90 000
USDHUFF16O119E283, 81 ELADÁSI ÜGYLET
PIONEER BEFEKTETÉSI ALAPKEZELÓ ZRT
ZRTAportfoIi6
Piaci érték V Kötési átlagárfoly Ft árfolyam am 2015.12.31 314,5
314,36 935 610
311,09
314,39 5 800 201
315,5
318,8 1 559 966
303,4
307,33 7 028 909
309,77
313,65 6 344 619
315,55
317,48 2021 745
PIONEER
281,48
1 152 385 292,11
294,07 636 501
294,58 2015.10.29
292,63
1 365 000
283,81 -4 037 373
13. A befektetési tevékenység hatékonyságának értékelése 13.1
A befektetési arányok alakulása, az eszközérték tartalékok szerinti levezetése
A Pénztár eleget tett a rá vonatkozó befektetési keretszabályoknak és a befektetési politikában foglaltaknak. A Pénztár vagyona az év folyamán többségében kötvényben és azon belül állampapírban volt. Az év során folyamatosan csökkent a kötvények, és azon belül az állampapírok aránya, csökkent a részvény hányad is, viszont emelkedett a pénztári portfolióban a közvetett befektetési formák használata. A befektetési arányok alakulása 2015-ben negyedévenként, befektetés típusok szerint, a tárgynegyedév végén meglévő, piaci értéken figyelembe vett pénztári eszközök százalékában és e Ft-ban: 2016. május 26.
21
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Befektetés típusok Bankszámla és készpénz Állampapírok Egyéb kötvények Jelzáloglevelek Befektetési jegyek Részvények Határidős ügyletek Értékpapír követelés Értékpapír kötelezettség
2015 L név 137 495 16033 165 1 692 607 614 726 2 317 667 754 888 90 722 967 2 563 309
Minclösszesen Befektetés típusok Bankszámla és készpénz Állampapírok Egyéb kötvények Jelzáloglevelek Befektetésí jegyek Részvények Határidős ügyletek Értékpapír követelés Értékpapír kötelezettség Mindösszesen
A Pénztár eszközértékének 2015.12.3 1-re vonatkozóan:
19 078 928
2015. ILn.év 126 210 13261 399 2 334 291 626 810 2 628 352 703 637 -118 491 7 127 555 486 19 013 849
2015. III.n.év 122 629 12786550 2 025 489 1 376 652 2 284 354 459 098 -32 353 14 488 140 350 18 896 557
2015. IV.n.év 355 342 11 987350 I 898 734 1 384 366 3 099 599 322 694 -16 076 5 693 28 958 19 008 744
2015 I. név 0,7% 84,0% 8,9% 3,2% 12,1% 4,0% 0,5% 0,0% 13,4% 100,0%
2015. II.n.év 0,7% 69,7% 12,3% 3,3% 13,8% 3,7% -0,6% 0,0% 2,9% 100,0%
2015. JILn.év 0,6% 67,7% 10,7% 7,3% 12,1% 2,4% -0,2% 0,1% 0,7% 100,0%
2015. IV.u.év 1,9% 63,1% 10,0% 7,3% 16,3% 1,7% -0,1% 0,0% 0,2% 100,0%
tartalékok szerinti kvezetését a következő táblázat tartalmazza
eFt-ban
ELŐJEL
‚~)
(±)
(-)
(±)
(±) (±)
MEGNEVEZÉS BEFEKTETETT ESZKÖZÖK
FEDEZETI CÉLÚ
LIKVIDI
TÁSI CÉLÚ
ÖSSZESEN
MÉRLEGÉRTÉK
ÉS
ÉRTÉKPAPÍROK EGYÉB KÖVETELÉSEKBÖL VAGYONKEZELŐVEL SZ. KÖVETELÉSEK ÉS OSZATLÉKKÖVETELÉ SEK KÖTELEZETTSÉGEKB ÖL VAGYONKEZELŐVEL SZ. KÖVETELÉSEK PÉNZESZKÖZÖK KIMUTATOTT ESZKÖZÉRTÉK ÖSSZESEN; SAJÁT TŐKE ÉS 0ÉLTARTALÉKOK
MEG NEM FIZETETT TAGDÍJAK
2016. május 26.
MUKÖD ÉSI CÉLÚ
18 267 658
333 371
75 637
18 676 666
18 676 666
687
0
5007
5694
5694
23 952 343 440
5007 11 320
582
28 959 355 342
355 342
18 587 833
339 684
81 226
19 008 743
19 008 743
18 577 126
330 503
81 029
18 988 658
18 988 658
287 682
15 141
0
302 823
302 823
28 959
22
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
ELŐ JEL
(+) (±)
(-) (-) (-) (-)
MEGNEVEZÉS TARTALÉKA KÖTELEZETTSÉGEK PASSZIV IDOBELI ELHATÁROLÁSOK EGYEB KÖVETELÉSEKBŐL NEM A B EFEKTETÉS EKH EZ KAPCSOLÓDÓ KÖVETELÉSEK TAGDÍJKÖVETELESEK AKTÍV IDŐBELI ELHATÁROLÁSOK TÁRGYI ESZKÖZÖK ESZKOZERTÉKKEL SZEMBEN ÁLLÓ TÉTELEK ÖSSZESEN:
M U KÖ D ÉS I CÉLÚ
FEDEZETI CÉLÚ
LIKVIDI TÁSI CÉLÚ
MÉRLEGÉRTÉK
ÖSSZESEN
1 939
3 531
130
5 600
5 600
16 183
6 303
67
22 553
22 553
O 295 097
O 15 532
O 0
O 310 629
O -310 629
O 0
O 262
O 0
O 262
O -262
18 587 833
339 684
81 226
19 008 743
19 008 743
Az év végén kirnutatott 19 008 743 eFt eszközértékbő 118 587 833 eFt fedezeti célú, 339 684 eFt működési célú, 81 226 eFt pedig likviditási célú volt, amely megosztás megegyezik az eszközértékkel szemben álló tételek (források és az eszközértékbe nem tartozó eszközök) tartalékok szerinti levezetésével.
13.2. A pénztári vagyon különbözetének alakulása
piaci
értékének,
nyilvántartási
értékének,
A Pénztár befektetett vagyona nyilvántartási és piaci értékének, különbözetének alakulását az alábbi táblázat mutatja be (e Ft-ban):
Megnevezés Nyilv.érték összesen Ertékelési különbözet
összesen Piaci érték összesen
2014 IV. negyedév
2015 I. negyedév
2015 II. negyedév
2015 III. negyedév
értékelési
ill. az értékelési
2015 IV. negyedév
18027868
17769459
18294582
18342692
18501585
1 174 775
1 309 469
719 267
553 865
507 158
19 202 643
19 078 928
19 013 849
18 896 557
19 008 743
A pénztár befektetett vagyona a tárgyévben nyilvántartási értéken növekedett ugyanakkor a piaci érték csökkent, Így év végén a Pénztár befektetett vagyonának piaci értéke 19.008.743 e Ft nagyságú volt. Az értékelési különbözet állománya az év eleji 1.174.775 e Ft-ról év végére 507.158 e Ft-ra esett vissza.
2016. május 26.
23
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A teljes értékelési különbözet állomány változásának bemutatása e Ft-ban: Befektetett eszközök 731 546 -408585 322 961
Nyitó Változás Záró 13.3.
Sorsz. (a) 01.
Ertékpapírok 538 259 -336886 201 373
Pénzeszközök 10 -1 110 -1 100
Határidős ügylet -95 040 78964 -16 076
Osszesen 1 174 775 -667617 507 158
A Pénztár nettó eszközértéke 2015. december 31-én
Értékelés alapja (b) Pénztár egésze -befektetett pü-i eszközök -értékpapírok és határidös ügyletek -pénzeszközök osztalék követelés
Nyilvántartási érték (c) 18 501 585 11 349 780 6 818 628 356 442
ezer forintban Piaci érték (e) 19 008 1 1 672 7 003 355
743 741 925 342
-
-vagyonkezelőkkel sz. követelés 03. 04.
13.4.
Elszámolt, ki nem fizetett vagyonkezelési, letétkezelési díjak, jutalékok Pénztár eszközeinek nettó értéke
-23 272
16 585 18 485 000
16 585 18 992 158
Az eszközök értékváltozása a pénztár egységnyi nettó eszközértékére vetítve
Az egységnyi nettó eszközérték meghatározása: Egységnyi nettó eszközérték = 18992 158! 18 485 000
13.4./a
-23 272
1,027436
A vagyonkezelési díj alakulása
A Pénztár befektetéseinek kezelésével kapcsolatban a 2015. évet terhelő vagyonkezelési fix és sikerdíjak összege 71.156 ezer forint volt (2014-ben 103.879 eFt). Ez a pénztári vagyon napi nettó eszközértékei számtani átlagára (19 070 083 ezer forintra) vetítve 0,37%-os vagyonkezelési díjterhelésnek felel meg, ami lényegesen alatta marad a jogszabály szerinti maximum 0,8% mértékű díjterhelésnek. 13.5. A hozamráta alakulás 2015. évi hozamráta:
Értékelés alapja A pénztár egésze Fedezeti tartalék
2016. május 26.
