Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové
Zápis č. 29/04/2014 z jednání Finančního výboru zastupitelstva města konaného dne 15.4.2014 v zasedací místnosti Magistrátu města Hradec Králové
Přítomni: dle prezenční listiny ze dne 15.4.2014 Tajemník finančního výboru: Ing. J. Frydrych Hosté:
Ing. J. Bernhardová, paní Macounová za SNHK Ing. J. Henzl, Ing. Říčařová za TSHK Ing. N. Stříteská za OE E. Břízová za OE
Program: 1) 2) 3) 4) 5) 6) 7)
Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu Výsledky hospodaření Správy nemovitostí HK, p.o. za rok 2013 Výsledky hospodaření Technických služeb HK, p.o. za rok 2013 Zápisy DIK k inventuře nedokončeného majetku a zápis z ÚIK za rok 2013 Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2013 Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2013 Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2013
K bodu č. 1 – Zahájení a jmenování ověřovatele zápisu Ověřovatelem zápisu byl jmenován Ing. J. Štěchovský. K bodu č. 2 – Výsledky hospodaření Správy nemovitostí HK, p.o. za rok 2013 Komentář k předkládanému materiálu přednesla Ing. J. Bernhardová, ředitelka organizace. Hospodaření SNHK za rok 2013 skončilo ve ztrátě ve výši – 2.136 tis. Kč. Hlavní činnost skončila ve ztrátě 2.368 tis. Kč, doplňková činnost byla zisková, zisk dosáhl 232 tis. Kč. Ztrátu v hlavní činnosti v roce 2013 nejvíce ovlivnily nepředvídané opravy bytového a nebytového fondu v závěru roku, ale zejména zvýšené náklady na tvorbu zákonných opravných položek k pohledávkám za služby poskytované v bytovém a nebytovém fondu. Tento významný přírůstek nákladů zapříčinil chybný programový výpočet opravných položek. Software byl ještě v prosinci 2013 reklamován a následně opraven, důsledkem této chyby však vzrostly náklady v prosinci 2013 doúčtováním opravných položek v částce cca 1,1 mil. Kč. Zřizovatel, statutární město Hradec Králové, poskytl SNHK příspěvek na provoz, včetně jmenovitých akcí běžných výdajů, v celkové výši 81.615.723 Kč. Jmenovité akce běžných výdajů byly realizovány v roce 2012 ve výši 14.148 tis. Kč, v roce 2013 se uskutečnily akce v celkové hodnotě 26.319 tis. Kč. Jmenovité akce kapitálových výdajů byly realizovány v roce 2012 ve výši 2.461 tis. Kč, v roce 2013 to bylo jen v hodnotě 875 tis. Kč.
Zapsala: Mgr. Ivona Součková
1/11
15.4.2014
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové
SPECIFICKÉ UKAZATELE SPRÁVA NEMOVITOSTÍ HRADEC KRÁLOVÉ, příspěvková organizace
Ukazatel podíl příspěvku/dotace města na celkových výnosech v % podíl získaných dotací a darů vyjma dotací města na celkových výnosech v % podíl tržeb za vlastní výkony a zboží na celkových výnosech v % podíl výsledku doplňkové činnosti na celkových výnosech v% počet bytů ve správě celkem - z toho počet bytů ve vlastnictví SM HK počet domů ve správě celkem - z toho počet domů ve vlastnictví SM HK počet nebytových jednotek (nebytů) ve správě celkem - z toho počet nebytových jednotek ve vlastnictví SM HK Bytový fond - vlastnictví SM HK: předpis nájmů v tis. Kč vybrané nájemné v tis. Kč náklady na opravu a údržbu v tis. Kč náklady na opravu a údržbu/1 byt v Kč náklady na správu v tis. Kč náklady na správu/1 byt v Kč podíl nákladů na vybraném nájemném v % příspěvek od SM HK v tis. Kč - z toho příspěvek na opravy a údržbu v tis. Kč Nebytový fond - vlastnictví SM HK: předpis nájmů v tis. Kč vybrané nájemné v tis. Kč náklady na opravu a údržbu v tis. Kč náklady na opravu a údržbu/1 nebyt v Kč náklady na správu v tis. Kč náklady na správu/1 nebyt v Kč podíl nákladů na vybraném nájemném v % příspěvek od SM HK v tis. Kč - z toho příspěvek na opravy a údržbu v tis. Kč Sportovní zařízení souhrnně: náklady na provoz v tis. Kč náklady na opravy a údržbu v tis. Kč náklady na 1 provozní hodinu Kč příspěvek od SM HK v tis. Kč - z toho příspěvek na opravy a údržbu v tis. Kč Dílčí sportovní zařízení: Městské lázně - Aquacentrum celkový počet návštěvníků Zapsala: Mgr. Ivona Součková
