1
___. NAPIREND
Ügyiratszám: _______/2012. ELŐTERJESZTÉS a Képviselő-testület 2012. február 28-i nyilvános ülésére
Tárgy:Monoszló Község Önkormányzatának 2012. évi költségvetési rendeletének megalkotása Előterjesztő: Simon György polgármester Előkészítette: Kárpáti Zsolt kv-i előadó Tisztelt Képviselő-testület! Az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (2) bekezdése alapján a Jegyző által elkészített rendelet-tervezetet a polgármester a központi költségvetésről szóló törvény kihirdetését követő 45. napig nyújtja be a Képviselő-testületnek. E határidő 2012. február 13. napján járt le. Megelőzőleg a 2012. január 30-án rendkívüli ülésen tárgyalta első olvasatban Monoszló Község Képviselő-testület az ez évi költségvetés tervezett adatait. I. RÉSZLETES INDOKLÁS A költségvetés a 2011-es év rendelkezésre álló teljesítési adatainak figyelembe vétele alapján került összeállításra összhangban az Államháztartási tv. és a végrehajtási rendeletek előírásaival, a MÁK tájékoztatóival a normatív állami támogatás felmérő adataival, valamint a rendelkezésre álló elfogadott költségvetési törvénnyel, és a testület korábbi ülésein hozott döntésekkel. 2012-ben is nagy jelentősége lenne az ÖNHIKI pályázati feltételeknek, és a pályázat sikerének. A 2012-es költségvetési törvény a 6-os számú mellékletben különítette el az adott pályázati lehetőséget, önkormányzati fejezeti tartalékot képzett. A fenti pályázat feltételeit 2012 február 29-ig a helyi önkormányzatokért felelős miniszter az államháztartásért felelős miniszter egyetértésével teszi közzé. Az ÖNHIKI pályázat teljes vagy részleges kiesése más bevételi forrás feltárását teszi szükségessé, melyek a következők lehetnek: - hitel felvétel, ami egy folyamatos pénzügyi forráshiányos község esetében további jelentős terheket ró a településre. Az egyensúly érdekében 5 millió működési hitelt tartalmaz a költségvetés, de bízik a testület abban, hogy sikeres pályázattal a hitel felvételére nem kerül sor. - más pályázatok benyújtása, - bevételek növelése, ami jelentheti az építési telekeladás bevételének tervezését. Itt meg kell jegyezni, hogy a fenti bevétel nem rendszeres bevétel, hanem eseti felhalmozási bevétel, amit a legtöbb pályázat esetén nem lehet működési kiadási hiányra fordítani, hanem fejlesztésre. - A költségvetés tartalmaz 13.077 e/Ft összegben átmeneti fejlesztési hitelt LEADER pályázati támogatási összeg megérkezéséig. Az átmeneti hitel nem jelent adósságot keletkeztető fizetési kötelezettséget. A 2012-es költségvetés összeállításánál, működési hitel került beállításra az egyensúly megteremtésére, mert pályázati pénzzel benyújtás előtt nem szabad tervezni, a telekeladás pedig felhalmozási bevételnek számít, és így felhalmozási kiadást fedez. ( felhalmozási célú tartalékot ) A működési hitel nagyságának meghatározásánál arra törekedett a testület , hogy a csökkenő állami támogatások ( például szociális állami támogatás, stb ) , és a pénzügyi válság 1
2 következményeként jelentkező áremelkedések ellenére az előző évi szinthez közelítsen az előirányzati összeg. A többfordulós testületi üléseken hozott megszorító intézkedésekkel ( kiadás megtakarítások ) azt sikerült elérni, hogy a 2011-es 5 milliós hitel előirányzat végül nem emelkedett. A lakosság szám az utóbbi években sajnos csökkent az elköltözések, és elhalálozások következtében, ezért a képviselőtestületnek meg kellene vizsgálnia, hogyan lehetne megállítani a lakosság számának csökkenését, és hogyan lehetne növekedést elérni, mert a község pénzügyi gazdálkodási biztonságát, egyensúlyát a fenti tényező is befolyásolja a pénzügyi válság ( áremelkedések , ) és a romló állami finanszírozás mellett. Szintén hátrányosan érintette a községet, hogy az elmaradott települések köréből a központi számítás alapján 2007-ben kikerült. A bevételi oldal a következő elvek szerint került feltárásra: I./ Működési bevételek: - A kapott normatív állami támogatásoknál és az SZJA bevételeknél a tervezés alapját a MÁK által kiküldött információk, a normatív állami támogatás felmérés, és az elfogadott költségvetési törvény adta. –
A gépjárműadónál a tervezett összeg alapját a 2012-es előírások, és a 2011-es teljesítések képezik.
