Hunya Község Önkormányzat képviselő-testületének 1/2012. (II.17.) önkormányzati rendelete az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről Hunya Község Önkormányzat képviselő-testülete az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában, valamint az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 23. § (1) bekezdése alapján az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről az alábbi rendeletet alkotja. 1. Általános rendelkezések 1. § A rendelet hatálya kiterjed az önkormányzatra. 2. Az önkormányzat összesített 2012. évi költségvetése 2. § A képviselő-testület az önkormányzat önkormányzati szinten összesített 2012. évi költségvetési kiadási és bevételi főösszegét 102.982 ezer forintban állapítja meg. 3. § Az önkormányzat összesített 2012. évi költségvetési bevételei kiemelt előirányzatonként: a) irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás 0 e Ft /a b) pont szerinti kivétellel/ b) működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel 10 210 e Ft, amelyből ba) elkülönített állami pénzalapból, ..................... e Ft bb) társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból, 9 710 e Ft bc) helyi önkormányzattól, ..................... e Ft bd) nemzetiségi önkormányzattól, ..................... e Ft be) többcélú kistérségi társulástól, 500 e Ft bf) jogi személyiségű társulástól, ..................... e Ft bg) térségi fejlesztési tanácstól az államháztartás központi alrendszerén belülről kapott EU-s forrásból származó pénzeszközből, ..................... e Ft bh) a fejezeti kezelésű előirányzat bevételeként elszámolható összegből, ..................... e Ft bi) központi költségvetés előirányzat-módosítási kötelezettség nélkül túlteljesíthető előirányzatából ..................... e Ft származik, c) közhatalmi bevétel 40 e Ft d) intézményi működési bevétel, 10 531 e Ft e) felhalmozási bevétel 0 e Ft f) működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz 0 e Ft g) az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) 0 e Ft h) kölcsön 0 e Ft i) előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ 30 500 e Ft Oldal: 1 / 32
j) önkormányzat költségvetési támogatása k) önkormányzatok sajátos működési bevételei amelyből Helyi adók 20 000 e Ft Átengedett központi adók 19 197 e Ft
12 504 e Ft 39 197 e Ft
4. § (1) Az önkormányzat összesített 2012. évi kiemelt kiadási előirányzatai az alábbiakban meghatározott tételekből állnak, azaz a) működési költségvetés 73 537 e Ft aa) személyi jellegű kiadások: 13 909 e Ft ab) munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó: 3 270 e Ft ac) dologi és egyéb folyó kiadások: 36 771 e Ft ad) önkormányzatok által folyósított ellátások: 3 935 e Ft ae) egyéb működési célú kiadások: ..................... e Ft af) támogatásértékű működési kiadás 14 887 e Ft ag) államháztartáson kívüli pénzeszközátadás 765 e Ft b) felhalmozási költségvetés 16 227 e Ft ba) intézményi beruházások, ..................... e Ft bb) felújítások 12 700 e Ft bc) kormányzati beruházások 0 e Ft bd) lakástámogatás 0 e Ft be) lakásépítés 0 e Ft bf) egyéb felhalmozási kiadások 3 527 e Ft c) kölcsönök 0 e Ft d) tartalékok 13 218 e Ft (2) A helyi önkormányzat nevében végzett beruházási kiadás a költségvetésben nem szerepel. a) beruházási kiadások beruházásonként aa) ..................................... beruházás ........... e Ft, ab) ..................................... beruházás ........... e Ft, b) felújítási kiadások felújításonként ba) Alkotmány utca felújítása 10 160 e Ft, bb) Óvoda épületének felújítása 2 540 e. Ft. c) egyéb felhalmozási kiadás ca) beruházás célú támogatásértékű kiadás 3 527 e. Ft (3) A helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásai, szociális, rászorultság jellegű ellátásai: a) Rendszeres szociális segély 320 e Ft b) Bérpótló juttatás 758 e Ft c) Időskorúak járadéka 130 e Ft d) Lakásfenntartási támogatás 396 e. Ft e) Ápolási díj 781 e. Ft f) Átmeneti segély 950 e. Ft g) Temetési segély 100 e. Ft h) Egyéb önkormányzati eseti pénzbeli ell. 200 e. Ft i) Közgyógyellátás 300 e. Ft
(4) A költségvetési évben a helyi önkormányzatnak nincs olyan fejlesztési célja , amelyek megvalósításához a Magyarország gazdasági stabilitásáról szóló 2011. évi CXCIV. törvény ( a továbbiakban: Stabilitási Tv.) 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkező ügylet megkötése válik, vagy válhat szükségessé a).................................... fejlesztési cél, b) ................................... fejlesztési cél. (5) A (4) bekezdésben meghatározott fejlesztési célok miatt az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összege: 0 e Ft. A költségvetésben hiány van 5. § (1) A költségvetés egyenlege 17 372. e Ft hiány. (2) Az önkormányzat 2012. évi hiányának finanszírozása az alábbiak szerint történik a) belső finanszírozással 17 372 e. Ft b) külső finanszírozással 0 e Ft. (3) A belső finanszírozáson belül a) az előző évek pénzmaradványának igénybevétele aa) működési célú ab) felhalmozási célú b) korábban vásárolt értékpapír értékesítése ba) működési célú bb) felhalmozási célú ........ e Ft c) betétként elhelyezett szabad pénzeszköz visszavonása ca) működési célú cb) felhalmozási célú (4) A külső finanszírozáson belül a) értékpapír kibocsátása aa) működési célú ab) felhalmozási célú b) hitel, kölcsön felvétele ba) működési célú bb) felhalmozási célú
17 372 e Ft, 17 372 e Ft .................... e Ft ................. e Ft, .................... e Ft ................. e Ft, .................... e Ft .................... e Ft
.................. e Ft .................... e Ft .................... e Ft .................. e Ft .................... e Ft .................... e Ft
6. § (1) A képviselő-testület az önkormányzat 2012. évre összesített – közfoglalkoztatottak nélküli – létszám-előirányzatát az alábbiak szerint állapítja meg a) átlagos statisztikai állományi létszám – átlaglétszám – 5 fő, b) az év utolsó napján foglalkoztatott záró létszám 5 fő. (2) A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 12 fő. 7. § (1) Az önkormányzat összevont költségvetésében az általános tartalék 13 218 e Ft, a céltartalék 0 e Ft.