2/11
Skutečnost Skutečnost 2011 2012
Schválený rozpočet 2013
Skutečnost Skutečnost 2013 2013/2012
58,8%
59,5%
58,6%
62,1%
104,5%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
0,0%
37,8%
37,5%
35,4%
35,8%
95,3%
-0,3%
0,1% 6 600
0,2% 6 605
30,6%
6 801
0,6% 6 688
1 879
1 592
1 550
1 546
97,1%
578
564
560
557
98,8%
240
216
210
202
93,5%
1 089
1 059
1 050
1 046
98,8%
1 048
1 011
970
945
93,5%
61 377
45 386
36 000
38 115
84,0%
60 475
44 722
36 000
37 625
84,1%
13 316
11 269
21 200
22 218
197,2%
7 087
7 079
13 677
14 371
203,0%
3 332
3 015
3 000
4 030
133,7%
1 773
1 894
1 935
2 607
137,6%
22%
59% 34 400
59% 34 615
234,3%
24 500
25% 23 075
13 357
10 520
22 400
21 800
207,2%
58 748
53 758
50 000
51 280
95,4%
56 997
52 903
40 000
50 897
96,2%
9 990
7 455
8 930
10 415
139,7%
9 532
7 374
9 206
11 021
149,5%
3 758
3 400
3 800
4 544
133,6%
3 586
3 363
3 918
4 808
143,0%
18%
22% 12 730
20% 14 200
145,2%
14 250
14% 11 370
10 025
7 660
8 930
10 180
132,9%
62 134
61 797
62 302
62 367
100,9%
3 060
3 643
3 500
3 280
90,0%
4 735
4 670 35 870
4 596 32 800
100,1%
33 240
4 591 35 440
3 060
3 643
3 500
3 280
90,0%
140 135
122 638
120 200
114 047
93,0%
15.4.2014
98,8%
150,0%
124,9%
92,6%
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové
využití kapacity návštěvníků v % náklady na 1 provozní hodinu Kč Plavecký bazén 50 m celkový počet návštěvníků využití kapacity návštěvníků v % náklady na 1 provozní hodinu Kč Koupaliště Flošna celkový počet návštěvníků využití kapacity návštěvníků v % náklady na 1 provozní hodinu Kč náklady na provoz v tis. Kč náklady na opravy a údržbu v tis. Kč tržby ze vstupů v tis. Kč tržby z pronájmů v tis.Kč hospodářský výsledek KF v tis. Kč Areál Stříbrný rybník tržby z podnájmů v tis.Kč náklady na provoz v tis. Kč náklady na opravy a údržbu v tis. Kč Soběstačnost organizace v % ((vlastní tržby/celkové náklady)*100)
31,0%
26,0%
26,7%
25,2%
97,1%
5 747
5 402
6 027
6 053
112,1%
278 120
250 976
274 000
281 252
112,1%
46,8%
52,4%
45,3%
45,8%
87,4%
5 177
5 964
5 287
5 301
88,9%
99 892
116 689
115 500
115 758
99,2%
24,0%
25,3%
26,4%
27,7%
109,5%
3 743
3 301
3 438
3 195
96,8%
20 908
20 460
19 800
19 049
93,1%
276
408
430
488
119,6%
7 262
8 667
9 068
9 603
110,8%
1 882
1 733
1 650
1 516
87,5%
-853
-22
0
23
-104,5%
340
344
350
353
102,6%
481
433
450
468
108,1%
25
1 084
70
59
5,4%
37,7%
37,4%
35,5%
35,2%
94,1%
Členy Finančního výboru byly diskutovány: výsledky hospodaření za minulé roky, čerpání rezervního fondu organizace, výsledky hospodářské činnosti, výběr nájemného, výše pohledávek, výsledky koupaliště Flošna, zvýšení atraktivity městských lázní, nedočerpání příspěvku na bytový fond, slunná loučka, vnitřní dluh z pasportů majetku, opravné položky k pohledávkám. Usnesení: Finanční výbor projednal „Výsledky hospodaření Správy nemovitostí HK, p.o. za rok 2013“ po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 2: pro 8, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato.
