FONTOS TUDNIVALÓ! Az alábbiakban a rendelet-mellékletben PNINCS-szöveggel jelöltem, amit a REGRAM Keresk. számlázó és készletnyilvántartó programmal nem szabad számlázni! Rákos Éva
2. melléklet a 23/2014. (VI. 30.) NGM rendelethez Az XML séma mezőinek fogalommagyarázata, elnevezések táblázata Számla tartalmi elemei A számlákról készült export állomány adatai Előállítás dátuma Számlák darabszáma Kezdő dátum Záró dátum
Kezdő számla száma
Záró számla száma Számla Fejléc Számla sorszáma
Egyszerűsített számla és gyűjtőszámla PNINCS
Számla típusa
Számla kelte Teljesítés dátuma
Fogalommagyarázat Az export fájl előállításának dátuma Az adatszolgáltatásba bekerült számlák darabszáma Az adatszolgáltatás intervallumának kezdő dátuma Az adatszolgáltatás intervallumának záró dátuma Az adatszolgáltatásban szereplő számla intervallum első számlájának sorszáma Az adatszolgáltatásban szereplő számla intervallum utolsó számlájának sorszáma Egy számla lehetséges adatai
XSD elnevezés szamlak export_datuma export_szla_db kezdo_ido zaro_ido
kezdo_szla_szam
zaro_szla_szam szamla
fejlec A számla sorszáma, amely a számlát kétséget szlasorszam kizáróan azonosítja Számla lehetséges típusai: - számla - egyszerűsített adattartalmú számla szlatipus - módosító számla - érvénytelenítő számla - gyűjtőszámla - számlával egy tekintet alá eső okirat A számla kibocsátásának szladatum kelte - a teljesítés időpontja, teljdatum vagy - előleg fizetése esetében a fizetendő adó
megállapítás időpontja, ha az eltér a számla kibocsátásának keltétől Számlakibocsátó adatai
szamlakibocsato Adószám Közösségi adószám Kisadózó Név Cím Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó
Egyéni vállalkozó megjelölés
Egyéni vállalkozó nyilvántartási száma
Egyéni vállalkozó neve (aláírása) Számlabefogadó adatai Számlabefogadó adószáma
Közösségi adószám Számlabefogadó neve
Számlakibocsátó adószáma A számlakibocsátó közösségi adószáma A számlakibocsátó kisadózói státuszának jelölése Számlakibocsátó megnevezése A számlakibocsátó cím adatainak csoportja
adoszam kozadoszam kisadozo nev cim iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto
Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az „egyéni vállalkozó” egyeni_vallalkozo megjelölést, vagy annak e.v. rövidítését fel kell tüntetni Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az egyéni vállalkozó ev_nyilv_tart_szam nyilvántartási számát fel kell tüntetni Egyéni vállalkozó számlakibocsátó esetén az egyéi vállalkozó ev_neve nevét (aláírását) fel kell tüntetni vevo A termék beszerzőjének, szolgáltatás adoszam igénybevevőjének adószáma A termék beszerzőjének, szolgáltatás kozadoszam igénybevevőjének közösségi adószáma A termék beszerzőjének, nev
Számlabefogadó címe Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó Képviselő PNINCS
Képviselő adószáma
PNINCS
Képviselő neve
PNINCS
Képviselő címe
PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS
Irányítószám Település Kerület Közterület neve Közterület jellege Házszám Épület Lépcsőház Szint Ajtó
Termék/szolgáltatás tételek adatai Megnevezés
PNINCS
Gyűjtőszámla csoport
Előleg Besorolási szám
szolgáltatás igénybevevőjének neve A termék beszerzőjének, szolgáltatás cim igénybevevőjének címe iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto kepviselo Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a adoszam pénzügyi képviselő adószáma Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a nev pénzügyi képviselő neve (a számla kiállítója) Pénzügyi képviselő alkalmazása esetében a cim pénzügyi képviselő címe iranyitoszam telepules kerulet kozterulet_neve kozterulet_jellege hazszam epulet lepcsohaz szint ajto termek_szolgaltatas_tetel ek Az értékesített termék/szolgáltatás termeknev megnevezése A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában dátum, gyujto_szla_csoport vagy annak valamely része Amennyiben a termékre/szolgáltatásra eloleg adott előleg szerepel a számlán, annak jelölése A termék/szolgáltatás besorszam