Saját bevételek: ✔
A lakbérek és a bérleti díjak tervezésének alapján a 2011. évi szerződések és megállapodások adják a lakbérrendelet szerint. A helyi adók tervének alapját szintén a 2012-es előírások, és a 2011-es teljesítések és az elfogadott helyi adórendeletek adták.
✔
A működési célú támogatásértékű bevételeknél (a Munka Törvénykönyve alá tartozó közmunkaerő alkalmazás utáni visszatérítés, stb.) a rendelkezésre álló információk, és az előző évi tény adatok adták a tervezés alapját. Itt a 2011-ben átalakul a rendszer jelentős bizonytalanságot tartalmaz. A közcélú támogatás 2011-től megszűnt, így bevételi oldalon nem tudtunk vele számolni. A fenti bevételi jogcímen 2010-ben 1.902 e/Ft-hoz jutott a község.
A pénzügyi egyensúly megteremtése érdekében 5.000 e/Ft működési hitelt tartalmaz a tervezet, ahol a felvételt az határozza meg, hogy a község tud-e sikeres pályázatokat benyújtani, vagy más bevételi forráshoz jutni. A működési hitel nagyságának meghatározásánál arra törekedett a testület , hogy a jelentősen csökkenő állami támogatások ( szociális támogatás,stb) , és a pénzügyi válság következményeként jelentkező várható áremelkedések ellenére ( közművek gáz áram ÁFA kulcs emelkedés stb ) az előző évi szinthez közelítsen az előirányzati összeg. A többfordulós testületi üléseken hozott megszorító intézkedésekkel ( kiadás megtakarítások ) azt sikerült elérni, hogy a 2011-es 5 milliós likvid hitel előirányzat végül nem emelkedett. Az előző évi pénzmaradvány-felhasználás összegénél 611 e/Ft szerepel,ami a felhalmozási célú kötelezettséggel terhelt pénzmaradvány .( szervezetektől 2011 év-végén felhalmozási célra kapott támogatások felhasználása) A normatíva elszámolások után az előirányzat az első előirányzat-módosítási rendelettel pontosításra kerül.
2
3 II./ Felhalmozási bevételeknél: ➢
A felhalmozási jellegű bevételként építési telekeladás ÁFÁ-val, ÁFA visszatérülés ,fordított ÁFA bevételi előirányzat, felhalmozási helyi adóbevétel ( kommunális adó ) LEADER pályázat támogatásértékű bevételei és a felhalmozási kötelezettségekkel terhelt pénzmaradvány került 25.645 e/Ft összegben tervezésre.
A kiadási oldal összeállításának elvei a következők: ➔
A személyi juttatások és vonzatainál a közhasznú, és a Munka Törvénykönyve alá tartozó munkásoknál a 2012re jogszabályban megállapított minimálbérrel, (93.000.-Ft illetve 108.000 Ft képzettségi minimálbér ) a társadalmi megbízatású polgármesternél a 2012-re a költségvetési törvényben szereplő (38.650) tiszteletdíj alap és az érvényes jogszabályi előírás szorzójával számol a koncepció. A falugondnoki szolgálatnál pedig közalkalmazotti besorolás szerinti bért tartalmaz a költségvetési rendelet. Javasoljuk SZÉP kártya biztosítását maximum évi 150.000,- Ft/fő mértékben.
➔
A dologi és egyéb folyó kiadásoknál a 2011-es teljesítések, illetve a rendelkezésre álló információk adták a tervezés alapjait, ahol figyelembevettük a testületi üléseken hozott takarékossági döntéseket is.
➔
A szociális kiadások is a 2011-es előírások és teljesítések, valamint a gyámügyes kolléganővel történt egyeztetés alapján kerültek tervezésre. A pénzügyi válság, a lakosság romló életkörülményei miatt 2012-re nagyobb terhet rónak az önkormányzatokra.
➔
A támogatásértékű kiadásoknál, és a működési célú pénzeszközátadásoknál együttesen a tervezet a társulások költségvetése alapján készült. (egészségügyi társulások, az oktatási intézmények; iskola, óvoda). A községnek sikerült elérni-e , hogy az oktatási nevelési intézményeknél az előző évhez hasonlóan a bevételeken felüli intézményfinanszírozási összegnek az 50 %-át adja át a gesztor Zánka önkormányzatnak, aki a másik 50 %-ot a saját költségvetéséből fedezte. A körjegyzőségnél pedig lakosságarányos a finanszírozás.