3. Az önkormányzatnak nincs költségvetési szerve
4. Helyi nemzetiségi önkormányzat Hunya településen nincs. 5. A költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályok 18. § (1) Az értékpapír kibocsátása értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre, Az értékpapír vásárlás, értékesítés, és visszavásárlás jogát a képviselő-testület 500 ezer forintig terjedő értékhatárig átruházza a polgármesterre. A polgármester a finanszírozási művelet megtörténtét követő következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. (2) A hitel, kölcsön felvétele és törlesztése értékhatár tekintet nélkül a képviselő-testület hatásköre. (3) A szabad pénzeszközök betétként való elhelyezésére a polgármester jogosult. A betét elhelyezésről a betét elhelyezést követő testület-ülésen tájékoztatni köteles a testületet. (4) A szabad pénzeszközként lekötött betét visszavonására 500 ezer forint értékhatárig jogosult a polgármester, a visszavonásról következő képviselő-testületi ülésen köteles tájékoztatást adni. 19. § A képviselő-testület 2012. évre az önkormányzatnál foglalkoztatott köztisztviselők vonatkozásában az alábbiakat határozza meg a) köztisztviselői illetményalap 38 650 Ft, b) köztisztviselők cafetéria juttatás kerete 198 000 Ft/év/fő. 20. § Az önkormányzatnak nincs környezetvédelmi alapja. 21. § Az általános tartalék feletti rendelkezési jogát a képviselő-testület nem ruházza át. 7. Egyéb rendelkezések 22. § Az önkormányzat a Stabilitási Tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügyletekből és kezességvállalásokból fennálló kötelezettségeit az adósságot keletkeztető ügyletek futamidejének végéig, illetve a kezesség érvényesíthetőségéig, és a figyelembe vehető saját bevételeit az ...... számú mellékletben határozza meg. 8. Záró rendelkezések 23. § E rendelet a kihirdetése napján lép hatályba. Kelt: Hunya, 2012. február 11. P.H. ......................................................... Petényi Szilárdné polgármester
......................................................... Miskó Bence körjegyző
Záradék: A rendeletet a mai napon kihirdettem. Kelt: Hunya, 2012. február 17. P.H. ....................................................... Miskó Bence körjegyző
Előterjesztés Hunya Község Önkormányzat képviselő-testületének 1/2012. (II.17.) önkormányzati rendeletéhez Az önkormányzat 2012. évi költségvetéséről A helyi önkormányzatok és szerveik, a köztársasági megbízottak, valamint egyes centrális alárendeltségű szervek feladat- és hatásköreiről szóló 1991. évi XX. törvény 139. § (1) bekezdés a) pontjában, az államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény (a továbbiakban: Áht.) 23. § (1) bekezdésében foglalt kötelezettségemnek eleget téve, valamint az Alaptörvény 32. cikk (1) bekezdésének a) és f) pontjában foglalt felhatalmazás alapján a mellékelt költségvetési rendelettervezetet terjesztem az önkormányzat képviselő-testülete elé. A mellékelt rendelettervezet: - a vonatkozó jogszabályok által előírt szerkezetben és tartalommal, - a jogszabályszerkesztésről szóló 61/2009. (XII. 14.) IRM rendelet figyelembe-vételével, - a körjegyző irányításával került összeállításra. 1. Általános rendelkezések A rendelet hatálya az önkormányzatra terjed ki. Az önkormányzati költségvetésben a költségvetési szerveket nem kell címenként kezelni az új Áht. törvény alapján, ezért a költségvetési rendelet nem határozza meg a címrendet. 2. Az önkormányzat összesített 2012. évi költségvetése A költségvetési rendelet szerkezetének kialakításkor figyelembe-vételre került: - az Áht. 4.-6. §-a, amelyben a költségvetési bevételek és kiadások, valamint a kiemelt költségvetési kiadások és bevételek kerülnek meghatározásra, - az Áht. végrehajtására kiadott 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet - a továbbiakban Vht. rendelet - 2. §-a, amely a kiemelt bevételi előirányzatokat tartalmazza, - az Áht. 23.-24. §-a és a Vht. rendelet 24.-28. §-a amely a költségvetési rendelet tartalmára vonatkozó előírásokat határozza meg. A rendelet ezen része az önkormányzati szintű adatokat tartalmazza. Az önkormányzat összesített költségvetési főösszege Az önkormányzat 2012. évi költségvetésének főösszege 102 982 ezer forint. Az 2012. évi összesített költségvetési főösszeg nagysága a 2011. évben várható: - kiadási főösszeghez képest 1, 53 %-kal nagyobb - bevételi főösszeghez viszonyítva 22, 98
%-kal
kisebb.
2.1. A bevételek A költségvetési bevételek vonatkozásában - az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési bevételeit előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, - a Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés a) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzat költségvetési bevételei között kell megtervezni: - a helyi önkormányzat bevételeit, így különösen: - a helyi adó bevételeket, - a normatív hozzájárulásokat, - a központi költségvetésből származó egyéb költségvetési támogatásokat, - elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek bevételeit; - az Áht. 4. § (4) bekezdése megállapítja, hogy a bevételi előirányzatokat a Vht. rendeletben foglalt kiemelt bevételi előirányzatokra kell bontani, - a Vht. rendelet 2. § -a meghatározza az érintett kiemelt bevételi előirányzatokat. Az önkormányzat összesített bevételei az alábbi kiemelt előirányzatok szerint kerülnek tervezésre
Kiemelt bevételi előirányzatok
Irányító szerv költségvetéséből kapott támogatás Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel Közhatalmi bevétel Intézményi működési bevétel Felhalmozási bevétel Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz Az előző évi működési és felhalmozási célú maradvány átvétele (amely nem az átvevő költségvetési maradványából származik) Kölcsön Előző évi pénzmaradvány /és vállalkozási maradvány alaptevékenység ellátására történő igénybevétele/ Önkormányzat költségvetési támogatása Önkormányzatok sajátos működési bevételei Összes bevétel:
2012. évi eredeti előirányzat Bevételi forrás %-a az összes összege bevételhez viszonyítva
0 10 210 40 10 531 0 0
0 9,90 0,04 10,23 0 0
0
0
0
0
30 500
29,62
12 504 39 197 102 982
12,14 38,07 100 %
A fentiek alapján a bevételek között a legnagyobb arányt a következő kiemelt bevételi előirányzatok jelentették: - önkormányzatok sajátos működési bevételei - előző évi pénzmaradvány igénybevétele A bevételek közül a következő bevételek összege, illetve aránya nőtt meg jelentősen: - előző évi pénzmaradvány A növekedés okai a következők: - A pénzmaradvány növekedésének oka az előző évi szigorú gazdálkodás eredménye.
A bevételek alakulása az előző évi költségvetés teljesítése szerint került tervezésre. Elmaradás tapasztalható az adó bevételeknél. Különösen az iparűzési adó csökkent jelentősen az előző évhez képest. A bevételek elemzése Működési és felhalmozási célú támogatásértékű bevétel kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre: - A társadalombiztosítás pénzügyi alapjaiból kapott támogatások. (háziorvos, fogorvos, iskola-egészségügy támogatása) - Többcélú kistérségi Társulástól átvett pénzeszköz (mozgó könyvtár támogatása) Közhatalmi bevétel kiemelt előirányzatán belül az Áht. 5. § (1) bekezdés a) pontjában meghatározott, alábbi bevételek kerültek figyelembe vételre: - adók, - Magánszemélyek Kommunális adója - Állandó jelleggel végzett iparűzési adó - más fizetési kötelezettségek. - Igazgatási szolgáltatási díj Az intézményi működési bevételek közé azok a bevételek kerültek beszámításra, amelyek a működés során keletkeznek, így különösen: - a nyújtott szolgáltatások ellenértéke, 340 e Ft, sajátossága: Mázsálási díj bevétele, helypénz bevétele ..................................................................................................................................... - a bérleti díj bevételek, 984 e Ft, sajátossága: Önkormányzati földek bérleti díja, gyógyszertárbérleti díja ..................................................................................................................................................... - az intézményi ellátási díjak, 6 411 e Ft, sajátossága: Óvodások, általános iskolások, vendégek, szociális étkezők térítési díj bevétele. ..................................................................................................................................................... - az alkalmazottak térítése, 246 e Ft, sajátossága: konyhai dolgozók étkezési térítési díj bevétele ..................................................................................................................................................... - az általános forgalmi adó bevételek, 1 890 e Ft, sajátossága: az önkormányzat által kiszámlázott általános forgalmi adó köteles tevékenységek után befizetett áfa. ..................................................................................................................................................... Felhalmozási bevétel a 2012. évi költségvetésben nem szerepel. Működési és felhalmozási célú átvett pénzeszköz kiemelt előirányzatán belül a következők kerültek tervezésre: - társadalombiztosítás pénzügyi alapjaitól - többcélú kistérségi társulástól 2.2. A kiadások A költségvetési kiadások vonatkozásában - az Áht. 23. § (2) bekezdés a) pontja kimondja, hogy a helyi önkormányzat költségvetése tartalmazza a helyi önkormányzat költségvetési kiadásait előirányzat csoportok, kiemelt előirányzatok szerint, - az Áht. 6. § (1) bekezdése meghatározza a kiadási előirányzatok előirányzat csoportjait, - az Áht. 6. § (2) bekezdése pedig rögzíti a kiemelt előirányzatokat.