K bodu č. 3 – Výsledky hospodaření Technických služeb HK, p.o. za rok 2013 Komentář k předkládanému materiálu provedl Ing. J. Henzl, ředitel organizace. Hospodářský výsledek organizace po zdanění za rok 2013 byl zisk ve výši 2.966.384,31 Kč. Organizace vykázala hospodářský výsledek po zdanění v hlavní činnosti zisk ve výši 1.291,96 tis. Kč a hospodářský výsledek po zdanění v doplňkové činnosti zisk ve výši 1.674,42 tis. Kč. Organizace navrhla dle Zákona o rozpočtových pravidlech č. 250/2000 Sb. § 30 odst. 1 převést zisk za rok 2013 do rezervního fondu ve výši 2.300.000 Kč a do fondu odměn ve výši 666.384,31 Kč. Celá částka převedená do rezervního fondu bude použita v roce 2014 na rekonstrukci dětského hřiště v Jiráskových sadech a výměnu živičného povrchu na pryžový povrch na dětském hřišti v ul. Štefánikova. Kladný hospodářský výsledek v hlavní činnosti, byl způsoben nerealizovanou jmenovitou akcí – oprava chodníku v Malšově Lhotě v předpokládané hodnotě 1.615,00 tis. Kč. Oprava chodníku měla být hotova do konce roku 2013, ale z důvodu vydání stavebního povolení až 13. 12. 2013, vysoutěžená firma MATEX HK s r. o. nestihla zakázku provést. Chodník bude opraven v průběhu roku 2014. Zisk v doplňkové činnosti Zapsala: Mgr. Ivona Součková
3/11
15.4.2014
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové
vznikl z důvodu velmi teplého počasí v měsících listopad a prosinec 2013. Každý rok je průměrná spotřeba posypového materiálu v těchto měsících za cca 800 tis. Kč, v letošním roce byla pouze ve výši 207 tis. Kč. Dále byla úspora ve změně nového uplatňování odpočtu DPH. Příspěvková organizace si v hlavní činnosti nemůže nárokovat plný odpočet DPH na vstupu. V roce 2013 byl změněn daňový poradce, který organizaci navrhl a pomohl nastavit poměrný odpočet DPH do více oblastí, než bylo původně aplikováno. Tato úspora na DPH za celý rok 2013 činila 1.146,32 tis. Kč. Skut. 2010
Skut. 2011
Schvál. rozpočet 2013
Skut. 2012
Skut. 2013
Skut. 13/12
%
92,41
91,91
100,00
93,15
93,58
1,00
%
0
0,01
0,00
0,06
0,01
0,17
%
6,29
6,07
5,00
5,27
4,97
0,94
%
0,79
0,86
0,50
0,59
0,6
1,02
tis. Kč
18 521,47
19 486,00
27 364,00
22 757,00
25 915,43
1,14
Kč/km
83 056,00
87 381,00
122 708,00
68 960,00
116 212,69
1,69
tis. Kč
15 533,00
12 382,00
11 900,00
15 374,53
9 667,06
0,63
Kč/km tis. Kč Kč/km
32 360,00 24 015,00 49 060,00
25 796,00 10 585,00 24 221,00
35 522,00 13 000,00 23 297,00
32 030,00 12 491,32 22 395,00
28 856,89 13 519,05 24 227,69
0,90 1,08 1,08
tis. Kč
15 556,00
15 353,00
17 000,00
14 714,50
17 302,75
1,18
Kč/m tis. Kč Kč/strom
0,83 1 900,00 2 272,72
0,59 1 965,00 4 077,00
0,80 3 000,00 4 500,00
0,70 2 224,45 4 846,30
0,80 3 103,77 4 472,29
1,14 1,39 0,92
tis. Kč
17 920,00
14 010,00
14 100,00
14 038,93
14 821,02
1,06
Kč/km
1 246,93
1 241,49
1 250,00
1 077,19
1 235,09
1,15
Kč/km tis. Kč
2 368,23 9 044,00
2 447,06 8 144,00
2 500,00 8 200,00
2 940,49 7 675,79
2 470,17 9 324,38
0,84 1,21
tis. Kč Kč/km
3 018,00 198,00
3 508,00 230,00
3 500,00 220,00
2 643,47 164,57
3 070,96 191,18
1,16 1,16
tis. Kč Kč/bod
29 204,00 2 027,00
35 580,00 2 430,00
40 526,00 2 900,00
44 133,66 2 962,00
40 853,14 2 749,57
0,93 0,93
tis. Kč
5 183,00
4 109,00
6 050,00
4 634,24
6 656,49
1,44
tis. Kč
2 420,00
2 177,00
2 200,00
2 225,81
1 969,90
0,89
tis. Kč
9 206,00
8 939,00
9 000,00
8 613,26
9 058,13
1,05
Kč/kg
0,70
0,98
2,00
1,01
2,60
2,57
Jedn. Ukazatel podíl příspěvku/dotace města na celkových výnosech podíl získaných dotací a darů vyjma dotací města na celkových výnosech podíl výnosů z vlastních výkonů a zboží na celkových výnosech podíl výsledku doplňkové činnosti na celkových výnosech Místní komunikace: náklady na opravu a údržbu vozovek náklady na opravu a údržbu vozovek/1 km vozovek náklady na opravu a údržbu chodníků náklady na opravu a údržbu chodníků/1 km sítě náklady na zimní údržbu náklady na zimní údržbu Městská zeleň: náklady na sečení travnatých ploch náklady na sečení travnatých ploch náklady na výsadbu stromů náklady na výsadbu 1 stromu Čištění města: náklady na strojní čištění města náklady na strojní čištění města náklady na strojní čištění města náklady na ruční čištění města Vodní hospodářství: náklady na údržbu vodotečí náklady na údržbu vodotečí Veřejné osvětlení: náklady na provoz veřejného osvětlení náklady na 1 světelný bod Pohřebnictví: hospodářský výsledek na pohřebnictví výnosy z výběru poplatků za služby spojené s nájmem hrobových míst Komunitní kompostování: náklady na komunitní kompostování náklady na komunitní kompostování/1 kg svezené Zapsala: Mgr. Ivona Součková
2
4/11
15.4.2014
