2015. Éves beszámoló

1

0

9

0

7

0

8 7 5 2 1 Statisztikai számjel

0

0

1

-

1

0

-

0

6

4

2

3

7

1

1

4

0

1

CONCORDIA KÖZRAKTÁR KERESKEDELMI ZRT.

a vállalkozás megnevezése

1119 Budapest, XI., Fehérvári út 89-95.

a vállalkozás címe, telefonszáma

456-3400

2015. Éves beszámoló

Keltezés:

Budapest, 2016. április 12. a vállalkozás vezetője (képviselője)

P.H.

Statisztikai számjel:

1

0

9

0

7

0

8

7

5

2

1

0

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

1

1

4

0

0

1

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2015.12.31.

M É R L E G Eszközök (aktívák) Adatok E Ft-ban sorszám a

A tétel megnevezése

Előző év

b

c

01.

A. Befektetett eszközök (02.+10.+18. sorok)

02.

I. IMMATERIÁLIS JAVAK (03.-09. sorok)

03.

Alapítás-átszervezés aktivált értéke

04.

Kisérleti fejlesztés aktivált értéke

05.

Vagyoni értékű jogok

06.

Szellemi termékek

07.

Üzleti vagy cégérték

08.

Immateriális javakra adott előlegek

09.

Immateriális javak értékhelyesbítése

10.

II. TÁRGYI ESZKÖZÖK (11.-17. sorok)

Előző év(ek) módosításai d

Tárgyév e

2 258 438

2 165 884

1 281

353

1 281

353

2 215 197

2 123 571

1 994 931

1 898 043

11.

Ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékű jogok

12.

Műszaki berendezések, gépek, járművek

106 890

128 816

13.

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek

101 450

96 349

14.

Tenyészállatok

15.

Beruházások, felújítások

11 926

363

16.

Beruházásokra adott előlegek

41 960

41 960

40 960

40 960

0

0

1 000

1 000

17. 18.

Tárgyi eszközök értékhelyesbítése III. BEFEKTETETT PÉNZÜGYI ESZKÖZÖK (19.-26. sorok)

19.

Tartós részesedés kapcsolt vállalkozásban

20.

Tartósan adott kölcsön kapcsolt vállalkozásban

21.

Egyéb tartós részesedés

22.

Tartósan adott kölcsön egyéb részesedési

23.

Egyéb tartósan adott kölcsön

24.

Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír

25.

Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése

26.

Befektetett pénzügyi eszközök értékelési különbözete

viszonyban álló vállalkozásban

1

Cégjegyzék száma

sorszám a

0

1

-

0

-

0

4

2


Előző év

b

c

27.

B. Forgóeszközök (28.+35.+43.+49. sorok)

28.

I. KÉSZLETEK (29.-34. sorok)

29.

Anyagok

30.

Befejezetlen termelés és félkész termékek

31.

Növendék-, hízó- és egyéb állatok

32.

Késztermékek

33.

Áruk

34.

Készletekre adott előlegek

35.

1

II. KÖVETELÉSEK (36.-42. sorok)

3

7

6

Adatok E Ft-ban Előző év(ek) Tárgyév módosításai d e

1 419 346

814 937

17 410

2 384

3 410

2 384

14 000

0

573 807

116 477

36.

Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevők)

132 275

90 117

37.

Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Követelések egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

417 555

21 306

23 977

5 054

773 793

647 556

773 793

647 556

773 793

647 556

54 336

48 520

1 031

775

53 305

47 745

9 558

2 928

38. 39.

Váltókövetelések

40.

Egyéb követelések

41.

Követelések értékelési különbözete

42.

Származékos ügyletek pozitív értékelési különbözete

43.

III. ÉRTÉKPAPÍROK (44.-48.sorok)

44.

Részesedés kapcsolt vállalkozásban

45.

Egyéb részesedés

46.

Saját részvények, saját üzletrészek Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapirok

47.

47. sorból: zálogjegy

48. 49.

Értékpapírok értékelési különbözete IV. PÉNZESZKÖZÖK (50.-51. sorok)

50.

Pénztár, csekkek

51.

Bankbetétek

52.

C. Aktív időbeli elhatárolások (53.-55. sorok)

53.

Bevételek aktív időbeli elhatárolása

3 804

5

54.

Költségek, ráfordítások aktív időbeli elhatárolása

5 754

2 923

55.

Halasztott ráfordítások

3 687 342

2 983 749

56.

Eszközök összesen (01.+27.+52. sorok)

Keltezés: Budapest, 2016. április 12.

P.H.

……………………………………….. A vállalkozás vezetője (képviselője)


1

0

9

0

7

0

8

7

5

2

1

0

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

1

1

4

0

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2015.12.31.

M É R L E G Források (passzívák) Adatok E Ft-ban sorszám a


Előző év

b

c


Tárgyév e

57.

D. Saját tőke (58+59+60+61+62+63+66 sorok)

1 909 199

1 590 623

58.

I. JEGYZETT TŐKE 58.sorból:

2 120 060

2 120 060

795 959

795 959

-790 381

-1 006 820

0

0

59.

visszavásárolt tulajdoni részesedés névértékben II. JEGYZETT, DE MÉG BE NEM FIZETETT TŐKE (-)

60.

III. TŐKETARTALÉK

61.

IV. EREDMÉNYTARTALÉK

62.

V. LEKÖTÖTT TARTALÉK

63.

VI. ÉRTÉKELÉSI TARTALÉK (64.+65. sorok)

64.

Értékhelyesbítés értékelési tartaléka

65.

Valós értékelés értékelési tartaléka

66.

VII. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY

-216 439

-318 576

67.

E. CÉLTARTALÉKOK (68-70. sorok)

20 872

58 766

20 872

58 766

1 625 389

1 190 541

0

0

68.

Céltartalék a várható kötelezettségekre

69.

Céltartalék a jövőbeni költségekre

70.

Egyéb céltartalék

71. 72. 73. 74. 75.

F. Kötelezettségek (72.+76.+85. sorok) I. HÁTRASOROLT KÖTELEZETTSÉGEK (73.-75. sorok) Hátrasorolt kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben Hátrasorolt kötelezettségek egyéb részesedési gazdálkodóval szemben

1

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

Adatok E Ft-ban sorszám a 76.


Előző év

b

c

II. HOSSZÚ LEJÁRATU KÖTELEZETTSÉGEK (77.-84. sorok)

1 625 389

1 190 541

1 424 388

1 067 207

61 756

43 254

0

0

139 245

80 080

131 882

143 819

Bevételek passzív időbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások passzív időbeli elhatárolása

66 212

51 066

31 097

15 283

Halasztott bevételek

34 573

77 470

3 687 342

2 983 749

78.

Átváltoztatható kötvények

79.

Tartozások kötvénykibocsátásból

80.

Beruházási és fejlesztési hitelek

81.

Egyéb hosszú lejáratú hitelek Tartós kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Tartós kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

84. 85. 86.

e 0

Hosszú lejáratra kapott kölcsönök

83.

Tárgyév

0

77.

82.


Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek III. RÖVID LEJÁRATÚ KÖTELEZETTSÉGEK (86.-95. sorok) Rövid lejáratu kölcsönök

86.sorból: az átváltoztatható kötvények 87.

Rövid lejáratú hitelek

88.

Vevőktől kapott előlegek Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)

89. 90. 91. 92.

Váltótartozások Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben Rövid lejáratú kötelezettségek egyéb részesedési viszonyban lévő vállalkozással szemben

93.

Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek

94.

Kötelezettségek értékelési különbözete

95. 96. 97. 98. 99.

Származékos ügyletek negatív értékelési különbözete G. Passzív időbeli elhatárolások (97.-99. sorok)

100. Források összesen (57.+67.+71.+96. sorok)

Keltezés: Budapest, 2016. április12.

P.H.



1 0 9 0 7 0 8 7

5

2 1 0 1 1

Cégjegyzék száma

0 1 - 1 0 - 0 4

2

3 7 6

4

0

1

CONCORDIA KÖZRAKTÁR ZRT. 2015.12.31. "A" EREDMÉNYKIMUTATÁS (összköltség eljárással)

Tétel-szám a

A tétel megnevezése b

01.

Belföldi értékesítés nettó árbevétele

01/a

Anya- és leányvállalatok felé

01/b

Egyéb vállalkozók felé

02. I.

Előző év c

Adatok E Ft-ban Tárgyév Előző d e

1 099 268

1 121 734

24 054

16 908

1 075 214

1 104 826

1 099 268

1 121 734

Export értékesítés nettó árbevétele Értékesítés nettó árbevétele (01.+02)

03.

Saját termelésű készletek állományváltozása

04.

Saját előállítású eszközök aktívált értéke

995

429

II.

Aktivált saját teljesítmények értéke (+03.+04.)

995

429

III.

Egyéb bevételek

460 370

198 465

7 000

174

0

2

III.sorból: visszaírt értékvesztés III/a III/b

Anya- és leányvállalat felé Egyéb vállalkozók felé

460 370

194 657

05.

Anyagköltség

147 314

125 217

06.

Igénybe vett szolgáltatások értéke

396 709

278 481

07. 08.

Egyéb szolgáltatások értéke Eladott áruk beszerzési értéke

57 458 2 283

57 728 14 000

09.

Eladott (közvetített) szolgáltatások értéke

4 677

4 230

IV.

Anyagjellegű ráfordítások(05.+06.+07.+08.+09.)

608 441

479 656

10. 11. 12.

Bérköltség Személyi jellegű egyéb kifizetések Bérjárulékok

501 847 96 826 153 718

478 050 96 109 145 804

V.

Személyi jellegű ráfordítások (10.+11.+12.)

752 391

719 963

VI.

Értékcsökkenési leírás

166 492

154 954

VII.

Egyéb ráfordítások

234 699

225 756

VII. sorból: értékvesztés ÜZEMI (üzleti) TEVÉKENYSÉG EREDMÉNYE (I+II.+III.-IV.-V.-VI.-VII.)

136 988

1 098

-201 390

-259 701

A

Cégjegyzék száma

0

1

-

1

0

-

0

4

2

3

7

6

Adatok E Ft-ban TételA tétel megnevezése szám a b 13. Kapott osztalék, részesedés

Előző év c


Tárgyév e

100

0

27 348

28 558

13. Sorból: Kapcsolt vállalkozástól kapott

14. Részesedések értékesítésének árfolyamnyersége 14. Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

15.

