2012

Paket

DOKUMEN NEGARA

2

UJIAN NASIONAL TAHUN PELAJARAN 2011/2012

SOAL UJIAN PRAKTIK KEJURUAN Satuan Pendidikan Kompetensi Keahlian Kode Alokasi Waktu Bentuk Soal Hari, tanggal

: : : : : :

Sekolah Menengah Kejuruan Akuntansi 6018 3 jam Penugasan Perorangan 28 dan 29 Februari 2012

I. PETUNJUK A.

PETUNJUK UMUM 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

B.

Berdoalah terlebih dahulu sebelum memulai bekerja ! Nyalakan komputer dan pastikan komputer dan perangkat pendukungnya dapat dioperasikan dengan baik dan laporkan kepada Pengawas atau Teknisi bilamana ada kerusakan ! Buatlah folder UKK 2012 di drive D:> dan simpanlah file anda dengan nama : Nomor Kode dan Nomor Peserta anda (Nomor Ujian Anda) ! Periksa lembaran soal praktik sebelum anda memulai mengerjakannya dan bilamana ada kerusakan/ kekurangan laporkan kepada Pengawas ! Bacalah dengan cermat petunjuk pengerjaan dan kebijakan-kebijakan akuntansi yang ditetapkan oleh perusahaan ! Kerjakan dengan teliti dan cermat agar tidak terjadi kesalahan perintah yang dapat mengganggu kerja sistem komputer anda ! Jangan sekali-kali mencoret-coret lembaran soal ujian praktek dan kumpulkan kembali kepada Pengawas apabila anda sudah selesai mengerjakan semua tugas Anda ! Periksa kembali hasil pekerjaan Anda sebelum meninggalkan ruangan praktek !

PETUNJUK KHUSUS : 1. Hasil kerja anda simpanlah di drive D:>UKK 2012\Nomor Ujian Anda ! 2. Serahkah Print Out hasil pekerjaan Anda kepada Pengawas Ujian !

6018-P2-11/12

Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-1/24

PETUNJUK PENYELESAIAN SOAL UJIAN PRAKTIK AKUNTANSI MENGGUNAKAN KOMPUTER (MYOB ACCOUNTING) I.

TUGAS ANDA a. Periksa kelengkapan lembar soal dan lembar dokumen transaksi dan lembar kerja b. Cermati petunjuk/informasi yang terdapat dalam lembar soal dan dokumen transaksi c. Tugas anda kali ini : • Memasukkan data identitas perusahaan; • Membuat accounts list dan memasukkan saldo awal; • Membuat kartu pihutang, hutang dan persediaan berikut saldo awalnya; • Input data transaksi keuangan sesuai dengan form yang tersedia; • Input data keuangan untuk penyesuaian; • Mencetak ayat-ayat jurnal yang telah dibuat; • Mencetak laporan keuangan yang terdiri dari : adjusted trial balance, profit and loss, balance sheet dan statement of cash flow ! d. Bubuhkan tanda tangan saudara di tempat yang tersedia dalam dokumen sebagai tanda dokumen tersebut telah dibukukan e. Waktu yang dialokasikan untuk tugas ini adalah 180 menit (3 jam) sampai printout. f. Kerjakan dengan teliti, cepat dan tepat.

II.

BAHAN DAN ALAT A. Bahan-bahan yang disediakan oleh Panitia. 1. Lembar soal. Berisi informasi tentang identitas perusahaan dan usaha pokok, kebijakan akuntansi, daftar akun, daftar customers dan vendors, daftar item persediaan, neraca saldo per 30 Nopember 2011 dan daftar saldo akun-akun pembantu (Account Receivable, Account Payable dan Inventory) per 30 Nopember 2011. 2. Lembar Dokumen Transaksi. Berisi bukti-bukti transaksi keuangan Desember 2011 yang diurutkan secara kronologis berdasarkan tanggal terjadinya transaksi. Dalam setiap dokumen transaksi hanya dicatat jumlah akhir, oleh sebab itu anda harus menganalisa dan mengadakan kalkulasi sendiri. B. Alat-alat yang dibutuhkan : 1. Seperangkat komputer dan printer siap pakai.; 2. Alat-alat tulis; 3. Kalkulator.

III.

INFORMASI UMUM A. Identitas Perusahaan Dan Usaha Pokok Nama Perusahaan : PT CEMERLANG Alamat : Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya No. Telepon : (022) 355 8868 No. Faksimili : (022) 355 8869 E-mail address : [email protected]. PT CEMERLANG adalah badan usaha yang bergerak dalam perdagangan. Perusahaan tersebut membeli barang dagangan secara kredit dari beberapa distributor dan kemudian menjualnya secara kredit/tunai ke beberapa toko dan para langganan lainnya di Surabaya.

