2012

Jaarrekening VEZ 2011 / 2012

Jaarrekening 2011 / 2012 Definitief 31-01-2013 Vastgesteld in de bestuursvergadering d.d. 16-03-2013 Controleverklaring 31-01-2013

Stichting Vrije Evangelisatie Zwolle

-1-


INHOUD

BLAD

VOORWOORD

3

1

BALANS PER 31 AUGUSTUS 2012

5

2

EXPLOITATIEOVERZICHT 2011-2012

6

3

GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

7

4

TOELICHTING OP DE BALANS

9

5

TOELICHTING EXPLOITATIE

13

BIJLAGE 1 – STATISTISCHE GEGEVENS VEZ POPULATIE

16

BIJLAGE 2 – SPECIFICATIE OVERIGE LASTEN VEZ

17


-2-


VOORWOORD

Voor u ligt de Jaarrekening 2011 / 2012 over het boekjaar lopend van 1 september 2011 tot en met 31 augustus 2012 van de Stichting Vrije Evangelisatie Zwolle (VEZ), A-plein 9, 8011TJ Zwolle, in overeenstemming met artikel 10 van de statuten.

Resultaatsanalyse Het boekjaar 2011 / 2012 is voor de VEZ in financieel opzicht voorspoedig verlopen, met dien verstande dat de exploitatie een positief saldo opleverde van € 40.275, verdeeld in een nadelig saldo van € 18.077 uit operationele activiteiten en een voordelig saldo van € 58.352 uit financiële baten. De lasten voor de VEZ stijgen ten opzichte van vorig boekjaar met € 123.524 naar € 834.910 (+ 17%). De stijging is met name terug te vinden in de personeelskosten (€ 60.805), cluster missionair (€ 25.645) en cluster bestuur staf en hulpdiensten (€ 25.948). de kosten voor cluster diensten en events zijn daarentegen gedaald met € 13.553. Ten opzichte van de begroting komen de totale lasten € 33.849 (4%) hoger uit, met name door hogere lasten voor huisvesting (€ 27.791, 17%), personeel (€ 9.125, 13%) en missionair (€ 24.711, 30%). De totale baten zijn gestegen met € 61.233 (8%) ten opzichte van voorgaand jaar en € 16.034 (2%) boven begroting. Deze stijging ten opzichte van voorgaand jaar wordt veroorzaakt door een stijging van de bijdrage van de gemeente middels VVB (Vaste Vrijwillige Bijdrage) en collecten met € 55.734 (+8%). De inkomsten voor de zending zijn gedaald met € 819 (3%) ten opzichte van voorgaand jaar, de overige inkomsten stegen met € 6.320 (16%). Ten opzichte van de begroting steeg de bijdrage van de gemeente (VVB en collecten) met € 4.277 (1%), de bijdragen voor de zending met € 1.078 (4%) en de overige inkomsten met € 10.680 (30%).

De vaste vrijwillige bijdrage van de VEZ is gestegen door toename van het aantal 'vaste' gevers met 66 gevers (11%) naar gemiddeld 650 vaste gevers per 31 augustus 2012 (dat is 53% van het aantal geregistreerde eenheden, derhalve een daling van 1% t.o.v. vorig boekjaar). Daarmee is het doel van 50 nieuwe vaste gevers ruimschoots gehaald. Het gemiddelde per vaste gever ligt in lijn met voorgaand jaar. Echter, gemiddeld wordt er per 'vaste' gever minder gegeven dan vorig boekjaar. De gemiddelde VVB per gever per jaar daalde met € 12 (1,3%) naar gemiddeld € 926 per 'vaste gever' vorig jaar. Wat opvalt is dat onder de nieuwe vaste gevers relatief veel ‘tientjes-bijdragen’ zijn.

Registratie Het aantal bij de VEZ geregistreerde personen groeide in het afgelopen boekjaar met 359 (12%) naar 3343 geregistreerden per 31 augustus 2012. In voorgaand seizoen groeide de gemeente met 223


-3-


geregistreerden, destijds een groei van 8%. De groei van de gemeente is dus weer iets toegenomen ten opzichte van voorgaand boekjaar (toen er een daling zichtbaar was van de groei).