Befektetett pénzügyi eszközök kamatai, árfolyamnyeresége 15. Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

16. Egyéb kapott (járó) kamatok és kamatjellegű bevételek 16. Sorból: kapcsolt vállalkozástól kapott

17. Pénzügyi műveletek egyéb bevételei 17. sorból: értékelési különbözet VIII. Pénzügyi műveletek bevételei (13.+14.+15.+16.+17.) 18. Befektetett pénzügyi eszközök árfolyamvesztesége

6 169

740

346

1 180

27 794

29 738

41 178

34 935

0

0

18. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

19. Fizetendő kamatok és kamatjellegű ráfordítások 19. sorból: kapcsolt vállalkozásnak adott

20. Részesedések, értékpapírok, bankbetétek értékvesztése 21. Pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai 21. sorból: értékelési különbözet IX. Pénzügyi műveletek ráfordításai (18.+19+20.+21.) B. PÉNZÜGYI MŰVELETEK EREDMÉNYE (VIII.-IX.) C. SZOKÁSOS VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (+-A+-B) X. Rendkivüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. RENDKIVÜLI EREDMÉNY (X.-XI.) E. ADÓZÁS ELÖTTI EREDMÉNY (+C.+D.) XII. Adófizetési kötelezettség F. ADÓZOTT EREDMÉNY (+E-XII.) 22.

0

0

2 748

283

43 926 -16 132 -217 522

35 218 -5 480 -265 181

1 083

13 191

0

66 586

1 083

-53 395

-216 439

-318 576

0 -216 439

-318 576

-216 439

-318 576

Eredménytartalék igénybevétele osztalékra, részesedésre

23. Jóváhagyott osztalék és részesedés G. MÉRLEG SZERINTI EREDMÉNY (+F+22-23) Keltezés: Budapest, 2016. április12.

P.H.


Kiegészítő melléklet

a

CONCORDIA KÖZRAKTÁR KERESKEDELMI ZRT.

2015. december 31-i

Éves Beszámolójához

TARTALOMJEGYZÉK

I.

Általános rész …………………………………………………………………….…

1.

I.1.

A társaság bemutatása …………………………………………………………….....

1.

I.1.1. A társaság neve, működési formája ………………………………………..

1.

I.1.2. Tulajdonosi szerkezet ………………………………………………………

1-3.

I.1.3. A Concordia Közraktár Zrt. társasági szerződésben rögzített fő tevékenységei ………………………………………………………............

4.

I.2.

A számviteli politika főbb vonásai …………………………………………………..

4-8.

I.3.

A társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása …………...

8.

I.3.1.

Vagyoni helyzet alakulása ………………………………………………

8-10.

I.3.2.

Pénzügyi helyzet alakulása ……………………………………………... 10-11.

I.3.3.

Jövedelmi helyzet alakulása ……………………………………….……

11.

Specifikus rész …………………………………………………………………....…

11.

II.1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések …………………………………………….…..

11.

II.

II.1.1.

Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása ……………… 11-14.

II.1.2.

Részesedések ……………………………………………………………

14.

II.1.2.1. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban …………………….…… 14-17. II.1.2.2. Egyéb tartós részesedések ……………………………………………..

17.

II.1.3

Készletek ……………………………………………………………….

II.1.4.

Követelések ……………………………………………………..……… 18-20.

II.1.5.

Értékpapírok ……………………………………………………..……... 20-21.

II.1.6.

Pénzeszközök ……………………………………………………...…….

21.

II.1.7.

Aktív időbeli elhatárolás ……………………………………………...…

22.

II.1.8.

Saját tőke változása……………………… …………………...………...

22.

II.1.9.

Céltartalékok …………………………………………………...………..

23.

17.

II.1.10. Kötelezettségek ………………………………………………….……… 23-25. II.1.11. Passzív időbeli elhatárolások …………………………………….……...

25.

II.2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések ………………………….……….

26.

Az üzemi tevékenység eredménye ………………………………………

26.

II.2.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele ………………………………………….

27.

II.2.1.2. Egyéb bevételek ……………………………………………….………...

28.

II.2.1.3. Értékesítés költségei ………………………………………….…………

28.

II.2.1.4. Egyéb ráfordítások ……………………………………………..………..

29.

II.2.2.

A pénzügyi tevékenység eredménye ……………………………………

30.

II.2.3.

Rendkívüli tevékenység eredménye ……………………………………. 30-31.

II.2.4.

Igénybevett szolgáltatások költségei ……………………………………

II.2.5.

Bevételek bemutatása a kapcsolt vállalkozással szemben ……….……... 31-32.

II.2.1.

III. Tájékoztató rész …………………...…………………………………..……………

31.

32.

III.1.

2014. évi közraktári forgalom ………………………………………...… 32-33.

III.2.

Zálogkölcsön …………………………………………………...……….

34.

III.3.

A létszám és a bérköltség alakulása ……………………………………..

34.

III.4.

A Felügyeleti Bizottság részére kifizetett juttatások ...

35.

III.5.

Várható kötelezettségek, követelések …………………………………...

35.

III.5.1. A CONCORDIA Zrt. ellen indított peres eljárások ……………..………

35.

III.5.2. A CONCORDIA Zrt. által indított peres eljárások ………….…………. 35-37. III.5.3. Függő kötelezettségek ……………………………………….………….

37.

III.6.

Veszélyes hulladékok kezelése ………………………………………….

37.

III.7.

Mutatószámok …………………………………………..……………… 38-39.

III.8.

Cash flow kimutatás …………………………………………………….

40.

III.9.

Társasági adó levezetése ………………………………………………...

41.

Kiegészítő melléklet 2015

I. Általános rész I. 1. A társaság bemutatása I. 1.1. A társaság neve, működési formája A Concordia Közraktár Zrt. továbbiakban „Társaság” 1993. június 30-tól – 2005. november 28-ig részvénytársaságként, majd ezt követően zártkörűen működő részvénytársaságként működik. A cég megnevezése: Concordia Közraktár Kereskedelmi Zártkörűen Működő Részvénytársaság A cég rövidített elnevezése: Concordia Közraktár Zrt. A Társaság székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95. Honlap címe: www.concordia.hu. A Társaság leányvállalata: - Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft. Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95.

I. 1.2. Tulajdonosi szerkezet A Társaság részvényei 100 %-ban a Magyar Állam tulajdonában vannak, a tulajdonosi jogokat 2007. szeptember 25-ig a Földművelésügyi és Vidékfejlesztési Minisztérium (székhely: 1055 Budapest, Kossuth tér 11.) gyakorolta. A Nemzeti Vagyongazdálkodási Tanács az állami vagyonról szóló 2007. évi CVI. Törvény alapján 2007. szeptember 25-től a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. (1133 Budapest, Pozsonyi út 56.) útján látja el a tulajdonosi jogokat. A Társaság 1999. február 24-i alaptőkéje 178.000 db, azaz Egyszázhetvennyolcezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névre szóló törzsrészvényből és 20.000 db, azaz Húszezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. 1


A tulajdonos 2000. december 1-vel az alaptőkén felüli vagyonból tőkeemelést hajtott végre 14.006 db, azaz Tizennégyezerhat darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló új törzsrészvény kibocsátásával. A Társaság alaptőkéje az emelés után 192.006 db, azaz Egyszázkilencvenkettőezerhat darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű, névre szóló törzsrészvényből és 20.000 db, azaz Húszezer darab, egyenként 10.000,- Ft, azaz Tízezer forint névértékű osztalékelsőbbségi részvényből áll. Törzsrészvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat 3.006 db

10.000,- Ft névértékű részvény

1.500 db

100.000,- Ft összevont névértékű részvény (10 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával)

1.740 db

1.000.000,- Ft összevont névértékű részvény (1000 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával)

Osztalékelsőbbségi részvényfajtán belül kibocsátott részvénysorozat 200 db

1.000.000,- Ft összevont névértékű, elsőbbségi részvény (20.000 db 10.000,- Ft névértékű elsőbbségi részvény,

mely 100 db 10.000,- Ft névértékű részvény összevonásával került kibocsátásra) A Társaság alaptőkéje 2.120.060.000,- Ft, azaz Kettőmilliárd-százhúszmillió-hatvanezer forint. Cégjegyzésre jogosultak:  vezérigazgató egy személyben A Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt. által kiadott 431/2010.(X.18.) sz. Alapítói Határozat alapján megszüntette a Concordia Közraktár Zrt. Igazgatóságát. A 302/2014.(VI.10.) sz. Alapítói Határozat alapján a Társaság Igazgatósága jogkörének gyakorlására jogosult vezérigazgató – a gazdasági társaságról szóló 2006. évi IV. törvény 247.§. alapján – Gaálné Dári Katalin 2014. június 13-tól.

2


A vezérigazgató által képviseleti jogkörrel felruházott dolgozók közül – a szervezeti és működési szabályzat szerint - két fő együttesen írhat alá a vezérigazgató által adott felhatalmazás alapján, az általa meghatározott jogkörben. A Concordia Közraktár Zrt-nél Ügydöntő Felügyelő Bizottság működik a - Gt.37.§.(1) bekezdése alapján - 2010. október 18-tól. Ügydöntő Felügyelő Bizottság tagjai: 

Dr. Pyrkosz Stanislaw Tomasz



Domján Sándor Tibor



Dr. Ádor Sándor



Lendvai Magdolna



Patay Vilmos

A beszámoló aláírására jogosult személy: Gaálné Dári Katalin vezérigazgató (lakcíme: 1139 Budapest, Petneházy u. 16-18.). A Társaságnál a számviteli szolgáltatás körébe tartozó feladatok irányításáért felelős: dr. Halmos Gábor vezérigazgató-helyettes (lakcíme: 8621. Zamárdi, Kiss Ernő u. 3/5.) PM Regisztrációs száma: 184575. A Társaság könyvvizsgálója: Nagy József Kamarai tagsági száma: 003758 Dornhof Nagy und Partner Hungár Audit Kft. Nyilvántartásba vételi száma: 000093 Címe: 1023 Budapest, Vérhalom u. 12-16. K.ép. 20. Az éves beszámoló könyvvizsgálatáért felszámított díj: 1.800.000,- Ft + ÁFA.

3


I. 1.3. A Concordia Közraktár Zrt. Alapító Okiratban rögzített főbb tevékenységei: 

Raktározás, tárolás (főtevékenység)



Rakománykezelés



Műszaki vizsgálat, elemzés



Növénytermesztési szolgáltatás



Közúti áruszállítás



Saját tulajdonú, bérelt ingatlan bérbeadása



Egyéb hitelnyújtás (zálogkölcsön) Az értékesítés nettó árbevételének megoszlása eFt

Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Eltérés

Rendelkezésre tartás, tárolás bevétele

297 783

365 766

67 983

Művi szolgáltatás bevétele

174 938

182 705

7 767

Be/kitárolás bevétele

163 465

171 070

7 605

Árumozgatás bevétele

20 468

22 526

2 058

Fertőtlenítés bevétele

19 314

21 786

2 472

206 067

185 950

-20 117

Szállítás-rakodás bevétele

57 869

31 870

-25 999

Egyéb közraktári szolgáltatás bevétele

68 949

36 478

-32 471

2 284

12 000

9 716

Egyéb szolgáltatások bevétele

88 131

91 583

3 452

Értékesítés nettó árbevétele

1 099 268

1 121 734

22 466

Minőségellenőrzés bevétele

Áru és átminősített tárgyi eszköz értékesítés

I. 2. A számviteli politika főbb vonásai A Társaság kettős könyvvitelen alapuló éves beszámolót készít a számvitelről szóló 2000. évi C. törvény, valamint a 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alkalmazásával. Éves összevont (konszolidált) beszámoló készítésére a számvitelről szóló 2000.évi C. törvény 117.§ (1) bekezdése alapján Társaságunk 2013. évtől nem kötelezett, ezen évtől kezdve éves összevont (konszolidált) beszámolót nem készít.