6018-P2-11/12


SPK-2/24

B. Kebijakan Akuntansi PT CEMERLANG mengambil kebijakan akuntansinya sebagai berikut : 1. Umum a. Sistem berpasangan, dengan dasar akrual basis; b. Periode akuntansi tahunan (1 Januari s.d. 31 Desember) dibagi dalam 12 periode bulanan; c. Pada setiap akhir bulan disusun neraca saldo; d. Dipergunakan Special Journal dan General Journal untuk mencatat transaksi; e. Mata uang menggunakan Rupiah. 2. Pembelian a. Setiap pembelian akan diperhitungkan PPN Income 10% dari nilai pembelian b. Setiap retur pembelian akan diperhitungkan pengurangan atas nilai hutang dan PPN Income; c. Termin pembayaran N/30; d. Untuk pembelian yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar; e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur pembelian termasuk PPN Income. 3. Pengeluaran Kas a. Pengeluaran kas diatas Rp 1.000.000,00 dibayar dengan cek dan didukung dengan Bukti Pengeluaran Kas; b. Untuk pengeluaran sebesar Rp 1.000.000,00 atau kurang dibayar dengan dana kas kecil, dan sistem pencatatannya menggunakan sistem dana tidak tetap (sistem fluktuasi). 4. Penjualan a. Setiap penjualan akan diperhitungkan PPN Outcome 10% dari nilai penjualan; b. Setiap retur penjualan akan diperhitungkan pengurangan atas nilai piutang dan PPN Outcome; c. Termin pembayaran yang berlaku adalah N/30; d. Untuk penjualan yang dikenakan PPN diasumsikan sudah dilampiri dengan faktur pajak standar; e. Harga-harga item yang tertulis dalam faktur penjualan termasuk PPN Outcome. 5. Penerimaan Kas a. Setiap penerimaan kas akan disetor ke bank sesegera mungkin pada hari yang sama dan sedapat mungkin tidak menyimpan dana dalam jumlah besar di dalam brankas perusahaan; b. Dana perusahaan disimpan dalam rekening giro nomor 0011-10-12556 Bank Mega, KCMoch. Hatta Surabaya. 6. Penilaian Persediaan Barang a. Sistem pencatatannya menggunakan sistem Perpetual; b. Metode yang dipergunakan adalah metode FIFO atau MPKP (masuk pertama keluar pertama). 7. Penyusutan Aktiva Tetap a. Penyusutan atau depresiasi aktiva tetap dihitung menggunakan metode garis lurus dengan nilai residu Rp 3.300.000,00 dan umur ekonomis 4 tahun; b. Perhitungan dan pencatatan beban penyusutan dilakukan pada setiap bulan. 8. Laporan Arus kas : a. Disusun menggunakan metode tidak langsung. 6018-P2-11/12


SPK-3/24

C. RINCIAN PEKERJAAN Oleh karena teknisi akuntansi yang menangani pekerjaan administrasi/akuntansi sementara ini sedang cuti, maka pemegang saham perusahaan meminta anda untuk menggantikannya. Pekerjaan anda adalah menyelesaikan pekerjaan akuntansi khususnya untuk pengelola jurnal. Secara rinci pekerjaan Anda adalah sebagai berikut: NO ASPEK YANG DINILAI SKOR A KETERAMPILAN 1 Memasukkan data identitas perusahaan; 5 2 Membuat accounts list dan memasukkan saldo awal; 15 Membuat kartu pihutang, hutang dan persediaan berikut saldo 3 10 awalnya; 4 Input data transaksi keuangan sesuai dengan form yang tersedia; 30 5 Input data keuangan untuk penyesuaian; 10 6 Cetak ayat-ayat jurnal yang telah dibuat dan trial balance; 10 Mencetak laporan keuangan yang terdiri dari : profit and loss, 7 15 balance sheet dan statement of cash flow ! B SIKAP KERJA 1 Kecepatan 5 Total skor 100 IV.

DAFTAR AKUN

6018-P2-11/12


SPK-4/24

Account Number

Accounts Name

Nama Akun

Current Assets : 1-1100 Cash in Bank 1-1200 Petty Cash 1-1210 Undeposit Funds 1-1300 Accounts Receivable 1-1400 Allowance for Doubtful Debt 1-1500 Merchandise Inventory 1-1600 Store Supplies 1-1700 Prepaid Insurance 1-1800 Prepaid Rent 1-1900 Prepaid Income Tax Article 25 1-1910 PPN Income 1-1920 Prepaid PPN Fixed Assets : 1-2100 Equipment at Cost 1-2110 Equipment Accum Dep Current Liabilities : 2-1100 Accounts Payable 2-1200 Expense Payable 2-1300 Income Tax Payable 2-1400 PPN Payable 2-1500 PPN Outcome 2-1600 Dividend Payable Long Term Liabilities : 2-2100 Bank Mega Loan Equity : 3-1100 Capital Stock 3-1110 Retained Earning 3-1120 Current Earning 3-1130 Income Summary 3-1200 Dividend 3-1300 Historical Balancing Account Revenues : 4-1100 Sales 4-1200 Sales Retur Cost Of Goods Sold : 5-1100 Cost of goods Sold 5-1200 Freight Paid Operating Expenses : 6-1000 Advertising Expenses 6-1100 Telephone & Electricity Expenses 6-1200 Store Supplies Expenses 6-1300 Bad Debts Expenses 6-1400 Depreciation expenses 6-1500 Insurance expense 6-1600 Rent Expense 6-1700 Wages & Salaries 6-1800 Other Operating Expenses Other Revenues and Gains : 8-1100 Interest Revenue Other Expenses and Losses : 6018-P2-11/12