Főbb kiadási előirányzat csoportok Működési költségvetés Felhalmozási költségvetés Kölcsönök Összes kiadás
2012. évi eredeti előirányzatcsoport Kiadási forrás %-a az összes kiadáshoz összege viszonyítva
73 537 16 227 0 89 764
81,92 18,08 0 100 %
A működési költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
Főbb kiadási előirányzat csoportok Személyi jellegű kiadások Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi és egyéb folyó kiadások Ellátottak pénzbeli juttatásai Egyéb működési célú kiadások Önkormányzat által folyósított ellátások Összes működési kiadás
2012. évi eredeti előirányzat Kiadási %-a az összes összege kiadáshoz viszonyítva
13 909 3 270 36 771 0 15 652 3 935 73 537
18,91 4,45 50 0 21,28 5,36 100 %
A fentiek alapján a kiadások között a legnagyobb arányt a következő kiemelt előirányzatok jelentették: - Dologi és egyéb folyó kiadások - Egyéb működési célú kiadások (körjegyzőség támogatása, államháztartáson kívüli pénzeszözátadás) A személyi jellegű kiadások jellemzői A köztisztviselők illetményalapja a 2012. évben 38 650 Ft. Az illetmény-kiadások jellemzői: - az előző évhez képest csökkent Jutalom tervezésre nem került sor. A munkaadókat terhelő járulékok és a szociális hozzájárulási adó jellemzői A kiadások előirányzata az előző évhez képest csökkenő tendenciát mutat. Dologi jellegű kiadások jellemzői A dologi kiadások között a legnagyobb arányt: - az egyéb üzemeltetési, fenntartási szolgáltatási kiadás, - a villamos energia szolgáltatás díja, - a gázenergia szolgáltatás díja, valamint a - szállítási szolgáltatás jelenti.
E kiadások tervezéssel kapcsolatos főbb információk: - az egyéb üzemeltetési fenntartási szolgáltatási díjnál kerültek tervezésre többek között a DARFT ivóvízprogramhoz hozzájárulás, talajvíz laboratóriumi vizsgálata, családi nap rendezvényeinek támogatása, postaköltség. - a villamos és gázenergia szolgáltatásnál az önkormányzat által működtetett intézmények villamos és gázenergiával történő ellátásának költségei. - szállítási szolgáltatási díjnál került tervezésre az általános iskola felső tagozatos tanúlóinak az iskolába elszállításának költségei. Önkormányzatok által folyósított ellátások Az önkormányzatok által folyósított ellátások között tervezésre kerültek a következők: - Rendszeres szociális segély - Bérpótló juttatás - Időskorúak járadéka - Normatív lakásfenntartási támogatás - Normatív ápolási díj - Átmeneti segély - Temetési segély - Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított juttatás - Közgyógyellátás Az egyéb működési kiadások jellemzői Egyéb működési célú kiadások között a következők kerültek tervezésre: - Támogatásértékű működési kiadás - Államháztartáson kívüli pénzeszköz átadás A felhalmozási költségvetési kiadások a kiemelt előirányzatok szerint a következők szerint alakultak
Főbb kiadási előirányzat csoportok
Intézményi beruházások Felújítások Kormányzati beruházások Lakástámogatás Lakásépítés Egyéb felhalmozási kiadások Összes felhalmozási kiadás
2012. évi eredeti előirányzat Kiadási forrás %-a az összes összege kiadáshoz viszonyítva
0 12 700 0 0 0 3 527 16 227
0 78,26 0 0 0 21,74 100 %
Az önkormányzat felhalmozási kiadást az alábbiak szerint tervezett: - Felújítások: Alkotmány utca és az óvoda épületének felújítása - ........................................................................................................................................
A Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés b) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásait tekintetében a költségvetés tartalmazza - a helyi önkormányzat nevében végzett beruházások, felújítások kiadásait beruházásonként, felújításonként, - a helyi önkormányzat által a lakosságnak juttatott támogatásokat, szociális, rászorultsági jellegű ellátásokat, Ennek megfelelően a rendelet tartalmazza ezeket a témaköröket is. Az Áht. 23. § (2) bekezdés f) pontja szerint a helyi önkormányzat költségvetésének tartalmaznia kell a költségvetési év azon fejlesztési céljait, melyek megvalósításához a Stabilitási tv. 3. § (1) bekezdése szerinti adósságot keletkeztető ügylet megkötése válik vagy válhat szükségessé, az adósságot keletkeztető ügyletek várható együttes összegével együtt. Ennek megfelelően a rendelet tartalmazza a vonatkozó fejlesztési célokat. 2.3. A költségvetés egyenlege Az Áht. 23. § (2) bekezdés c) pontja alapján a rendeletben meg kell határozni a költségvetési egyenleg összegét. Az áht. 5. § (3) bekezdése kimondja, hogy a költségvetésben meg kell állapítani a költségvetési bevételek és költségvetési kiadások különbözeteként a költségvetési egyenleget, mely lehet: - költségvetési többlet, vagy - költségvetési hiány. Az Áht. 73. § (1) bekezdés a) pontja sorolja fel azokat a pénzügyi finanszírozási lehetőségeket, melyeket a helyi önkormányzat igénybe vehet. *Az előzőekben meghatározott különbözet többlet. A többlet összege 13 218 ezer forint. Az Áht. 23. § (2) bekezdés e) pontja rendelkezik arról, hogy a többlet felhasználására szolgáló finanszírozási célú pénzügyi műveletek bevételeit, kiadási működési és felhalmozási cél szerinti tagolásban kell bemutatni. A többlet felhasználási módját a rendelet tartalmazza. A választott felhasználási mód oka: .... tartalék. 2.4. A költségvetési létszámkeret Az önkormányzat összesített létszámkerete átlagos statisztikai állományi létszámot tekintve 5 fő. Ez a létszám a korábbi évi költségvetési létszám-előirányzathoz képest alacsonyabb. A létszámelőirányzat változás oka: - Takarékossági okok miatt létszámleépítés. - ........................................................................................................................................ A közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzata 12 fő. A létszám-előirányzat a közfoglalkoztatási terv figyelembe-vételével került megállapításra. A létszám a korábbi évhez, évekhez képest stagnáló tendenciát mutat, ennek oka: - Az előző években is igyekeztünk kihasználni a közfoglalkoztatottak foglalkoztatásának lehetőségeit. - ........................................................................................................................................ A költségvetési szervenként meghatározott létszám-előirányzat nem tartalmazhatja a közfoglalkoztatottak éves létszám-előirányzatát, melyet külön kell feltüntetni.
2.5. Az Európai Uniós forrásból finanszírozott programok, projektek A Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés a) és a bd) pontja rögzíti, hogy az önkormányzat kiadásait tekintetében a költségvetés tartalmazza elkülönítetten az EU-s forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programok, projektek kiadásait és bevételeit, valamint a helyi önkormányzat ilyen projektekhez történő hozzájárulásait. Az önkormányzatnak nincs Európai Uniós forrásból finanszírozott támogatással megvalósuló programja. 2.6. A tartalék Az Áht. 23. § (3)-(4) bekezdése, valamint Vht. rendelet 24. § (1) bekezdés bc) pontja rögzíti a tartalékkal kapcsolatos szabályokat. Ezek alapján a költségvetési rendeletben elkülönítetten kell szerepeltetni az évközi többletigények, valamint az elmaradt bevételek pótlására szolgáló általános tartalék és céltartalék összegét. Az általános és céltartalék felett a képviselő-testület rendelkezik, amely e jogát a polgármesterre vagy a képviselő-testület bizottságára átruházhatja. A testület e joggal nem él, melyről a rendelet a költségvetés végrehajtására vonatkozó szabályai között rendelkezik. Az általános tartalék tervezett összege 13 218 ezer Ft. A tervezett összeg a korábbi években tervezett általános tartalék összegénél kisebb. A céltartalék nem került tervezésre. 3. Végrehajtásra vonatkozó szabályok Az Áht. 23. § (2) bekezdés h) pontja rendelkezik arról, hogy a helyi önkormányzatnak a költségvetési rendeletében kell meghatározni a finanszírozási célú pénzügyi műveletekkel kapcsolatos hatásköröket. Ennek megfelelően a rendelet kitér az egyes finanszírozási műveletekre, az egyes műveletekkel kapcsolatos hatáskörökre. Kérem a tisztelt képviselő-testületet, hogy az előterjesztés alapján a rendelettervezetet tárgyalja meg, majd döntsön a 2012. évi költségvetés tárgyában.