Hozamráta Nettó Bruttó 2,91% 3,36% 3,16% 3,64%
24
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A Pénztár eRészére vonatkozó éves nettó hozamráták, valamint a kétféle szempontból értékelt inflációs iáták alakulása 2000. évtől évenként:
2000: 2001: 2002: 2003: 2004: 2005: 2006: 2007: 2008: 2009: 2010: 2011: 2012: 2013: 2014: 2015:
nettó hozam
adott év éves áti infláció
3,46% 9,07% 9,17% 3,30% 14,33% 9,93% 7,86% 7,38% -4,37% 13,87% 8,01% 2,91% 9,68% 8,20% 7,00% 2,91%
9,8% 9,2% 5,3% 4,7% 6,8% 3,6% 3,9% 8,0% 6,1% 4,2% 4,9% 3,9% 5,7% 1,7% -0,2% -0,1%
dec havi! előző év dec.havi infláció 10,1% 6,8% 4,8% 5,7% 5,5%
3,3% 6,5% 7,4% 3,5% 5,6% 4,7% 4,1% 5,0% 0,4% -0,9% 0,9%
A Pénztár 10 éves hozamalakulása és reálhozama: É’n átlagos nettó bonn»
I~’n áthigo~ dec.Idec. infláció
6~24%
3.69%
~ ‚n átlagos i eállwnun
2~55%
13.6 A befektetési eredmények értékelése A pénztári befektetések 2015. évi hozamát me~határozó ~azdasá~i és tőkepiaci korúlmények 2015-ben rendkívül fordulatos események határozták meg a tőkepiacok árfolyammozgását. Az első nagy meglepetésre január közepéig kellett csak várni, amikoi a svájci jegybank váratlanul elengedte a svájci tiank árrolyamát. Egy héttel később az Európai Központi Bank bejelentette kötvényvásárlási progiamját, amely hónapokig stabilizálni tudta a piaci hangulatot. A viszonylagos nyugalom a nyár elejéig tartott, amikor a görögök emózónából való kilépésének kockázata egészen reális közelségbe kertilt. Alighogy visszaléptek a görögök a szakadék széléről, máris megjelent az újabb jelentős kockázati tényező: Kína. A kínai kormány deviza-leértékelő pióbálkozásai iendkívül negatívan hatottak, a nyár második 2016 május 26
25
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
felében komolyabb globális tőkepiaci krízis szélére sodorták a világot. Az ijedtségre jellemző, hogy szeptember közepén még az amerikai Fed is elhalasztotta a korábban beharangozott kamatemelés megkezdését. Néhány nap elteltével újabb bomba robbant: a Volkswagenbotrány jelentős bizalmi válsággal fenyegetett, ami Európán kívül is komolyabb hullámokat vert. Ezt követően ismét az EKB nyilatkozatai mozgatták a piacokat: a növekedési aggodalmak elhessegetése érdekében az ősz folyamán jelentős élénkítési programot vetítettek előre, majd a december eleji bejelentésükkel végül nem sikerült megfelelniük az időközben felkorbácsolt várakozásoknak’ Makrogazdasági szempontból globális összevetésben az USA bizonyult a legerősebb láncszemnek. A növekedés stabilizálódása a munkaerőpiac jelentős javulásával párosult’ A dinamizálódó foglalkoztatás hatására a munkanélküliségi ráta 5%-ra csökkent, a hitelezés beindult, az ingatlanpiac is viszonylag egészséges képet mutatott. Ebben a környezetben a Fed-nek egyre kevesebb oka maradt az ún. „normalizálódás” halogatására. A nyári kínai aggodalmak, illetve a kora őszi európai autóipari válság miatt a jegybankárok kivártak a karnatemelési ciklus megindításával. Végül december 16-án, az év vége viszonylagos csendjében megtörtént az első kamatemelés, ami a jó előkészítésnek és az óvatos kornrnunikációnak köszönhetően nem okozott nagyobb piaci mozgásokat’ Miközben a Fed megindította a kamatemelési ciklust, a világ többi nagy jegybankja inkább a lazítás és a kivárás között ingadozott’ Európában a fokozatosan élénkülő növekedés és hitelezés ellenére az EKB jelentős kötvényvásárlási programba kezdett, amit az év során karnatcsökkentéssel, illetve a mennyiségi élénkítési szándék időbeli kiteijesztésével tovább fokozott. Az európai közös jegybank lazább hozzáállása utólag szerencsésnek bizonyult, mert időközben a nyersanyagárak csökkenése, valamint a fejlődő piacok gyengélkedése a monetáris politika szempontjából újabb kihívásokat teremtett. Miközben a fejlett világ viszonylag jól átvészelte a 2015-ös évet, a fejlődő gazdaságok életében kifejezetten nehéznek bizonyult ez az időszak. Kínában a korábbi növekedési modell fenntarthatósága radikálisan megkérdőjeleződött, a fogyasztás alapú növekedésre való átállást nem sikerült zökkenőmentesen lebonyolítani. A kínai gazdaságban több területen mutatkozó buborékjelenségek (ingatlanpiac, bankrendszer, részvénypiacok) az év során Jelentős aggodalmakat okoztak a befektetők számára. A kínai gazdaság vártnál gyorsabb lassulását tükröző makrogazdasági adatok mellett olaj volt a tűzre a kínai tőzsdepánik nem túl professzionális kezelése, valamint a jüan árfolyamának „elengedéséről” szóló augusztusi bejelentés’ Utóbbi témában hiába próbálták jelezni a kínai hatóságok, hogy nem szeretnének drasztikus árfolyam-leértékelődést, a bejelentés mégis világszerte pánikreakciókat indított cl a piacokon. A fejlődő piacok megítélését a kínai aggodalmak mellett a nyersanyagárak zuhanására fokozottan érzékeny országok (mint például Brazília vagy Oroszország) nehéz helyzete is fokozta. Emellett elsősorban a Közel-Keleten a fokozódó geopolitikai konfliktusok is súlyosbították a fejlődő piacok általános megítélését. Az év során a fejlődő kötvénypiacokról jelentős mértékű tőke távozott, ami a devizák gyengülésével járt együtt. A legnehezebb helyzetben lévő gazdaságok kötvénypiacain az eladási hullám hatására felfelé lódultak meg a kötvényhozamok. —
—
—
-
A fentiekben bemutatott gazdasági környezetben a pénztári befektetések piacain a következő eredményeket lehetett elérni 2015-ben. Magyar állampapír piac Közép-Európára a relatíve kedvező fündamentumok (egészséges növekedés, alacsony finanszírozási kockázatok) hatására egyfajta „biztos menedékként” tekintettek a befektetők. 2016. május 26.
26
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Ennek köszönhető, bogy a nemzetközi kockázatkerülési hullámban a közép-európai kötvény és devizapiacok nagyon stabilnak bizonyultak, emellett a devizaárfolyamokon is alig érződött a nemzetközi hangulatváltozás. A magyar jegybank számára kényelmesnek tűnő helyzetet teremtett a térség relatív kedvező befektetői megítélése, valamint az inflációs kockázatok alacsony szintje. A fogyasztói árindex alakulása 2015-ben jelentősen elmaradt az MNB közép távú, 3%-os inflációs céljától, ami teret adott a további monetáris lazításra. A Monetáris Tanács júliusig folytatta a márciusban újraindított kamatvágási ciklust, melynek keretében 1,35 százalékig csökkent az alapkarnat. Az állampapír piaci hozamcsökkenésnek köszönhetően éves szinten az éven belüli és éven túli futamidejű befektetésekkel is pozitív hozamot lehetett elérni. ZMAX RMAX MAX Composite MAX
1,26% 1,55% 4,34% 4,48%
Részvény piacok 2015-ben szépen teljesítettek a magyar részvények: a BUX index összességében 44%-ot emelkedett. A régiós részvények is emelkedéssel kezdték az évet, az orosz-ukrán konfliktus enyhülése és az EKB lazító intézkedéseinek következtében. Az év közepén a görög adósság vitára és a kínai jüangyengülés miatt kialakult kedvezőtlen hangulatra a lengyel és a cseh papírok érzékenyebben reagáltak a magyaroknál. Az év második felében pedig a bankadó és devizahiteles mentőcsornag tervezetei miatt a lengyel pénzügyi vállalatok részvényeit jelentős árfolyamesést szenvedtek el, így a CETOP2O-as index összességében 4%-ot csökkent 2015ben. 2015 igazi hullámvasút volt a nemzetközi részvénypiacokon. A fejlett piacok vegyes teljesítménnyel zárták az évet. Az amerikai indexek közül az S&P veszteséget, a Nasdaq nyereséget mutatott, európában a londoni FTSE 100 mínuszban zárt, míg a német DAX éves szinten 10% közeli hozamot hozott. 2015-ben a feltörekvő részvénypiacokon leginkább a nyersanyagárak esése és a dollár erősödése okozott zavarokat, tavaly is alulteljesítették a fejlett piaci részvényeket. A különböző nemzetközi részvénypiacok mdcxci 2015-ben az alábbiak szerint teljesítettek saját devizában. S&P Nasdag Eurostoxx 50 DAX FTSE 100 Nikkei Hang Seng Bovespa
2016. május 26.