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové biomasy množství svezené biomasy /účastník, resp. domácnost Útulek pro opuštěná zvířata: náklady na provoz útulku náklady na 1 psa/1 den pobytu Školská zařízení: náklady na běžnou údržbu náklady na opravy v tis. Kč* příspěvek na provoz od SM HK Sportovní zařízení: náklady na údržbu náklady na opravy v tis. Kč* náklady na údržbu/1 hodina vytížení ploch náklady na opravy /1 hodina vytížení ploch počet realizovaných akcí příspěvek na provoz od SM HK Soběstačnost v % ((výnosy z vlastních výkonů a zboží/celkové náklady)x100)
kg
388,00
412,00
410,00
404,69
429,00
1,06
tis. Kč Kč/den
3 358,00 179,19
2 926,00 204,95
3 300,00 250,00
3 360,05 197,42
3 666,55 250,56
1,09 1,27
tis. Kč tis. Kč tis. Kč
7 033,00 14 201,06 21 234,00
8 001,00 12 984,77 20 500,00
11 250,00 14 955,39 26 205,39
7 651,07 10 934,50 17 676,48
9 919,64 16 070,45 26 205,39
1,30 1,47 1,48
tis. Kč tis. Kč
15 452,06 747,60
14 674,47 958,68
15 000,00 1 000,00
15 761,24 3 200,49
15 566,78 700,16
0,99 0,22
Kč/hod
3 234,00
3 020,37
3 000,00
3 124,75
2 867,34
0,92
Kč/hod ks tis. Kč
156,47 467 13 059,00
197,32 457 12 288,00
200,00 450 12 688,00
634,51 371 15 788,00
128,97 457 12 688,00
0,20 1,23 0,80
6,29
6,1
5,3
5,27
5,02
0,95
%
* Náklady na opravy - zde jsou vyčísleny všechny náklady na opravy, které byly realizovány pouze dodavatelsky
Členy Finančního výboru byly diskutovány: daňové úspory, výsledek hospodaření, mzdový limit, počet pracovníků, opravy chodníků, opravy komunikací po překopech, realizace veřejného osvětlení, komunitní kompostování, ceny nové výsadby zeleně, pojištění zeleně proti živelným pohromám. Usnesení: Finanční výbor projednal „Výsledky hospodaření Technických služeb HK, p.o. za rok 2013“ po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 3: pro 7, proti 0, zdržel se 0, Usnesení bylo přijato.
K bodu č. 4 – Zápisy DIK k inventuře nedokončeného majetku a zápis z ÚIK za rok 2013 Komentář k předloženému materiálu přednesla E. Břízová, vedoucí informační soustavy. FV byly předloženy zápisy jednotlivých dílčích inventarizačních komisí k inventuře nedokončeného majetku a zápis z ústřední inventarizační komise za rok 2013. Hodnocení inventarizace movitého majetku a jiného majetku je kladné, zjištěné nedostatky nebyly závažné. V provádění inventarizace nehmotného majetku, nemovitého majetku a nedokončeného jsou rezervy. Celkové hodnocení inventarizace majetku je průměrné. Dílčí inventarizační komise byly proškoleny, jak mají zjišťovat stavy majetku, jak pracovat se zjištěnou skutečností a pod jaký kód zjištěný stav zařadit. Bylo využito v několika málo případech. V ostatních případech z pohledu dílčích inventarizačních komisí nevznikla potřeba opravných položek nebo odpisů k pořizovanému majetku. Manka zjištěná na inventurním úseku 218 dále řešit na jednání škodní a likvidační komise a primátorovi města doporučit náhradu odpovědných osob za nenalezený majetek. Shrnutí doporučení: - při příští inventuře věnovat větší pozornost zjišťování fyzického stavu staveb nejen z pohledu potřeby údržby a rekonstrukcí, ale zejména zjištění, zda majetky jsou používány v souladu s nájemními smlouvami a to fyzicky i finančně. Posouzení zda jsou stavby pronajaty a případné navržení změn využití majetku. Zapsala: Mgr. Ivona Součková
5/11
15.4.2014
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové
-
-
při příští inventuře věnovat větší pozornost zjišťování fyzického stavu pozemků, zda nejsou pozemky znečištěny např. skládkou, zda na pozemku nejsou nepovolené stavby, zda je pozemek využíván subjektem v souladu s platnou nájemní smlouvou. Návrhy změn využití pozemku. DIK by měl věnovat větší pozornost na kontrolu správného zařazení majetku do odpisových skupin Důsledné posuzování stavu inventarizačních položek zejména u nedokončeného majetku, na jehož základě bude dán podnět k vytvoření opravné položky nebo návrh na odpis.
Členy Finančního výboru byly diskutovány: zápis z hlavní inventarizační komise, požadavky na dílčí inventarizační komise, doporučení pro škodní a likvidační komisi. Usnesení: Finanční výbor projednal „Zápisy DIK k inventuře nedokončeného majetku a zápis z ÚIK za rok 2013“ po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 4: pro 8, proti 0 , zdržel se 0, Usnesení bylo přijato. K bodu č. 5 – Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2013 Komentář k předloženému materiálu přednesl vedoucí ekonomického odboru Ing. J. Frydrych. Doplnění provedla pověřená vedoucí oddělení rozpočtu a financování Ing. N. Stříteská. Hospodaření města za rok 2013 skončilo rozpočtovým schodkem ve výši 221,6 mil. Kč. Tak jak bylo předpokládáno při tvorbě a úpravách rozpočtu města na rok 2013, k financování výdajů mimo rozpočtových příjmů, byly použity úvěrové prostředky ve výši 220,5 mil. Kč, a zbývající část tvořily prostředky uspořené v minulých letech.