Kelt: Hunya, 2012. február hó 11. nap
Petényi Szilárdné polgármester
Államháztartási mérlegek a költségvetési rendelet-tervezet előterjesztéséhez Az Államháztartásról szóló 2011. évi CXCV. törvény 24. § (4) bekezdésében, valamint Az államháztartás működési rendjéről szóló 368/2011. (XII. 31.) Kormányrendelet 28. § -ban megfogalmazottak alapján költségvetési rendelet-tervezet előterjesztésnek tájékoztatásként tartalmaznia kell különféle mérlegeket, kimutatásokat. Az elkészített és csatolt mérlegek, kimutatások: - 1. számú melléklet: A helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlege - 2. számú melléklet: A helyi önkormányzat előirányzat felhasználási terve - 3. számú melléklet: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban - 4. számú melléklet: Az önkormányzat közvetett támogatásai
1. számú melléklet: A helyi önkormányzat mérlege 249/2000. (XII. 24.) Korm. rendelet 1. melléklete alapján Az önkormányzati szintre összesített mérleg Eszközök 1. Alapítás-átszervezés aktivált értéke 2. Kísérleti fejlesztés aktivált értéke 3. Vagyoni értékű jogok 4. Szellemi termékek
2010. évi 2011. évi 2012. évi tény várható terv
1206
2
0
0
0
0
5. Immateriális javakra adott előlegek 6. Immateriális javak értékhelyesbítése I. Immateriális javak összesen 1. Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok 2. Gépek, berendezések és felszerelések 3. Járművek
1206
2
0
403811
398493
410812
1260
2271
1942
2625
2100
1680
5. Beruházások, felújítások 6. Beruházásra adott előlegek 7. Állami készletek, tartalékok 8. Tárgyi eszközök értékhelyesbítése
1. Tartós részesedés
407696
402864
414434
5108
5068
5068
2143
2143
2143
2143
2143
503602
495924
507247
503602
495924
507247
34186
30524
15112
I. Költségvetési tartalékok összesen 1. Vállalkozási tartalék elszámolása
34186
30524
15112
34186
30524
15112
3. Vállalkozási kiadási megtakarítása 4. Vállalkozási bevételi lemaradása II. Vállalkozási tartalékok összesen
4. Hosszú lejáratú betétek
E) Tartalékok összesen 5108
5068
5068
8839
8557
8275
72422
76383
76031
2. Koncesszióba adott eszközök
2. Befejezetlen termelés és félkész termékek
2143
2. Vállalkozási maradvány
3. Tartósan adott kölcsön
3. Vagyonkezelésbe adott eszközök 4. Vagyonkezelésbe vett eszközök 5. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök értékhelyesbítése IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott, vagyonkezelésbe vett eszközök összesen A) Befektetett eszközök összesen (I+II+III+IV) 1. Anyagok
1. Kezelésbe vett eszközök értékelési tartaléka 2. Saját tulajdonban lévő eszközök értékelési tartaléka III. Értékelési tartalék összesen D) Saját tőke összesen 1. Költségvetési tartalék elszámolása 2. Költségvetési pénzmaradvány 3. Költségvetési kiadási megtakarítás 4. Költségvetési bevételi lemaradás
2010. évi 2011. évi 2012. évi tény várható terv
5. Előirányzat-maradvány
2. Tartós hitelviszonyt megtestesítő értékpapír
5. Egyéb hosszú lejáratú követelések 6. Befektetett pénzügyi eszközök értékhelyesbítése III. Befektetett pénzügyi eszközök összesen 1. Üzemeltetésre, kezelésre átadott eszközök
1. Kezelésbe vett eszközök tartós tőkéje 2. Saját tulajdonban lévő eszközök tartós tőkéje I. Tartós tőke összesen 1. Kezelésbe vett eszközök tőkeváltozása 2. Saját tulajdonban lévő eszközök tőkeváltozása II. Tőkeváltozások összesen
4. Tenyészállatok
II. Tárgyi eszközök összesen
Források
1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Tartozások fejlesztési célú kötvénykibocsátásból 3. Tartozások működési célú kötvénykibocsátásból 4. Beruházási és fejlesztési hitelek 5. Működési célú hosszú lejáratú hitelek 6. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek
81261
84940
84306
495271
492874
503808
312
249
150
I. Hosszú lejáratú kötelezettségek összesen 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók)
3. Növendék-, hízó- és egyéb állatok
4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek összesen
4. Késztermékek 5. Áruk, betétdíjas göngyölegek, közvetített szolgáltatások, követelés fejében átvett eszközök, készletek I. Készletek összesen
1. Költségvetési passzív függő elszámolások
312
249
150
11749
6637
7157
1. Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) 2. Adósok 3. Rövid lejáratú kölcsönök 4. Egyéb követelések II. Követelések összesen 1. Forgatási célú részesedés 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpapírok III. Értékpapírok összesen 1. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek 2. Költségvetési pénzforgalmi számlák 3. Elszámolási számlák 4. Idegen pénzeszközök számlái IV. Pénzeszközök összesen 1. Költségvetési aktív függő elszámolások 2. Költségvetési aktív átfutó elszámolások 3. Költségvetési aktív kiegyenlítő elszámolások 4. Költségvetésen kívüli aktív pénzügyi elszámolások V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások összesen B) Forgóeszközök összesen Eszközök összesen (A+B)
43 11792
37 6674
0 7157
112
97
85
31969
26940
13125
32081
27037
13210
810
2354
820
1297
1135
1167
2107
3489
1987
46292 541563
37449 530323
22504 526312
2. Költségvetési passzív átfutó elszámolások 3. Költségvetési passzív kiegyenlítő elszámolások 4. Költségvetésen kívüli passzív pénzügyi elszámolások III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások összesen F) Kötelezettségek összesen
Források összesen (D+E+F)
1630
1735
1810
1630
1735
1810
2
2
0
2
2
0
1632
1737
1810
541563
530323
526312
Szöveges indoklás az önkormányzat mérlegéhez Az önkormányzat mérlegének főösszege csökkenő tendenciát mutat. A mérleg főösszeg változás nagyságrendje nem jelentős). A vagyon változás főbb területei és annak okai: Az önkormányzat pénzeszközei valószínűleg Csökkenni fognak, ami befolyásolja a pénzmaradvány összegét, így az eszközök és források összegét is. A vagyoncsökkenés elkerülhetetlen: - az értékcsökkenéssel érintett eszközök tekintetében. A 2012. évben várható értékcsökkenés 1 766 ezer forinttal járul hozzá az eszköz értékcsökkenéséhez, Az egyes vagyonelemekkel kapcsolatos indoklás: Az önkormányzat a 2012. évi költségvetésében Beruházást nem tervezett. Felújításra 12 700 e. Ft lett tervezve. Ezzel az összeggel az önkormányzat összes vagyona növekedik, ugyanakkor az 1 766 e. Ft értékcsökkenéssel csökkeni fog. Az önkormányzat kisebbségi, nemzetiségi önkormányzata nincs.