-0,73% 5,73% 3,85% 9,56% -4,93% 9,07% -7,16% -13,31%
27
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Árupiacok 201 5-ben a nyersanyagok árára a mélyrepülés volt jellemző. A kínai gazdaság jelenlegi lassulásával és a jüan gyengítésével a nyersanyagok keresletének növekedése is lassulásnak indult, Így a nyersanyagok ára is lefelé kezdett mozogni. A képet tovább rontja, hogy a nagy nyersanyag kitermelö vállalatok nem csökkentették érdemben a beruházásaikat, azaz a kínálat növekedése nem lassult, Így egyfajta túlkÍnálat is kialakult a piacon. A nyersanyagárak mélyrepülése a fejlődő gazdaságok kilátásait nagymértékben rontotta és gyengítette azok devizáit, Így a fejlett országok exportjának növekedési lehetőségei is beszűkültek. arany ezüst alumÍnium réz nikkel fáldgáz olaj búza
-10,42% -11,75% 17,79% -26,10% -41 ‚98% -19,11% -30,47% -20,31% -
A pénztári befektetési politika 2015. évi alakulása, a befektetések hozama A tagság korösszetétele, jövedelmi helyzete, valamint a folyamatosan jelentkező kifizetési igények alapján a Pénztár a befektetési politika meghatározásakor an törekszik, hogy a tagság vagyona közép- és hosszú távon a mindenkori inflációt meghaladó mértékben növekedjen, és a vagyonnövekedés szélsőséges hozamingadozásoktól mentesen, lehetőleg kiegyensúlyozott, éves szinten is reálhozamot biztosító hozamjóváírásokkal valósuljon meg. Ezen elvárásoknak való megfelelés céljából, és az elmúlt évek kedvező abszolút hozamos portfoliókezelési eredményei alapján, a Pénztár Igazgatótanácsa az évek során fokozatosan növelte az abszolút hozamos vagyonkezelés arányát a pénztári portfolión belül. 2014-ben a teljes pénztári vagyonnak 75%-a abszolút hozamra törekvő, 25%-a pedig benchmarkkövető stratégiát folytatott és 2015. elején is e stratégia mentén folytatódott a vagyonkezelés. 2015 első negyedévében több hazai pénzügyi vállalkozásnál súlyos visszaélésekre derült fény, ami partner kockázati szempontból Új helyzetet teremtett a magyar tőkepiacon. A befektetők bizalma a kockázat kerülő irányba mozdult cl intézményi oldalon is, ami banki háttérrel nem rendelkező befektetési vállalkozásokat nehéz helyzetbe hozta, partner kockázatuk megnövekedett. Ennek kezelésére az Igazgatótanács úgy döntött, hogy a magántulajdonban lévő Concorde Alapkezelő által kezelt pénztári vagyonrész kerüljön átadásra a Pénztár másik vagyonkezelője, a Diófa Alapkezelő részére, amely társaság a Magyar Posta FHB Bank Takarékbank stratégiai szövetségen belül van. -
-
A kialakult helyzetben az Igazgatótanács a befektetési kockázatok kezelését a vagyonkezelési irányelvek terén is újragondolta, és a szélesebb limiteket engedélyező abszolút hozamú stratéga helyett az eszközcsoportonkénti szűkebb minimum maximum arányokat és konkrét célarányokat meghatározó stratégia folytatását részesítette előnyben. -
2016. május 26.
28
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
A befektetési politika ennek megfelelően benchmarkkövető szemléletben került átdolgozásra, melynek során a Diófa Alapkezelő által korábban kezelt két fedezeti portfóliót, valamint a Pioneer Alapkezelő által korábban kezelt két (benchmarkkövető és abszolút hozamú) fedezeti portfóliót az Igazgatótanács döntése alapján a Pénztár összevonta, a Concorde Alapkezelőtől a Diófa Alapkezelő részére átadott fedezeti portfóliót pedig különálló fedezeti portfólióként megtartotta. A Pénztár új, benchmarkkövető stratégiáját konzervatív, biztonságra törekvő eszközösszetétel jellemzi. Pénztár szinten a magyar állampapírok és egyéb kötvények a kitűzött célarányok szerint 87% körüli súlyt képviselnek. Ezen belül a lehetőség szerinti folyamatosan pozitív hozamalakulás érdekében az éven belüli lejáratú állampapírok szerepelnek nagyobb arányban. A részvénybefektetések aránya 11% körül alakul és 1-1% körüli súllyal árupiaci- és ingatlan befektetési jegyekbe is fektetnek a vagyonkezelők. Az Igazgatótanács a pénztárszintű befektetési politikát az egyes vagyonkezelőkre, illetve portfóliókra lebontva egyéni vagyonkezelési irányelveket és benchmarkokat határozott meg. A benchmarkkövető stratégiára történt teljes áttéréssel valamennyi portfólióban rögzítésre került az egyes értékpapírfajták elvárt aránya, célsúlya, és az ettől való eltérés maximális mértéke. A fedezeti tartalékon belül a járadékos portfólióban a biztonsági szempontok és likviditási követelmények miatt a rövid Iütamidejü magyar állampapír befektetések dominálnak. A Diófa fedezeti A portfólió alacsony kockázati szintű, ebben a magyar állampapírokat, a vállalati, hitelintézeti kötvényeket és jelzálogleveleket 5%-os célsúllyal ingatlan befektetési jegyek egészítik ki. Mérsékelt kockázati szintűnek tekinthető a Diófa fedezeti B portfólió, amelyben a kötvény típusú befektetések mellett 10%-os célaránnyal nemzetközi részvénybefektetések is szerepelnek. A Pioneer portfólióban a részvény befektetések lefedik a közép-európai régiót, a fejlett-, és a fejlődő piacokat is, és összességében 22%-os célsúllyal szerepelnek a portfólióban. Az árupiaci befektetések 3%-os, a kötvény típusú befektetések pedig 75%-os célarányt képviselnek. A működési és likviditási portfóliók a biztonsági- és hozamelvárások alapján 50-50 százalékos arányban éven belüli és éven túli üttamidejű magyar állampapírokat tartalmaznak. A Pénztár befektetéseinek 2015. évi hozama az alábbi részteljesítményekből tevődik össze.
éves bruttó hozam éves referenciaboza m
Diófa fed A (fedl+fed2) 3,49%
Diófa fed B (Concorde) 3,97%
1,57%
0,93%
Diófa Diófa járadékos működési 1,54% 3,32% 1,30%
3,00%
Diófa Pioneer likviditási brn+absz.h. 3,33% 3,33% 3,00%
2,71%
A Pénztár összes eszközeinek 2015. évi bruttó hozamrátája 3,36%, nettó hozaturátája 2,91%, a fedezeti tartalék portfólióinak bruttó hozamrátája pedig 3,64%, nettó 2016.
május 26.
29
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
hozamrátája 3,16% lett. 2015-ben az éves átlagos infláció -0,10%-os, a 2015. december / 2014. december viszonylatú infláció 0,90%-os mértékű volt, amit a pénztár szintű hozam, illetve a fedezeti tartalék hozama is jelentősen meghaladt, azaz a befektetési politikában kitűzött célnak megfelelően reálhozani keletkezett. A Pénztár teljes értékpapír portfolióJának teljesítmény mérésére kitűzött referencia index összetétel hozama 2015-ben 1,91%, míg a fedezeti tartalék referencia indexeinek hozama 1,65% volt. A pénztári hozam és a fedezeti tartalék hozama tehát meghaladta a kitűzött benclimarkok hozamát is.
Az elmúlt 10 és 15 évre visszatekintve pénztárunk befektetései hosszú távon is reálhozamot biztosítottak a pénztártagok betizetéseire. Az elmúlt 10 évben (2006-2015) a fedezeti tartalék átlagos éves nettó hozama 6,33%, az átlagos december/december infláció 3,69% volt. 15 évre (2001-2015) visszatekintve a fedezeti tartalék átlagos éves nettó hozama 7,23%, az átlagos december/december infláció pedig 4,19% volt. A 2015 májusától érvényben lévő, összességében mérsékelt kockázati szintűnek tekinthető, vagyonkezelőnként és portfóliónként diverzifikált benehmarkkövető befektetési politikát a Pénztár várhatóan a 2016-2017-es években is fenntartja. Ugyanakkor 2015-ben az Igazgatótanács megkezdte a választható portfóliós rendszer (VPR) bevezetésének vizsgálatát, előkészítő munkafolyamatát. Ennek keretében 2015. második félévében a Pénztár a postai dolgozó pénztártagok körében kérdőíves igényfelmérést végzett, az Igazgatótanács pedig megvizsgálta a VPR bevezetésének és működtetésének költségeit, a bevezetés időbeli ütemezését, illetve a VPR megvalósítási lehetőségeiről egyeztetett a vagyonkezelő és nyilvántartó partnerekkel. 2016-ban a nem postai dolgozó pénztártagok VPR-rcl kapcsolatos igényének felmérésével folytatódik a bevezetés előkészítése. A tagság pozitív hozzáállása esetén az engedélyeztetési eljárás megkezdését a Pénzár 2017-re, a VPR bevezetését 2018. január l-re tervezi. 14. A működést Jellemző mutatók 14.1.
Gazdálkodást jellemző mutatók;
Mutatószám megnevezése Fedezeti tartalék tagdíjbevétele / Fedezeti tartalék összes bevétele Fedezeti tartalék beL hozam és kamatbevételei / Fedezeti tartalék összes bevétele Működési tartalék tagdíj bevétele / Működési tartalék összes bevétele Működési tartalék beL hozam és kamatbevételei / Működési tartalék összes bevétele Likviditási tartalék beL hozam ás kamatbevételei / Likviditási tartalék összes bevétele Bér és személyi jellegű kiadások/ Működéssel kapcsolatos ráfordítások Anyagjellegű ráfordítások I Működéssel kapcsolatos ráfordítások Befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások/ 2016.
május 26.