Termék/szolgáltatás mennyisége
Termék/szolgáltatás mennyiségi mértékegysége
Közvetített szolgáltatás Termék/szolgáltatás nettó ára
Termék/szolgáltatás nettó egységára
PNINCS
Az értékesített dohánygyártmány adójegyén szereplő kiskereskedelmi eladási ár
Adó kulcs Adó értéke
jelölésére alkalmazott vámtarifaszám/SZJ szám Az értékesített termék/nyújtott szolgáltatás mennyisége, feltéve, hogy az menny természetes mértékegységben kifejezhető A termék/szolgáltatás feltéve, hogy az természetes mertekegys mértékegységben kifejezhető - mennyiségi mértékegysége Közvetített szolgáltatás esetén a számlából a kozv_szolgaltatas közvetítés tényének ki kell derülnie Az adó alapja nettoar Értékesített termék adó nélküli egységára, vagy a nyújtott szolgáltatás adó nélküli egységára, nettoegysar ha az természetes mértékegységben kifejezhető Általánosforgalmiadóalanynak az adójeggyel ellátott dohánygyártmányok értékesítése tekintetében, ezen termékértékesítésről kibocsátott számlában a nem jövedéki engedélyes kereskedelmi tevékenység keretében dohany_ar végzett termékértékesítés kivételével - a termék megnevezése mellett tájékoztató adatként fel kell tüntetni az értékesített dohánygyártmány adójegyén szereplő kiskereskedelmi eladási árat is. Az alkalmazott adó adokulcs mértéke Az áthárított adó, adoertek
PNINCS
PNINCS
PNINCS
PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS
kivéve, ha annak feltüntetését a törvény kizárja (a számlán az áthárított adót forintban kifejezve abban az esetben is fel kell tüntetni, ha az egyéb adatok külföldi pénznemben kifejezettek) Az egyszerűsített adattartalmú számla esetén az alkalmazott adó mértékének Százalékérték szazalekertek megfelelő százalékértékek (21,26%, 4,76%, 15,25%). Az ellenérték adót is Termék/szolgáltatás bruttó ára bruttoar tartalmazó összege Alkalmazott árengedmény, feltéve, Alkalmazott árengedmény arengedm hogy azt az egységár nem tartalmazza Az árverési vételár, mint Az árverési vételárul szolgáló ellenérték vellenertek ellenérték Az adók, vámok, illetékek, járulékok, Az adók, vámok, illetékek, járulékok, hozzájárulások, hozzájárulások, lefölözések és más, vkozteher lefölözések és más, kötelező jellegű befizetések kötelező jellegű befizetések értéke Ilyennek minősülnek különösen a bizománnyal, egyéb A felmerült járulékos költségek, közvetítéssel, amelyeket a nyilvános árverés szervezője vktg csomagolással, hárít át az árverési vevőnek fuvarozással és biztosítással összefüggő díjak és költségek A fenti három tétel Kisebbítendő tag vkistag együttes összege Az új közlekedési Közlekedési eszköz információk eszköz számlatétel kozl_eszk_inf információinak csoportja Szárazföldi közlekedési Szárazföldi közlekedési eszköz foldikozl eszköz adatai Henger űrtartalom hengerur Teljesítmény teljesitmeny Első forgalomba helyezés időpontja forgba_datum Megtett távolság futottkm Légi közlekedési eszköz Légi közlekedési eszköz legikozl
adatai PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS
Teljes felszállási tömeg Légi kereskedelem Első forgalomba helyezés időpontja Repült órák száma
PNINCS
Vízi közlekedési eszköz
PNINCS PNINCS PNINCS PNINCS
Hosszúság Tevékenység Első forgalomba helyezés időpontja Hajózott órák száma
PNINCS
Az ásványolaj adóraktárból történő kitárolása esetén