4


A mérleg formája: Társaságunk a számviteli törvény 1. sz. melléklet „A” változat szerinti mérleg formáját választotta. A mérleg tagolása: A mérleg a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett az alábbiak szerint: MÉRLEG. Eszközök (aktívák) II. ÉRTÉKPAPÍROK 47. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok 47. sorból: zálogjegy Az eredménykimutatás formája: A számviteli törvény 2. sz. melléklet „A” változat szerinti eredménykimutatást választotta Társaságunk. Az üzemi tevékenység eredményét az üzleti évben elszámolt értékesítés nettó árbevételének, az eszközök között állományba vett saját teljesítmények értékének az egyéb bevételeknek, valamint az

üzleti

évben

elszámolt

anyagjellegű

ráfordítások,

személyi

jellegű

ráfordítások,

értékcsökkenési leírás és egyéb ráfordítások együttes összegének különbözeteként, összköltség eljárással állapítjuk meg. Az eredménykimutatás a számviteli törvény szerinti tagoláson túl tovább részletezett: Belföldi értékesítés nettó árbevétele 01/a. Anya és leányvállalatok felé 01/b. Egyéb vállalkozók felé III. Egyéb bevételek III/a. Anya- és leányvállalat felé III/b. Egyéb vállalkozók felé A mérlegkészítés időpontja: A mérlegkészítés időpontja az üzleti évet követő év február 28. napja. 5


Számviteli alapelvek: A Társaság a beszámoló elkészítésekor és a könyvvezetés során a Szt. 15-16. §-ban meghatározott alapelveket alkalmazta. Eszközök bekerülési értéke: A Szt. 47-51. § előírása alapján az eszköz megszerzése, létesítése, üzembe helyezése érdekében az üzembe helyezésig a raktárba történő beszállításig felmerült, az eszközökhöz egyedileg hozzákapcsolható tételek együttes összege. A bekerülési érték az Eszközök és Források értékelési szabályzatában került meghatározásra. Lényegesség kritériumai: A lényegesség elve alapján lényegesnek minősül a beszámoló szempontjából minden olyan információ, amelynek elhagyása, vagy téves bemutatása befolyásolja a beszámoló adatait, a felhasználó döntéseit. Jelentős összegű hiba: - jelentős összegű a hiba, ha a hiba feltárásának évében a különböző ellenőrzések soránugyanazon évet érintő- megállapított hibák, hibahatások eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege meghaladja az ellenőrzött üzleti év mérlegfőösszegének 2%-át, illetve ha mérlegfőösszeg 2%-a nem haladja meg az 1 millió forintot, akkor az 1 millió forintot kell figyelembe venni. A jelentős összegű hibákat a mérlegben és eredmény-kimutatásban külön oszlopban kell kimutatni. Nem jelentős összegű hiba: - nem jelentős összegű a hiba, ha a hiba a feltárásának évében, egy adott üzleti évet érintően (évenként külön-külön) feltárt hibák, és hibahatások – eredményt, saját tőkét növelőcsökkentő- értékének együttes (előjeltől függetlenül) összege nem haladja meg a mérlegfőösszeg 2%-át. A nem jelentős összegű hibák eredményre gyakorolt hatását a tárgyévi eredmény-kimutatás adatai tartalmazzák.

6


A valuta- és devizatételek értékelése a Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon történik. Év végén a december 31-i Magyar Nemzeti Bank által közzétett hivatalos devizaárfolyamon kell átértékelni a külföldi pénznemben nyilvántartott összegeket. Amennyiben az átértékelés előtti könyv szerinti érték és az értékeléskori forintérték közötti árfolyam-különbözet összevontan veszteség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb ráfordításai között árfolyamveszteség, ha összevontan nyereség, akkor egyenlegében a pénzügyi műveletek egyéb bevételei között árfolyamnyereségként kell elszámolni. Amortizációs politika: Az immateriális javak és a tárgyi eszközök vonatkozásában a terv szerinti értékcsökkenés elszámolásánál a maradványérték nulla. Immateriális javak értékcsökkenése: Az immateriális javak értékcsökkenési leírása a Szt.52.§.(4) bekezdése alapján időkorlátokat figyelembe véve kerül elszámolásra. A kísérlet fejlesztés aktivált értéke 5 év, a vagyoni értékű jogok és a szellemi termékek 3 év alatt kerülnek leírásra. Terv szerinti értékcsökkenés bruttó érték alapján lineáris módszerrel kerül elszámolásra, a hasznos élettartam figyelembe vételével. Tárgyi eszközök értékcsökkenése: A tárgyi eszközök értékcsökkenése a bruttó érték alapján lineárisan történik. A leírási kulcsok az eszközök elhasználódásával összhangban vannak kialakítva. Az így kialakított módszer alapján: -

épületeknél a 2, 3, ill. a 6 %-os,

-

építményeknél a 2, 3, 4, 8, illetve 20 %-os,

-

termelő berendezések, üzemi gépek és berendezések esetében a 14,5 %-os,

-

irodai berendezéseknél a 14,5, 20, valamint a 33 %-os,

-

idegen ingatlanon végzett beruházás esetén 6 %-os értékcsökkenési leírási kulcsok kerültek meghatározásra.

A 100 ezer forint egyedi beszerzési, előállítási érték alatti úgynevezett kis értékű szellemi termékek, tárgyi eszközök a használatba vételkor egy összegben leírásra kerülnek. Az értékcsökkenés költségként való elszámolása havonta történik.

7


A befektetett pénzügyi eszközök egyedi értékelés alapján kerülnek a mérlegbe. Készletek értékelése: - A készlet értékét az elszámolt értékvesztéssel kell csökkenteni, vagy visszaírással növelni, ha a piaci érték tartósan magasabb, vagy alacsonyabb, mint a könyv szerinti érték. Követelések értékelése: - A követelések értékelése a vevő, az adós egyedi minősítése alapján történik a mérleg készítésekor rendelkezésre álló adatok alapján. A mérlegben a követelések az adós által elismert összegben, illetve a már elszámolt értékvesztéssel csökkentett, visszaírással növelt könyv szerinti értéken kerülnek kimutatásra. Az aktív és passzív időbeli elhatárolások értékelése: - Az aktív és passzív időbeli elhatárolásokat a számviteli törvényben meghatározott rendelkezés szerint számoljuk el. Társaságunk a számviteli politikán kívül az alábbi, a számvitelről szóló törvényben előírt szabályzatokat készítette el: -

Eszközök és források értékelési szabályzata

-

Leltározási szabályzat

-

Pénzkezelési szabályzat

-

Önköltség számítási szabályzat

A 245/2000. (XII.24.) Kormányrendelet alapján készítette el: - Zálogkölcsön Fedezetminőségi és Fedezetértékelési Szabályzatát.

I. 3. A Társaság valós vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetének alakulása I. 3.1. Vagyoni helyzet alakulása

8


A Társaság eszközeinek összetétele Eszközök A. Befektetett eszközök

2014.12.31 eFt

2015.12.31 %

eFt

%

2 258 438

100,00

2 165 884

100,00

1 281

0,06

353

0,02

2 215 197

98,08

2 123 571

98,05

41 960

1,86

41 960

1,94

1 419 346

100,00

814 937

100,00

17 410

1,23

2 384

0,29

Követelések

573 807

40,43

116 477

14,29

Értékpapírok

773 793

54,52

647 556

79,46

Pénzeszközök

54 336

3,82

48 520

5,95

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi eszközök B. Forgóeszközök Készletek

C. Aktív időbeli elhatárolás ESZKÖZÖK ÖSSZESEN

9 558

2 928

3 687 342

2 983 749

A mérlegfőösszeg 703,6 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. A befektetett eszközök értéke 92,6 MFt-os, a forgóeszközök értéke 604,4 MFt-os csökkenést mutat. Az immateriális és a tárgyi eszközök értékének 92,6 MFt csökkenése két lakóingatlan és a Csurgói Telep értékesítése, a tárgyévben befejezett új beruházások és az elszámolt értékcsökkenési leírás különbözetéből adódik. A forgóeszközökön belül a készletek 15 MFt-os csökkenését a több éve raktáron lévő terményszállító konténerek értékesítése okozta. A követelések 457,3 MFt összegben csökkentek. A követelések ilyen irányú változását elsősorban a tulajdonossal szembeni vevő követelésünk 330 MFt-os csökkenése okozta. A leányvállalatunkkal szembeni követeléseink 66,2 MFt-tal, a vevőállomány 42,1 MFt-tal, az egyéb követelések pedig 19 MFt-tal elmaradtak az előző évi állománytól. Az értékpapír állomány 126,2 MFt, a pénzeszközök 5,8 MFt-os csökkenést mutat. Az aktív időbeli elhatárolás 6,6 MFt-tal csökkent az előző évihez képest.

9


A Társaság forrásainak összetétele

Eszközök

2014.12.31 eFt

2015.12.31 %

eFt

%

D. Saját tőke

1 909 199

100,00

1 590 623

100,00

Jegyzett tőke

2 120 060

111,05

2 120 060

133,28

Tőketartalék

795 959

41,69

795 959

50,04

-790 381

-41,40

-1 006 820

-63,30

Lekötött tartalék

-

-

-

-

Értékelési tartalék

-

-

-

-

-216 439

-11,34

-318 576

-20,03

20 872

-

58 766

-

1 625 389

100,00

1 190 541

100,00

0

0,00

0

0,00

1 625 389

100,00

1 190 541

100,00

131 882

-

143 819

-

3 687 342

-

2 983 749

-

Eredménytartalék

Mérleg szerinti eredmény E. Céltartalékok F. Kötelezettségek Hosszúlejáratú kötelezettségek Rövidlejáratú kötelezettségek G. Passzív időbeli elhatárolás FORRÁSOK ÖSSZESEN

A saját tőke 2015. évben 318,5 MFt-tal csökkent a tárgyévi veszteség hatására. A kötelezettségek összességükben 435 MFt-tal csökkentek, amely elsősorban az éven belüli hitelállomány mintegy 357 MFt-os csökkenésének köszönhető. A passzív időbeli elhatárolások 15,7 MFt-tal növekedett az előző évihez képest. A társaság fizetőképességét 2015. évben is megőrizte, lejárt köztartozása nincs. I.3.2. Pénzügyi helyzet alakulása A pénzügyi helyzet változását a következő mutatók szemléltetik:

Likviditási gyorsráta: 2014. december 31.

Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek

54.336 1.625.389

= 0,033

10


2015. december 31.

Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek

48.520 1.190.541

= 0,041

Likviditási mutató: Követelések + Értékpapírok + Pénzeszközök Rövidlejáratú kötelezettségek

2014. december 31.

573.807+773.793+54.336 1.625.389

= 0,86

2015. december 31.

116.477+647.556+48.520 1.190.541

= 0,68

I. 3.3. Jövedelmi helyzet alakulása eFt

Megnevezés Üzemi tevékenység eredménye

2014.12.31 -201 390

-259 701

-16 132

-5 480

1 083

-53 395

-216 439

-318 576

Pénzügyi tevékenység eredménye Rendkívüli eredmény Adózás előtti eredmény

2015.12.31

II. Specifikus rész II. 1. Mérleghez kapcsolódó kiegészítések II. 1.1. Tárgyi eszközök bruttó értéke és értékcsökkenési leírása

11


Bruttó érték változása 2015. évben eFt Megnevezés

Növekedés

2014.12.31

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Csökkenés

2015.12.31

13 075

0

0

13 075

141 824

0

0

141 824

30 068

0

0

30 068

Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok

3 015 490

40 460

157 238

2 898 713

Műszaki berendezések, felszerelések, járművek

1 230 789

74 105

73 205

1 231 689

635 217

28 699

41 573

622 342

Vagyon értékű jogok Szellemi termékek

Egyéb berendezések, felszerelések, járművek Idegen ingatlanon végzett beruházás

0


11 926

131 702

143 264

363

0

0

0

0

5 078 389

274 966

415 281

4 938 074

Beruházásokra adott előlegek Összesen:

0

2015. évben az új beruházások 56.928 eFt, az élettartamot növelő beruházások 86.336 eFt összegben növelte az immateriális javak és a tárgyi eszközök bruttó értékét. A Társaság 2015. évben Támogatási Szerződést kötött a Nemzeti Fejlesztési Minisztériummal, melynek értelmében 55.886 eFt vissza nem térítendő támogatást kapott a Faddi uszálytöltő technológia átépítésére. A beruházás első két üteme 2012-2014. években elkészült, a III. ütem 2015. júniusában lett aktiválva. A támogatás visszamenőleg is finanszírozta a már üzembe helyezett I. és II. ütem költségeit. A támogatás összegét halasztott bevételként tartja nyilván a Társaság, amelyből év végén rendkívüli bevételként került elszámolásra a figyelembe vehető értékcsökkenés összege. Értékesítésre került a Csurgói Raktártelep, melynek nyilvántartás szerinti bruttó értéke 207 MFt volt és 140 MFt bevétel képződött utána. Ezen kívül 2 budapesti lakás is megüresedett, ezért eladta a Társaság, bruttó értékük 13,8 MFt volt, 16,4 MFt bevétel származott belőle. Szintén értékesítésre kerültek feleslegessé vált üzemi gépek és egy homlokrakodó, ebből 6 MFt bevétel származott. Tárgyévi beruházások és felújítások Laboreszközök és műszerek beszerzése

23.460 eFt

Technológiai felújítás

22.311 eFt

Raktár, gazdasági és szociális épület felújítása

24.331 eFt

Telepeken az út, térburkolat, térvilágítás felújítása

6.584 eFt

12


Rakodógép felújítása

905 eFt

Számítástechnikai és egyéb eszközök beszerzése

620 eFt

Személygépkocsi beszerzés

3.276 eFt

Termelő- és üzemi gépek beszerzése

21.106 eFt

Tetőszerkezet és egyéb építmények

9.545 eFt

Faddi uszálytöltő technológia

31.126 eFt

Értékcsökkenés változás 2015. évben eFt Növekedés

2014.12.31 Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

Csökkenés

2015.12.31

13 075

0

0

13 075

140 543

928

0

141 471

30 068

0

0

30 068

Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok

1 020 559

65 948

85 837

1 000 670


1 123 899

49 991

71 016

1 102 873

533 767

33 675

41 449

525 993

Idegen ingatlanon végzett beruházás

0

0

0

0


0

0

0

0

Beruházásokra adott előlegek

0

0

0

0

2 861 911

150 542

198 303

2 814 150

Vagyon értékű jogok Szellemi termékek


Összesen:

A tárgy évben a lineáris módszerrel elszámolt értékcsökkenés 150.542 eFt volt, míg egyösszegű értékcsökkenésként 4.411 eFt összegben került elszámolásra az egyéb berendezésekre. Ingatlanok könyv szerinti értékének alakulása 2015. évben eFt Megnevezés Telek Épületek Egyéb építmények Üzemkörön kívüli ingatlanok Ingatlanokhoz kapcsolódó vagyon értékű jogok Lakóépület Összesen:

2014.12.31

2015.12.31

403 772

392 112

1 278 209

1 214 424

291 303

283 044

2 883

2 755

0 18 764

5 708

1 994 931

1 898 043

13


Jelzáloggal terhelt ingatlanok:    

Szombathelyi telep Győri telep Jászberényi telep Marcali telep

640.000 eFt 640.000 eFt 640.000 eFt 200.000 eFt

Összesen:

2.120.000 eFt

A jelzálog bejegyzésre a Társaság folyószámla hiteleinek, valamint a Közraktári Felügyelet felé benyújtott banki Garancia Nyilatkozat biztosítékaként került sor.

Nettó érték alakulása 2015. évben eFt Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Kísérleti fejlesztés aktivált értéke

0

0

1 281

353

0

0

1 994 931

1 898 043


106 890

128 816


101 450

96 349

0

0

11 926

363

0

0

2 216 478

2 123 924

Vagyon értékű jogok Szellemi termékek Ingatlanok és kapcsolódó vagyon értékű jogok

Idegen ingatlanon végzett beruházás Beruházások, felújítások Beruházásokra adott előlegek Összesen:

Az értékesített Csurgói Raktártelep könyvszerinti nettó értéke 60,7 MFt volt, amellyel szemben 140 MFt árbevétel került elszámolásra. II. 1.2. Részesedések II. 1.2.1. Tartós részesedések kapcsolt vállalkozásban eFt Cég neve

2014.12.31 Növekedés Csökkenés 2015.12.31

Tul.rész %

Concordia Integrátor Kft.

40 960

0

0

40 960

99,80

Összesen:

40 960

0

0

40 960

99,80

14


A cég megnevezése: Concordia Integrátor Kereskedelmi Kft A cég rövidített elnevezése: Concordia Integrátor Kft Székhelye: 1119 Budapest, Fehérvári út 89-95. 2008. december 19-én kelt alapító okirat alapján a Cg: 01-09-911284/4. számú Cégbírósági határozat alapján 2008. december 22-én került bejegyzésre 10 MFt-os alaptőkével. A többségi tulajdonos a Concordia Közraktár Zrt. 2011. június 1-jével 90 MFt-os tőkeemelést hajtott végre, melyet a Cégbíróság 2011. június 13-án jegyzett be. Az alapító okiratban rögzített fő tevékenységei: -

gabona, dohány, vetőmag, takarmány nagykereskedelme

-

mezőgazdasági termékek ügynöki nagykereskedelme

-

vegyi áru nagykereskedelme

-

dísznövény, vetőmag, műtrágya, hobbiállat-eledel kiskereskedelme

-

máshová nem sorolt, egyéb gazdasági tevékenység

A tőkeemelés után a Kft. jegyzett tőkéje: 100 MFt A Concordia Közraktár Zrt. tulajdoni hányada 99,80 %. A részesedés névértéke 99.800 eFt, bekerülési értéke 102.400 eFt, könyv szerinti értéke 40.960 eFt. A Concordia Közraktár Zrt 2013. évben a befektetésre 61.440 eFt értékvesztést számolt el. Társaságunk 2014. évi mérlegében a befektetés értékvesztéssel csökkentett könyv szerinti értéken szerepel. Kisebbségi tulajdonos: 0,2 %-ban Vadász Zoltán (1205. Budapest, Nyáry Pál u. 13.) sz. alatti lakos Cégjegyzésre jogosult:

Vadász Zoltán egy személyben 2015.12.27-től. 1205 Budapest, Nyáry Pál u. 13.

15


A Kft. 2009. évben elindította az integrátori valamint az árufelvásárlási és az árukereskedelmi tevékenységet. A 2009. évet -2280 eFt mérleg szerinti veszteséggel zárta a Kft., amely az alultőkésítésének volt a következménye. 2010. évben a Kft. aktívan részt vett az árufelvásárlási, árukereskedelmi tevékenységben. Az integrátori tevékenységhez kapcsolódóan komplex egységben történő szolgáltatást biztosított a partnerek felé. Ennek következtében a Kft. a 2010. évet 27.625 eFt mérleg szerinti eredménnyel zárta. A Kft. 2011. évben 1.399 eFt adózott eredményt ért el. Ez elmarad mind a tervtől, mind az előző évi eredménytől. Ennek oka az év végi magas fordulónapi készletállomány, melynek költségei a 2011. évet terhelték, mivel az év végi piaci nehézségek és a kedvezőtlen piaci árak alakulása miatt a Kft. készleteit már értékesíteni nem tudta. A Kft. 2012. évben 11.742 eFt mérleg szerinti eredményt ért el, annak ellenére, hogy a 2011. évhez képest lényegesen kevesebb kereskedelmi árukészlettel rendelkezett. A növekedés oka, hogy a nyári szezonban felvásárolt gabonát a Kft. kedvező áron tudta értékesíteni. Az Concordia Integrátor Kft 2013. évet 273 MFt veszteséggel zárta. Ennek oka egyrészt, hogy a tárgyévben felvásárolt és előző évről - magas áron - készleten maradt gabonát a felvásárlási ár alatti értéken tudta csak a Kft. értékesíteni a piaci árak alakulása miatt. A veszteséget tovább növelte a készleten maradt és csirázó képességét elvesztett vetőmag készletre elszámolt 40 MFt értékvesztés, valamint az előző években keletkezett vevő követelésekre elszámolt 50 MFt értékvesztés. A veszteség hatására a Concordia Integrátor Kft. saját tőke összege a jegyzett tőke alá csökkent és mivel a veszteség jelentősnek mutatkozott a Concordia Közraktár Zrt. a befektetés értékére 2013 évben 61,4 MFt értékvesztést számolt el. A Kft tőkehelyzetének rendezésére a többségi tulajdonos Concordia Közraktár Zrt. a 2/2014.(V.15) sz. Taggyűlési Határozatában 260 MFt pótbefizetés mellett döntött. A pótbefizetés pénzügyi teljesítése 2014.05.27-én 260 MFt összegben megtörtént. A Kft 2014. évet 49,2 MFt mérlegszerinti veszteséggel zárta, ennek egyik oka, hogy az integrációban leszerződött terület nagysága nagymértékben lecsökkent az előző évi 7.759 ha-ról 1.639 ha-ra. A terménykereskedelmen nem sikerült akkora árrést elérni, amely fedezi a működési költségeit.