Het aantal geregistreerde pastorale eenheden groeide met 135 (12%) naar 1220 per 31 augustus 2012. De groei van aantal geregistreerde pastorale eenheden is 5% hoger dan de toename over het vorige seizoen. Zie ook bijlage 1.

Voorstel resultaatsbestemming Voorgesteld wordt om het exploitatiesaldo als volgt te verwerken in de reserves: 

€ 10.000 ten gunste van de algemene reserve;



€ 2.129 (negatief) ten laste van de zendingsreserve;



€ 32.404 ten gunste van de reserve bouwfonds.

Het bedrag van € 2.129 ten laste van de zendingsreserve betreft het negatief saldo van inkomsten minus uitgaven voor zending. Het is in feite een dotatie uit de zendingsreserve. Daarbij zijn de opbrengsten uit de extra kerstzendingscollecte, die geheel zijn besteed aan de zendelingen, meegerekend. Ondanks het negatieve exploitatiesaldo exclusief financiële baten wordt voorgesteld om dit saldo niet in mindering te brengen op de algemene reserve, maar deze integendeel nog verder aan te vullen i.v.m. benodigd weerstandsvermogen. Een deel van de financiële baten wordt dus aangewend voor afdekken van het exploitatietekort en het aanvullen van de algemene reserve. Het resterende deel wordt bestemd voor de bouwfondsreserve. Met de voorgestelde toevoeging van het exploitatiesaldo aan de bestemmingsreserves is de eigen vermogenspositie van de VEZ - mede door toevoeging van de giften bouwfonds aan de reserve bouwfonds ten bedrage van € 73.002 - toegenomen naar een niveau van € 2.823.967 per 31 augustus 2012, een toename van € 88.448 (3 %) ten opzichte van het niveau per 31 augustus 2011.

Zwolle, januari 2013.

Mede namens de penningmeester VEZ,

Jaap van de Poll Pastor algemene zaken


-4-


1

BALANS PER 31 AUGUSTUS 2012

Na verwerking resultaat, bedragen * € 1

ACTIEF MATERIELE VASTE ACTIVA Gebouwen Inventaris Totaal vaste activa FINANCIELE VASTE ACTIVA Leningen u/g VLOTTENDE ACTIVA Voorraad boekentafel Overige vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa TOTAAL

31-8-2012

31-8-2011

(4.1)

132.777 72.411 205.188

116.653 70.036 186.689

(4.2)

38.193

49.470

2.231 42.395 2.651.757 2.696.383 2.939.764

2.230 40.839 2.507.416 2.550.486 2.786.645

153.917 150.000 55.104 2.341.498 35.000 2.735.519

(4.3) (4.4)

PASSIEF EIGEN VERMOGEN Kapitaal Algemene Reserve Reservefonds Zending Reserve Bouwfonds Reserve Onderhoud Totaal eigen vermogen

(4.5)

153.917 160.000 52.975 2.422.075 35.000 2.823.967

LANGLOPENDE SCHULDEN Leningen o/g

(4.6)

19.153

-

41.913 54.731 96.644 2.939.764

19.587 31.539 51.126 2.786.645

KORTLOPENDE SCHULDEN Crediteuren Overige schulden Totaal kortlopende schulden TOTAAL


(4.7)

-5-


2

EXPLOITATIEOVERZICHT 2011-2012

Realisatie 2011 - 2012 745.276

Begroting 2011-2012 741.000

Realisatie 2010 - 2011 689.543

Inkomsten zending

25.078

24.000

25.898

Overige inkomsten

46.480

35.800

40.160

816.834

800.800

755.601

308.624

299.500

247.820

40.623

44.000

42.386

Huisvestingslasten

190.311

162.520

175.600

Overige lasten

295.354

295.041

245.580

7.198

5.750

2.740

- k inderen & jongeren

18.327

23.000

20.016

- onderwijs & training

27.789

32.000

28.877

106.211

81.500

80.566

- diensten & events

30.480

37.825

44.033

- facilitair

36.892

41.500

26.839

- bestuur, staf en hulpdiensten

68.457

73.466

42.509

834.911

801.061

711.386

-18.077

-261

44.215

Financiële baten

58.352

60.000

58.752

Nettoresultaat

40.275

59.739

102.967

Baten Inkomsten gemeente/algemeen

Totaal baten

(5.1)