2.sz. Melléklet Az előirányzat felhasználási tervet. Ssz. Megnevezés
Eredeti előirány Januá Februá Márciu Augusz zat r r s Április Május Június Július tus
Szepte Októbe Novemb Decemb mber r er er Összesen
Bevételek
1 2 3 4 5 6 7 8 9 9
Intézményi működési bevételek Önkormányzat sajátos működési bevétele
10 531 39 197
877 25
877 877 120 17 408
877 150
877 240
877 874
877 621
877 1 230
877 15 514
877 487
877 625
884 1 903
10 531 39 197
1 042 1 042 851 851
1 042 851
1 042 851
1 042 851
1 042 851
1 042 851
1 042 851
1 042 851
1 042 849
Felhalmozási és tőke jellegű bevétel Önkormányzat költségvetési támogatása
12 504
1 042 851 30 500 30 500 40 3 102 982 33 298
1 042 851
3 3 3 2 893 20 181 2 923
3 3 013
5 3 649
3 3 394
3 4 003
3 18 287
5 3 262
3 3 398
3 4 681
12 504 10 210 30 500 40 102 982
102 982 33 298
2 893 20 181 2 923
3 013
3 649
3 394
4 003
18 287
3 262
3 398
4 681
102 982
1 160 273 3 026 1 304 328
1 160 1 160 273 273 2 850 2 015 1 304 1 304 328 328
1 160 273 1 780 1 304 328
1 160 273 2 580 1 304 328
1 160 273 2 423 1 304 328
1 160 273 3 867 1 304 328
1 160 273 3 540 1 304 328
1 160 273 3 041 1 304 328
1 160 273 3 042 1 304 328
1 160 273 4 987 1 308 327
13 909 3 270 36 771 15 652 3 935
73 537 6 668 12 700 0 0 0 3 527 3 527 16 227 3 527 13 218 0 102 982 10 195
6 091 5 915 5 080 0 10 160 2 540 0 0 0 0 0 0 0 10 160 2 540 0 0 0 6 091 16 075 7 620
4 845 0 0 0 0 0 4 845
5 645 0 0 0 0 0 5 645
5 488 0 0 0 0 0 5 488
6 932 0 0 0 0 0 6 932
6 605 0 0 0 0 3 305 9 910
6 106 0 0 0 0 3 305 9 411
6 107 0 0 0 0 3 305 9 412
8 055 0 0 0 0 3 303 11 358
73 537 12 700 0 3 527 16 227 13 218 102 982
102 982 10 195
6 091 16 075 7 620
4 845
5 645
5 488
6 932
9 910
9 411
9 412
11 358
102 982
Átvett pénzeszköz támogatásért. Bevételek 10 210 Pénzmaradvány igénybevétele Igazgatási szolgáltatási díj Összesen Finianszírozási műveletek Összes bevétel (1-8) Kiadások
10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 24
Személyi juttatás Munkaadókat terhelő járulékok Dologi és egyéb folyó kiadások Működési célú pénzeszközátadás Önkormányzat által folyósított ellátások
13 909 3 270 36 771 15 652 3 935
1 149 267 3 620 1 304 328
Egyéb működési célú kiadás Összesen Felújítás Beruházás Egyéb felhalmozási kiadások Felhalm ozási kiadás (17+18+19) Tartalékok felhasználása Kiadások (16+20+21) Finianszírozási műveletek (hiteltörlesztés) Összes kiadás (22+23)
Oldal: 15 / 32
3. számú melléklet: Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseinek számszerűsítéséről évenkénti bontásban, valamint szöveges indoklása Az önkormányzat többéves kihatással járó döntéseit, valamint ezek évekre való számszerűsítését az alábbi táblázat részletezi.
Sorszám 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11.
Több éves kihatással járó döntés megnevezése
2010. tény K:
B :
2011 várható B K: :
Érintett évek 2013. terv
2012. várható K:
B:
K:
B:
2014. terv K:
2015. terv
B:
K:
2016. terv
B:
K:
B :
Működési hozzájárulás (Körös-szögi Kistérség) DAREH Körjegyzőség támogatása Jelzőrendszer Iskolások szállítása Ivóvízminőség javító program Háziorvos helyettesítése
1328
-
461
-
600
-
600
-
600
-
600
-
600
-
53 11816 0 2745 -
-
53 12798 0 3149 -
-
274 11369 150 4064 1910 600
-
53 11710 150 4186 5970 618
-
53 12061 150 4312 1800 637
-
53 12423 150 4441 656
-
53 12796 150 4574 676
-
Összesen adatok
15942
-
16461
-
18967
-
23287
-
19613
-
18323
-
18849
-
Szöveges indoklás: A többéves kihatással járó döntések alapján 2012. évben: - 18 967 ezer Ft kiadással -. 0 ezer Ft bevétellel kell számolni. A több éves kihatással járó döntések a 2012. évi költségvetésre a következő hatással vannak: - a költségvetésben több ponton megszorításokat kellett alkalmazni. - hitel felvétellel a költségvetés tervezése során nem számoltunk. 1. számú döntés tartalma: Körös-szögi Kistérség működéséhez hozzájárulás A döntés dokumentum száma: 19/2007. (II.27.) KT. számú határozat A döntés 2008. évben történt, annak hatása először 2008. évben érezhető. A hatás több éven keresztül érezhető. A döntés azért van több évre kihatással, mert a megállapodás határozatlan időre szól 2. számú döntés tartalma: DAREH A döntés dokumentum száma: 01-24/2006. A döntés 2006. évben történt, annak hatása először 2006. évben érezhető. A hatás több éven keresztül érezhető. A döntés azért van több évre kihatással, mert: a hozzájárulás a program megvalósulásáig tart. 3. számú döntés tartalma: Körjegyzőség támogatása A döntés dokumentum száma: 95/2007 (XI.05.) KT. számú határozat. A döntés 2007. évben történt, annak hatása először 2007. évben érezhető. A hatás több éven keresztül érezhető. A döntés azért van több évre kihatással, mert: a támogatás a Körjegyzőség fennállásáig tart.
Oldal: 16 / 32
4. számú döntés tartalma: Jelzőrendszer A döntés dokumentum száma: 1/2007 (I.10.) KT. számú határozat. A döntés 2007. évben történt, annak hatása először 2007. évben érezhető. A hatás több éven keresztül érezhető. A döntés azért van több évre kihatással, mert: a támogatás határozatlan időre szól 5. számú döntés tartalma: Iskolások szállítása A döntés dokumentum száma: 54/2007 (VII.19.) KT. számú határozat. A döntés 2007. évben történt, annak hatása először 2007. évben érezhető. A hatás több éven keresztül érezhető. A döntés azért van több évre kihatással, mert: az iskolások szállítására a MOBILBUSZ Közlekedési Kft-vel határozatlan időre szól. 6. számú döntés tartalma: Ivóvízminőségjavító program A döntés dokumentum száma: 536-5/2003.. A döntés hatása 2012. és 2014. között érezhető. 7. számú döntés tartalma: Háziorvos helyettesítése A döntés dokumentum száma: 123/2011 (XI. 28.) KT. számú határozat. A döntés 2011. évben történt, annak hatása először 2011. évben érezhető. A hatás több éven keresztül érezhető. A döntés azért van több évre kihatással, mert: a háziorvos helyettesítésének megoldása határozatlan időre szól..