16


2015. évben a Kft. folytatta az integrációs tevékenységét, ezen kívül terménykereskedelmi tevékenységét is végzett. Azonban a finanszírozási hiány miatt a felvásárolt árut azonnal értékesítenie kellett, így 16 MFt árrésre tett szert. A több éve készleten lévő, csökkent értékű vetőmagokat veszteséggel tudta csak értékesíteni, az évvégén, készleten maradt inputanyagra pedig 38 MFt értékvesztést számolt el. Emiatt a III. negyedév végére a Kft. sajáttőkéje újra veszélybe került. Az Concordia Zrt., mint Anyavállalat ennek orvoslása céljából 149,9 MFt lejárt követeléséről szerződésben lemondott, így a 2015. évet 55,3 MFt nyereséggel zárta a Kft., eredmény tartaléka -284 MFt, lekötött tartaléka 260 MFt, saját tőkéje pedig 131, 2 MFt lett.

I. 1.2.2. Egyéb tartós részesedések

eFt

Cég neve

Növekedés

2014.12.31

Csökkenés

2015.12.31

Tul.rész %

Vas-Ész Szövetkezet

1 000

0

0

1 000

6,80

Összesen:

1 000

0

0

1 000

6,80

A Vas-Ész Szövetkezetben (9751 Vép, Rákóczi u. 47.) a Concordia Közraktár Zrt. részesedése 10 % alatt van, és a társaság irányításában nincs mértékadó szerepe. II. 1.3. Készletek

eFt

Megnevezés Anyagok

2014.12.31

Növekedés

Csökkenés

2015.12.31

3 410

7 704

8 730

2 384

Áruk

14 000

0

14 000

0

Összesen:

17 410

7 704

22 730

2 384

Társaságunk az anyagkészletek között tartja nyilván az év végi leltárak alapján a telepek által fel nem használt preventív vegyszereket, alkatrészeket és segédanyagokat 2.384 eFt értékben. A korábbi években már értékvesztett, áruk között nyilvántartott speciális vasúti konténereket 2015. évben sikerült a Társaságnak értékesíteni.

17


II. 1.4. Követelések Vevőállomány összetétele (elszámolt értékvesztés nélkül) eFt Lejárati idő

2014.12.31

2015.12.31

Nem lejárt

92 938

69 986

Lejárt

60 107

37 432

1-30 napos

37 007

17 948

31-90 napos

2 397

3 197

145

5

181-360 napos

0

10

360 napon túli

20 558

16 272

153 045

107 418

91-180 napos

Összesen:

Követelésekre képzett értékvesztés alakulása: eFt

2015.01.01.nyitó Lejárt követelésekre képzett Befolyt követelések miatti elszámolás Hitelezési veszteségként leírt követelés miatti kivezetés 2015.12.31.záró

20 770 1 098 148 4 420 17 300

A vevőállomány 46 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. A szigorú behajtási tevékenységnek köszönhetően a lejárt követelés állománya nem növekedett, a 30 napon belüli vevőtartozásokat az év végi ünnepek miatt pár napos késéssel rendezték partnereink. Az éven túli kintlévőséget a felszámolási és végelszámolási eljárás alatt álló partnerekkel szembeni követelések alkotják., amelyek 100%-ban értékvesztettek.

18


Egyéb követelések eFt Megnevezés

2014.12.31

Vásárolt követelés

2015.12.31

196 213

162 209

-181 984

-161 844

Társasági adó

373

0

Iparűzési adó

6 487

150

0

1 202

Következő évben esedékes ÁFA követelés

755

232

TB ellátások

880

963

Munkavállalókkal szembeni követelések

572

786

65

775

Egyéb követelés (erzsébet.ut, egyéb )

271

236

Fizetett kaució

345

345

23 977

5 054

Vásárolt követelés elszámolt értékvesztés

Tartozik jellegű szállítói egyenleg

Innovációs járulék

Összesen:

Az egyéb követelések összege jelentős mértékben, 18,9 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. A vásárolt követelések között nyilvántartott Euronix Kft-vel szemben fennálló közel 140 MFt-os összegű követelésből 13,4 MFt-os megtérülést értünk el a megvásárolt biztosítékok érvényesítése útján. Követelések kapcsolt vállalkozással szemben Megnevezés

2014.12.31

eFt 2015.12.31

Évközi változások Növekedés

Csökkenés

Concordia Integrátor Kft.

170 887

25 238

174 819

21 306

Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt.

330 000

0

330 000

0

Összesen:

500 887

25 238

504 819

21 306

Kapcsolt vállalkozással szembeni követelésre képzett értékvesztés eFt 2015.01.01.nyitó Concordia Integrátor Kft (tagi kölcsön) Concordia Integrátor Kft (vevő követelés) 2015.12.31.záró

83 332 0 -83 332 0

19


A Concordia Integrátor Kft. az év elején fennálló tagi kölcsönének 32 MFt összegéből 17 MFt-ot törlesztett évközben, új folyósítás pedig nem történt a részére. Mivel a leányvállalatunk részére 149,9 MFt összegű lejárt vevőkövetelést elengedett a Társaságunk, így az erre a korábbi években képzett értékvesztés is visszaírásra került. Az MNV Zrt-vel szembeni követelés a Soroksári úti ingatlan értékesítés utolsó, 2015. évben esedékes részlete volt, mely pénzügyileg rendeződött az év során.

II. 1.5. Értékpapírok Az értékpapírok 2015. évi forgalmát a közraktárjegy fedezete mellett nyújtott zálogkölcsönök alkották, mivel a számviteli politikában foglaltak szerint a Társaságunk értékpapírként tartja nyilván e követeléseit. eFt Megnevezés Zálogjegyek fedezete mellett nyújtott kölcsön

2014.12.31 773 793

Növekedés Csökkenés 2015.12.31 759 196

885 433

647 556

Közraktár által nyújtott zálogkölcsön mérleg fordulónapi könyv szerinti értéke eFt Megnevezés Saját forrásból nyújtott Ft kölcsön

2014.12.31

2015.12.31 0

649

Banki refinanszírozó hitelből nyújtott Ft kölcsön

773 793

646 907

Összesen:

773 793

647 556

A zálogkölcsön záró összege 126 MFt-tal csökkent az előző évihez képest, arányosan az év során közraktározott készletekhez alakulásával.

20


A közraktár által nyújtott jelentős összegű zálogkölcsön megoszlása hitelfelvevőnként 2015.12.31-én:

Zálogkölcsön felvevő

Banki refinanszírozó kölcsönből nyújtott Ft kölcsön (eFt)

Saját forrásból nyújtott kölcsön (eFt)

1 Hitelfelvevő

238 198

649

2 Hitelfelvevő

153 333

0

3 Hitelfelvevő 4 Hitelfelvevő 5 Hitelfelvevő 6 Hitelfelvevő

120 827 59 200 44 933 30 416

0 0 0 0

Társaságunk a 30 MFt-ot meghaladó összegű zálogkölcsönt tekinti jelentősnek.

II. 1.6. Pénzeszközök eFt Megnevezés Pénztárak

2014.12.31

2015.12.31

Eltérés

1 031

775

-256

42 068

22 178

-19 890

Deviza betétszámla

2 624

1 415

-1 209

Egyéb elkülönített betétszámla

8 613

24 152

15 539

54 336

48 520

-5 816

Elszámolási betétszámla

Összsen:

A pénztárak leltárral alátámasztott értékeket tartalmaznak, bankbetétek a pénzintézet által visszaigazoltak. A Concordia Közraktár Zrt. fő számlavezetője továbbra is a Kereskedelmi és Hitelbank Zrt., további számlavezetői a KDB Bank Zrt., a Budapest Bank Zrt., és a Magyar Takarékszövetkezeti Bank Zrt.

21


II. 1.7. Aktív időbeli elhatárolások

Bevételek és kiadások aktív időbeli elhatárolása eFt Megnevezés

2014.12.31

391. 2014.évi árbevétel (közraktári díj, minőségvizsgálat)

2015.12.31

3 804

0

0

5

392. Fadd-i beruházás előkészitéséhez kapcsolodó költség

2 000

0

392.Számitástechnikai szolgáltatások(program frissités stb)

1 643

925

392. Tagsági dij

621

703

392. Vezető tisztségviselők felelősségbiztositása

209

210

392. Gáz, áram , víz és csatornadíj

378

328

392. Vezetékes, mobil telefon és internet

173

166

392. Egyéb szolgáltatások(Fogl.eü.utazási ktsg.,stb.)

173

177

392. Szaklap, cégtár, jogtár előfizetés

246

198

392. Bérleti díj (személygépkocsi, raktár, postafiók stb.)

311

216

9 558

2 928

391. munkábajárási ktg dolgozói megtérítése

Összesen:

A kiadások aktív időbeli elhatárolása a tárgyévben felmerült, de a 2016. évre vonatkozó szolgáltatások, előfizetési díjak összegét tartalmazza.

II. 1.8. Saját tőke eFt Megnevezés

2014.12.31

Növekedés

Csökkenés

2015.12.31

Jegyzett tőke

2 120 060

0

0

2 120 060

Tőketartalék

795 959

0

0

795 959

Eredménytartalék

-790 381

-216 439

0

-1 006 820

Mérleg szerinti eredmény

-216 439

-318 576

-216 439

-318 576

1 909 199

-535 015

-216 439

1 590 623

Összesen:

22


A Concordia Zrt. saját tőkéje 318,6 MFt-tal csökkent a nyitóértékéhez képest, amely a tárgyévi mérlegszerinti eredményből fakad. II. 1.9. Céltartalékok A mérleg készítés időpontját megelőzően cégünk áruhiány miatt helyt állt 29,6 MFt hitelösszeg erejéig a finanszírozó pénzintézet felé. Az ebből eredő követelésünkre 100%-os céltartalékot képeztünk mivel csődeljárás alá került a partner. Ugyanezen üzleti partnerünk telephelyein a saját maga, illetve egy másik Letevőnk által közraktároztatott áru minőségét a saját, nem akkreditált laboratóriuma által kibocsátott minőségtanúsítvánnyal igazolta. A másik Letevő Társaságunk saját telepeire kért áttárolást, amely a Gabona Control által kiállított certifikát meglétéhez kötött. A saját, akkreditált laborunk minőség tanúsítványa szerint a korábban malmi búzaként közraktárra vett áru csak takarmány kategóriába fér bele. Ezért a két minőség közti árdifferencia alapján a közel 2.000 to mennyiségre 15,1 MFt céltartalékot képeztünk, mivel a hitellel terhelt jegyek cseréjénél felmerülhet a kártérítési kötelezettségünk. Ezen megfontolás alapján a csődeljárás alá került partnerünk közraktározott malmi búza készletére, ahol szintén a saját minőségi bizonyítványa alapján lett az áru zárolva, és a finanszírozó Pénzintézet árverést kért, szintén a két búza minőség közti árdifferencia alapján 10,1 MFt céltartalékot számoltunk el. A Társaság céltartalékot képzett a 2013. évben elhatárolt prémium és járulékának összegére, annak kifizetése hiányában. Visszavezetésre került az előző években az ANT Kft-vel kapcsolatos jogi eljárás miatt képzett céltartalék 20.872 EFt, mivel a per jogerősen lezárult.