Lasten Personeelskosten Afschrijvingen

- gemeentezorg

- missionair

Totaal lasten

(5.2)

Resultaat voor financiele baten/lasten

De bestemming van het resultaat wordt vastgesteld bij goedkeuring van de jaarrekening door het bestuur. Het voorstel is reeds in de jaarrekening verwerkt.


-6-


3

GRONDSLAGEN VOOR DE FINANCIËLE VERSLAGGEVING

3.1

Waarderingsgrondslagen

Het boekjaar loopt van 1 september 2011 tot en met 31 augustus 2012.

Waar niet anders vermeld worden activa en passiva gewaardeerd tegen nominale waarde.

Gebouwen en woonhuizen worden gewaardeerd tegen aanschafwaarde verminderd met de over deze aanschafwaarde op lineaire basis berekende afschrijvingen.

Geactiveerde verbouwingskosten en installaties worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, minus eventuele giften, onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de getaxeerde economische levensduur.

Inventaris en instrumenten worden gewaardeerd tegen historische kostprijs, minus eventuele giften, onder aftrek van afschrijvingen gebaseerd op de getaxeerde economische levensduur.

De voorraad boekentafel wordt gewaardeerd tegen inkoopprijs.

3.2

Grondslagen voor de resultaatsbepaling

Baten en lasten Het resultaat wordt bepaald op basis van historische kosten. Baten en lasten worden verantwoord in het jaar waarop ze betrekking hebben.

Afschrijvingstermijnen De afschrijvingen op materiële vaste activa worden berekend op basis van onderstaande percentages van de aanschafwaarde: 

Materiële vaste activa:

o

Gebouwen

o

Inventaris en instrumenten : 10 - 33 %

3.3

: 0 - 20 %

Wijziging consolidatie

In voorgaand boekjaar was de VEDalfsen onderdeel van de stichting Vrije evangelisatie Zwolle en als zodanig geconsolideerd opgenomen in de cijfers van de VEZ. Sinds 1 september 2011 behoort VEDalfsen


-7-


niet meer bij de stichting VEZ. De VEDalfsen is per 1-9-2011 verzelfstandigd en draagt sindsdien, na passeren van de akte van oprichting dd 24-8-2011, de naam Vechtstroom Gemeente Dalfsen, met een eigen rechtsvorm van een kerkgenootschap. Om die reden is de VEDalfsen niet meer opgenomen in de vergelijkende cijfers van de jaarrekening van de VEZ. De vergelijkende cijfers hebben derhalve betrekking op de activiteiten van de VEZ (zijnde de VEZwolle) in het boekjaar 2010-2011.

In het boekjaar 2010-2011 was de balans van de VEDalfsen als volgt:

A C T IV A

31-8-2011

B oek w aarde vas te ak tiva Totaal liquide m iddelen

5.351 41.042

Totaal vlottende ak tiva Totaal ac tiva

515 46.908

P A S S IV A D eelnam e k apitaal V E Z

-

A lgem ene res erve

23.298

Totaal voorz ieningen

14.815

E x ploitatieres ultaat

7.630

Totaal eigen verm ogen

45.742

N og te betalen k os ten

1.166

Totaal pas s iva

46.908

De deconsolidatie is als volgt in het vermogen van de Vrije evangelisatie Zwolle verwerkt A lg e m e n e

Ze n d in g s

B o u w fo n d s

O n d e rh o u d

re se rve

re se rve

re se rve

re se rve

R es erve D alfs en in V E Z per 31 augus tus 2011 D ec ons olidatie D alfs en S tand per 1 s eptem ber 2011 V E Z