Celkové příjmy města za rok 2013 činily 1,887 mld. Kč, tj. o 73,3 mil. Kč méně než předpokládal upravený rozpočet. Hlavním zdrojem financování města byly daňové příjmy, které dosáhly hodnoty 1,39 mld. Kč. Po očištění daňových příjmů o hodnotu daně z příjmu města je výsledná hodnota oproti roku 2012 vyšší o 56 mil. Kč. Daňové příjmy přijímané městem na základě zákona o rozpočtovém určení daní meziročně vzrostly o 25 mil. Kč. Další významný nárůst lze přičíst nárůstu příjmu z hazardu, resp. z odvodů v oblasti výherních hracích přístrojů, zahrnuté do místních poplatků a ostatních daňových příjmů, kdy se v roce 2013 plně projevily účinky úprav souvisejících zákonů přijatých již v roce 2011. Pomocí nedaňových příjmů město získalo 212,7 mil. Kč, tj. o 10% více, než bylo plánováno v upraveném rozpočtu. V rámci nedaňových příjmů převažuje nadále výběr nájemného z bytového a nebytového fondu včetně pozemků, ale významnou roli hrají také příjmy z úroků a finančního majetku, kam kromě výnosů z volných peněžních prostředků řadíme i dividendy přijaté od společností, které jsou založeny městem, nebo v nich má město podíl. V roce 2013 se jednalo o dividendu společnosti Tepelné hospodářství Hradec Králové, a.s. ve výši 8,5 mil. Kč, 3,4 mil. Kč obdrželo město od společností Hradecké služby, a.s. a 2,04 mil. Kč od Bohemian Waste Management, a.s.. Zapsala: Mgr. Ivona Součková
6/11
15.4.2014
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové
Kapitálové příjmy dosáhly hodnoty 88,3 mil. Kč, tj. o 80 mil. Kč méně oproti plánovanému příjmu v upraveném rozpočtu města. Největší podíl na tomto výsledku měl neuskutečněný prodej pozemku v lokalitě Koruna, který je zároveň propojen s realizací kruhové křižovatky, a tedy bude nutné v následujícím období tento příjem do rozpočtu města opět zařadit. Městem přijaté transfery v roce 2013 měly hodnotu 194,6 mil. Kč oproti rozpočtovaným 277 mil. Kč. Tato významná disproporce vznikla zpožděním realizace některých akcí zařazených do IPRM, a tudíž nemožností požádat o profinancování v daném roce. Výdaje města v roce 2013 činily 2,1 mld. Kč, což je 73% plánovaných výdajů upraveného rozpočtu. Čerpání běžných výdajů dosáhlo hodnoty 1,53 mld. Kč, z plánovaných 1,65 mld. Kč, což představuje plnění ve výši 92%. Z meziročního srovnání běžných výdajů, po očištění o daň z příjmu města, vyplývá, že došlo k nárůstu běžných výdajů přibližně o 2%. Drobné navýšení nastalo u příspěvků na činnost městských organizací, které zajištují pro město veřejné služby jako např. Správa nemovitostí HK, Technické služby HK, Dopravní podnik HK, Technologické centrum či Městské lesy. Výši také ovlivňují jednorázové výdaje investičního odboru nebo nepravidelné výdaje odboru vnitřních služeb. V oblasti kapitálových výdajů bylo vyčerpáno 581 mil. Kč, což je 49 % z plánovaných investic zařazených do rozpočtu města pro rok 2013. Meziročně došlo k nárůstu uskutečněných investic o 120 mil. Kč. Mezi nejvýznamnější investiční akce roku 2013 patřily investice do školských zařízení ve výši 144 mil. Kč, následovaly investice do sportovních zařízení za 108 mil. Kč, a do komunikací s hodnotou 105 mil. Kč. Částka 49 mil. Kč byla investována do péče o vzhled obce a městskou zeleň a hodnotu 34,5 mil. Kč měly investice do kulturních zařízení. Přezkoumání hospodaření provedla, a závěrečnou zprávu předložila, auditorská společnost: AV_AUDITING, spol. s r.o.. se závěrečným výrokem „bez výhrad“. V rámci finančního vypořádání roku 2013 byla vyčíslena hodnota pokračujících či dokončovaných rozpočtových akcí, a do rozpočtu města na rok 2014 byly převedeny finanční prostředky v objemu 60,5 mil. Kč pro běžné výdaje a 575,7 mil. Kč pro kapitálové výdaje. Zbývající část volných finančních prostředků města, je navržena jako souhrnná rozpočtová rezerva pro rok 2014, jedná se o částku 25,2 mil. Kč. Celkový zůstatek nesplacených úvěrů a půjček dosáhl k 31.12.2013 částky 841,5 mil. Kč. Z přijatého úvěru na opravy a výstavbu sportovních a školských zařízení zbývá dočerpat 13,4 mil. Kč. Město v současné době eviduje zastavený majetek z titulu přijatých úvěrů ve výši 542,2 mil. Kč. Členy Finančního výboru byly diskutovány: příjmy z výnosů loterií, plnění kapitálových výdajů, nájemné kino centrál, příspěvky v oblasti sociálních služeb, úspory v oblasti elektrické energie, čerpání úvěru, využití parkovacího domu v ul. Haškova, parkovací dům Pivovar. Usnesení: Finanční výbor projednal „Závěrečný účet statutárního města Hradec Králové za rok 2013“ po proběhlé diskusi, bez připomínek. Finanční výbor požaduje po odboru správy majetku města předložit na FV v červnu 2014 informaci o parkovacím domu Nový Pivovar (právní stav, platby záloh na kupní cenu, možnost účtování nájemného ISP, vlastnictví). Finanční výbor požaduje po odboru správy majetku města předložit na FV v červnu 2014 informaci o budově Muzea východních Čech (výše nájemného, opravy a údržba, zápočty proti provozovateli). Hlasování k bodu č. 5: pro 7, proti 0 , zdržel se 0, Usnesení bylo přijato.