2014. év 35,82%
2015. év 41,34%
48,47%
48,61%
48,63%
51,19%
28,43 %
13,30%
100,00 %
99,97%
34,85%
31,81 %
52,51 %
54,20 %
8,47 %
13,07% 30
2015. ÉVI BESZÁMOLÓ KIEGÉSZÍTŐ MELLÉKLET SZÖVEGES RÉSZE
Befektetési tevékenység bruttó eredményet 6,87 % 9,24 % Értékelési különbözetre képzett likviditási céltartalék / Likviditási céltartalék záró állománya Egyéb likviditási célra képzett céltartalék I 90,76% 93,13 % Likviditási céltartalék záró állománya Ázonosítatlan beflz. beL hozamára képz. céltartalék/ 0,00% 0,00% Likviditási céltartalék záró állománya *Befektetési tevékenység eredménye ± befektetési tevékenységgel kapcsolatos egyéb ráfordítások
14.2.
A pénztár által szükségesnek ítélt további mutatószámok
Megnevezés Éves átlagos taglétszám Egyéni számlák állományának átlagos (év végi) értéke: Járadékos számlák állományának átlagos (év végi) értéke: Igénybe vett nyugdíjszolgáltatások értéke egyösszegű szolgáltatás járadékszolgáltatás Egy fZ5re jutó átlagos havi befizetés értéke:
2014 28 209 671 186 731 000 1 381 353 26 560 4 622
2015 egység 27 378 ró 682 550 Ft/fő 711 964
Ft/fő
1 162 028 Ft/fő 27 231 Ft/fő/hó 4 680 Ft/fő/hó
Számítások módja: Éves átlagos taglétszám: Negyedév végi záró taglétszámok + Év eleji nyitó létszám / 5 Egyéni számlák állományának átlagos (év végi) értéke: (Fedezeti tartalék egyéni számlákon / Záró taglétszám) Járadékos számlák állományának átlagos (év végi) értéke: (Fedezeti céltartalék szolgáltatási tartalékon Járadékos tagok záró létszáma) Igénybe vett nyugdíjszolgáltatások értéke egyösszegu szolgáltatás: (Egyösszegű szolgáltatások összesített értéke / Igénybevevők száma) Igénybe vett nyugdíjszolgáltatások értéke járadék szolgáltatás: (Záró járadékos létszám aktuális havi járadékösszegének átlaga) Egy főre jutó átlagos havi befizetés értéke: (Tagdíjbevételek ± Egyéb befizetések Éves átlagos taglétszám)
Budapest, 2016. május 26. I~lnöke 2016.
május 26.
31
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
1/a. Számú melléklet 2015. évi bevételek és ráfordítások terv-és tényszámai
Működés eredménye
I
terv Tagok állat fizetett tagdíj Munkáltatói tagdíj hozzájárulás Meg nem fizetett tagdíjak m.tart. Iitólagbefotyttagdíjak Tagdijbevételek Összesen Tagoktgyébbcfizetds& Adójóváírds Adomány Egyébbevételek
I eltérés [ény/ter{
tény
I
terv
Fedezeti tartalék
I
tény
I
Likviditási tartalék
lény/ter terv
eltérés
34925
48359
13434
138%
663568
918815
255247
138%
0
25 290
26 595
I 305
105%
480 515
505 342
24 827
105%
I 100
15391
14291
1399%
0
292439
292439
0
183
183
0%
0
3482
3482
59115 () 0 0 20291
59 746 0 0 0 41446
631 0 0 0 21 155
101% 0% 0% 0% 0%
1 144 083 195380 29700 0 0
1 135 200 211 877 130676 0 287642
-8 883 16497 0 0 287642
79406
101 192
21786
127%
1 469 163
1765395
I
tény kitérélény/teri 0
Osszesen terv
tény
eltérés
tény/ter’
0
0%
698493
967 174
268681
138%
0
0
0%
505 805
531 937
26 132
105%
0%
0
0
0%
[ 100
307830
306730
27985%
0%
0
0
0%
0
3665
3 665
0%
99% 0 108% 0 101% 0 0%0 0% 0
0 0 0 0 0 0 00 I I
0% 0% 0% 0% 0%
1 203 198 195 380 129700 0 20291
1 194 946 211 877 130676 0 329089
-8 252 16497
99% 108%
0 308798
0% 1622%
296232
120%
0
1
1
0%
1.548569
1 866588
318019
121%
0
‚Cmn Oem. jell.00veLClCK
Összesen Anyagiellegű ráforditások
83 497
78 562
-4 935
94%
0
0
0
0%
0
0
0
0%
83 497
78 562
-4 935
94%
49704
46102
-3602
93%
0
0
0
0%
0
0
0
0%
49704
46102
-3602
93%
205 4 603
287 4 852 15 140
82 249 15 140
0% 105% 0%
0 0 14012
0 0 287642
0 0 273630
0% 0% 2053%
() 0
0 0 0
0 0 0
0% 0% 0%
205 4 603 [4012
287 4 852 302782
82 249 288770
0% 105% 2161%
Nem bet, jell. ráfoditások Összesen
138009
144943
6934
105%
14012
287642
273630
0%
0
0
0
0%
152021
432585
280564
285%
Nem bet, jell. 1ev. eredménye
-58 603
-43 751
14 852
75%
I 455 151
I 477 753
22 602
102%
0
I
I
0%
1 396 548
1 434 003
37 455
103%
12 542
15 519
2 977
124%
727 962
980 623
252 661
135%
3 145
2 951
-194
94%
743 649
999 093
255 444
134%
I 083
3 943
2 860
364%
88 716
440 930
352 214
497%
295
628
333
213%
90 094
445 501
355407
494%
II 459
11 576
117
101%
639 246
539 693
-99 553
84%
2 850
2 323
-527
82%
653 555
553 592
-99 963
85%
0
0
0
0%
0
0
0
00
0%
0
0
0
0%
-47 144
-32 175
14 969
68%
2 094 397
2 017 446
-76 951
82%
2 050 103
I 987 595
-62 508
97%
Személyi jellegű ráfordítások Értékcsökkenési leírás Felügyeleti díj Egyéb ráfordítások
Befektetési tevékenység bevételeit Ilelektetési tevékenység ráfordításaitt Befektetési tevékenység eredménye Rendkivülieredmény Eredmény; céltartalékképzés *
•~
0%0 96%
2850
A tervben a befektetési tevékenység bevételei nettó módon - az Összes bevétel és az Összes ráfordítás egyenlegeként - a hozamot tartalmazzák. A tervben a befektetési tevékenység ráfordításai sor csak a vagyon-és letétkezelési ráforditásokat tartalmazza.