4. számú melléklet: Az önkormányzat közvetett támogatásairól számszakilag és szöveges indoklással Megnevezés I. Intézményi működési bevételek körébe tartozó közvetett támogatások 1.Szolgáltatások ellenértékéből adott kedvezmény, mentesség II. Intézmények egyéb sajátos bevételeihez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Bérlet és lízing díjbevételhez kapcsolódó közvetett támogatás - helyiségek, eszközök hasznosításából származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentesség 2. Intézményi ellátási díj kedvezmény, mentesség - Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése - Ellátottak tandíj kedvezménye, mentessége 3. Az alkalmazottak térítésének kedvezménye, mentessége 4. Alkalmazott, hallgató, tanuló kártérítése és egyéb térítés kedvezménye, mentessége - Ellátottak kártérítésének elengedése méltányossági alapon - Alkalmazottak kártérítésének elengedése III. Kamatbevételekkel összefüggésben biztosított kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások IV. Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezményhez, mentességhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. .Magánszemélyek Kommunális adója mentesség, kedvezmény 2. ............................ helyi adó mentesség, kedvezmény 3. ............................ helyi adó mentesség, kedvezmény 4. ............................ helyi adó mentesség, kedvezmény 5. Pótlék, bírság mérséklés, elengedés V. Átengedett központi adókhoz kapcsolódó közvetett támogatások 1. Gépjármű adó mentesség, kedvezmény VI. Talajterhelési díjhoz kapcsolódó közvetett támogatások VII. Egyéb sajátos folyó bevételekhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Önkormányzati lakások lakbérbevétele mentesség, kedvezmény 2. Önkormányzati egyéb helyiségek bérbeadásából származó bevétellel összefüggő mentesség, kedvezmény VIII. Kölcsön elengedéséhez kapcsolódó közvetett támogatások 1. Lakásépítéshez/felújításhoz adott kölcsön elengedés 2. Lakásvásárláshoz adott kölcsön elengedés 3. Dolgozók részére nyújtott lakáscélú kölcsön elengedés IX. Közvetett támogatás összesen
2012. várható
2011. várható
2010. tény
429
483
696
429
483
696
1293 1293
1403 1403
1914 1914
1722
1886
2610
Szöveges indoklás A közvetett támogatások összege csökkenőtendenciát mutat. A közvetített támogatások közül a 2012. évben várhatóan a gépjárműadó mentesség jogcím lesz a legnagyobb. A támogatás oka: Az önkormányzat területén sok az idős, beteg ember akik között sok a mozgáskorlátozott, akik a gépjárműadó fizetése alól mentességet kapnak.
Jelentős támogatási összeget képvisel még a Magánszemélyek kommunális adója kedvezmény, melynek oka: Az önkormányzati rendelet kedvezményt ad azoknak az idős embereknek, akik egyedül élnek. Az egyes jogcímeken biztosított közvetett támogatások A szolgáltatások ellenértékéből az önkormányzat semmilyenkedvezményt nem biztosít.: Helyiségek, eszközök hasznosításából, származó bevételből nyújtott kedvezmény, mentességet az önkormányzat nem nyújt . Ellátottak térítési díjának méltányossági alapon történő elengedése címen az önkormányzat nem ad támogatást. Ellátottak tandíj kedvezménye, mentessége a Szent Gellért Katolikus oktatási intézményhez tartozik. A várható díj elengedés összegéről nincs tudomásunk. Az alkalmazottak térítésének kedvezménye, mentessége címen az önkormányzat nem tervezett. Helyi adókhoz kapcsolódó kedvezmény, mentesség jogcímen kimutatott összegek az egyes adónemekben a következő mentességekhez, kedvezményekhez kapcsolódnak: a) helyi adó törvényből fakadó mentességek, kedvezmények: 0 ezer Ft, b) a helyi önkormányzati rendeletben meghatározott további mentességek, kedvezmények: 429 ezer Ft. A gépjármű adó mentesség, kedvezmény a helyi adóktól elkülönítve kerül bemutatásra. A talajterhelési díjat az önkormányzat nem vet ki.. Az önkormányzat önkormányzati lakásokkal nem rendelkezik.. Az önkormányzati egyéb helyiségek bérbeadásával kapcsolatosan mentességet az önkormányzat nem ad. Lakásépítéshez/felújításhoz az önkormányzat nem ad kölcsönt. A dolgozók részére lakáscélú kölcsönt az önkormányzat nem nyújtott.
2012. évi költségvetés kiadásai 51121 Alapilletmények 511112 Köztisztviselők alapilletménye 511113 Közalkalmazottak alapilletménye 813001 Zöldterület kezelés 862101 Háziorvosi alapellátás 562917 Munkahelyi vendéglátás 511116 Egyéb bérrendszer hatálya alá tartozók munkabére 890441 Rövid időtartamú közfoglalkoztatás 890442 Huzamosabb idejű közfoglalkoztatás
0 1 296 000 4 802 000 2 735 000
8 833 000
0 0
0
8 833 000 51121 Alapilletmények összesen: 511153 Közalkalmazottak egyéb feltételtől függő pótlékai és juttatása 862101 Háziorvosi alapellátás 51125 Egyéb feltételtől függő pótlékok és juttatások 511 Teljes munkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatásai 513122 Közalkalmazottak jubileumi jutalmának előirányzata 513 Foglalkoztatottak sajátos juttatásai 514133 Közalkalmazottak közlekedési költségtérítése 562917 Munkahelyi vendéglátás 51413 Közlekedési költségtérítés 514143 Közalkalmazottak étkezési hozzájárulása 813001 Zöldterület kezelés 862101 Háziorvosi alapellátás 562917 Munkahelyi vendéglátás 51414 Étkezési hozzájárulás 514 Személyhez kapcsolódó költségtérítések és hozzájárulások 516112 Részmunkaidőben foglalkoztatott közalkalmazott rendszeres személyi juttatásai 841403 Város és községgazdálkodás 562917 Munkahelyi vendéglátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 516112 Részmunkaidőben foglalkoztatott közalkalmazott rendszeres személyi juttatásai 516115 Részmunkaidőben foglalkoztatott egyéb bérrendszerbe tartozók rendszeres személyi juttatásainak előirányzata 910123 Könyvtári szolgáltatások 890441 Rövid időtartamú közfoglalkoztatás 890442 Huzamosabb idejű közfoglalkoztatás 516115 Részmunkaidőben foglalkoztatott egyéb bérrendszerbe tartozók rendszeres személyi juttatásainak előirányzata
8 833 000 8 833 000
360 000 360 000 9 193 000
0 0
72 000 72 000
60 000 120 000 306 000
486 000 486 000 558 000
0 0 0
0 0
0 485 000 215 000
700 000
51611 Részmunkaidőben foglalkoztatottak rendszeres személyi juttatásai 516142 Részmunkaidőben foglalkoztatott közalkalmazott személyhez kapcsolódó költségtérítésa 841403 Város és községgazdálkodás 562917 Munkahelyi vendéglátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 51614 Részmunkaidőben foglalkoztatottak személyhez kapcsolódó költségtérítése 516 Részmunkaidőben foglalkoztatottak juttatásai
700 000
0 0 0 0 700 000
51 Rendszeres és nem rendszeres személyi juttatások
10 451 000
52211 Megbízási díj 841403 Város és községgazdálkodás 869042 Ifjúság- egészségügyi gondozás 852021 Általános iskolai tanulók nappali rendszerű ellátása
114 000 8 000 250 000 372 000
52212 Állományba nem tartozók tiszteletdíja 841126 Igazgatási tevékenység 869042 Ifjúság- egészségügyi gondozás
1 646 000 0 1 646 000
52219 Állományba nem tartozók egyéb juttatásai 841126 Igazgatási tevékenység 5221 Állományba nem tartozók juttatásai 52 Külső személyi juttatások 51-52
1 440 000 3 458 000
Személyi juttatások összesen:
53111 Szociális hozzájárulási adó 841126 Igazgatási tevékenység 841403 Város és községgazdálkodás 862101 Háziorvosi alapellátás 869042 Ifjúság- egészségügyi gondozás 562917 Munkahelyi vendéglátás 813000 Zölterület kezelés 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 852021 Általános iskolai tanulók nappali rendszerű ellátása 910123 Könyvtári szolgáltatások 890441 Rövid időtartamú közfoglalkoztatás 890442 Huzamosabb idejű közfoglalkoztatás 5311 Szociális hozzájárulási adó