D ia co n ie

26.021 26.021-

13.513 -

-

-

-

13.513-

1.302 -

1.302-

-

-

De bijdrage aan de exploitatie was als volgt Realisatie 2010 - 2011

Totaal Baten

40.435

Totaal Lasten

33.233

Uitkomst financiële baten/lasten Exploitatiesaldo


428 7.630

-8-


4

TOELICHTING OP DE BALANS

4.1

Materiële vaste activa

Gebouwen

Aanschafwaarde per 1 september 2011 Investeringen in 2011/12 Desinvesteringen 2011/12 Aanschafwaarde per 31 augustus 2012

238.062 32.732

Cumulatieve afschrijving 1 september 2011 Afschrijvingen in 2011/12 Afschrijvingen desinvesteringen Cumulatieve afschrijving 31 augustus 2012

121.409 16.608

Balans per 31 augustus 2012

Inventaris & instrumenten

Totaal

253.345 26.396 14.391265.350

491.407 59.128 14.391536.144

138.017

183.309 24.015 14.385192.939

304.718 40.623 14.385330.956

132.777

72.411

205.188

270.794

*Investeringen in 2011/2012 Verbouwing 'de Fuik' Deltion verbouw + parkeerterrein Computerapparatuur Vloerbedekking kantoorruimte CV ketel Portofoons Geluidsapparatuur Totaal

8.423 24.309 3.094 1.092 1.398 1.523 19.289 32.732

26.396

De verzekerde waarde van de gebouwen bedraagt € 1.058.000, van inventaris € 220.724.


-9-


4.2

Leningen u/g

Diaconale leningen Stand per 1 september 2011 Verstrekkingen Aflossingen Omgezet in diaconale gift Stand per 31 augustus 2012

Bedrag

Aantal

49.470 7.340 -18.117 -500 38.193

4 2 15

De leningen u/g zijn verstrekt aan gemeenteleden ten behoeve van diaconale ondersteuning en hebben een looptijd langer dan 1 jaar. Over een bedrag van € 25.644 wordt 1,5% rente berekend. Het overige is rentevrij verstrekt.

4.3

Overige vorderingen

Vooruitbetaalde kosten Overige vorderingen Rente Totaal

2011/12 15.040 27.355 42.395

2010/11 11.615 2.220 28.416 42.250

De overige vorderingen hebben een looptijd korter dan 1 jaar

4.4

Liquide middelen

Rabobank betaalrekening Rabobank Bedrijfsbonusrekening ING Zakelijke rekening ING Spaarrekening ING Zakelijke rekening ASN Sparen ABN AMRO bankrekening ABN AMRO Spaarrekening Jongerenrekening Kas Totaal

2011/12 9.430 976.944 3.494 442.055 63 614.967 2593.877 10.929 2.651.757

2010/11 42.320 827.933 7.867 488.369 1.419 600.239 26 579.389 2.547.562

De liquide middelen zijn vrij opneembaar.


- 10 -


4.5

Reserves

Het verloop van de reserves is als volgt

Stand per 1 september 2011 Storting in 2011-12 Bestemming exploitatie saldo 2011-12 Reclassificatie Stand per 31 augustus 2012

Algemene reserve 150.000 10.000 160.000

Zendings reserve 55.104

Bouwfonds Onderhoud reserve reserve 2.341.498 35.000 73.002 2.12932.404 24.82952.975 2.422.075 35.000

In 2011-2012 is een lening met betrekking tot het bouwfonds gereclassificeerd naar de langlopende leningen (zie paragraaf 4.6) respectievelijk de overige schulden en overlopende passiva (paragraaf 4.7). Uit de zendingsreserve is een bedrag onttrokken van € 2.129. Dit betreft een dotatie een de zendingsactiviteiten en betreft het verschil tussen de inkomsten en uitgaven in afgelopen boekjaar voor de zending.