2 324
.526
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
lIb. számú melléklet
Céltartalékok és a működési tartalék(saját tőke) alakulása 2015-ben
Nyitó állomány* Tőkebevételek Nettóhozam Áthozott fedezet Szolgáltatási/működési kiadasok (-) Átvitt fedezet (-) Tagoknak visszatérités (-) F-lozamlevonás(-~-/-) Egyéb (±/-) Záró állomány *keresztféléves pénzügyi tervezés miatt korrigált érték
terv 344 694 59 115 11 459 0 138 009
Működési tény eltérés 344 694 0 101 192 42 077 11 576 117 0 0 144 943 6 934
0 0 15000 5 291 297 550
0 0 10346 5 000 327 865
0 0 -4654 -291 30 315
A taglétszám alakul~ isa 2015-bt ri terv tény eltérés
tény/terv 100% 171% 101% 0% 105%
terv 18 670 471 1 469 163 639246 12 651 891 490
Fedezeti tény eltérés 18 670 667 196 1 477 753 8 590 539693 -99553 20 525 7 874 664 210 -227 280
0% 0% 69% 95% 110%
36 004 1 131 438 -15000 -14 012 18 703 587
48 448 1 409 706 -10346 1 198 18 577 126
tény/terv
Tagiétszámidőszake!ején*
27815
27815
0
1000%
Időszak alatti taglétszám novekedes Új belépő Átlépő másik pénztárból Időszak alatti taglétszám csokkenes Átlépő másik pénztárba Szolgáltatásban részesült Elhalálozott Kilépett Tagdíj nemfizetés miatt kizárt Egyéb megszűnés Tag!étszám időszak végén *keresztféléves pénzügyi tervezés miatt korrigált érték
468
821
353
175,4%
445 23 1 304
795 26 1 420
350 3 116
178,7% 113,0% 108,9%
60 666 54 399 120 5 26 979
73 563 19 763 0 2 27 216
13 -103 -35 364 -120 -3 237
121,7% 84,5% 35,2% 191.2% 0.0% 40,0% 100,9%
2
12 444 278 268 4654 15 210 -126 461
tény/terv 100% 101% 84% 162% 75%
terv 83 705 0 2850 0 0
Likvid tény eltérés tény/terv 83 705 0 100% 1 1 0% 2323 -527 82% 0 0% 0 0 0%
135% 125% 69% 0% 99%
0 0 0 -5 000 81 555
0 0 0 -5 000 81 029
0 0 0 0 -526
0% 0% 0% 100% 99%
2015.évi beszámoló kiegészitö melléklete
2. számú melléklet
2015. évi működési költségek és ráforditások terv- és tényszámai e Ft-ban Terv szám
Anyagjeikgű ráfordítások Irodaszer, nyomtatvány Nyilvántartási díj Tagszervezés, taglétszám fejlesztési rét. Köny~vizsgálat Biztosltásmatematika Pénzügyi szolgáltatás Különféle egyéb szolgáltatás Ebből: Egyéb szolgáltatás Ebből bérszámfejtés Ebből: intemetes honlap költségei Ebből: kommunikáció és nyomtatás Hirdetés Szakkönyv Pénztárszöv. trodabérlet+energia Takaritás+takarltószer Informatika Telefon, posta Szaktanácsadás Taxi, szállítás Személyi jellegű ráfordílások
Bruttó bérköltség és járulékai Tiszteletdijak ésjárulékaik Béren kivüli juttatások Béren kivüli juttatások járulékai küldött utiköltség Reprezentáció Énékcsökkenési leírás Működésseli’opesololosegvéb ráfordilásol’
Felügyelettel kapes., rárorditás Meg nem tiz.tagdijak hitelezési vc~tesége Különféle egyéb ráforditások
Tény szán
Eltérés az
Eltérés a
2014
2015
etőző évhez
tervazámhoz
83 497 831 31 932 2 800 2 600 1 680 14 850 11 765 5 570 620 2 957 2 618 1 073 55
71 160 653 30 556 0 2 540 1 620 14 903 7 294 3 632 600 762 2 300 118 50
6 334 630 1 800 6 052 900 O 49 704 33 153 13 852 919 635 525 620 205 4 603 4 603
6 073 542 I 721 4 518 572 O 47 235 30 682 14 813 893 425 177 245 148 16 978 4 901 12 077 0 135 521
138 009 Tervezésben ténylegesen a működési célú befektetések értékclési különbözctérc képzett várliatú céltartalék összege Működési rüfonlitósok összrsvn
Tény szám
78 562 109 30 480 2 731 2 794 1 668 19 635 6 923 2 286 618 1 814 2 205 585 53 0 6 271 625 1 722 4 336 630 0 46 102 30 682 13 000 884 522 411 603 287 19 992 4 852 15 139 1 144 943
7 402 -544 -76 2 731 254 48 4 732 -371 -1 346 18 1 052 -95 467 3 0 198 83 1 -182 58 0 -1 133 0 -1 813 -9 97 234 358 139 3 014 -49 3 062 1 9 422
-4 935 -722 -1 452 -69 -6 -12 4 785 -4 842 -3 284 -2 -1 143 -413 -488 -2 0 -63 -5 -78 -1 716 -270 0 -3 602 -2 471 -852 -35 -113 -114 -17 82 15 389 249 15 139 1 6 934
Tény? Tény 2014
2015
I Tény Tervszám
110,4% 16,7% 99,8% 0,0% 110,0% 103,0% 131,8% 94,9% 62,9% 103,0% 238,1% 95,9% 495,8% 106,0% 0,0% 103,3% 115,3% 100,1% 96,0% 110,1% 0,0% 97,6% 100,0% 87,8% 99,0% 122,8% 232,2% 2 193,9% 117,8% 99,0% 125,4% 0,0% 107,0%
94,1% 13,1% 95,5% 97,5% 99,8% 99,3% 132,2% 58,8% 41,0% 99,7% 61,3% 84,2% 54,5% 96,4% 0,0% 99,0% 99,2% 95,7% 71,6% 70,0% 0,0% 92,8% 92,5% 93,8% 96,2% 82,2% 78,3% 97,3% 140,0% 434,3% 105,4% 0,0% 0,0% 105,0%
3. számú melléklet
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
:
‚
i
AZONOSITATLAN BEFIZETESEK ALL OMANYA
2015. évi nyitóállomány 278 586 Ft
Azonosítatlan befizetések Azonosítatlan befizetések állománycsökkenése állománynövekedése 6 744 683 Ft 6 596 298 Ft
2015. évi záróállomány 130201 Ft
Azonosítatlan befizetések ál ománycsökkenésének havi bontása Időszakok 2015. Január 2015. Február 2015. Március 2015. Április 2015. Május 2015. Június 2015. Július 2015. Augusztus 2015. Szeptember 2015. Október 2015. November 2015. December Összesen:
Állománycsökkenés összege egyéni számlán való jóváirással
Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft Ft 0 Ft -
Állománycsökkentés visszautalással 278 586 Ft 6 014 000 Ft 11 250 Ft 35 153 Ft 78 178 Ft 85 399 Ft 32 000 Ft 1 600 Ft 3 000 Ft 34 479 Ft 18 000 Ft 153 038 Ft 6 744 683 Ft
Azonosítatlan befizetések 2015. évi záróállomány részletezése Negyedéven túl azonosítatlan összeg: Negyedéven belül azonosítatlan összeg: Osszesen:
Összesen 278 6 014 11 35 78 85 32 1 3 34 18 153 6 744
586 Ft 000 Ft 250 Ft 153 Ft 178 Ft 399 Ft 000 Ft 600 Ft 000 Ft 479 Ft 000 Ft 038 Ft 683 Ft I
Ft 130 201 Ft 130 201 Ft -
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
4. számú melléklet
Befektetések főbb adatainak földrajzi megoszlása Vag;ságrend: ezer forint .
Befektetesek targyidoszak vegi erteke konyv szerinti erteken .
.
.
Sorszam
‚
Sorkod
.
Megnevezes
..
.
.
..
.
..
.
.
.
Befektetesek targyidoszak vegi erteke piac! erteken .
.
.
.
..
.
.
.
.
.
.
Setektetesek bőla reszvenyek es egyeb Mod valtozo hozamu ertekpapirok piaci értéken 3 4 c d 11 606593 .
.
.
.
.
.
.
.
.
.
-
001
710J1
002
710J11
Osszesen(2÷34) Európai Gazdasági Térség összesen (3+ ÷rn Izland Liechtenstein Norvégia
1 a 18501 585
2 b 19008743
17793413
18300913
10898763
17793413
18300913
10898763
49 666
60 355
60 355
49672
43105
43105
19171 145621
20460 120261
20460 120261
750313 16778970
772401 17284331
772401 9882181
.
003 004 005
710J1101 710J1102 710J1103
006
710J12
EUtagországok osszesen (7÷...+33)
007 008 009 010 Oil 012 013 014 015 016 017 018 019 020 021 022 023 024 025 026 027 028 029 030 031 032 033 034
710J1201 710J1202 710J1203 710J1204 710Y205 710J1206 710J1207 710J1208 710J1209 710J1210 710J1211 710J1212 710J1213 710J1214 710J1215 710J1216 710J1217 710J1218 710J1219 71OJ1220 710J1221 710J1222 710J1223 71OJ1224 71OJ~ 225 71OJ1226 710J1227 71OJ1228
Ausztria Belgium Bulgária Ciprus Cseh Köztársaság Dánia Egyesült Királyság ~sztország Finnország Franciaország Görögország Hollandia Horvátország rország Lengyelország Lettország Litvánia Luxenburg Magyarország Málta Németország Olaszország Portugália Románia Spanyolország Svédország Szlovákia Szlovénia
035
71OJ13
Egyeb ország
708 172
707 830
707 830
036
71OJ1301
642 598
615 847
615 847
037 038 039
710J1302 710J1303 71OJ1304
Amerikai Egyesült Allamok Kanada Japán Svájc
040
71OJ1305
65 574
91 983
91 983
Egy’ más orszagok
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
5. számú melléklet
710K Befektetések főbb adatainak devizaneinenkénti megoszlása Nagyságrend: ezerforint
Sorszám
Sorkód
Megnevezés
Befektetések időszak végi értéke könyv szerinti értéken a 12845218
Befektetések időszak végi értéke.» piaci értéken 2 b 13222416
4477533
4640195
-
.
1 001 002 003 004 005 006 007 008
710K1
HUF
710K2 710K3 710K4 710K5 710K6 710K7 710K8
FUR GBP USD CHF ‚JPY Egyéb
Összesen
-
983541 -
195293 18 501 585
-
982766 -
163366 19 008 743
Mód 3 c
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
6. Számú melléklet
740A Taglátszám alakulása kozévenként Tagsági viszony évközi megszűnése .
Sorsza m
Sorkód
Menne . .. Hierarchia Ev elejen vezes 1 a
~
001 002 003 004 005
740401 740402 740403 740404 740405 740406 007 740407 008 740408 009 740409 010 740410 011740Ml 012 740412 013 740413 014 740414 015 740415 016 740416 017 740417 018740MB 019 740419 020 740420 021 740421 022 740422 023740423 024740424 025 740A25 026740426 027 740427 028 740428 029 740429 030740430 031 740431 032 740A32 033740433 034 740A34 035740435 036 740436 037740437 038 740438 039740439 040 740440 041 740A41 042740442 043 740443 044 740A44 045 74QA45 046 740446
16 17 18 19 20 21 22 23 24 25 26 27 28 29 30 31 32 33 34 35 36 37 38 39 40 41 42 43 44 45 46 47 48 49 50 51 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61
0 0 0 0 2 3 10 18 29 126 192 260 295 338 329 362 406 460 507 561 677 757 828 970 1119 1211 1 118 999 1036 1063 998 1084 1048 998 917 886 875 861 831 856 809 776 768 705 568 497
.
.
..
Belepo 2 b
.
.