Zapsala: Mgr. Ivona Součková
7/11
15.4.2014
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové
K bodu č. 6 – Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2013 Komentář k předloženému materiálu přednesl Ing. J. Frydrych. Doplnění provedla Ing. N. Stříteská, pověřená vedoucí oddělení rozpočtu a financování. Nakládání s volnými peněžními prostředky Statutárního města Hradec Králové se řídí Směrnicí rady města č. 11/2005, o postupech města Hradec Králové při zhodnocování volných peněžních prostředků, včetně jejich dodatků, která umožňuje investování ve třech oblastech, a to cash pooling pro běžné účty vedené v Komerční bance, a.s., krátkodobé ukládání do depozitních produktů a investování do cenných papírů v rámci vytvořeného konzervativního portfolia, pod aktivní správou odborného subjektu. Dohoda o poskytování cash poolingu sjednaná s Komerční bankou, a.s., byla dodatkem č. 7 v říjnu 2013 prodloužena, a to tentokrát na neurčito s možností výpovědi. Zapojené účty jsou úročeny dle úrokové sazby rovnající se sazbě uvedené v Oznámení Komerční banky pro účty měst a obcí s jednou přidanou úrovní. Oznámení jsou bankou vydávána resp. měněna nepravidelně. V průběhu roku 2013 to bylo třikrát a jednalo se vždy o snížení úrokové sazby. K 31.12.2013 bylo zapojeno celkem 11 účtů, z toho jsou 4 účty města a 7 účtů náleží městem zřízeným popř. ovládaným organizacím: Správa nemovitostí HK, Dopravní podnik HK (2x), Technické služby HK, Městské lesy HK, Hradecká kulturní a vzdělávací společnost a Tepelné hospodářství HK, a.s.. Průměrný denní objem činil 590 mil. Kč, s celkovým výnosem pro město v částce 2,1 mil. Kč V oblasti krátkodobého ukládání byly průběžně uskutečňovány indikativní šetření, a to u všech smluvně sjednaných partnerů, tj. Komerční banky, a.s.; Československé obchodní banky, a.s.; České spořitelny, a.s.; Raiffeisenbank a.s.; UniCredit Bank Czech Republic a.s.; Všeobecné úverové banky, a.s. a PPF, a.s.. Částka 50 mil. Kč byla ponechána na 6-ti měsíčním termínovaném vkladu u PPF, a.s. Do května bylo na depozitním účtu v Komerční bance, a.s. uloženo 50 mil. Kč, po snížení sazby na úroveň sazeb cashpoolingových účtu došlo k převedení prostředků na běžný účet města. Po následném poptávkovém řízení, byla částka 29,5 mil. Kč převedena na speciální účet s půlroční výpovědí v Raiffeisenbance,.V roce 2013 město pomocí tohoto typu investování získalo 2 mil. Kč. Portfolio města Hradec Králové spravuje společnost ČSOB Asset Management, a.s.. Celková tržní hodnota portfolia, jehož součástí je i rizikový pojistný fond města, byla k 31. 12. 2013 stanovena na 301 864 816,21Kč. V roce 2013 nebyly provedeny žádné výběry z portfolia (s výjimkou uhrazení odměny správci portfolia ve výši 1 315 tis. Kč), nebyly však do něho převedeny žádné další finanční prostředky. Akciový podíl zůstal zachován. V případě dluhopisů zůstaly trendem nákupy dluhopisů denominovaných v EURech, s tím, že dochází k měnovému zajištění těchto nákupů, tak aby byly ochráněny investice před možnou volatilitou kurzu. Eurové dluhopisy tvoří 39% portfolia, dále 28% tvoří české státní dluhopisy. Ocenění pohledávek za islandskými dluhopisy, které jsou i nadále součástí portfolia, zůstává zachováno, tj. v případě dluhopisů společnosti Glitnir banki na 25% nominální hodnoty a u dluhopisu společnosti Landsbanki je stanoveno expertní ocenění na 5%. Z posouzení vkladů a výběrů, realizovaných v rámci tohoto typu investování od počátku (tj. od roku 1999) s aktuální tržní hodnotou stávajícího portfolia vychází kladná bilance investic, která se oproti loňsku zvýšila o 4,2 mil. Kč (zhodnocení za rok 2013.) Shrnutí Zhodnocování volných finančních prostředků bude stejně jako v předešlých letech ovlivňováno nízkou úrovní úrokových sazeb. Jeví se čím dál obtížnější