Kas di bank Kas kecil Dana-dana Transfer Pelanggan Piutang dagang Penyisihan atau cadangan kerugian piutang Persediaan barang dagangan Perlengkapan toko Asuransi dibayar dimuka Sewa dibayar dimuka Uang muka PPh Ps 25 PPN Masukan Piutang PPN Peralatan Akumulasi penyusutan peralatan Hutang dagang Hutang biaya Hutang pajak penghasilan (PPh) Hutang PPN PPN Keluaran Utang Dividen Utang jangka panjang Modal Saham Laba Ditahan Laba Tahun Berjalan Ikhtisar laba-rugi Dividen Saldo Penyeimbang Penjualan barang dagangan Retur penjualan Harga pokok penjualan Beban transportasi pembelian Beban iklan Beban telepon dan listrik Beban perlengkapan toko Beban kerugian penghapusan piutang Beban depresiasi aktiva tetap (peralatan) Beban asuransi Beban sewa toko Beban upah dan gaji Beban-beban operasi lainnya Pendapatan bunga


SPK-5/24

Interest Expense 9-1100 9-1200 Bank Service Charge 9-1300 Income Tax Expense V. Neraca Saldo per 30 Nopember 2011

Beban bunga Beban administrasi bank Beban pajak penghasilan (PPh)

PT CEMERLANG TRIAL BALANCE, PER 30 NOVEMBER 2011 (Dalam satuan rupiah) KODE 1-1100

NAMA AKUN Cash in Bank

1-1200

Petty Cash

1-1300

Accounts Receivable

1-1400

Allowance for Doubtful Debt

1-1500

Merchandise Inventory

1-1600

Store Supplies

1-1700

Prepaid Insurance

15.300.000

1-1800

Prepaid Rent

21.300.000

1-1900

Prepaid Income Tax Article 25

15.000.000

1-1910

PPN Income

1-1920

Prepaid PPN

1-2100

Equipment at Cost

1-2110

Equipment Accum Dep

16.500.000

2-1100

Accounts Payable

535.700.000

2-1200

Expense Payable

8.865.000

2-1300

Income Tax Payable

2-1400

PPN Payable

2-1500

PPN Outcome

2-1600

Dividend Payable

2-2100

Bank Mega Loan

2.500.0 00 490.000.000

3-1100

Capital Stock

420.250 .000

3-1200

Dividend

4-1100

Sales

4-1200

Sales Return

5-1100

Cost of Goods Sold

5-1200

Freight Paid

6-1000

Advertising Expenses

6-1100

Telephone & Electricity expenses

8.700 .000

6-1200

Store Supplies Expenses

4.750.000

6-1300

Bad Debt Expense

15.100 .000

6-1400

Depreciation Expense

16.500.000

6-1500

Insurance Expense

14.300 .000

6-1600

Rent Expense

23.300.000

6018-P2-11/12

DEBET 41.520.000

KREDIT

9.800 .000 795.300.000 11.800.000 717.000.000 9.800.000

63.300.000

3.500.000

25.400.000 753.800.000 387.230.000 8.800 .000 4.200.000


SPK-6/24

KODE 6-1700

NAMA AKUN Wages & Salaries

DEBET 36.300 .000

6-1800

Other Operating Expense

8-1100

Interest Revenue

9-1100

Interest Expense

1.100.000

9-1200

Bank Service Charge

6.600 .000

KREDIT

9.300.000 6.985.000

Jumlah

2.249.900.000

2.249.900.000

Catatan Neraca Saldo per 30 Nopember 2011 •

Umur ekonomis Equipment adalah 4 tahun dan Nilai Residunya sebesar Rp 3.300.000,-

VI.

DAFTAR CUSTOMER DAN SUPPLIER

Daftar Customer No. C001 C002 C003 C004

Nama Daya Elektronik Indo Elektronik Prima Elektronik Mega Elektronik

Alamat Jl. Jend. Sudirman No. 46, Surabaya Jl. Mendut Raya No. 68, Surabaya Jl. Lampion No. 13 Surabaya Jl. Antasari No. 33 Surabaya

Telepon 022 623 0197 022 723 5454 022 621 0164 022 622 1234

Daftar Supplier No. S001 S002 S003 VII.