5361 Munkaadókat terhelő egyéb járulékok 882115 Ápolási díj alanyi jogon Munkaadókat terhelő egyéb járulékok 536 Munkaadókat terhelő egyéb járulékok
13 909 000
444 000 31 000 1 426 000 2 000 641 000 350 000 0 68 000 0 65 000 9 000 3 036 000
234 000 234 000 234 000 =
53 Munkaadókat terhelő járulékok Bér és járulék összesen:
3 270 000 17 179 000
57211 Munkáltató által fizetett személyi jövedelemadó kiadási előirányzata 841126 Igazgatási tevékenység 77 000 841403 Város és községgazdálkodás 0 862101 Háziorvosi alapellátás 24 000 869042 Ifjúság- egészségügyi gondozás 0 562917 Munkahelyi vendéglátás 62 000 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 0 813000 Zölterület kezelés 12 000 910123 Könyvtári szolgáltatások 0 890441 Közcélú foglalkoztatás 0 890442 Közhasznú foglalkoztatás 0 5721 Adók, díjak egyéb befizetések 175 000 572 Adók, díjak egyéb befizetések 57 Egyéb folyó kiadások
175 000
Összesen : 1264 Egyéb építmények felújítása 421100 Út, autópálya építése
1263 Épületek felújítása 682001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése 1263 Épületek felújítása
17 354 000
8 000 000
2 000 000 10 000 000 10 000 000
2 160 000 540 000 2 700 000
Felhalmozási kiadások
5411 Élelmiszer-beszerzés kiadási előirányzata 562917 Munkahelyi vendéglátás 541 Élelmiszerek 54211 Gyógyszerbeszerzés kiadási előirányzata 862101 Háziorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 5421 Gyógyszer beszerzés 54212 Vegyszerbeszerzés 813000 Zöldterület kezelés 5422 Vegyszerzbeszerzés 542 Gyógyszer, vegyszer 5431 Irodaszer, nyomtatvány 841126 Igazgatási tevékenység 862101 Háziorvosi alapellátás
8 000 000
2 000 000
126 Ingatlanok felújítása 12 Ingatlanok és kapcsolódó vagyoni értékű jogok
18111 Felújítások beszerzési árába előzetesen felszámított ÁFA 421100 Út, autópálya építése 682001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése 18 Felújítások, beruházások ÁFA-ja
175 000
12 700 000
3 000 000 3 000 000
100 000 15 000 115 000
10 000 10 000 125 000
350 000 20 000
562917 862301 910123 543
Munkahelyi vendéglátás Fogorvosi alapellátás Könyvtári szolgáltatások Irodaszer, nyomtatvány
10 000 10 000 20 000 410 000
54411 Könyvbeszerzés kiadási előirányzata 862101 Háziorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 54411 Könyvbeszerzés
10 000 5 000 15 000
54412 Folyóiratbeszerzés 862101 Háziorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 562917 Munkahelyi vendéglátás 910123 Könyvtári szolgáltatások 54412 Folyóiratbeszerzés
20 000 5 000 10 000 100 000 135 000
54413 Egyéb információhordozó beszerzés kiadási előirányzata 0 5441 Könyv, folyóirat, egyéb információhordozó 544 Könyv, folyóirat, egyéb információhordozó 5461 Hajtó és kenőanyag beszerzés kiadási előirányzata 842541 Ár- és belvízvédelemmel összefüggő tevékenység 841403 Város és községgazdálkodás 813000 Zöldterület kezelés 546 Hajtó és kenőanyag 54711 Szakmai anyagbeszerzés kiadási előirányzata 862301 Fogorvosi alapellátás 54711 Szakmai anyagbeszerzés kiadási előirányzata
150 000 150 000
40 000 180 000 200 000 420 000
30 000 30 000
54712 Kisértékű tárgyi eszközök, szellemi termékek beszerzési előirányzata 611020 Vezetékes műsorelosztás 0 200 000 841126 Igazgatási tevékenység 100 000 841403 Város és községgazdálkodás 50 000 862101 Háziorvosi alapellátás 30 000 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 20 000 881011 Idősek nappali ellátása 20 000 910502 Közművelődési intézmények működtetése 54712 Kisértékű tárgyi eszközök, szellemi termékek 420 000 547 Szakmai anyag és kisértékű tárgyieszközök, szellemi termékek 5481 Munkaruha, védőruha 841403 Város és községgazdálkodás 5481 Munkaruha, védőruha 548 Munkaruha, védőruha, formaruha 54911 Egyéb anyagbeszerzés 522110 Közutak, hidak, alagutak üz. 611020 Vezetékes műsorelosztás 841126 Igazgatási tevékenység 841403 Város és községgazdálkodás
420 000
450 000
0 0 0
30 000 0 200 000 250 000
Köztemető fenntartása és múk. Általános isk.tanulók nev. (1-4) Háziorvosi alapellátás Fogorvosi alapellátás Család és nővédelmi eü. gondozás Idősek nappali ellátása Közművelődési intézmények Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése 813000 Zöldterület 562917 Munkahelyi vendéglátás 54911 Egyéb anyagbeszerzés 960302 852011 862101 862301 869041 881011 910502 931302
54913 Egyéb készletbeszerzés 841126 Igazgatási tevékenység 841403 Város és községgazdálkodás 851011 Óvodai nevelés 852011 Általános isk.tanulók nev. (1-4) 862101 Háziorvosi alapellátás 931301 Szabadidősport támogatása 562917 Munkahelyi vendéglátás 54913 Egyéb készletbeszerzés 549 Egyéb készletek
10 000 50 000 50 000 20 000 10 000 0 50 000 120 000 140 000 80 000 1 010 000
0 0 70 000 50 000 20 000 0 50 000 190 000 1 200 000
54 Készletbeszerzések 592119 Egyéb általános tartalék előirányzata 841126 Igazgatási tevékenység 5921 Tartalék előirányzat számla
5 755 000
13 218 000 13 218 000
59 Különféle elszámolások
13 218 000
55111 Nem adatátviteli célú távközlési díjak kiadási előirányzata 841126 Igazgatási tevékenység 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 562917 Munkahelyi vendéglátás 55111 Nem adatátviteli célú távközlési díjak
450 000 120 000 50 000 40 000 60 000 720 000
55112 Adatátviteli célú távközlési díjak kiadási előirányzata 841126 Igazgatási tevékenység 862101 Háziorvosi alapellátás 55112 Adatátviteli célú távközlési díjak
150 000 0 150 000
55119 Egyéb kommunikációs szolgáltatások kiadási előirányzata 841126 Igazgatási tevékenység 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 910123 Könyvtári szolgáltatások 55119 Egyéb kommunikációs szolgáltatások 551 Kommunikációs szolgáltatások 552121 Bérleti és lízingdíjak kiadási előirányzata 611020 Vezetékes műsorelosztás 841126 Igazgatási tevékenység
415 000 180 000 40 000 40 000 70 000 745 000 1 615 000
0 250 000
552121 Bérleti és lízingdíjak 552121 Bérleti és lízingdíjak 55213 Szállítási szolgáltatások kiadási előirányzata 841126 Igazgatási tevékenység 852021 Ált.isk.tanulók nevelése (5-8.) 55213 Szállítási szolgáltatások 55214 Gázenergia szolgáltatási díjak 841126 Igazgatási tevékenység 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 881011 Idősek nappali ellátása 910123 Könyvtári szolgáltatások 931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése 562917 Munkahelyi vendéglátás 682001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése 55214 Gázenergia 55215 Villamosenergia szolgáltatási díjak 611020 Vezetékes műsorelosztás 841126 Igazgatási tevékenység 842541 Ár- és belvízvédelemmel össz. 841403 Város-és községgazdálkodás 960302 Köztemető fenntartás 841402 Közvilágítás 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 881011 Idősek nappali ellátása 910123 Könyvtári szolgáltatások 931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése 562917 Munkahelyi vendéglátás 682001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése 55215 Villamosenergia
250 000 250 000
10 000 3 200 000 3 210 000
1 200 000 200 000 100 000 100 000 300 000 800 000 200 000 500 000 80 000 3 480 000
0 260 000 800 000 50 000 15 000 2 800 000 100 000 25 000 30 000 120 000 100 000 40 000 200 000 60 000 4 600 000