umístit volné peněžní prostředky tak, aby byly ochráněny před znehodnocením, resp. aby jejich zhodnocení překonalo roční míru inflace. Platnost Dohody o poskytování cash poolingu byla v říjnu 2013 prodloužena na neurčito s možností ukončení výpovědi. Počet zapojených účtů je vždy řešen operativně, dle výhodnosti nebo na základě požadavků jednotlivých organizací. Počet zapojených účtů neovlivňuje cenu produktu. Tato cena byla vzhledem k pokračujícímu snižování sazeb snížena na počátku roku 2014 na polovinu. Na zapojených účtech města v průběhu loňského roku denně zůstávalo v průměru 312 mil. Kč. Vzhledem k tomu, že Komerční banka před koncem roku přistoupila k dalšímu snížení, které dostalo výslednou úrokovou sazbu pod hranici 0,4% p.a., bude v příštím období nejspíše přistoupeno k přesunu části prostředků do jiné oblasti zhodnocování. Již v loňském roce jsme uvažovali, že by mohlo dojít k přesunu částky 30-50 mil. Kč do portfolia, popř. do vytvoření nového produktu obdobného typu (např. sdružené investování do fondů), avšak nabízené Zapsala: Mgr. Ivona Součková
8/11
15.4.2014
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové
možnosti zhodnocení byly nakonec posouzeny jako neúměrné, ve smyslu přijetí vyšší míry rizika za negarantovaný nárůst výnosu, což je u tohoto typu investování samozřejmé, ale z pozice správy veřejných prostředků problematické. Od navýšení tohoto typu investice jsme tedy upustili. Jak již bylo uvedeno výše, zhodnocení portfolia bylo kladné, mírně nad hodnou míry inflace. Z rétoriky správců portfolia vyplývá, že ani v letošním roce nelze očekávat významný nárůst hodnoty držených cenných papírů, a že jejich investiční možnosti jsou omezené. V první polovině tohoto roku bude přistoupeno k úpravě smluvní dokumentace ve vazbě na platnost NOZ. Současně s tím proběhne revize statusu fondu, avšak vzhledem k povaze úpravy bude přistoupeno k samostatnému projednání v orgánech města. V oblasti krátkodobého ukládání, mezi které zahrnujeme i deponování prostředků na spořicí účty či účty s individuální úrokovou sazbou, předpokládáme opět zvýšenou analytickou činnost při vyhledávání nových možností ukládání, což je také důsledek znatelného snižování úrokové sazby na cash poolingu. Okruh oslovovaných bank je dán Směrnicí rady města č. 11/2005. Vzhledem k diverzifikaci rizik, souvisejících s deponovaným objemem prostředků, uvažujeme tedy o rozšíření okruhu spolupracujících bank. Jelikož tyto změny si vynutí úpravu uvedené směrnice, bude tato problematika předložena orgánům města samostatně. Prodloužení délky vkladů nepředpokládáme. Nadále považujeme půlroční limit za dostatečně „zajímavý“ pro banky, a zároveň vyhovující pro případné výkyvy v cashflow. Členy Finančního výboru byly diskutovány: přecenění pohledávek za Islandskými fondy, výnosy. Usnesení: Finanční výbor projednal „Informace o nakládání s volnými finančními prostředky v roce 2013“ po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 6: pro 7, proti 0 , zdržel se 0, Usnesení bylo přijato.
K bodu č. 7 – Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2013 Komentář k předloženému materiálu přednesl Ing. J.Frydrych, vedoucí odboru ekonomického. V roce 2013 bylo na místních poplatcích vybráno celkem 50.086.873 Kč. Částka je oproti předchozímu roku cca o 3,1 mil. vyšší. Z celkových příjmů tvoří poplatek za komunální odpad 73,4 %, což představuje částku 36.766.831 Kč. Za VHP a JTHZ bylo zaplaceno 5.663.548 Kč, což je cca 11.3 % příjmů, na poplatku za užívání veřejného prostranství bylo vybráno 3.653.148 Kč (cca 7,3 % příjmů), na poplatku ze psů 3.159.826 Kč (cca 6,3 % příjmů) a na poplatku z ubytovací kapacity 843.520 Kč (cca 1,7 % příjmů). Níže uvedený graf vykazuje příjmy na místních poplatcích za období let 2009 – 2013.