II. 1.10. Kötelezettségek

Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek alakulása 2015. évben A Concordia Közraktár Zrt-nek hosszú lejáratú kötelezettsége, beruházási és fejlesztési hitele nincs. 23


Éven belüli hitelek között a közraktári refinanszírozó hiteleket, valamint a folyamatos működést segítő folyószámla kölcsönöket tartjuk nyilván. Mindkét hitel állománya jelentősen csökkent az előző évihez képest.

Rövid lejáratú hitelek alakulása 2015. évben eFt Megnevezés

Hitel Deviza

Nyitó

Növekedés

Csökkenés

Záró

Folyószámla kölcsön KDB Banktól

Ft

268 594

86 812

355 406

0

Folyószámla kölcsön Takarékbanktól

Ft

382 000

287 000

250 000

419 000

Folyószámla kölcsön K&H Banktól

Ft

0

445 232

445 232

0

Zálogkölcsönök összesen:

Ft

773 794

771 267

896 854

648 207

-zálogkölcsön a K&H Banktól

Ft

430 394

434 172

529 170

335 396

-zálogkölcsön a BB Banktól

Ft

165 867

0

165 867

0

-zálogkölcsön a Takarékbanktól

Ft

177 533

337 095

201 817

312 811

Rövidlejáratú hitelek összesen:

Ft

1 424 388

1 590 311

1 947 492

1 067 207

Szállítói kötelezettségek A Társaság szállítói kötelezettsége 43,2 MFt, amely főleg a telepek üzemeltetésével kapcsolatos szolgáltatások (gázdíj, víz- és csatornadíj, bérleti díj, stb.) összegét tartalmazza. A szállító állományból 2015. december 31-ig még nem esedékes tartozás 40,7 MFt.

Rövid lejáratú kötelezettségek kapcsolt vállalkozással szemben A kapcsolt vállalkozásokkal szembeni kötelezettsége nincs a Társaságnak.

24


Egyéb kötelezettségek eFt Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

ÁFA

29 506

26 458

MKB-val szembeni egyéb kötelezettség (EURONIX)

50 877

0

6 522

6 147

SZJA Behajtási ktsg. Általány

99

99

30 929

26 840

344

339

Szociális hozzájárulási adó

9 851

9 152

Magánszemélyt terhelő nyugdíjjárulék

3 990

3 727

Magánszemélytől levont egészségbiztositási és m.piaci járulék

3 252

3 027

105

130

1 994

1 990

Egyéb kötelezettségek (cégautó adó, kor.kedv.adó, stb.)

352

517

Szakképzési hozzájárulás

602

562

Letét

144

144

Egészségügyi hozzájárulás

678

948

139 245

80 080

Munkavállalókkal szembeni köt. NÉBIH felügyeleti dij

Vevő túlfizetés Rehabilitációs hozzájárulás

Összesen:

Az egyéb kötelezettség összege jelentősen csökkent az előző évhez képest. Állományát elsősorban a következő évben esedékes adók, és a december havi munkabér és járulékainak következő év januárjában kifizetésre kerülő összege alkotja. II. 1.11. Passzív időbeli elhatárolások eFt Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Közraktározási árbevétel (művi)

66 212

51 066

2000. évi fejlesztési támogatás (telepek)

34 573

33 490

0

43 980

2013. évi elhatárolt prémium, járulékai

3 806

0

2014.évi elhatárolt bér, járulékai (munkaidőkeret elsz)

7 943

0

KÖZOP pályázati támogatás Fadd

Vízkészlet járulék Közraktári Felügyelet és PSZÁF díja Működési költség, áram, gáz, víz, stb. 2014.évi készletbiztosítás dij különbözet

0

24

15 200

15 200

142

9

3 589

0

Könyvvizsgálat díja

270

0

Egyéb passzív elhatárolások (utazási bérlet, bankktg.)

147

50

131 882

143 819

Összesen:

25


A passzív időbeli elhatárolás tartalmazza az előző években fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök 33,4 MFt összegű nettó értékét, a művi üzletág 2016. évre vonatkozó 51 MFt árbevétel elhatárolását, a Közraktári Felügyelet és a MNB felügyeleti díját. A Faddi Raktártelepünkön 2015. évben végrehajtottuk az uszálytöltő technológia beruházásának III. ütemét. A beruházás összegére visszamenőlegesen is fejlesztési támogatást nyert el a Társaságunk, így a passzív időbeli elhatárolások között került kimutatásra a támogatás összege, csökkentve a terhére elszámolható értékcsökkenési leírás összegével. A Társaság feloldotta a 2013. évben elszámolt vezetői prémium és járulékának elhatárolását, melyre céltartalékot képzett annak kifizetése hiányában.

II. 2. Eredménykimutatáshoz kapcsolódó kiegészítések

II. 2.1. Az üzemi tevékenység eredménye eFt Megnevezés Értékesítés nettó árbevétele Aktívált saját teljesítmény értéke Egyéb bevételek Értékesítés költsége Egyéb ráfordítások Üzemi tevékenység eredménye:

2014.12.31

2015.12.31

Eltérés

1 099 268

1 121 734

22 466

995

429

-566

460 370

198 465

-261 905

1 527 324

1 354 573

-172 751

234 699

225 756

-8 943

-201 390

-259 701

-58 311

Az üzemi tevékenység eredménye 259,7 MFt veszteséget mutat. Oka, hogy a beszűkült piaci körülmények következtében az árbevétel alig növekedett az előző évihez képest Az üzemi tevékenység eredményét pozitívan befolyásolta az értékesítés költségeinek 173MFt-os, valamint az egyéb ráfordítások 13 MFt-os csökkenése. Az egyéb bevételek jelentősen elmaradtak az előző évihez képest, hiszen 2014. évben itt került elszámolásra a Leányvállalat tagi kölcsönére korábban képzett 160 MFt összegű értékvesztés visszaírása.

26


II. 2.1.1. Az értékesítés nettó árbevétele eFt

Megnevezés

2014.12.31

Közraktári szolgáltatás

Eltérés

1 008 853

1 018 152

9 299

88 131

91 582

3 451

2 284

12 000

9 716

1 099 268

1 121 734

22 466

Egyéb szolgáltatás Áruértékesítés Értékesítés nettó árbevétele

2015.12.31

Értékesítés nettó árbevétele 2015. 12. 31-én TEÁOR bontás szerint eFt TEÁOR

Megnevezés

Összeg

5210

Tárolás, raktározás

548 471

5224

Rakománykezelés

193 597

0161

Növénytermelési szolgáltatás

58 264

6820

Ingatlan bérbeadás

69 971

7120

Műszaki vizsgálat, elemzés

8299

Máshová nem sorolt egyéb gazdasági szolgáltatás

16 119

4941

Szállítás

31 870

7730

Egyéb gépkölcsönzés, bérbeadás

8291

Hitelminősítés

4 494

6810

Áruértékesítés

12 000

.

185 950

998

Összesen:

1 121 734

Az értékesítés nettó árbevételének 91%-a 2015. évben is a közraktári szolgáltatások összegéből származott. Az egyéb szolgáltatások értéke az ingatlanok bérbeadásából, a hozzájuk kapcsolódó közüzemi díjak

továbbszámlázásából,

és

a

lombard

tevékenységhez

kapcsolódó

adósminősítés

árbevételéből adódik.

27


II. 2.1.2. Egyéb bevételek eFt Megnevezés Értékesített tárgyi eszközök bevétele

2014.12.31 102 269

162 119

59 850

38 544

6 632

-31 912

153 689

0

-153 689

7 000

174

-6 826

140 223

20 872

-119 351

Egyéb bevételek Követelések könyvszerinti értékét meghaladóan befolyt bevétel Követelések visszaírt értékvesztése Céltartalék felhasználás Behajthatatlannak minősített követel.

0

Káreseményekkel kapcsolatos bevét.

0

1 815

1 035

-780

16 830

7 633

-9 197

460 370

198 465

-261 905

Bírság, kötbér, késedelmi kamat Összesen:

Eltérés

2015.12.31

Az egyéb bevételek 265,7 MFt-tal csökkent az előző évihez képest. A tárgyévben a legnagyobb elszámolt tétel a Csurgói Raktártelep, valamint két lakás célú ingatlan értékesítése volt, ezen kívül 20,8 MFt céltartalék, valamint 3.806 EFt 2013. évi vezetői prémium elhatárolás visszavezetésére került sor.

II. 2.1.3. Értékesítés költségei eFt Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Eltérés

Anyagjellegű ráfordítás

608 441

479 656

-128 785

Személyi jellegű ráfordítás

752 391

719 963

-32 428

Értékcsökkenési leírás

166 492

154 954

-11 538

Egyéb ráfordítások

234 699

221 950

-12 749

1 762 023

1 576 523

-185 500

Értékesítés összes költségei

Az értékesítési költségek elsősorban Adonyi Raktárbázis működtetésének megszűnte miatt, valamint az év második felében végrehajtott költségracionalizálás eredményének hatására csökkentek.

28


II. 2.1.4. Egyéb ráfordítások eFt Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Eltérés

Értékesített tárgyi eszközök nyilv.értéke

29 206

73 713

44 507

Építményadó

37 096

36 454

-642

Iparűzési adó

18 080

19 212

1 132

136 988

1 098

-135 890

0

0

0

2 472

58 766

56 294

Bírság, kötbér, egyéb ráfordítás

842

10 199

9 357

Behajthatatlan követelés leírt összege

827

9

-818

Telekadó

3 883

3 883

0

Innovációs járulék és környezetterhelési díj

2 880

2 935

55

567

18 025

17 458

1 680

1 462

-218

178

0

-178

234 699

225 756

-8 943

Követelések elszámolt értékvesztése Készletek elszámolt értékvesztése Céltartalék képzés

Káreseményekkel kapcsolatos fizetések Gépjárműadó, cégautó adó Hiányzó, megsemmisült, selejtezett tárgyi eszközök könyv szerinti értéke Összesen:

Az egyéb ráfordítások 12,7 MFt összegű csökkenést mutat az előző évihez képest. Ezt a csökkenést elsősorban az a tény indokolja, hogy a Társaság az előző évben a kétes követeléseit megfelelő mértékben érték vesztette, így csak minimális értékvesztés elszámolására volt szükség. Egy csődeljárás alá került letevő közraktározott árujára 55 MFt mértékben kellett céltartalékot képezni valamint a 2013. évi vezetői prémium és járulékainak fedezetére 3,8 MFt értékben szintén céltartalékot képzett. II. 2.2. Pénzügyi tevékenység eredménye A pénzügyi műveletek bevételei eFt Megnevezés Lombardírozás kamatbevétele Lombardírozás kamatbevétele kapcsolt vállalkozástól Kapcsolt vállalkozástól kapott kamatok Árfolyamnyereség Kapott kamatok (pénzintézet, stb.) Kapott osztalék Összesen:

Eltérés

2014.12.31

2015.12.31

21 109

27 199

6 090

0

0

0

6 169

740

-5 429

346

1 180

834

70

619

549

100

0

-100

27 794

29 738

1 944

29


A pénzügyi műveletek bevételei az előző évi szinten alakultak. A Társaság leányvállalata a tárgyévben a gabonakereskedelmét zálogkölcsön igénybevétele nélkül bonyolította, amely szintén kiesést jelentett, és a tagi kölcsönének év közbeni 17 MFt-os csökkenése is a kamatbevételek elmaradását okozták. A pénzügyi műveletek ráfordításai eFt Megnevezés Záloghitelezésre felvett kölcsön kamata

2014.12.31

Deviza és valuta átváltáskori árfolyam vesztesége

16 595

2 320

0

0

0

26 903

18 340

-8 563

2 748

283

-2 465

0

0

0

43 926

35 218

-8 708

Kapcsolt vállalk. fizetett kamatok Összesen:

Eltérés

14 275

Részesedések, értékpapírok értékvesztése Fizetett kamatok (pénzintézetek, stb.)