3 c 2 0 1 0 6 5 12 15 14 10 15 10 18 13 19 14 13 18 15 25 26 27 17 27 42 26 24 34 25 29 30 28 24 29 42 33 28 23 24 20 12 8 11 4 1 2
.
At(K,)Ie EÍhalaIo . . pes zas 4 d 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 1 2 1 3 8 13 18 24 27 29 34 36 36 45 48 28 39 33 30 45 23 39 25 21 21 26 25 26 24 17 23 17 16 9 7
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 2 0 0 1 0 1 0 1 1 0 2 2 2 1 1 1 1 0 1 2
Szolgáltatá . Egyeb s . . . . . . . . megszune Ev vegen Mod genybevete le 5 6 7 8 e f 0 0 2 0 0 0 0 0 l~ 0 0 0 0 0 8 0 0 8 0 0 22 0 0 33 0 0 42 0 0 136 0 0 207 0 0 269 0 0 312 0 0 350 0 0 0 I 367 0 0 406 0 0 460 0 0 498 0 0 559 0 0 674 0 0 750 0 0 809 0 1 950 0 0 1116 0 1 1188 0 1 1 111 0 0 994 0 1 1 027 0 1 1060 0 2 981 0 2 1086 I O 1032 0 1 1000 0 1 936 0 0 898 2 1 872 1 0 856 4 1 822 12 1 838 24 1 778 43 0 717 90 1 670 119 0 574 78 0 481 65 1 424
2015. évi beszámoló kie$szitó melléklete
6. számú melléklet
740A Tag!ész’iin uíalu,kisa ko,é”e,,kánt Tagsági viszony évközi megszűnése .
Sorszá m
Sorkád
Hierarchia
Menne . .. . Ev elejen vezes 1 a
047 048 049 050 051 052 053 054 055 056 057 058 059 060 061 062 053 064 065 066 067 068 069 070 071 072 073 074 075 076 077 078 079 080 081 082 083 084 085
740A47 740A48 740A49 740A50 740A51 740A52 740A53 740A54 740A55 740A56 740A57 740A58 740A59 740A60 740A61 740A62 740A63 740A64 740A65 740A66 740A67 740A68 740A69 740A70 740A71 740A72 740A73 740A74 740A75 740A76 740A77 740A78 740A79 740A80 740A81 740A82 740A83 740A84 740A85
086
740A86
62 63 64 65 66 67 68 69 70 71 72 73 74 75 76 77 78 79 80 81 82 83 84 85 86 87 88 89 90 91 92 93 94 95 96 97 98 99 100
.
.
.
Szolgáltatá
.
At(Ki)Ie EIhaIaIo . . pes zas
..
Belepo 2 b
3 c
4 d
5 .
.
.
Egyeb ..
.
genybevete le 5 e
.
.
.
.
megszune Ev vegen 6 f
Mod
7
296 150 47 31 30 23 20 16 8 9 4 5 7 6 3 1 3 1 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
12 90 7 5 3 2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
27815
821
821
19
559
21
8 281 60 40 26 27 21 20 16 8 9 3 5 7 6 3____ 1 2 1 0 0 1 0 0 0 0 0
o 0 0 0 0 0_ 0 0 0 0 0 0 27216
2015. évi beszámoló kiegészitö melléklete
7. számú melléklet
740C
Sorsa . am
.
Sorkod
001
740C01
002
740Cl
Szolgálüztóst i~éii i’bevevők 1é1S2jí1fl0 !‚orél’enként Szolgáltat -. . . U; . Ev as Év elején igényb Lejárt Elhalálozás Egye végé Mód Hierarchi . megnevez .. b ok Megnevezes . evevok n a ese 1 2 3 4 5 6 7 8 a b c d e Mindösszesen 27 565 564 0 0 28 Szolgáltatás évközi megszűnése egyösszeg Összesen
U szolgaltata
o
559
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1 2 1 4 12 24 43 90 119 78 65 12 90 7 5 3 2 1
8
4
2 1 4 1
0 2 1 1
7
0
1 1 2 1 1 1
0 0 0 0 0 0
1
0
559
0
0
0
S
740Cl33 039 740C137 040740C138 041 740C139 042 740C140 740C141 044 740C142 045 740C143 046 740C144 047 740C145 740C146 049 740C147 050 740C148 3gT74OC149 052 740C150 053 740C151 ö~T74oC152 065740C163
48 52 53 54 55 56 57 58 59 60 61 62 63 64 65 66 67 78
088
Összesen
740C2
132 740C244 1W740C245 134 740C246 Y~T74oC249
59 60 61 64
174
Összesen
740C3
203 740C329 3W740C348 223 740C349 224 740C350 225 740C351 740C354
44 63 64 65 66 69
260
Összesen
740C4
éves jaradek
éves jaradek
éves jaradek
1 0 2 000 1 0 0 0 4 0 12 000 24 000 43 000 90 000 119 000 78 000 65 000 12 000 90 000 7 000 5 000 3 000 2 000 1 0 0 0 Szolgáltatás évközi me Iszűnése 1
0
0
11
0 002 1 002 0 005 0 002 Szolgáltatás évközi megszűnése 4
0
0
3
1 0 0 0 0 001 1 0 0 1 0 001 1 0 0 0 1 0 0 0 Szolgáltatás évközi megszűnése 0
0
0
1
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
7. számú melléklet
740C Szolgáltatást igénybevevőic Sorsz . am
.
Sorkod
Hierarchi a
.
Megnevezes
—
314
740C454
69
346
740C5
Összesen
389 740C543 ~ 740C558
éves jaradek
58 73
432
740C6
Összesen
476
740C644
59
518
740C7
Összesen
564 567 568 569
740C746 740C749 740C750 740C751
61 64 65 66
604
740C8
Összesen
655 665
740C851 740C861
66 76
690
740C9
Összesen
734
740C944
59
lét’záma
koréi’enként
Szolgáltat .. ‚ as Év elején igényb megnevez ‚. . evevok ese 1 2 3 a b c 1 0
éves jaradek
19jaradek éves
~9jaradek éves
25 éves jaradek
.
. Ev Elhalálozás Egye vágó Mód b ok n
Lejárt
4 d
5 e
573 f h — — 0 0 0 1 Szolgáltatás évközi megszűnése
1
1
0
0
0
2
0 1
1 0
0 0 0 0 Szolgáltatás évközi megszűnése
0 0
1 1
1
0
0
1
1
0
0 00 Szolgáltatás évközi megszűnése
1
6
1
0 4 1 1
1 0 0 0
2
0
1 1
0 0
1
0
0
0
1
0
0
001
0
0
0
0
0
7
0 001 0 004 0 001 0 001 Szolgáltatás évközi megszűnése 0
0
0
2
0 001 0 001 Szolgáltatás évközi megszűnése 0
1
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
8. számú melléklet
Porrf~Iió áUo,,iá,g’ Nagyságrend: ezerforint Fedezeti portfolió
sorszá m
Sorkód
Megnevezés
007
720A1
Portfolió Összesen
002
720A11
Bankszámlákéskészpénzösszesen
003
720111
Házipénztár (forint ás valuta)
004
720A1 12
005
720A113
Pénzforgalmi számla és befektetési számla Lekötött betét (betétszerződés): hitelintézeti betétszámtán lekötött pénzösszeg
006
720A12
007
720A121
008
720A12101
Magyarállampapir
009
720A12102
010
720A12103
011
720A121O4
012
720A12105
073
720A12106
074
720A12107
015
720A12108
016
720412109
017
720A12110
018
720A122
079
720A1 221
LJF’VIUIL~~I
Működési portfolió Könyv
Könyv szerinti érték
Piaci érték
1 a
Könyv Piaci érték
2
szerinti érték 3
4
szerinti érték 5
b
c
d
e
Osszesen Könyv
Piaci érték 6
szerinti érték 7
f
g
Piaci érték Mó d 8
9
h
k
18 088 878
18 587 833
337 047
339 685
70 653
344543
343439
11 317
11 321
582
582
356442
0
0
13
13
0
0
13
13
344 543
343 439
11 304
11 308
582
582
356 429
355 329
O
O
O
Q
Q
Q
Q
Q
Értékpapírok összesen
17 767 600
18 283 891
330 737
333 215
70 071
75 636 18 168 408 18 692 742
HiteMszonyt megtestesitö értékpapírok (kötvények)
13 079 154
13 477 232
330 737
333 215
70 071
75 636 13 479 962 13 886 083
9 944 638
10 183 281
281 995
284 814
62 922
68 457 10 289 555 10 536 552
1 370 650
1 395 217
48 742
48 401
7 149
7 179
1 426 541
1 450 797
O
O
O
O
O
O
O
O
O
Q
Q
O
767031
790203
0
0
0
0
767031
790203
93682
147274
0
0
0
0
93682
147274
803530
859817
0
0
0
0
803530
859817
99623
101440
0
0
0
0
99623
101440
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
O
322637
322694
0
0
0
0
322637
322 694
77 180
98 973
0
0
0
0
77 180
98 973
Értékpapir, melyben foglalt kötelezettség leljesítéséért a magyar állam késztizető kezességet vállal Külföldi állampapir Értékpapir, melyben foglalt kötelezettség teljesitéséért külföldi állam késztizetó kezességet vállal Magyarországon bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett gazdálkodó szervezet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországon bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Külföldön bejegyzett hitelintézet által nyilvánosan forgalomba hozott kötvény Magyarországi helyi önkormányzat által nyilvánosan
forgalomba hozott kötvény Külföldi önkormányzat által nyilvánosan forgalomba hozott kötvány Részvények A Budapesti Értéktózsdére vagy más elismert értékpspirpiacra bevezetett Magyarországon nyilvános forgalomba hozott részvény
76 218 18 501 585 19 009 743 355 342
2015. évi beszámoló kiegészitő melléklete
8. számú melléklet
Portá,Iió dltorná,u’ Nagyságrend: cwr Jo ring Fedezeti portfolió Sorszá m
.