Nama PT ELEX PERSADA CV TULUS JAYA PT PLUGORD

Alamat BEC Lt. 1 No. 12 , Surabaya BIP Lt. 3 No. 31, Surabaya ITC, Lt. 2 No. 29, Surabaya

Telepon 022 630 3334 022 380 2900 022 630 1234

DAFTAR SALDO PIUTANG DAGANG Per 30 Nopember 2011

Nama Daya Elektronik Indo Elektronik Prima Elektronik Mega Elektronik

VIII.

No. Faktur F-11/12 F-11/25 F-11/10 F-11/14

Tanggal 25/11/2011 29/11/2011 23/11/2011 24/11/2011

Penjualan PPN Outcome 145.000.000 14.500.000 288.000.000 28.800.000 162.000.000 16.200.000 128.000.000 12.800.000 723.000.000 72.300.000

JUMLAH 159.500.000 316.800.000 178.200.000 140.800.000 795.300.000

DAFTAR SALDO UTANG DAGANG Per 30 Nopember 2011 Nama PT ELEX PERSADA

CV TULUS JAYA PT PLUGORD

IX.

No. Faktur C.15234 F.1289 Fk.2011

Tanggal 23/11/2011 20/11/2011 28/11/2011

Pembelian 229.000.000 195.000.000 63.000.000 487.000.000

PPN Income 22.900.000 19.500.000 6.300.000 48.700.000

JUMLAH 251.900.000 214.500.000 69.300.000 535.700.000

PERSEDIAAN BARANG DAGANGAN Per 30 Nopember 2011

6018-P2-11/12


SPK-7/24

No. 1 2

Kode 268TV AC55P

Nama Item TV P-268 AC P-55

Quantity 22 13 35

Price/Unit 19.000.000 23.000.000

Jumlah 418.000.000 299.000.000 717.000.000

Data transaksi selama bulan desember 2011 seperti di bawah ini : Dokumen Transaksi No 1

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya BUKTI PENGELUARAN KAS Cek 

Nomor : BKK12-1 Tanggal : 1 Desember 2011

Nomor Cek : CP12-001

Tanggal Cek : 6/12/2011

Dibayar kepadaKaryawan PT CEMERLANG SurabayaJumlahRp 4.500.000,00Dengan HurufEmpat juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPembayaran gaji karyawan bulan November 2011 Disetujui oleh : Dibayar oleh : Dibukukan oleh Andrian (Andrian)

6018-P2-11/12

Lina (Lina)


(………………)

SPK-8/24

Dokumen Transaksi No. 2

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-1 Tanggal : 2 Desember 2011 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Percetakan ”I-MEDIA”, Jl. Supratman 21, Surabaya Rp 725.000,00 Tujuh ratus dua puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Pembuatan brosur perusahaan untuk keperluan iklan

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya BUKTI PENERIMAAN KAS

Nomor : BKM12-1 Tanggal : 3 Desember 2011

Uang Tunai -- Cek 


Nomor Cek : BS21

Diterima DariDaya Elektronik, SurabayaJumlahRp 159.500.000,00Dengan HurufSeratus lima puluh sembilan juta lima ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan faktur F11-12 tertanggal 25 Nopember 2011

Diketahui oleh : Diketahui oleh :

6018-P2-11/12

Andrian Andrian (Andrian) (Andrian)

Diterima oleh : Diterima oleh : Hak Cipta pada Kemdikbud

Lina Lina (Lina)

(Lina)

Dibukukan oleh : Dibukukan oleh : (………………) (………………)

SPK-9/24


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-2 Tanggal : 4 Desember 2011 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Kantor PLN dan PT Telkom Rp 865.000,00 Delapan ratus enam puluh lima ribu rupiah

Keterangan

Rekening listrik bulan November 2011 = Rp 755.000,Rekening telepon bulan November 2011= Rp 110.000,-

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian (Andrian)

(Lina)

Lina

Dibukukan oleh : (………………)

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya

COPY Dokumen Transaksi No. 5 Tanggal: 6 Desember 2011

No. F12-1

Kepada Yth. Indo Elektronik Jl. Mendut Raya No.68 SurabayaTgl. Kirim6FAKTUR Desember 2011Purchase Order #121Termin N/30 JumlahRp 395.450.000,-Dengan HurufTiga ratus sembilan puluh lima juta empat ratus lima puluh ribu rupiahKeteranganPerincian sbb : QtyItem No.DescriptionPrice (Rp)Total HargaPPNJUMLAH9268TVTV P26820.500.000184.500.00018.450.000202.950.0007AC55PAC P5525.000.000175.000.00017.500.000 192.500.000Total jumlah359.500.00035.950.000395.450.000

Disetujui oleh :