Felhalmozási kiadásként 24.955 e/Ft-os összeget tartalmaz a költségvetési rendelet. A finanszírozási kiadások pedig tartalmazzák az ELMIB részvény vásárlást 390 e/Ft értékben, valamint a LEADER pályázati támogatás megérkezéséig felvett átmeneti fejlesztési hitelt és kamatait. Felhalmozási kiadásként a LEADER pályázat megvalósításának költségeit, valamint felhalmozási célú céltartalék-képzést tartalmaz a költségvetési rendelet. II AZ ÖNKORMÁNYZAT KÖLTSÉGVETÉS- POLITIKÁJÁNAK FŐ VONÁSAI Monoszló Község Önkormányzatának pénzügyi szabályozásában 2012-re sincs alapvető elmozdulásra lehetőség, ugyanis a forrásszabályozás alapját képező feladat- és hatásköri rendszerben negatív hatások érvényesülnek. A kiadások növekedési mértéke jelentősen meghaladja az állami bevételek növekedését, sőt az állami támogatások csökkennek, ennek következtében az önkormányzatok terhei 2011-ről 2012-re tovább növekedtek.
3
4 III. A KÖLTSÉGVETÉS-POLITIKA CÉLJAI ÉS KERETEI Monoszló község Önkormányzata a 2012. évi költségvetésének összeállításánál elsődleges szempontként vette figyelembe, a község lakosságának élelmiszerellátásának biztosítását , a meglévő feladat-ellátási rendszer működtetése ( szociális, művelődési, könyvtári , községgazdálkodási feladatok ) a már meglévő színvonal biztosítása és fenntartása mellett. Az oktatási nevelési és egészségügyi feladatokat a településen, kivétel nélkül társulásos formában látja el nem gesztor önkormányzatként. A személyi jellegű juttatások esetében a jogszabályból adódó kötelező emelés volt az elsődleges szempont. ( minimálbéremelkedés ) Tekintettel arra, hogy a jogszabályi előírásokból adódó többlet terheknek nem biztosította a központi normatíva a fedezetét,( mivel csökkent ) így az önkormányzatnál egyre jobban előtérbe kerül a fokozottan takarékos gazdálkodás, és a bevételek maximális feltárására való törekvés. Komoly erőfeszítésekre van szükség ebben az évben is a gazdálkodás területén annak érdekében, hogy a 2012-es év megalapozható legyen, és ne kényszerüljön az önkormányzat drasztikus intézkedésekre, amit a pénzügyi válság illetve az ÖNHIKI pályázók köréből való kikerülés, és az új önkormányzati tartalék pályázati rendszerének nem ismerése még tovább nehezít. A kormányzati irányelveknek megfelelően újabb intézkedésekre került sor a saját bevételek növelésére, illetve feltárására. Ennek megalapozása érdekében az önkormányzat elvégezte a helyi adó rendeleteinek felülvizsgálatát és módosítását. Kérem a Tisztelt Képviselő-testületet, hogy a költségvetési rendeletet megvitatni, és elfogadni szíveskedjen.
M o n o s z l ó, 2012. február 24.