Módosító számla Eredeti számla sorszáma
felsztomeg legiker forgba_datum repultora Vízi közlekedési eszköz vizikozl adatai hajo_hossz vizitev forgba_datum hajozott_ora Az ásványolaj adóraktárból történő kitárolása esetén meghatározott esetben fel kell tüntetni a számlán a következő adatokat: - a termék tényleges hőmérséklete; - kitárolt mennyisége környezeti hőmérsékleten mért tényleges térfogatban, illetve vasúti, közúti és asvanyolaj uszályszállítás homerseklet esetén mért vagy tomeg számított tömege; tomeg_mert - 15 Celsius-fok suruseg hőmérséklethez tartozó suruseg_mert sűrűsége; terfogat - 15 Celsius-fok terfogat_mert hőmérséklethez tartozó minoseg térfogata; tanusitas - a termék minősége, az érvényes MSZre, műszaki leírásra vagy szerződésben rögzített specifikációra való hivatkozással; - az üzemanyag és a tüzelőolaj külön jogszabályban előírt minőségi követelménynek való megfelelésének tanúsítása modosito_szla Hivatkozás arra a számlára, amelynek eredeti_sorszam adattartalmát módosítja
Gyűjtőszámla
gyujto_szla
PNINCS
Gyűjtőszámla csoport jelölője
PNINCS
Gyűjtő nettó összesen
PNINCS
Gyűjtő bruttó összesen
Záradékok
Pénzforgalmi elszámolás
PNINCS
Önszámlázás
Fordított adózás
PNINCS, csak EU vagy export kivitelnél
Adómentességi hivatkozás
Különbözet szerinti szabályozás
A gyűjtőszámlába foglalás csoportosító eleme, általában dátum, gyujtocsopo_ossz vagy annak valamely része Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek nettó gyujtocsopo_nossz összege Gyűjtőcsoportba tartozó számlatételek bruttó gyujtocsopo_bossz összege zaradekok A „pénzforgalmi elszámolás” kifejezés feltüntetése a számlán, penzforgelsz különös szabályok szerinti adózás alkalmazása esetében Az „önszámlázás” kifejezés feltüntetése a számlán, ha a számlát a onszamla terméket beszerző vagy a szolgáltatást igénybevevő állítja ki A „fordított adózás” kifejezés feltüntetése a számlán, ha adófizetésre ford_ado a termék beszerzője, vagy a szolgáltatás igénybevevője kötelezett Adómentesség esetében jogszabályi vagy a Héairányelv vonatkozó rendelkezéseire történő hivatkozás, vagy bármely más, de adoment_hiv egyértelmű utalás arra, hogy a termék értékesítése, szolgáltatás nyújtása mentes az adó alól - „különbözet szerinti kulonb_szer_szab szabályozás utazási irodák” - „különbözet szerinti szabályozás használt cikkek” - „különbözet szerinti szabályozás műalkotások” - „különbözet szerinti
PNINCS : a termékdíjjal kapcsolatban semmi sincsen, csak egyedi igényre!!!
Termékdíj-feltüntetési kötelezettség számlán történő átvállalás esetén
Termékdíj-feltüntetési kötelezettség szerződéssel történő átvállalás esetén
Termékdíj szerződéses átvállalás bekezdés pontja
Termékdíj szerződéses átvállalás bekezdés alpontja PNINCS : termékdíj
Termékdíj-feltüntetési kötelezettség a kötelezett és vevőinek visszaigénylésre jogosult vevő partnerei által igényelt esetben
szabályozás gyűjteménydarabok és régiségek” közül a megfelelő kifejezés feltüntetése a számlán „az egyéb kőolajtermék vevője nem termékdíjkötelezett, a bruttó árból ... Ft termékdíj átvállalásra került” termekdij_szlas_atvallala szövegű záradékot kell s feltüntetni az egyéb kőolajtermék termékdíjkötelezettség számla alapján való átvállalása esetén a számlán „a termékdíj kötelezettség a Ktdt. 14. § (5) bekezdés ...) pontja ...) alpontja alapján a vevőt terheli” szövegű termekdij_szerzes_atvalla záradékot kell feltüntetni las a termékdíjkötelezettség szerződés alapján történő átvállalása esetén a számlán A temékdíj-kötelezettség szerződéses átvállalásának bekezdes_pontja törvényben meghatározott pontja A termékdíjkötelezettség szerződéses bekezdes_alpontja átvállalásának törvényben meghatározott alpontja A visszaigénylésre jogosult vevő igénye alapján a kötelezettnek, illetve a kötelezett vevőinek a számlán záradékot kell feltüntetni, amely vissz_igeny tartalmazza: - a termékdíjköteles termék CsK, KT kódját - a termékdíj mértékét és összegét - a termékdíj