2015.12.31

Pénzügyi műveletek ráfordításai a pénzintézeteknek fizetett kamatokat, valamint az év végi deviza átértékelésből eredő ráfordítást tartalmazza. Az év során befolyt a Soroksári úti telep értékesítésének utolsó 300 MFt-os részlete, így a folyamatos működést segítő folyószámla kölcsönök kamatánál megtakarítást ért el a Társaság. II. 2.3. Rendkívüli tevékenység eredménye Rendkívüli bevételek eFt Megnevezés Többletként fellelt eszközök 2000.évi FVM beruh. 2013.évben elszámolt ÉCS 2015. évi KÖZOP támogatás miatti ÉCS visszavez. Összesen:

2014.12.31

2015.12.31

Eltérés

0

202

202

1 083

1 083

0

0

11 906

11 906

1 083

13 191

12 108

Rendkívüli bevételként került elszámolásra a tulajdonos által az előző években jutatott fejlesztési támogatásból vásárolt eszközök tárgyévi elszámolt értékcsökkenése, és tárgyévben KÖZOP támogatásból megvalósított uszálytöltő rendszer aktiválását követően elszámolt értékcsökkenési leírás összege. 30


Rendkívüli ráfordítások Megnevezés

2014.12.31

Eltérés

2015.12.31

Elengedett követelés (leányvállalatnak)

0

66 586

66 586

Összesen:

0

66 586

66 586

Rendkívüli ráfordításként a Leányvállalat felé elengedett 149,9 MFt kötelezettség, és az arra visszavezetett 83,3 MFt értékvesztés különbözetét számolta el a Zrt. II. 2.4. Igénybevett szolgáltatások költségei eFt

Megnevezés

2014.12.31

2015.12.31

Közraktározási költségek

83 737

75 429

Egyéb igénybevett szolgáltatások (vagyonvédelem, szám.techn.szolg., fogl.eü., takaritás, uthasználat , stb.)

72 999

60 598

Karbantartás költségei

30 615

35 638

Kommunikációs költségek

16 915

14 569

Szakértői, ügyvédi díjak

44 897

40 841

Bérleti díjak (raktár, irodabérlet, iparvágány, gépek, stb.)

43 561

40 540

102 000

0

398

5 499

1 451

5 173

136

194

396 709

278 481

Telephely bérleti díja /Adony/ Reklám, hirdetés Oktatás, továbbképzés Utazás, kiküldetés Összesen:

Az igénybevett szolgáltatások csökkenését elsősorban az Adonyi Raktárbázis bérleti díjának kiesése okozta. II. 2.5. Bevételek bemutatása kapcsolt vállalkozással szemben eFt Megnevezés Nettó árbevétel

Concordia Integrátor Kft. 16 908

Egyéb bevétel

2

Kamatbevétel

740

Összesen:

17 650

31


A Concordia Integrátor Kft-től származó bevétel 12,5 MFt-tal csökkent az előző évhez képest. A Zrt raktártelepein tárolt vetőmagvak, műtrágya és gabona raktározásával kapcsolatos szolgáltatások bevétele 7 MFt-tal, a kamatbevétel 5,4 MFt-tal lett kevesebb.

III. Tájékoztató rész III. 1. 2015. évi közraktári forgalom

Kiadott közraktárjegyek:

Mennyiség (db)

Év

Érték (eFt)

2013.év

2 855

46 742 504

2014.év

3 268

39 616 188

2015.év

3 340

40 889 437

Közraktárjegyek 2015. december 31-i állományának megoszlása

Tárolás típusa

db szám

érték (Ft)

Sajáttelepi tárolóban

0

0

Művi II. tárolóban

0

0

Művi tárolóban

2 437

28 581 366 280

Összesen:

2 437

28 581 366 280

2015. évben saját raktárban közraktározott áruk Áru fajtája

M.egység

Mennyisége

Közraktárjegyen feltüntetett érték (Ft)

Napraforgó

to

1 173,840

140 743 416

- ebből újra betárolt

to

0,000

0

Mindösszesen:

to

1 173,840

140 743 416,000

32


2015. évben művi tárolóban közraktározott áruk

Áru fajtája

M.egység

Mennyisége

Közraktárjegyen feltüntetett érték (Ft)

Árpa

to

22 233,000

973 283 315


to

3 700,000

157 800 000

Búza

to

276 043,000

13 734 979 150


to

25 460,000

1 251 337 500

Kukorica

to

372 252,010

17 765 585 058


to

29 545,790

1 324 114 473

Napraforgó

to

53 840,000

6 331 395 750


to

0,000

0

Repce

to

7 428,000

815 129 400


to

0,000

0

Zab

to

700,000

27 940 000


to

500,000

20 000 000

Triticale

to

4 190,000

181 020 000


to

0,000

0

Konzerv

darab

2 940 000,000

181 790 000


darab

0,000

0

Minőségi fehérbor

liter

230 855,000

167 617 250


liter

11 865,000

106 785 000

Műtrágya

to

5 200,000

569 644 000


to

0,000

0

Egyéb ipari termék

darab

3 970 000,000

309 660


darab

0,000

0

7 882 741,010

40 748 693 583

Mindösszesen:

33


III.2. Zálogkölcsön A közraktár által finanszírozott zálogjegyek mérleg fordulónapi értékei: eFt

Zálogjegyen feltüntetett érték

Zálogjegyek

Piaci érték

Saját forrásból finanszírozott zálogjegyek

114 873 139

113 901 239

Banki refinanszírozású zálogjegyek

987 520 250

1 027 038 868

1 102 393 389

1 140 940 107

Összesen:

III.3. Létszám és bérköltség alakulása Megnevezés

Mértékegység

Bruttó bérek

2015 év

2014. év

ezer Ft

501 847

478 050

Átlag létszám

fő

179

171

Záró létszám

fő

170

168

ezer Ft

96 826

96 100

Személyi jellegű egyéb kifizetések

2015. évi létszám- és béradatok eFt Létszám

Megnevezés Nyitó

Bér

Záró

Átlagkereset

Átlagos áll.

Teljes munkaidős

160

152

162

438 126

2 704

Részmunkaidős Állományba nem tartozó

10

9

9

21 815

2 424

0

0

0

18 109

0

170

161

171

478 050

Összesen:

-

Az állományba nem tartozók részére kifizetett 18,1 MFt bér a megbízási díjakat, a felmentési időre járó bért, a tiszteletdíjakat tartalmazza.

34


III. 4. A Felügyelő Bizottság részére kifizetett juttatások

Megnevezés Felügyelő Bizottság részére Egyéb juttatás Összesen:

eFt 5 520 0 5 520

III. 5. Várható kötelezettségek, követelések III. 5.1. A CONCORDIA Zrt. ellen indított peres eljárások 1.) Felperes:Aszódi Gyula jogi képviselő: dr. Pintér Zoltán ügyvéd stádium: első fokú peres eljárás eljáró bíróság: Fővárosi Törvényszék Gazdasági Kollégiuma ügyszám: 24.G.42.202/2015 Aszódi Gyula felperes 2,6 Mrd. Ft kártérítés iránt indított pert Társaságunk ellen az állítása szerint a tulajdonát képező, a NIKK Kft. által 2000. novemberében közraktárra helyezett repülőgép alkatrész gyártó sablonok értékében. Társaságunk álláspontja szerint a kártérítési igény elévült, tekintettel arra, hogy a közraktározott áru közraktári árverés útján 2003. február 21. napján értékesítésre került, s ezen időpont eltelte óta kárigény érvényesítése nem történt. A követelés álláspontunk szerint az elévülést figyelmen kívül hagyva is jogtalan, felperes tulajdonjogát nem igazolta, közraktári jegybirtokos soha nem volt, valamint a közraktározás és az árverési értékesítés során társaságunk mindenben a törvényi előírások szerint járt el. Felperes perlekedése álláspontunk szerint rosszhiszemű. Az eljárás elsőfokú tárgyalása folyamatban van. III. 5.2. A CONCORDIA Zrt. által indított peres eljárások 1.)

Felperes: Concordia Közraktár Zrt. Alperes: dr. Pálfy János I. r. alperes és társai (Immoro Kft.) jogi képviselő: Dr. Molnár Attila Ügyvédi Iroda stádium: az eljárás szünetel – az alperesekkel szemben büntetőeljárás van folyamatban Eljáró bíróság: Budapest Környéki Bíróság ügyszám: 21.P.22.256/2009. Peresített követelés: 20.000.000,- Ft és járulékai kártérítés címén.

35


Moró János az általa képviselt Immoro Kft. nevében hitelt kívánt felvenni 52 hordó – elmondása szerint Castrol típusú kenőolaj – közraktári áru fedezeteként. A hitelbírálat során bevonásra került I. r. alperes, aki II. r. alperes megbízottja volt, és szakvéleményével igazolta az áru megfelelő voltát. Időközben kiderült, hogy a hamis iratokkal ellátott hordókban víz van, az ügyben jelenleg is folyamatban van a büntetőeljárás. A felvett hitellel II. r. alperes csak részben tudott elszámolni, ugyanakkor I. r. alperes is közrehatott a kár bekövetkeztében. Az eljáró bíróság a per szünetelését rendelte el a büntetőbíróság ítéletének meghozataláig.

2.)