4.6

Langlopende leningen

Leningen o/g

2011/12 19.153

2010/11 -

De langlopende lening is verstrekt ten behoeve van het bouwfonds. Het betreft een annuïteitenlening met een looptijd tot 1 december 2015. Het rentepercentage bedraagt 6%.

In voorgaand boekjaar is deze lening opgenomen in de bouwfondsreserve. Omdat het feitelijk een lening betreft is deze in het huidige boekjaar gereclassificeerd en als zodanig opgenomen.

4.7

Overige schulden en overlopende passiva

Loonheffing/sociale lasten Pensioenpremie Reservering vakantiegeld Door te storten gelden zendelingen Overlopende passiva clusters Diverse overige schulden Totaal overige schulden


2011/12 7.502 5.387 15.336 18.438 8.068 54.731

2010/11 5.752 3.835 8.435 8.441 6.243 32.705

- 11 -


4.8

Niet uit de balans blijkende verplichtingen

De VEZ heeft personeelsleden en kent uit hoofde hiervan een verplichting inzake vakantiedagen van € 1.051,- (2010/2011: € 1.212,-).

De VEZ kent een verplichting uit hoofde van het huurcontract voor de samenkomstzaal. Deze verplichting bestaat vanwege de opzegtermijn van het huurcontract van 6 maanden. Deze verplichting bedraagt € 50.000 per balansdatum.

Gebeurtenissen na balansdatum Er zijn geen gebeurtenissen na balansdatum.


- 12 -


5

TOELICHTING EXPLOITATIE

5.1

Baten

TOELICHTING BATEN

Realisatie 2011-2012

Begroting 2011-2012


Inkomsten algemeen kerkcollecten

114.863

130.000

121.771

giften voor de kerk

601.694

611.000

547.988

andere giften bijzondere collecten (VEZ-acties, projecten) legaten en schenkingen Totaal inkomsten algemeen

4.293

-

4.171

24.426

-

-

-

-

15.613

745.276

741.000

689.543

19.052

17.000

18.911

giften voor de zending

6.026

7.000

6.986

Totaal inkomsten zending

25.078

24.000

25.898

huuropbrengst woningen

5.927

7.500

6.600

andere huuropbrengst

2.846

-

diaconie collecten + giften

1.704

3.000

2.410

leerhuis inkomsten

15.000

13.500

19.094

deelnemersbijdragen

12.040

4.800

1.590

boekentafel opbrengsten

3.905

5.500

3.975

bibliotheek opbrengsten

3.049

1.500

overige baten

2.009

-

2.353

-

-

3.639

46.480

35.800

40.160

Inkomsten zending zendingscollecten

Overige inkomsten

Afrekening VED Totaal overige inkomsten

500

Zendelingen De giften die zijn gegeven met als doel het ondersteunen van zendelingen lopen over het budget missionair. Deze giften zijn echter direct doorgestort en zijn derhalve gesaldeerd opgenomen onder Missionair. De giften in 2011/2012 bedroegen € 248.947 (2010/2011: € 241.384). Dit bedrag is gegeven met een geoormerkt doel en zal volledig worden doorgestort naar desbetreffende zendelingen. Het verschil tussen de giften en de doorgestorte gelden gedurende het jaar is verwerkt op de balans onder de overige schulden.


- 13 -


De giften die zijn gegeven met als doel het ondersteunen van zendelingen lopen over het budget missionair. Deze giften zijn echter direct doorgestort en zijn derhalve gesaldeerd opgenomen onder Missionair.

Bouwfonds De giften voor het bouwfonds zijn gesaldeerd opgenomen onder budget 'Bestuur, staf- & hulpdiensten' Deze gelden zijn specifiek bestemd voor het bouwfonds en worden rechtstreeks toegevoegd aan de reserve. De opbrengsten in 2011/2012 bedroegen € 73.002 (2010/2011: € 119.343).