Salesman, Hak Cipta pada Kemdikbud

Andrian (Andrian)

Andri

6018-P2-11/12

(Andri)


SPK-10/24

Dokumen Transaksi No.6





Dibayar kepadaPT PLUGORD, ITC – SurabayaJumlahRp. 69.300.000,00Dengan HurufEnam puluh sembilan juta tiga ratus ribu rupiahKeteranganPelunasan Faktur Fk2011 tertanggal 28 Nopember 2011

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian PT CEMERLANG (Andrian) Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya

Lina (Lina) NOTA KREDIT

No. NK12-1 Kepada Yth. Indo Elektronik Jl. Mendut Raya No. 68 Surabaya

Atas Faktur No. Tertanggal

F12-1 6 Desember 2011

Rp. 72.600.000,Tujuh puluh dua juta enam ratus ribu rupiah

Keterangan

Perincian sbb :

6018-P2-11/12

Item No. 268TV AC55P

Description TV P-268 AC P-55

(………………)

Tanggal : 7 Desember 2011 Dokumen Transaksi No.7

Jumlah Dengan Huruf

Qty 2 1

Dibukukan oleh :

Price (Rp)

20.500.000 25.000.000

Total Harga 41.000.000 25.000.000 66.000.000


COPY COPY

PPN 4.100.000 2.500.000 6.600.000

Jumlah 45.100.000 27.500.000 72.600.000

SPK-11/24

Disetujui oleh :

Salesman,

Andrian (Andrian)

(Andri)

Dibukukan oleh :

Andri

(………………)


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-3 Tanggal : 9 Desember 2011 Dibayarkan KepadaToko Indomart, Jl. Dewi Sartika, SurabayaJumlahRp 600.000,-Dengan HurufEnam ratus ribu rupiahKeteranganPembelian perlengkapan toko

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Lina (Lina)

(………………)


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya BUKTI PENGELUARAN KAS


Cek  Nomor Cek : CP12-003


Dibayar kepada Jumlah Dengan Huruf

PT ELEX PERSADA, BEC - Surabaya Rp. 251.900.000,Dua ratus lima puluh satu juta sembilan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur C15234 tertanggal 23 Nopember 2011

6018-P2-11/12


SPK-12/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian (Andrian)

Lina


(Lina)


PT PLUGORD ITC Lantai 2 No. 29 Surabaya

Tanggal : 10 Des 2011 FAKTUR

Kepada Yth. PT CEMERLANG

Jl. Pahlawan Revolusi No.55 Surabaya

No. F05

Tgl. Kirim Purchase Order # Termin

10 Desember 2011 14A N/30

Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Rp. 482.900.000 Empat ratus delapan puluh dua juta sembilan ratus ribu rupiah Perincian sbb :

Qt y 11

Item No.

Description

268TV

10

AC55P

Price (Rp.)

Total Harga

TV P-268

19.000.000

AC P-55

23.000.000

20.900.000 209.000.00 0 23.000.000 230.000.00 0 43.900.000 439.000.00 0 Bagian Penjualan :

PT PLUGORD ITC Lantai 2 No. 29 : Diterima oleh Surabaya NOTA KREDIT

No. NK-1


Jl. Pahlawan Revolusi No.55

PPN

Jumlah 229.900.000 253.000.000 482.900.000

Tanggal: 11 Desember 2011

Atas Faktur No. Tertanggal

F05 Dokumen Transaksi No. 11 10 Desember 2011

Surabaya Kami telah mengkredit rekening Saudara untuk barang yang dikembalikan :COPY Jumlah Rp. 71.500.000,Dengan Huruf Tujuh puluh satu juta lima ratus ribu rupiah Keterangan Perincian sbb : Qty 1 2


6018-P2-11/12


Price (Rp.) 19.000.000 23.000.000

Total harga

19.000.000 46.000.000 65.000.000


PPN 1.900.000 4.600.000

Jumlah 20.900.000 50.600.000

6.500.000

71.500.000 SPK-13/24

Mengetahui : Faisal (Faisal)

Bag. Penjualan :

Bag. Pembukuan :

Puput

Novel (Novel)

(Puput)




Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS142 Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf


Indo Elektronik, Jl. Mendut Raya No. 68, Surabaya Rp 322.850.000 Tiga ratus dua puluh dua juta delapan ratus lima puluh ribu rupiah Pelunasan faktur F12-1 tertanggal 6 Desember 2011 dikurangi dengan sales return Diterima oleh : Dibukukan oleh :

Keterangan Diketahui oleh :

PT CEMERLANG Andrian Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya(Andrian)

Lina KONTAN NOTA (Lina)

No. KN01

(………………)

Tanggal : 13 Desember 2011

Kepada Yth. Penjualan tunai


13Desember 2011 Dokumen Transaksi No. 13 122 N/30

COPY Jumlah Dengan Huruf Keterangan

Rp 378.400.000,Tiga ratus tujuh puluh delapan juta empat ratus ribu rupiah. Perincian sbb :

Qty 7

Item No.