S i m o n György polgármester
4
5
MONOSZLÓ KÖZSÉG ÖNKORMÁNYZATA KÉPVISELŐ-TESTÜLETÉNEK __/2012. (__.__.) önkormányzati rendelete a 2012. évi költségvetésről Monoszló Község Önkormányzata Képviselő-testülete az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján, a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. törvény 91. § (1) bekezdésében meghatározott feladatkörében eljárva a következőket rendeli el: 1. Általános rendelkezések 1. § (1) Monoszló Község Önkormányzata Képviselő-testülete (a továbbiakban: képviselőtestület) e rendeletét kell alkalmazni Monoszló Község Önkormányzatára. (2) Az önkormányzat önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv, közhatalmi szerv. 2. § Az önállóan működő és gazdálkodó költségvetési szerv a költségvetési rendeletben egy címet alkot az alábbiak szerint: 1. Monoszló Község Önkormányzata 8273 Monoszló, Fő u. 40. Az önkormányzat költségvetésének címrendjét az alábbiak szerint állapítja meg 3. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat költségvetésben engedélyezett létszámát következők szerint határozza meg: a) Közalkalmazottak átlagos statisztikai állománya: 1 fő, b) Munka törvénykönyve alá tartozók átlagos statisztikai állomány létszáma: 2 fő, c)Teljes- és részmunkaidősök átlagos statisztikai állomány létszáma: 3 fő, d) Állományba nem tartozó tiszteletdíjasok (társadalmi megbízatású polgármester 1 fő, megbízási díjas 4 fő) a képviselők létszáma 4 fő, társadalmi megbízatási polgármester 1 fő. Az önkormányzat címrendjét az 1. melléklet részletezi. 2. A költségvetés bevételeinek és kiadásainak főösszege 4. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2012. évi költségvetését a 22. melléklet szerint az alábbi főösszegekkel határozza meg: a.) Bevételi Főösszegét: 72.005 e/Ft-ban, aa.) Költségvetési bevételi főösszegét: 53.317 e/Ft-ban, ab.) Finanszírozási bevételi főösszegét: 18.688 e/Ft-ban, ebből aba.) Hiány belső finanszírozási főösszegét: 611 e/Ft-ban, abb.) Hiány külső finanszírozási főösszegét: 18.077 e/Ft-ban b.) Kiadási főösszegét:
72.005 e/Ft-ban, 5
6 ba.) Költségvetési kiadási főösszegét: 57.516 e/Ft-ban, baa.) Költségvetési működési célú kiadási főösszegét: 32.561 e/Ft-ban, bab.) Költségvetési felhalmozási célú kiadási főösszegét: 24.955 e/Ft-ban, bb.) Finanszírozási kiadások főösszegét: 14.489 e/Ft-ban állapítja meg. c.) A Képviselő-testület az Önkormányzat összevont 2012.évi költségvetési bevételi előirányzatát 53.317 e/Ft-ban, költségvetési kiadási előirányzatát 57.516 e/Ft-ban határozza meg. Költségvetési hiányának tervezett összegét (finanszírozási bevételekből fedezve) 4.199 e/Ft-ban határozza meg. (2) A költségvetésben tervezett bevételek és kiadások közötti egyensúlyt az előző évi pénzmaradvány igénybevétele teremti meg. 5. § (1) Az önkormányzat 2012. évi költségvetéséhez: a) a bevételi főösszeg bevételi forrásonkénti és a főelőirányzatonkénti részletezését a 2. melléklet, b) bevételeket szakfeladatonként a 11. melléklet tartalmazza.
kiadások
kiemelt
(2) A körjegyzőség bevételi főösszegét forrásonkénti részletezését az 2/a. melléklet tartalmazza. 6. § (1) Az önkormányzat 2012. évi költségvetéséhez a kiadásokat szakfeladatonként a 8. melléklet tartalmazza. 7. § (1) Az önkormányzat felhalmozási kiadásait a 14. melléklet tartalmazza. (2) A képviselő-testület az önkormányzat a) felhalmozási kiadásainak összegét 39.054 e Ft-ban, ebből aa) felújítási kiadást 15.234 e Ft-ban hagyja jóvá. (3) A képviselő-testület az önkormányzati támogatások, pénzeszköz átadások kiadásait a 10. melléklet szerint határozza meg. (4) Monoszló Község Önkormányzata a tartalékok előirányzatait a 4. melléklet szerint rögzíti. Általános tartalék: 500 e Ft. Céltartalék: 4.282 e Ft. 8. § Az önkormányzat többéves kihatással járó feladatainak előirányzatait éves bontásban a 5. melléklet tartalmazza. 9. § (1) Az önkormányzat előző évi pénzmaradványa 611 e Ft, mely összeget a 2012. évi költségvetés kiadásainak finanszírozásába bevonja.
3. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 6
7 10. § (1) A képviselő-testület felhatalmazza a Monoszló Község Polgármesterét (a továbbiakban: polgármester), hogy e rendelet keretein belül a 2012. évi költségvetésben az önkormányzatot megillető bevételek beszedéséről gondoskodjon, a kiadási előirányzatok cél szerinti felhasználására intézkedjen, valamint az önkormányzat elszámolási számláján jelentkező átmenetileg szabad pénzeszközöket betétként elhelyezze. (2) A képviselő-testület kizárólagos hatáskörébe tartozik a költségvetési rendelet kiemelt előirányzatainak módosítása. (3) A képviselő-testület a kiemelt előirányzatokon belül a polgármesterre ruházza a szakfeladatok közötti előirányzat módosítást azzal a megkötéssel, hogy a féléves, a harmadik negyedéves és az éves beszámoló keretében tájékoztatja a képviselő-testületet a jóváhagyott átcsoportosítások összegéről. (4) A központi költségvetés által biztosított előirányzatok, pótelőirányzatok vonatkozásában a polgármesternek évközben a kiemelt előirányzatok módosítására is lehetősége van, amelyről a beszámolók keretében jóváhagyás végett tájékoztatja a képviselő-testületet. (5) A polgármester nem lépheti túl a fejlesztési kiadások képviselő-testület által meghatározott összegét. Amennyiben a megvalósítandó cél teljes egészében elmarad, akkor az így megmaradó előirányzat összegéről új cél megjelölésével csak a képviselő-testület rendelkezhet. 4. A költségvetés végrehajtásának ellenőrzése 11. § (1) A költségvetés végrehajtásáért a polgármester felelős. (2) A Körjegyzőség és az Önkormányzat belső ellenőrzéséről a Balatonfüredi Kistérségi Többcélú Társulással kötött megállapodás alapján gondoskodik. 5. Vegyes rendelkezések 12. § (1) Az önkormányzat előirányzat-felhasználási (likviditási) tervét a 12. melléklet tartalmazza. (2) Az önkormányzat által nyújtott közvetett támogatásokat azok jellege, mértéke, illetve összege szerinti részletezettséggel a 13. melléklet tartalmazza. (3) Pályázatokkal kapcsolatos bevételeket és kiadásokat a 15. melléklet tartalmazza. (4) Az önkormányzat összevont költségvetési mérlegét a 7. melléklet tartalmazza. (5) Az önkormányzati biztos kirendelésére az államháztartástól szóló törvény végrehajtásáról szóló 368/2011. (XII. 31.) Korm. rendelet 119. §-a alkalmazandó. Amennyiben a Körjegyzőség a közös fenntartású Általános Iskola, ill. Óvoda 30 napon túli összes tartozás állománya eléri az eredeti éves költségvetési kiadási előirányzat 10 %-át 7.200 e/Ft-ot, azt a költségvetési szerv vezetője a tárgyhónapot követő hó 10. napjáig a polgármester részére köteles bejelenteni, önkormányzati biztos kirendelése céljából. (6) A képviselő-testület a köztisztviselők illetmény alapját 2012. január 1.napjától 38.650.- Ftban állapítja meg. (7) Az önkormányzat árubeszerzéseire, építési beruházásaira és szolgáltatás megrendeléseire vonatkozó szabályokat a képviselő-testület által jóváhagyandó Monoszló Község Önkormányzata Közbeszerzési Szabályzatában kell rendelkezni. (8) Az étkezési norma költséget és a fizetendő térítési díjat, valamint a lakbér összegét a 19. melléklet tartalmazza. 7
8 (9) A Képviselő-testület külön döntésben rendelkezik az alapítványok és társadalmi szervezetek támogatására tervezett előirányzatok felhasználásáról. A támogatás folyósítása előtt az Önkormányzat szerződést köt a támogatott szervezettel. Meghatározza a támogatás összegét, célját, határidejét és az elszámolás módját. A támogatott szervezetnek nyilatkoznia a kell, hogy köztartozása nincs és az előző önkormányzati támogatással rendben elszámol. A Képviselő-testület a támogatások előirányzatát 100 e/Ft-ban állapítja meg. (10) Az önkormányzat a kiadások készpénzben történő kifizetéseit a Pénzkezelési Szabályzat tartalmazza. (11) Az önkormányzati pályázatokbenyújtásáról és azok önrészének mértékéről a Képviselőtestület határozattal dönt. (12) A tervezett szociális juttatások összegét a 16. melléklet tartalmazza. (13) Az önkormányzat normatív hozzájárulásait jogcímenként 3. melléklet tartalmazza. (14) Az önkormányzat feladatmutatóit oktatási intézmények szerinti bontásban a 6. melléklet tartalmazza. (15) Az önkormányzat hitel állománya és hosszú lejáratú kötelezettségek állományát a 9. melléklet tartalmazza. (16) Az önkormányzat adósságot keletkeztető kötelezettségvállalás mutatóit a 18. melléklet tartalmazza. (17) Az önkormányzat által nyújtott kölcsönök állományát a 17. melléklet tartalmazza. (18) Az önkormányzat pénzkészletének állományát a 20. melléklet tartalmazza. (19) Az önkormányzat 3 éves működési és fejlesztési célú bevételeit és kiadásait a 21. melléklet tartalmazza. 6. Záró rendelkezések 13. § Ez a rendelet 2012. március 01-én lép hatályba. Monoszló, 2012. február 28.
Simon György polgármester
Lukács Ágnes körjegyző
Kihirdetve: 2012. február 29. Lukács Ágnes körjegyző
8