Felperes: CONCORDIA Zrt. Alperes: Országos Kutatási és Szaktanácsadó Nonprofit Zrt. jogi képviselő: dr. Molnár Attila ügyvéd stádium: első fokúítélet eljáró bíróság: Pesti Központi Kerületi Bíróság ügyszám: 17.G.305.381/2013 A jelzett társasággal a Concordia Közraktár Zrt. szerződést kötött annak érdekében, hogy az innovációs járulékot saját maga használja fel. A vállalkozó vállalta, hogy olyan innovációs terméket készít (tanulmányt), amely alapján az illetéket nem kell befizetni. A NAV utólagos vizsgálatával megállapította, hogy a vállalkozási teljesítés erre nem alkalmas. A levelezések során a vállalkozó vitatta követelésünket, amely tőkével, bírsággal és késedelmi kamattal eléri a 10 MFt-ot. Kereseti kérelmünknek az elsőfokú ítélet teljes egészében helyt adott. Az ítélet nem jogerős, fellebbezés várható.

1 MFt-ot meghaladó végrehajtási ügyek: 1.) adós neve: Varga Zoltán adósság összege: 9.235.267,-Ft és járulékai stádium: a végrehajtási eljárás folyamatban van a végrehajtó tájékoztatása szerint az adónak nincs lefoglalható vagyona. 2.) adós neve: Varga Zoltánné adósság összege: 6.989.278,-Ft és járulékai stádium: a végrehajtási eljárás szünetel, tekintettel arra, hogy az adósnak lefoglalható és értékesíthető ingósága, ingatlan vagyona, valamint letiltható jövedelme nincs. 3.) adós neve: Czehmeiszter István adósság összege: 953.525,-Ft tőke + 1.184.330,-Ft lejárt késedelmi kamat + egyéb járulékok stádium: a végrehajtási eljárás folyamatban van (adós ingatlanára végrehajtási jog került bejegyzésre) 36


A végrehajtási eljárás során adós részletfizetési lehetőséget kapott, az adósságot részletekben teljesíti. 4.) adós neve: Szabó Attila adósság összege: 7.108.750,-Ft és járulékai stádium: a végrehajtási eljárás folyamatban van (az adós fellelt ingatlanjai elárverezésre kerültek, további foglalásokról a végrehajtótól nem kaptunk értesítést)

III. 5.3. Függő kötelezettségek A Concordia Zrt. függő kötelezettségként a számszerűsíthető peres ügyeket tartja nyilván. Kezességvállalásból eredő függő kötelezettsége Társaságunknak a mérleg fordulónapján nem áll fenn.

III. 6. Veszélyes hulladékok kezelése A Concordia Zrt. raktártelepein keletkező hulladékok gyűjtése szelektív módon történik, a Környezetvédelmi Szabályzat szerint. A vonatkozó szabályzat szerint a veszélyesnek minősülő hulladékokat veszélyes hulladék gyűjtőhelyen különítik el. A raktártelepen dokumentálják a keletkezett hulladékok mennyiségét, anyagmérleg formájában tartják nyilván a beszerzett anyag és az abból keletkezett hulladék mennyiségi arányait. A veszélyes hulladékok elszállítását és megsemmisítését megbízás alapján hatósági engedéllyel rendelkező vállalkozó végzi. A veszélyes hulladékok elszállítása évente egy alkalommal, begyűjtő járattal történik. A Concordia Zrt. 17 telephelyén rendelkezik a szabályzatnak megfelelő hulladékgyűjtővel.

37


III 7. Mutatószámok Mutatószám megnevezése

Mutatószám számítása

2014

Változás

2015

Legfontosabb eszközcsoportok aránymutatója

Forgóeszközök/Befektetett eszközök

62,85%

37,63% -

0,25

Tőkefeszültségi mutató

Idegen tőke/Saját tőke

85,13%

74,85% -

0,10

Eladósodási fok

Idegen tőke/Összes tőke

44,08%

39,90% -

0,04

Tőkeellátottság mutatója

Saját tőke/Összes forrás

51,78%

53,31%

0,02

Tőke növekedési ráta

Saját tőke/Jegyzett tőke

90,05%

75,03% -

0,15

Tőke önfinanszírozási mutatója

Mérleg szerinti eredmény + Eredménytartalék/Saját tőke

-52,74%

-83,33% -

0,31

Tartós források és befektetett eszközök aránya

Saját vagyon+Hosszú lejáratú kötelezettség/ Befektetett eszközök

84,54%

73,44% -

0,11

Kötelezettségek aránya

Kötelezettségek/Összes forrás

44,08%

39,90% -

0,04

Nettó forgótőke

Forgóeszközök-Rövid lejáratú kötelezetteségek

Szállítók fedezettségi mutatója

Vevők/Szállítók

Saját tőke aránya

-

169 561,00

214,19%

208,34% -

0,06

Saját tőke/Hosszú lejáratú kötelezettségek+Saját tőke

100,00%

100,00%

Összes lekötött tőke megtérülési rátája

Adózott eredmény/Saját tőke+Hosszú lejáratú kötelezettség

-11,34%

-20,03% -

0,09

Eszközarányos árbevétel

Értékesítés nettó árbevétele/Összes eszközérték

29,81%

37,59%

0,08

Tőke forgási sebessége

Értékesítés nettó árbevétele/Saját tőke

57,58%

70,52%

0,13

Befektetett eszközök fedezettsége

Saját tőke/Befektetett eszközök

84,54%

73,44% -

0,11

Saját tőke arányos nyereség (ROE)

Adózott eredmény/Saját tőke

-11,34%

-20,03% -

0,09

-5,87%

-10,68% -

0,05

-5,87%

-10,68% -

0,05

Eszközarányos jövedelmezőség (ROA) Adózás előtti eredmény/Eszközök összesen

-

206 043

-

375 604

-

Eszközmegtérülési mutató (ROI)

Adózott eredmény/Eszközök összesen

Árbevétel arányos eredmény (ROS)

Adózott eredmény/Értékesítés nettó árbevétele

-19,69%

-28,40% -

0,09

Bevétel arányos jövedelmezőségi mutatók

Üzemi eredmény/Értékesítás nettó árbevétele+egyéb bevételek

-12,91%

-19,67% -

0,07


Szokásos vállakozási eredmény/Értékesítés nettó árbevétele+egyéb bevételek

-13,95%

-20,09% -

0,06


Adózás előtti eredmény/Értékesítés nettó árbevétele+egyéb bevételek

-13,88%

-24,13% -

0,10

38


Mutatószám megnevezése

Mutatószám számítása

2014

2015

Változás

Élőmunka ráfordítással arányos jövedelem

Üzemi eredmény/Személyi jellegű ráfordítás

-26,77%

-36,07% -

0,09


Szokásos vállakozási eredmény/Személyi jellegű ráfordítás

-28,91%

-36,83% -

0,08


Adózás előtt eredmény/Személyi jellegű ráfordítás

-28,77%

-44,25% -

0,15

Eszközarányos jövedelmezőségi mutatók

Adózás előtti eredmény/Befektetett eszközök+Készletek

-9,51%

-718,42% -

7,09

Adósságszolgálati mutató

Bruttó cash flow (Működési cash-flow)/Hosszú lejáratú kötelezettség esedékes törlesztőrészlete

14,14%

-14,45% -

0,29

Jövedemezőségi mutató

Működési cash flow/Értékesítés nettó árbevétele

-27,04%

25,08%

0,52

Tőkearányos jövedelmezőségi mutató

Működési cash flow/Saját tőke

-15,57%

17,69%

0,41

Likviditási ráta

Forgóeszközök/Rövid lejáratú kötelezettségek

87,32%

68,45% -

0,19

Likviditási gyors ráta

Forgóeszközök-készletek/Rövidlejáratú kötelezettségek

86,25%

68,25% -

0,18

39


III. 8. CASH FLOW CASH FLOW KIMUTATÁS I. Szokásos tevékenységből származó pénzeszköz-változás 1. Adózás előtti eredmény 2. Elszámolt amortizáció + selejtezés 3. Értékvesztés képzés és elszámolás különbözete 4. Céltartalékképzés és felhasználás különbözete 5. Befektetett eszközök értékesítésének eredménye 6. Szállítói kötelezettségek változása 7. Egyéb rövid lejáratú kötelezettség változása 8. Passzív időbeli elhatárolások változása 9. Vevőkövetelések változása, korrigálva tárgyévi értékvesztéssel 10. Forgóeszközök változása (vevő és pénzeszköz nélkül) 11. Aktív időbeli elhatárolások változása 12. Fizetett társasági adó 13.Fizetendő osztalék

2014 -297 190 -216 439 166 670 -23 701 -137 751 -73 063 5 177 29 580 -108 317 272 839 -207 210 -4 975 0 0

2015 281 380 -318 576 154 954 924 37 894 -88 405 -18 502 -59 165 -32 043 437 483 160 186 6 630 0 0

II. Befektetési tevékenységből származó pénzeszköz változás 14. Befektetett eszközök beszerzése 15. Befektetett eszközök eladása (pénzügyileg rendezett) 16. Kapott osztalék 17. Tőkeemelés, üzletrész vásárlás

27 241 -75 028 102 269 100 0

26 005 -136 113 162 118 0 0

III. Pénzügyi műveletekből származó pénzeszköz változás 17. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 18. Kötvénykibocsátás bevétele 18. Részvénykibocsátás bevétele (tőkebevonás) 19. Kötvényt, hitelviszonyt megtestesítő értékpapír visszafizetése 20. Hitel és kölcsön felvétel 21. Hosszúlejáratra nyújtott kölcsönök, bankbetétek törlesztése 22. Véglegesen kapott pénzeszköz 23. Részvénybevonás, tőkekivonás 24. Kötvény, hitelviszonyt megtest. értékpapír visszafizetése 25. Hitel és kölcsön törlesztése, visszafizetése 26. Hosszú lejáratra nyújtott kölcsönök 27. Véglegesen átadott pénzeszköz, pótbefizetés 28. Alapítókkal szembeni,illetve hosszú lejáratú kötelezettségek vált. 29. Hosszú lejératú kötelezettség törlesztése

281 323

-313 201

0 0 2 312 948 0 0 0

0 0 1 590 311 -1 947 492 43 980 0

-2 101 625 330 000 -260 000 0 0

0 0

11 374

-5 816

IV. Pénzeszközök változása ( + I. + II. + III. sorok)

40


III. 9. Társasági adó levezetése eFt -318 576

Adózás előtti eredmény Adózás előtti eredményt csökkentő tételek

290 923

Adózás előtti eredményt növelő tételek

378 662

Társasági adóalap

-230 837

2015 évi adófizetési kötelezettség (10/19%)

0

Innovációs járulék kalkulációja:

Iparűzési adó alapja Járulék összege (0,3 %)

eFt 978 286

2 935

Kutatás-fejlesztés elszámolt költsége Elszámolandó járulék összege

0 2 935

Budapest, 2016. április 12. ………………………… Gaálné Dári Katalin a vállalkozás vezetője (képviselője) A kiegészítő mellékletet összeállította:

…………………….. dr. Halmos Gábor vezérigazgató-helyettes regisztrációs szám: 184575

41

2015. Éves beszámoló

Recommend Documents