Zapsala: Mgr. Ivona Součková
9/11
15.4.2014
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové Celkové příjmy za místní poplatky v letech 2009- 2013 (údaje v Kč)
70 000 000
58 931 537
60 000 000
55 552 249
58 670 079 50 086 873 46 988 471
50 000 000 40 000 000 30 000 000 20 000 000 2009
2010
2011
2012
2013
Za období posledních pěti let bylo na místních poplatcích vybráno celkem 270.229.209 Kč. Nedoplatky na všech místních poplatcích činí k 31. 12. 2013 celkem 23.227.128 Kč a zahrnují i nedoplatky z minulých let. Oproti předchozímu roku jsou vyšší o 4.293.717 Kč, což je zapříčiněno každoročním nárůstem u poplatku za komunální odpad a nezaplacením místního poplatku za jiná technická herní zařízení za předchozí roky. Přehled nedoplatků po lhůtě splatnosti v letech 2009 - 2013 (údaje v Kč)
Druh poplatku ze psů za užívání VP z ubyt. kapacity za kom. odpad za VHP a JTHZ celkem
2009
2010
2011
2012
2013
610.230 56.923
674.862 2.769
718.328 193.939
848.924 303.869
934.695 264.587
18.237
15.873
20.131
22.040
36.263
14.381.734
15.869.660
16.816.615
17.562.120
19.098.061
0
0
118.570
196.458
2.893.522
15.067.124
16.563.164
17.867.583
18.933.411
23.227.128
Všechny pohledávky na místních poplatcích jsou vymáhány v souladu s obecně závaznými vyhláškami města, se zákonem č. 565/1990 Sb., o místních poplatcích, ve znění pozdějších předpisů, a podle zákona č. 280/2009 Sb., daňový řád, ve znění pozdějších předpisů. Nad rámec zákona jsou všem dlužníkům nejprve odeslány tzv. upomínky, tj. poštovní poukázky s upozorněním na nedoplatek a s náhradní lhůtou splatnosti. Pokud poplatník nezaplatí dluh v této náhradní lhůtě, je nedoplatek vyměřen platebním výměrem (poplatek z ubytovací kapacity, poplatek za užívání veřejného prostranství a poplatek za VHP a JTHZ). Místní poplatek ze psů a za komunální odpad je vyměřen hromadným předpisným seznamem (veřejnou vyhláškou), což výrazně zjednodušilo administrativně náročný a zdlouhavý proces a mělo dopad i na výrazné snížení nákladů za poštovné. Po vyměření nedoplatků zjišťuje správce daně (poplatku) součinností s bankami účty daňových dlužníků, neboť pohledávky jsou nejčastěji vymáhány nařízením daňové exekuce přikázáním pohledávky z účtu u poskytovatele platebních služeb. Taktéž jsou prováděny exekuce srážkami ze mzdy a důchodu. Stále častěji se však stává, že exekuce není provedena z důvodu nedostatku finančních prostředků na účtech nebo je naše pohledávka zaznamenána do pořadí, případně je exekuce neproveditelná z důvodu nízkého důchodu či mzdy. Jednou z možností zajištění pohledávky bylo podání návrhu k soudu na nařízení výkonu rozhodnutí prodejem věcí movitých. Dle novely občanského soudního řádu a následně i daňového řádu již nelze od 1. Zapsala: Mgr. Ivona Součková
10/11
15.4.2014
Finanční výbor Zastupitelstva města Hradce Králové
1. 2013 tyto návrhy podávat. Správce daně může zabezpečit vymáhání nedoplatku prostřednictvím soudního exekutora, popřípadě jej uplatnit v insolvenčním řízení nebo přihlásit jej do veřejné dražby, musí však zvolit způsob vymáhání nedoplatku tak, aby výše nákladů spojených s vymáháním, které bude daňový subjekt povinen uhradit, nebyla ve zjevném nepoměru k výši nedoplatku. Z jiných řízení je nám známo, že náklady soudního exekutora jsou mnohonásobně vyšší (20-30 krát), než činila původní pohledávka, proto dosud správce poplatku tohoto způsobu vymáhání nevyužil. V posledních letech je stále větší počet fyzických osob v insolvenci. Pohledávky těchto osob je nutné přihlásit do insolvenčního řízení. V roce 2012 dodavatel informačního systému propojil SW Agendio s insolvenčním rejstříkem a přihlášení pohledávky je pro referenty spravující jednotlivé agendy mnohem snadnější. Dluh je však po pěti letech uhrazen pouze částečně. V oblasti místních poplatků představuje největší objem příjmů a zároveň nejvyšší podíl nedoplatků poplatek za komunální odpad. Od roku 2002, kdy byl tento poplatek zaveden, bylo vybráno na všech místních poplatcích celkem 670.827.326 Kč. V tomto porovnání suma nedoplatků ve výši 23.227.128 Kč představuje pouze cca 3,3 %. Členy Finančního výboru byly diskutovány: příjmy z místních poplatků, výše poplatku za komunální odpad, vymáhání pohledávek. Usnesení: Finanční výbor bere na vědomí „Ekonomické vyhodnocení vyhlášek o místních poplatcích za rok 2013“ po proběhlé diskusi bez připomínek. Hlasování k bodu č. 7: pro 7, proti 0 , zdržel se 0, Usnesení bylo přijato.
Jednání bylo zahájeno v 14:00 hod. a ukončeno v 16:45
Příloha: Prezenční listina
Rozdělovník: Primátorovi města Tajemníkovi města Všem členům zastupitelstva Všem členům Finančního výboru Tajemníkovi Finančního výboru 1x archivace
Ing. Milan Sommer předseda finančního výboru Ověřovatel zápisu:
Zapsala: Mgr. Ivona Součková
11/11
15.4.2014