Sorkod
Megnevezés
Könyv szerinti érték
Piaci érték
1 a
2 b
LIfl~IUIWaI ~a ~ .~ a1
Működési portfolió Könyv szerinti Piaci érték érték 3 C
4 d
Könyv szerinti érték
Piaci érték
5 e
6 f
—
Összesen Könyv szerinti Piaci érték Mö d érték 7 g
8 h
9 k
020
720A1 222
Magyarországon kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapír fél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapirpiacra történő bevezetésére és a bevezetésnek nincs I
021
720A1223
Tőzsdére Vagy más elismert értékpapirpiacra bevezetett, külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény
245457
223721
O
O
0
0
245457
223721
022
720Al 224
Külföldön kibocsátott, nyilvánosan forgalomba hozott részvény, melynek kibocsátója kötelezettséget vállalt az általa adott értékpapírfél éven belüli, bármely tőzsdére vagy elismert értékpapirpiacra történó bevezetésére és a bevezetésnek nincs törvén
O
O
0
0
0
0
0
0
023
720A123
Befektetési jegyek, illetve egyéb kollektív befektetési értékpapi
3 002 414
3 099 599
0
0
53
54
3 002 467
3 099 653
024
720A1231
Magyarországon bejegyzett befektetési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
419157
586270
0
0
53
54
419210
586324
025
720A1232
1 217 510
1 160 371
0
0
0
0
1 217 510
1 180 371
026
720A1233
1365747
1332958
0
0
0
0
1365747
1332958
027
720A1 234
Külföldön bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye
O
O
O
O
O
O
O
O
026 029
720A1 235 720A124
O 1 363 395
O 1 384 366
O 0
O 0
O 0
O 0
0 1 363 395
0 1 384 366
030
720A1241
1363395
1364366
0
0
0
0
1363395
1364366
031
720A1242
O
O
O
O
O
O
O
O
032 033
720A13 720A14 720A15 720A16 720A17 720A18
Egyéb kollektív befektetési értékpapír Jelzáloglevél Magyarországon bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott jelzáloglevél Külföldön bejegyzett jelzáloghitel-intézet által kibocsátott elzáloglevél Határidös ügyletek Opciós ügyletek Repóügyletek SWAP ügylelek Ingallan Tagi kölcsön
0 O O O O O
-16 232 O O O O O
0 O O O O O
156 O O O O O
0 O O O O O
0 O O O o O
0 ü 0 0 o 0
-16 076 ü 0 0 0 0
034 035
036 037
Magyarországon bejegyzett ingatlan befektetési alap befektetési jegye Külföldön bejegyzett befekletési alap befektetési jegye, ide nem értve az ingatlan befektetési alapot
O
O
O
O
O
O
O
O
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
8. számú melléklet
Portjblió átIrrniány Nug~wágrend: ezerforinl Fedezeti portfolió Sorszá m
.
Sorkod
Megnevezés
—
L,I’yIu,Ldaj e~ ~ ~..
Működési portl~Ii6
Könyv szerinti érték
Piaci érték
Könyv szerinti érték
Piaci érték
1
2
3
a
b
c
.
Osszesen
Könyv szerinti érték
Piaci érték
Könyv szerinti érték
4
5
6
7
8
d
e
f
g
h
Piaci érték Mó d 9 k
-
038
720A19
Kockázati tőkealapjegy
Q
Q
O
O
O
O
Q
Q
039
720A20
Értékpapir-kőlcsőnzési ügyletekböl származó követelések
0
Q
0
0
0
0
0
0
O
O
O
O
O
O
Q
O
040
720A21
041
720A22
042
720A23
Egyéb, tőzsdén Vagy más szabályozott piacon jegyzett értékpapír
Követelés értékpapir ügyletekből Kötelezettségek értékpapir ügyletekból
686
686
0
0
5 007
5 007
5 693
5 693
23 951
23 951
5 007
5 007
0
0
28 958
28 958
2015. övI beszámoló kiegazlts melléklete
9. szimú melléKlet
730D Cash—Flow kim utatás Nag pságrant!: ezer for,U
Sorszám
Sorkód
Előző óv 1
Megnevezés
Tárgyév 2
M6d
—r
c -10 256
d -32 175
Immateriális javak nettó értékében bekövetkezett állományváltozás (-‘4-)
O
0
Immateriális javakra adott elölegek állomány változása (+1-)
0
0
178
-84
O
O
-189 993
-2 643 469
0
0
001 002
730001
Működés és kiegészllő vállalkozási tevékenység mérleg szerinti eredménye (±1-)
730002
003
730003
004
730004
005
730D05
Tárgyi eszközök (beruházások és beruházásra, telűjltásra adott elölegek kivételével) nettó_értékében_hekövetkezelt_áll~nánwáltozás_(+/-~ Beruházások, beruházásra, felújitásra adott elölegek állomány változása (±1-)
006
730D06
„~Ifry,n~
007
730D07
t\eszletek (keszletekre adott elolegek Kivetelevei) ertekeben bekovetkezell ~IIrwn~ntr~ifn7pc_‚+1.’
008
730008
Készletekre adott elölegek állományváltozása (+/-)
009
730009
Tartaléktöke állomány változása (+1-)
16 348
15 346
010
730010
Követelésállomány változása (+1-)
-53 432
-11 668
011
73001 1
Forgáeszközök között kimutatott értékpapirok állományváltozása (+1-)
797 092
3 253 724
012
730D12
-6 424
-1 339
013
730013
Működési céltartalék állományváltozása, céltartalékok egymás közötti átcsoportositása miatt_(+/-~ Meg rem fizetett tagdíjak tartalék állományának változása (-i-I-)
60 762
1 383
014
730014
Hosszú lejáratú kötelezettségek állomány változása (+1-)
0
0
015
730015
Tagokkal szembeni kötelezttségek állomány változása (±1-)
0
0
016
730016
Szállitói kötelezettség állomány változása (+1-)
908
-177
017
730017
Hitelfelvétel, kapott kölcsönök (+)
0
0
018
730018
Hitel, kölcsön visszafizetés (~)
019
730019
Azonositatlan fűggö befizetés állomány változása (+1-)
020
730D20
Egyéb rövid lejáratú kötelezettség állomány változása (+1-)
021
730D21
022
730022
023
730023
Aktív időbeli elhatárolások állomány változása (+1-)
024
730024
Passzlv időbeli elhatárolások állomány változása (+1-)
025
730025
Fedezeti céltartalékképzés (±)
026
730026
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás likviditási céltartalékból (+)
027
730027
Fedezeti céltartalékba átcsoportosítás tartaléktökéböl (+)
028
730028
Más pénzlártól átlépő pénztártagok áthozott tagi követelése (±)
029
730029
Likviditási céltartalékba átcsoportositás fedezeti tartalékból (-)
030
730030
Más pénzlárba átlépő pénztártagok átvitt tagi követelése (-)
031
730031
032
730032
033 034
~etektetett penzugyi eszkozok (flosszu ejaratu banktetetek kivetelevel) allomany
0
0
253
-148
-1 825 322
-365 954
Hosszú lejáratú bankbetétek elhelyezése (-)
0
0
Hosszú lejáratú bankbetétek megszüntetése (+)
O
O
0
0
-40 124
-19 720
2 716 728
2 017 446
O
O
O
O
11 557
20 525
0
0
27 604
48 448
Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérités fedezeti céltartalékból (-)
835 820
1 409 706
Fedezeti céltartalék felhasználás szolgáltatásnyújtásra (-)
609 879
664 210
730033
Egyéb fedezeti céltartalék állományváltozás (±1-)
-11 347
-9 148
730034
Likviditási céltartalékképzés (±)
5 898
2 324
035
730035
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás fedezeti céltartalékból (+)
0
0
036
730036
Likviditási céltartalékba átcsoportosítás tartaléktökéböl
O
O
037
730037
Likviditási céltartalékból átcsoportosítás fedezeti tartalékba (.)
038
730038
Likviditási céltartalék átcsoportosítás tartaléktőkébe (-)
039
730039
Egyéb likviditási céltartalék állományváltozás (±1-)
040
730040
Pénzeszköz változás
041
7300401 Készpénz állomány változása (forint-és valutapénztár) elszámolásihpiM~7~mi~k~ számla, éven~iinrn~n,, beluli lejáratú forint és deviza 73 „ 0402 Szárnlapénz h t~,~mi~ie (pénztári pnwMi ~IkfliPu,itpif „~iIn7~c2
04
~
(-i-)
0
0
5 000
5 000
-1
0
5 834
gg 502
2 -6 836
2 99 500
z
2015. évi beszámoló kiegészitő melléklete
10. számú melléklet
730EA Fedezeti céltartulék Nugpsógye,ui: eze, forint .
Sorsza m
‚
Előzőév
Tárgyév
1 c
2 ci
o 3 z
.