Description

268TV

TV P-268

Price (Rp.) Total Harga 20.000.000 140.000.00

PPN 14.000.000

Jumlah 154.000.000

8

AC55P

AC P-55

25.500.000 204.000.00

20.400.000

224.400.000

0 344.000.00 Hak Cipta pada Kemdikbud 0

34.400.000

378.400.000 SPK-14/24

0

6018-P2-11/12

Jumlah

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Saepudin (Asep Saepudin)

(………………)




Uang Tunai -- Cek  Nomor Cek : SS510


Diterima Dari Jumlah Dengan Huruf

Indo Elektronik, Jl. Mendut Raya No. 68, Surabaya Rp. 316.800.000,Tiga ratus enam belas juta delapan ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-25 tertanggal 29 November 2011 Sales plus PPN Outcome.

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Andrian (Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

Lina

(………………)

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya Dokumen Transaksi No. 15 Nomor : BKK12-4 Tanggal : 15 Desember 2011

BUKTI PENGELUARAN KAS Cek  Nomor Cek : CP12-004



Ke Kas Negara Via Kantor Pos Surabaya Rp. 3.500.000,Tiga juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pembayaran PPN untuk bulan Nopember 2011

Disetujui oleh : 6018-P2-11/12 (Iqbal)

Hak Cipta pada Kemdikbud Salesman,

(Asep Saepudin)


SPK-15/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian (Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

Lina

(………………)


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya BUKTI PENGELUARAN KAS Nomor : BKK 12-5 Tanggal : 17 Desember 2011 No Cek : CP12-005 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Tn. Agus, pemilik perusahaan Rp 2.500.000,Dua juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Untuk pembayaran dividen terutang

Disetujui oleh: PT CEMERLANG Andrian Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 (Andrian) Surabaya

Dibayar oleh ;

Dibukukan oleh :

Lina (Lina) FAKTUR

(.......................)

No. F12-2 Kepada Yth. Daya Elektronik Jl. Jend. Sudirman No. 46 Surabaya Jumlah Dengan Huruf Keterangan Qty 6 4


18 Desember 2011 Dokumen Transaksi No. 17 123 2/10, N/30

Rp. 246.400.000 Dua ratus empat puluh enam juta empat ratus ribu rupiah Perincian sbb :



Jumlah

6018-P2-11/12 Disetujui


oleh :

(Iqbal)

Price (Rp.) 20.000.000 26.000.000

Total Harga 120.000.000 104.000.000 224.000.000

Hak Cipta pada Kemdikbud Dibayar oleh :

(Ny. Iqbal)

COPY

PPN 12.000.000 10.400.000

Jumlah 132.000.000 114.400.000

22.400.000

246.400.000


SPK-16/24

Disetujui oleh :

Salesman,

Dibukukan oleh :

Andrian (Andrian)

Andri (Andri)

(………………)







PT PLUGORD, ITC - Surabaya Rp 411.400.000 Empat ratus sebelas juta empat ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F05 tertanggal 10 Desember 2011 dikurangi dengan retur pembelian

Disetujui oleh:

Dibayar oleh ;

Andrian (Andrian) PT CEMERLANG

Dibukukan oleh :

Lina (Lina)

(.......................)

Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya


BUKTI PENERIMAAN KAS Uang Tunai


Cek  Nomor Cek : JC11


Diterima Dari Perincian (Rp) Dengan Huruf

Mega Elektronik, Jl. Antasari No. 33 Surabaya Rp 9.000.000,-

Keterangan

Piutang sebesar Rp.15.000.000,- yang telah dihapuskan dalam bulan Juli atas nama pelanggan Mega, ternyata dapat di bayar kembali per tanggal tersebut sebesar 60%-nya.

6018-P2-11/12

Sembilan juta rupiah


SPK-17/24

Diketahui oleh :

Diterima oleh :

Andrian (Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

Lina (………………)


PT ELEX PERSADA BEC, Lantai 1 No.12 Surabaya Surabaya

Tanggal: 22 Desember 2011 FAKTUR


Jl. Pahlawan Revolusi No.55 Surabaya Jumlah Dengan Huruf Keterangan

No. A17

Tgl. Kirim Purchase # Termin

22 Desember 2011 29B N/30

Rp 658.790.000,Enam ratus lima puluh delapan juta tujuh ratus sembilan puluh ribu rupiah Perincian sbb :

Qty

Item No.

13 15

268TV AC55P

Description

Price (Rp.)