megfizetését (bevallását) igazoló dokumentumok adatai közül legalább = a kötelezett által kibocsátott számla számát = a kötelezett által kibocsátott számla keltét = a kötelezett nevét = a kötelezett címét = a kötelezett adószámát Visszaigénylés tételei CsK-kód KT-kód Termékdíj összeg Kötelezett számla száma Kötelezett számla kelte Kötelezett neve Kötelezett címe Kötelezett adószáma
vissz_igenytetel csk kt termdij_összeg szla szla_kelte kotelezett_neve kotelezett_cime kotelezett_adószama
A csomagolószer kötelezettje a számlán köteles feltüntetni a számla tételeire hivatkozva: - amennyiben a Termékdíj-feltüntetési kötelezettség csomagolószer csomagolószer első belföldi forgalomba termékdíj-kötelezettség csomszer_forg_hoz hozatalakor az eladót terheli: „a csomagolószer termékdíj összege bruttó árból ... Ft” - amennyiben a csomagolás részeként forgalomba hozott csomagolószer termékdíj-kötelezettség az eladót terheli: „a csomagolás termékdíj-kötelezettség az eladót terheli”, vagy - amennyiben az eladót a vevő nyilatkozata alapján termékdíj megfizetése nem terheli: „a csomagolószer termékdíja a vevő eseti nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre”, vagy
PNINCS: termékdíj
PNINCS
PNINCS
PNINCS
„a csomagolószer termékdíja a vevő ... számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre” Záradék szövegében szereplő összeg feltüntetése: Termékdíj termek_dij „a csomagolószer termékdíj összege bruttó árból ... Ft” Csomagolószer részeként forgalomba Záradék szövegének reszenkent_forg_hoz hozott feltüntetése (igen/nem) Vevő nyilatkozat elemei vevo_nyilatkozat Záradék szövegének Vevő nem fizet vevo_nem_fizet feltüntetése (igen/nem) A záradék szövegében szereplő iktatószám feltüntetése: „a csomagolószer termékdíja a vevő ... Iktatott időszak iktatott_idoszak számon iktatott időszakra vonatkozó nyilatkozata alapján nem kerül megfizetésre” A reklámhordozó papír első belföldi forgalomba hozójának a következő Termékdíj-feltüntetési kötelezettség záradékot kell feltüntetni reklámhordozó papír első belföldi reklam_papir a számlán: forgalomba hozatalakor „a reklámhordozó papír termékdíj összege a bruttó árból ... Ft” Az energia értékesítést végző adóalany köteles a Energia értékesítése esetén számlán elkülönítve energia_ado feltüntetni az adó összegét Az adó alanya az adóköteles termék értékesítéséről kiállított számlán köteles Népegészségügyi termékadó kötelezettség neta feltüntetni, hogy a népegészségügyi termékadó kötelezettség őt terheli AHK-szám feltüntetése A jövedéki termék ahk közösségi adófelfüggesztési eljárásban adóraktárból
PNINCS
PNINCS
PNINCS
PNINCS
PNINCS PNINCS
PNINCS
PNINCS PNINCS
történő kitároláshoz kapcsolódik az AHKszámot tartalmazó számla A jövedéki terméket Csomagküldő kereskedőtől beszerzett belföldön terhelő adót csomagk_jovedeki_ado jövedéki termék eredetének igazolása külön fel kell tüntetni a számlán Az adóraktár engedélyese a jövedéki termék értékesítéséről Adóraktár engedélyesének jövedéki kiállított számlán köteles jovedeki_vamtarifa termék értékesítése a jövedéki termék vámtarifaszámát feltüntetni Adóraktár engedélyese/importáló/b ejegyzett Adóraktár kereskedő/jövedéki engedélyese/importáló/bejegyzett engedélyes kereskedő az eng_import_ado kereskedő/jövedéki