- 14 -


5.2

Lasten

Begroting 2011-2012


230.739

233.867

181.270

Sociale lasten

33.907

29.641

25.332

Pensioenlasten

17.090

20.013

26.569

Kostenvergoedingen

10.440

9.000

8.393

Overige personeelskosten

16.448

6.979

6.255

308.624

299.500

247.820

TOELICHTING LASTEN Personeelskosten Lonen en salarissen

Totaal personeelskosten Aantal medewerkers op de loonlijst per 3108


9

8

Idem in fte

5,63

5

Aantal fte over het boekjaar

6,19

5,43

Huisvestingslasten Huurkosten

99.812

105.850

93.615

Elektriciteit, water en gas Onderhoud Assurantiekosten Heffingen Totaal Huisvestingslasten

58.098 19.567 12.834 190.311

40.500 9.970 2.850 3.350 212.990

52.147 20.526 3.302 6.010 175.600

Overige lasten Gemeentezorg Kinderen & Jongeren Onderwijs & Training Missionair Diensten & Events Facilitair Bestuur, staf- & hulpdiensten Totaal overige lasten

7.198 18.327 27.789 106.211 30.480 36.892 68.457 295.354

5.750 23.000 32.000 81.500 37.825 41.500 73.466 295.041

2.740 20.016 28.877 80.566 44.033 26.839 42.509 245.580

In bijlage 2 is een nadere specificatie opgenomen voor de overige lasten van de VEZ.


- 15 -


BIJLAGE 1 – STATISTISCHE GEGEVENS VEZ POPULATIE

Het verloop van de geregistreerden in boekjaar 2011-2012 is als volgt

31-8-2012 Leeftijdsklasse

31-8-2011

31-8-2010

Geregistreerd Geregistreerd Geregistreerd

Totaal aantal personen

3.343

2.984

2.761

Totaal PE

1.220

1.085

1.013

Mutatie Aantal personen

31-8-2012

31-8-2011

31-8-2010

359

223

159

percentage

12%

8%

6%

Aantal PE percentage

135 12%

72 7%

68 7%


- 16 -


BIJLAGE 2 – SPECIFICATIE OVERIGE LASTEN VEZ

In onderstaande tabel is een nadere specificatie opgenomen van de overige lasten in de jaarrekening.


- 17 -


TOELICHTING OVERIGE LASTEN


Begroting 2011-2012


Gemeentezorg GZO pastoraal team One2gether Seniorencontact Totaal

3.920 0 3.277 7.197

3.000 250 2.500 5.750

1.125 0 1.615 2.740

Kinderen & jongeren Jongerenwerk Kinderwerk Totaal

7.707 10.620 18.327

10.500 12.500 23.000

8.425 11.591 20.016

Onderwijs & training Onderwijs & training Totaal

27.789 27.789

32.000 32.000

28.877 28.877

51.633 0 2.337 10.686 39.027 71 2.456 106.210

17.600 6.400 8.000 10.000 37.500 500 1.500 81.500

29.306 0 4.335 9.836 35.357 243 1.489 80.566

Diensten & events Aanbiddings- & muziekteam Zang- en muziekgroepen Regieteam erediensten Vrouwenevents Totaal

0 245 30.235 0 30.480

3.000 0 40.950 7.125 51.075

2.153 0 39.187 2.693 44.033

Facilitair Audio, muziek & techniek Boekentafel kosten Koffieochtenden De Fuik Koffieteam WRZV Totaal

14.263 3.243 0 19.386 36.892

18.500 5.000 500 17.500 41.500

9.400 3.640 0 13.799 26.839

Bestuur, staf en hulpdiensten Kantoor / secretariaat Bedieningenbureau / TOPpunt Beleidsprojecten Communicatieteam Bestuurs- en algemene kosten Totaal

4.101 554 2.096 12.414 44.619 63.784

8.370 1.000 1.500 20.000 42.596 73.466

6.388 554 2.096 12.414 21.057 42.509

Missionair Zending Giften aan zendingsorganisaties Evangelisatie Diaconaal team Diaconale ondersteuning Gebedsteams Bibliotheek kosten Totaal


- 18 -

2012

Recommend Documents