Total Harga

PPN

TV P-268 AC P-55

19.300.000 23.200.000

250.900.000 348.000.000 598.900.000

25.090.000 34.800.000

275.990.000 382.800.000

59.890.000

658.790.000

Mengetahui :

Bag. Penjualan

Bag. Pembukuan :

Dadang (Dadang)

Imas (Imas)

(………………)

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya

Jumlah


BUKTI PENGELUARAN KAS

Nomor

: BKK12-7

Tanggal : 23 Desember 2011 Cek 



Dibayar kepada Jumlah Dibayar Dengan Huruf

CV TULUS JAYA, BIP - Surabaya Rp. 214.500.000,Dua ratus empat belas juta lima ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan Faktur F1289 tertanggal 20 Nopember 2011

6018-P2-11/12


SPK-18/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian (Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

Lina

(………………)



Nomor

: BKM12-5

Tanggal : 25 Desember 2011 Uang Tunai

-- Cek  Nomor Cek : PC212


Diterima Dari Jumlah Diterima Dengan Huruf

Prima Elektronik, Jl. Lampion No. 13 Surabaya Rp 178.200.000,Seratus tujuh puluh delapan juta dua ratus ribu rupiah

Keterangan

Pelunasan faktur F11-10 tertanggal 23 November 2011

Diketahui oleh :

Diterima oleh:

Andrian (Andrian)

Dibukukan oleh :

Lina (Lina)

(...........................)

PD SUBUR Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya


VOUCHER KAS KECIL Nomor : V12-4 Tanggal : 26 Desember 2011 Dibayarkan Kepada Jumlah Dengan Huruf

Bp. Arief, Jl. Dewi Sartika, Surabaya Rp. 300.000,Tiga ratus ribu rupiah

Keterangan

Perbaikan atap toko yang rusak. (Masukan sebagai beban operasi lain-lain/Other Operational Exp)

6018-P2-11/12


SPK-19/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian (Andrian)

Lina


(Lina)


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya No. F12-3 Kepada Yth. Prima Elektronik Jl. Lampion No. 13 Surabaya

Qty 15 10

27 Desember 2011 124 2/10, N/30

Rp 613.250.000,-

Enam ratus tiga belas juta dua ratus lima puluh ribu rupiah Perincian sbb :



Price (Rp.) 20.500.000 25.000.000

CV TULUS JAYA Disetujui oleh: BIP, Lantai 3, No. 31 Surabaya Andrian

Total Harga 307.500.000 250.000.000

PPN 30.750.000 25.000.000

Jumlah 338.250.000 275.000.000

557.500.000

55.750.000

613.250.000

Salesman:

Dibukukan oleh : Tanggal : 29 Desember 2011 Andri

(Andrian)

(Andri) FAKTUR


Jl. Pahlawan Revolusi No.55 Surabaya

Tgl. Kirim Purchase # Termin


Rp 535.360.000

Qt y 12

Item No.

Description

268TV

11

AC55P

6018-P2-11/12




COPY

FAKTUR

(………………) No. G11 Dokumen 29 Desember 2011 Transaksi No. 25 34C N/30

Lima ratus tiga puluh lima juta tiga ratus enam puluh ribu rupiah Perincian sbb: Price (Rp.)

Total Harga

PPN

TV P-268

19.100.000

229.200.000

AC P-55

23.400.000

257.400.000

22.920.00 0 25.740.00 0 48.660.00 0

Jumlah

Hak Cipta pada Kemdikbud 486.600.000

Jumlah 252.120.000 283.140.000 535.260.000 SPK-20/24

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian (Andrian)

(Lina)

Dibukukan oleh :

Lina

(………………) Dokumen Transaksi No. 26

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Bag. Penjualan Mengetahui : Surabaya Aditya

Levi

BUKTI(Aditya) PENGELUARAN KAS (Reza Levi) Cek  Nomor Cek: CP12-007 Dibayar kpd Perincian Dengan Huruf Keterangan

Bag. Pembukuan :

Nomor (………………) : BKK12-8 Tanggal : 30 Desember 2011 Tanggal Cek: 30/12/2011

Bank Mega, KC-Moh. Hatta, Surabaya Pinjaman (Loan) Bunga Rp. 10.000.000,Rp.1.000.000,Sepuluh juta seratus ribu rupiah

Jumlah Rp. 11.000.000,-

Pembayaran angsuran bulanan pinjaman jangka panjang (Loan) dari Bank Mega ditambah bunga.