engedélyes kereskedő általa megfizetett, által megfizetett adó feltüntetése vételárban felszámított adót a vevő kérésére köteles a számlán elkülönítve feltüntetni Gázolaj beszerzéséről szóló számlán a Gázolaj beszerzéséről szóló számla adatai kereskedelmi jármű gazolaj_beszerz csoport forgalmi rendszámát és a kilométeróra állását is fel kell tüntetni Jármű forgalmi Rendszám rendszam rendszám Kilométeróra állás Kilométeróra állása km_ora_allas A jövedéki engedélyes kereskedő jövedéki termék értékesítésekor a számlán fel kell tüntetnie - a jövedéki termék Jövedéki engedélyes kereskedő jövedéki vámtarifaszámát jov_eng_ker termék értékesítése - a jövedéki engedélye számát - a vevő adóigazgatási azonosító számát - adott esetben a vevő őstermelői igazolvány számát Jövedéki engedélyes kereskedő jövedéki jov_eng_keresk_jov_ert termék értékesítése csoport Jövedéki engedélye Jövedéki engedély száma eng_szam száma
PNINCS
Vevő adóigazgatási azonosító száma, vagy őstermelői igazolvány száma
PNINCS
Jövedéki engedélyes kereskedő a raktárhelyisége, illetve tárolótartálya telephelyének nem jövedéki engedélyes kereskedelmi elárusítóhelyként történő használatakor
PNINCS
Nem jövedéki engedélyes kereskedő meghatározott kereskedelmi mennyiséget elérő mennyiségű jövedéki termék értékesítésekor
PNINCS
Importáló a jövedéki termék értékesítésekor
PNINCS
Betétdíj alkalmazása esetén
PNINCS
Rezsicsökkentés számlázása
PNINCS
Tranzitadóraktár-engedélyes a tranzitadóraktárból történő értékesítés esetén
Vevő adóigazgatási azonosító száma, vagy vevo_szam őstermelői igazolvány száma A jövedéki engedélyes kereskedő - a vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, amely tartalmazza a következő záradékot: jov_eng_keresk_szla „Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas” A nem jövedéki engedélyes kereskedő - a vevő kérésére - olyan számlát bocsát ki, amely tartalmazza a következő nem_jov_eng_keresk_szl záradékot: a „Továbbértékesítés esetén a jövedéki termék származásának igazolására nem alkalmas” Az importáló a számlán köteles feltüntetni a import_vamtarifa jövedéki termék vámtarifaszámát A betétdíj összegét a számlán a betétdíjas betet_dij termék árától elkülönítve kell feltüntetni A rezsicsökkentés eredményeként jelentkező megtakarítás összegét jól láthatóan, rezsicsokkentes színes mezőben kiemelve kell feltüntetni a számlán A beszállókártya számát beszallokartya a tranzitadóraktárjaratszam engedélyes az kedv_neve értékesítésről kiállított uticel számlán köteles feltüntetni Beszállókártya szám alatt az alábbi adatok együttes adatát kell érteni: - a járatszámot,
- a kedvezményre jogosult nevét, - a beszállókártyán szereplő úti célt Nem kötelező elemek csoport Fizetési határidő Fizetés módja Számla pénzneme
Számla megjelenési formája
Számlakibocsátó bankszámlaszáma
Számlabefogadó bankszámlaszáma Összesítés Összesítés ÁFA kulcsok szerint Adóalap Adókulcs Adó Ellenérték Számla végösszege Adóalap összesen ÁFA összesen Ellenérték összesen ÁFA tartalom
nem_kotelezo A számla teljesítésének fiz_hatarido határideje A számla fizetési fiz_mod teljesítésének módja A számlán szereplő penznem összegek pénzneme Számla megjelenési formája: e-számla / EDI számla / papír alapon továbbított számla / szla_forma papír alapon előállított, de elektronikus formában továbbított számla A termék értékesítőjének/szolgálta kibocsato_bankszla tás nyújtójának bankszámlaszáma A termék beszerzőjének/szolgáltat befogado_bankszla ás igénybevevőjének bankszámlaszáma osszesites afarovat nettoar adokulcs adoertek bruttoar vegosszeg nettoarossz afaertekossz bruttoarossz afa_tartalom