Sorkod
Megnevezes
001 002
730EA1 730EA101
I Egyeni szamlakon Nyitó állomány
003
730EA102 Tárgyévben egyéni számlákon jóváirt szolgáltatási célú bevetelek (+)
004
730EA1 03 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés egyem szamlakon (+) 730EA104 Egyéni számlákat megillető hozambevételek (+) 730EA105 Egyéni számlákat megillető értékelési különbözet (+1-) 730EA106 Likviditási tartalékokből átcsoportosítás (±) 730EA107 Tartaléktőke átcsoportosítás (±1-)
17 407 843 18 650 930 1 730 991
1 765 395
11 557
20 525
1 384 120 243 658 0 0
1 644 274 -664 012 0 0
608 966
664 137
010 011
730EA108 Szolgáltatások fedezetére átcsoportosítás szolgáltatási tartalekba (-) 730EA109 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-) 730EA1 10 Más pénztárba átlépő tag követelésének átadása (-)
836 820 27 604
1 409 706 48 448
012
730EA1 11
229 462
287 642
013
730EA112 Egyéni számlákat terhelő befektetésekkel kapcsolatos raforditasok (-) 730EA113 Egyéb változás (+1-) 730EA114 Egyéni számlák záróállománya 730EA2 II. Szolgáltatási tartalékon 730EA201 Nyitó állomány
413 040
440 840
005 006 007 008 009
014 015 016 017
Egyéni számlákat terhelő szolgáltatási célú egyéb raforditasok (-)
-11 347 -9148 18 650 930 18 557 191 :
20 189
19 737
018
730EA202 Egyéni számláról tárgyévben átcsoportositott szolgáltatások fedezete (+)
608 966
664 137
019
730EA203 Más pénztárból átlépő tagok által áthozott tagi követelés
(±)
O
O
020
730EA204 Szolgáltatási tartalékon jóváirt egyéb bevételek
0
0
021
730EA205 Szolgáltatási tartalékot megillető értékelési különbözet (÷1-)
150
-95
022 023 024
730EA206 Szolgáltatási tatalékot megillető hozambevételek 730EA207 Likviditási tartalékokból átcsoportosítás (+) 730EA208 Tartaléktőkéből átcsoportosítás (i-)
(±)
410 0 0
456 0 0
025
609 879
664 210
026
730EA209 Tagoknak, kedvezményezetteknek nyújtott pénztári szolgaltatasok (-) 730EA210 Tagoknak, kedvezményezetteknek visszatérítés (-)
0
0
027
730EA21 1
028 029
730EA212 Szolgáltatások folyósitásával kapcsolatos kiadások (-) 730EA213 Szolgáltatási számlát terhelő egyéb kiadások (-)
0 0
0 0
030
730EA214 Szolgáltatási számlákat terhelő befektetéssel kapcsolatos raforditasok (-) 730EA215 Egyéb változás (+1-) 730EA216 Szolgáltatási tartalék záró állománya
031 032
(±)
L
Más pénztárba átlépő tag szolgáltatási fedezetének átadása
90 0 19 737
0 19935_
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
11. számú melléklet
730EB Likviditási tartalékok Nag~ság,’end: ezer forint .
Sorsza m
Előző Targyev Mod ev 1 2 3 c d z .
.
.
Sorkod
Megnevezes
001
730EB1
002
730EB101 Nyitó állomány
6 543
7 736
003
730EB102 Tárgyévben likviditási portfolió értékelési különbözetére képzett céltartalék (+) 730EB103 Likviditasi portfolio ertekelesi kulonbozet tartalekaba atcsoportositas egyeni szamlarol (±)
1 193
-2 ‘171
7 736
5 565
004
L Likviditási portfolió értékelési kűlönbözetére
005
730EB1 04 Likviditasi portfolio ertekelesi kulonbozet tartalekaba atcsoportositas szolgaltatasi tartalekbol (+)
006
730E3105 Likviditási portfolió értékelési különbözettartalékába átcsoportosítás működési céltartalékból (±)
007
730EB106 Likviditási portfolió értékelési külőnbözettartalékának egyeb bevetelei (+) 730EB107 Likviditási portfolióértékeiésikülönbözettartalékából atcsoportositas egyeni szamlara (-) 730EB108 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási tartalékba (-)
008 009
013
730EB109 Likviditási portfolió értékelési különbözet tartalékából átcsoportosítás működési célra (-) 730E3110 Likviditási portfolióértékelési különbözettartalékának felhasznalasa eciyeb celra (-) 730EB1 11 lwiditási portfolió értékelési különbözet tartalékának záró allomanya 730EB2 II. Azonosítatalan befizetések befektetési hozamára
014
730EB201 Nyitó állomány
0
015
730EB202 Tárgyévben az azonositatlan befizetések befektetési hozamára képzett céltartalék (±)
5
016
730EB203 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportositás egyéni számláról (+)
017
730EB204 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás szolgáltatási
018
730E8205 Azonositatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékába átcsoportosítás működési
019
730EB206 Azonositatalan befizetések befektetési hozama kockázati tartalékának ciyéb bevételei (4’) 730EB207 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás egyéni számlára (-) 730EB208 Azonositatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási
010
011 012
020 021
022
730EB209 Azonositatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékából átcsoportosítás szolgáltatási
023
730E3210 Azonosítatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának felhasználása egyéb célra (-) 730EB21 1 Azonositatalan befizetések befektetési hozamának kockázati tartalékának záró állománya
024
025
730EB3
026
730EB301 Nyitó állomány
4
2
1
0
76 265
75 968
Ill. Egyéb likviditási célokra
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
11. számú melléklet
730EB Likviditási tartalékok Nagyságrend: ezerforint
Sorszá m
Sork6d
Megnevezés
027
730EB302 Tárgyévben egyéb likviditási célokra képzett tartalék (+)
028
730E6303
029 030 031 032 033 034 035 036
Egyéb likviditási célokra képzett egyéni_számláról_(H Egyéb likviditási célokra képzett 730E6304 szolgáltatási_tartalékból_(+) Egyéb likviditási célokra képzett 730EB305 működési_céltartalékból_(H Egyéb likviditási célokra képzett 730EB306 (H Egyéb likviditási célokra képzett 730E6307 egyéni_számlára_(-) Egyéb likviditási célokra képzett 730EB308 szolgáltatási_tartalékba_(-) Egyéb likviditási célokra képzett 730EB309 működési_célra_(-) Egyéb likviditási célokra képzett 730EB310 egyéb_célokra_(-) 730EB31 1 Egyéb likviditási célokra képzett
tartalékba átcsoportosítás tartalékba átcsoportosítás tartalékba átcsoportosítás tartalék egyéb bevételei tartalékból átcsoportosítás tartalékból átcsoportosítás tartalékból átcsoportosítás tsrtalék felhasználás tartalék záró állománya
Előző Tárgyév Mód év 1 2 3 c d z 4 700
4 494
O
O
O
O
O
O
4
2
1
0
O
O
5000
5000
O
O
75 968
75 464
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
12. számú melléklet
730EC CWltartalékok állománya összesen Nagyságrend: ezerforint
Nyitó allomany 1
Tárgyévi valtozasok 2
Zaro allomany 3
Mod 4
c
d
e
z
.
Sorszam
.
Sorkod
Megnevezes
001
730EC01
Működési céltartalék
002
730EC01 1
jövőbeni kötelezettségekre
003
730EC012
működési portfolió értékelési különbözetére
004
730EC02
005
.
.
.
.
.
.
.
3 977
-1 339
2 638
O
O
Q
3 977
-1 339
2 638
Fedezeti céltartalék
18 670 667
-93 541
18 577 126
730EC021
egyem szamlakon (értékelési különbözettel
18 650 930
-93 739
18 557 191
006
730EC022
19 737
198
19 935
007
730EC03
szolgaltatási (ertékelesi ki ilnnhn7etteltartalékon eavutti Likviditási céltartalék
83 705
-2 676
81 029
008
730EC031
értékelési különbözetre
7 736
-2 171
5 565
009
730EC032
egyéb likviditási célokra
75 968
-504
75 464
010
730E0033
azonositatlari betizetések befektetési hn7amnrn
1
-1
0
011
730EC04
Meg nem fizetett tagdijak tartaléka
301 440
1 383
302 823
012
730EC041
működési célú
15072
69
15141
013
730EC042
fedezeti célú
286 368
1 314
287 682
014
730EC043
likviditási és kockázati célú
Q
O
O
015
730EC05
Összesen:
19 059 789
-96 173
18 963 616
envutfl
2015. évi beszámoló kiegészítő melléklete
13. számú melléklet
730F A taglétszáin alakulása Sorszám
Sorkód
Megnevezés
Fő 1
Mód 2
C
Z
001
730F1
Időszak elején
002
730F2
Időszak alatti változás
003
730F21
Új
004
730F22
Átlépő más pénztárból
005
730F221
Ebből Önsegélyező pénztárból átlépő
006
730F23
Átlépő más pénztárba
007
730F24
Szolgáltatásban részesült
008
730F25
Elhalálozott
009
730F26
kilépett
010
730F27
Egyéb megszünés
Oil
730F3
Időszak végén
012
730F31
Ebből: szüneteltető
013
730F32
járadékot igénybe vevő
014
730F331
730F3 sorból: férfi
10 477
015
730F332
nő
16739
belépő
27 815 -599 795 26 O 73 563 19 763 2 27216 O 28