Disetujui oleh :

Dibayar oleh :

Andrian (Andrian)

(Lina)

Lina

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 MEMO UNTUK PENYESUAIAN: Surabaya



PT CEMERLANG BUKTI Jl. Mendut Barat No. 47Nomor : BM12-1 MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2011 PT CEMERLANG Surabaya Jl. Mendut Barat No. 47 KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi Memo Telah diterima Rekening Koran dari Bank Mega KC Surabaya BUKTI Nomor : BM12-1 Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2011, menunjukkan informasi sebagai berikut: MEMORIAL Tanggal: 31 Desember 2010 Interest Revenue Rp 6.500.000,00 Bank Service Charge

Rp

230.000,00

Bank Service Charge

Rp 250.000,00

Kepada Teknisi Akuntansi KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoTelah diterima Rekening Koran dari Bank Permata KC Moh. Toha per tanggal 31 Desember 2010,menunjukkan informasi sebagai berikut: Dari Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh: Interest Revenue Rp 5.320.000,00 Isi Memo

Andrian

Teknisi Teknisi Akuntan: Akuntan: (Andrian) 6018-P2-11/12 Diketahui oleh :

Hak Cipta pada Diterima olehKemdikbud :

Andrian Andrian (Andrian) (Andrian)

(Iqbal)

(Ny. Iqbal)

Dibukukan Dibukukan Oleh: Oleh: (………………………) SPK-21/24 Dibukukan oleh : (………………………) (………………………)

(………………)


PT CEMERLANG Jl. Mendut Revolusi Barat No.No. 47 55 Jl. Pahlawan Surabaya Surabaya BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-2 BM12-1 Tanggal: 31 Desember 2011 2010

KepadaTeknisi AkuntansiDari Sepri Isi MemoData penyesuaian akhir periode: Persediaan Persediaan akhirakhir storestore supplies supplies dinilai dinilai Rp 3.750.000,00 Rp 4.850.000,00 Beban Beban sewasewa tokotoko bulanbulan Desember Desember 20112010Rp 2.500.000,00 Rp 2.500.000,00 Beban Beban Asuransi Asuransi bulanbulan Desember Desember 20112010 Rp 1.250.000,00 Rp 1.250.000,00 Cadangan Taksiran kerugian kerugian piutang piutang dagang dagang ditetapkan 5% dari saldo sebesar per5% 31dari Dessaldo 2010piutang per 31 Desember Teknisi 2011.Akuntan: Dibukukan Oleh: Teknisi Akuntan: Andrian

Dibukukan Oleh:

(Andrian)

(………………………)

(Andrian)

(………………………)

Andrian

PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya Dokumen Transaksi No. 29

BUKTI MEMORIAL

Nomor : BM12-3 Tanggal: 31 Desember 2011

KepadaTeknisi AkuntansiDari SepriIsi MemoPenyusutan Equipment bulan Desember sebesar Rp 1.250.000,00 Gaji bulan Desember sebesar Rp 3.500.000,00 akan dibayar tanggal 2 Januari 2012 Listrik dan telepon bulan Desember sebesar Rp 2.500.000 akan dibayar pada tanggal 10 Januari 2012 Teknisi Akuntan: Dibukukan Oleh:

Andrian (Andrian) 6018-P2-11/12

(………………………) Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-22/24


PT CEMERLANG Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 Surabaya BUKTI MEMORIAL Kepada Dari Isi Memo

BUKTI MEMORIAL Teknisi Akuntan: Kepada Andrian Dari (Andrian) Isi Memo

Nomor : BM12-4 Tanggal: 31 Desember 2011 Teknisi Akuntansi Sepri Inventarisasi persediaan barang per 31 Desember 2011 terdiri dari : 268-TV : 10 unit @ Rp. 19.300.000,00 = Rp. 193.000.000,00 12 unit @ Rp.19.100.000,00 = Rp. 229.200.000,00 AC55P : 8 unit @ Rp. 23.200.000,00 = Rp. 185.600.000,00 11 unit @ Rp. 23.400.000,00Nomor = Rp. 257.400.000,00 : BM12-5 Tanggal: 31 Desember 2011 Dibukukan Oleh: Teknisi Akuntansi Sepri (………………………) 1. Oleh karena pencatatan PPN Income dan PPN Outcome sesuai dengan faktur pajak, maka kedua akun tersebut dapat ditutup saldonya dipindakan ke Prepaid PPN atau PPN Payable. 2. Hitung Pajak Penghasilan (PPh) Badan dengan ketentuan: Dokumen Transaksi No. 31 • Dasar pengenaan pajak adalah tarif tunggal yaitu sebesar 25% dengan ketentuan menggunakan Pasal 31E UU No.36 Tahun 2008 yaitu keringanan 50% untuk peredaran bruto Rp 4,8 PT CEMERLANG milyar. Jl. Pahlawan Revolusi No. 55 • Hitung PPh setelah dilakukan koreksi pajak untuk Bad Debt Surabaya Expenses (+) dan Interest Revenue (-) serta catat PPh ke dalam Income Tax Expense dan Income Tax Payable. • Perhitungkan Income Tax Payable dengan Prepaid Income Tax Article 25.

Teknisi Akuntan: 6018-P2-11/12 Andrian

(Andrian)

Dibukukan Oleh: Hak Cipta pada Kemdikbud

SPK-23/24

(………………………)

------- selamat bekerja dan sukses -------

6018-P2-11/12


SPK-24/24

2012

Recommend Documents