55217 Víz- és csatornadíjak kiadási előirányzata 841126 Igazgatási tevékenység 841403 Város-és községgazdálkodás 360000 Víztermelés, kezelés, ellátás 960302 Köztemető fenntartás 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 881011 Idősek nappali ellátása 910123 Könyvtári szolgáltatások 931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése 562917 Munkahelyi vendéglátás 682001 Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése 55217 Víz és csatornadíjak
40 000 20 000 330 000
55218 Karbantartási, kisjavítási szolgáltatások 522110 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése 841126 Igazgatási tevékenység
100 000 20 000
50 000 30 000 50 000 25 000 15 000 10 000 20 000 20 000 20 000 30 000
841403 862101 862301 562917 842541 960302 55218
Város-és községgazdálkodás Háziorvosi alapellátás Fogorvosi alapellátás Munkahelyi vendéglátás Ár- és belvízvédelem Köztemető fenntartás és működtetés Karbantartás, kisjavítás
55219 Egyéb üzemeltetési, fenntartási kiadások 611020 Vezetékes műsorelosztás 841126 Igazgatási tevékenység 842541 Ár- és belvízvédelemmel össz. 852011 Ált.isk.tanulók nevelése (1-4.) 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 381103 Települési hulladék begyűjtése 910502 Közművelődési intézmények 910123 Könyvtári szolgáltatások 562917 Munkahelyi vendéglátás 813000 Zöldterület kezelés 931102 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése 55219 Egyéb üzemeltetési kiadások 5521 Különféle szolgáltatási kiadások előirányzata 552 Különféle szolgáltatási kiadások 5531 Vásárolt közszolgáltatások kiadási előirányzata 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 5531 Vásárolt közszolgáltatás 553 Vásárolt közszolgáltatások
60 000 20 000 30 000 100 000 250 000 100 000 680 000
866 000 1 600 000 0 25 000 90 000 20 000 0 2 926 000 600 000 0 120 000 10 000 15 000 6 272 000 18 822 000 18 822 000
800 000 1 200 000 100 000 2 100 000 2 100 000
55 Szolgáltatások 56111 Vásárolt termékek és szolgáltatások áfája 522110 Közutak, hidak, alagutak üzemeltetése 611020 Vezetékes műsorelosztás 841126 Igazgatási tevékenység 842541 Ár- és belvízvédelemmel össz. 841403 Város-és községgazdálkodás 360000 Víztermelés, kezelés, ellátás 960302 Köztemető fenntartás 841402 Közvilágítás 851011 Óvodai nevelés, ellátás 852011 Ált.isk.tanulók nevelése 1.-4.) 852021 Ált.isk.tanulók nevelése 5.-8.) 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 869041 Család és nővédelmi eü. gondozás 881011 Idősek nappali ellátása 381103 Települési hulladék száll. 910502 Közművelődési intézmények 910123 Könyvtári szolgáltatások 931302 Sportlétesítmények működtetése és fejlesztése
22 537 000
35 000 234 000 1 400 000 295 000 181 000 14 000 41 000 756 000 19 000 34 000 864 000 200 000 100 000 72 000 124 000 790 000 456 000 294 000 82 000
813000 562917 682001 56111 5611 561
Zöldterület kezelés Munkahelyi vendéglátás Lakóingatlan bérbeadása, üzemeltetése Vásárolt termékek és szolgáltatások áfája Általános forgalmiadó Általáno forgalmiadó kiadások
56211 Belföldi kiküldetés kiadási előirányzat 841126 Igazgatási tevékenység 841403 Város-és községgazdálkodás 56211 Belföldi kiküldetés kiadási előirányzat 56213 Reprezentáció kiadási előirányzta 841126 Igazgatási tevékenység 56213 Reprezentáció 56214 Reklám és propaganda kiadások 841126 Igazgatási tevékenység 56214 Reklám és propaganda kiadások 5621 Kiküldetés, reprezentáció, reklám 562 Kiküldetés, reprezentáció, reklám 56319 Egyéb különféle dologi kiadások 841126 Igazgatási tevékenység 881011 Idősek nappali ellátása 841403 Város-és községgazdálkodás 56319 Egyéb különféle dologi kiadások 5631 Egyéb különféle dologi kiadások 563 Egyéb dologi kiadások
95 000 1 134 000 44 000 7 264 000 7 264 000 7 264 000
0 0 0
100 000 100 000
50 000 50 000 150 000 150 000
100 000 200 000 0 300 000 300 000 300 000
56 Különféle dologi kidások
7 714 000
Dologi kiadások összesen: 57219 Díjk, egyéb befizetések kiadási előirányzata 611020 Vezetékes műsorelosztás 841126 Igazgatási tevékenység 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 57219 Díjk, egyéb befizetések 5721 Adók, díjak egyéb befizetések 572 Adók, díjak egyéb befizetések
36 006 000
0 500 000 60 000 30 000 590 000 590 000 590 000
57 Egyéb folyó kiadások 5831111 Rendszeres szociális segély 37/b. §. Alapján 882111 Rendszeres szociális segély 5831113 Egészségkárosodott személyek részére rendszeres szociális segély 882111 Rendszeres szociális segély 5831123 Bérpótló juttatás 882111 Rendszeres szociális segély 58311 Rendszeres szociális segély
590 000
246 000
74 000
758 000 1 078 000
583113 Időskorúk járadékának előirányzata 882112 Időskorúk járadéka 583113 Időskorúk járadékának előirányzata 583114 Lakásfenntrtási támogatás előirányzata 5831141 Normatív lakásfenntartási támogatás előirányzata 882113 Lakásfenntartási támogatás normatív alapon 5831141 Normatív lakásfenntartási támogatás 583114 Lakásfenntrtási támogatás
130 000 130 000
396 000 396 000 396 000
583116 Ápolási díj előirányzata 5831161 Normatív ápolási díj 583116 Ápolási díj előirányzata
781 000 781 000
583117 Különféle pénzbeli segélyek 5831171 Pénzbeli átmeneti segélyek 5831172 Pénzbeli temetési segélyek 583117 Különféle pénzbeli segélyek
300 000 100 000 400 000
583119 Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított jutttás 583119 Egyéb az önkormányzat rendeletében megállapított jutttás 58312 Természetben nyújtott szociális ellátás 583122 Természetben nyútott különféle segélyek 5831222 Természetben nyújtott átmeneti segély 583122 Természetben nyútott különféle segélyek 583123 Közgyógyellátás 882202 Közgyógyellátás 5831 Önkormányzatok által folyósított ellátások 583 Önkormányzatok által folyósított ellátások 58 Szociálpolitikai ellátások, és egyéb juttatások
200 000 200 000
650 000 650 000
300 000 3 935 000 3 935 000
3 935 000
3731 Működési célú támogatásértékű kiadás 373151 Működési télú tám.ért.kiadás helyi önkormányzatnak 852021 Ált.isk.tanulók nappali rendszerű nevelése 841126 Igazgatási tevékenység 37315 Működési télú tám.ért.kiadás helyi önkormányzatnak 37316 Működési célú kiad.többc.kist. társulásnak 841126 Igazgatási tevékenység 37316 Működési célú kiad.többc.kist. társulásnak 3731 Működési célú támogatásértékű kiadás
458 000 11 745 000 12 203 000
2 684 000 2 684 000 2 684 000 14 887 000
374115 Beruházás célú támogatásértékű kiadás 421100 Út, autópálya építése 37411 Beruházás célú támogatásértékű kiadás 374 Felhalmozás célú támogatásértékű kiadás 37 Támogatásértékű kiadások 3811 Működési célú pénzeszközátadás 381133 Működési célú pénzeszközátadás Önkormányzati többségi tulajdonú egyéb vállalkozásnak
3 527 000 3 527 000 3 527 000 18 414 000
500 000
38114 Működési célú pénzeszközátadás háztartásoknak 841126 Igazgatási tevékenység
155 000
38115 Működési célú pénzeszközátadás előirányzata non-profit szervezeteknek 890301 Civil szervezetek működési támogatása 3811 Működési célú pénzeszközátadás
110 000 765 000
38 Államháztartáson kívülre végleges pénzeszköz átadások Pénzeszközátdás összesen: Összesen :
765 000 19 179 000 102 982 000
2012. évi költségvetés bevételei 9111 Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel 9111 Igazgatási szolgáltatási díjbevétel 841126 Igazgatási tevékenység 911 Hatósági jogkörhöz köthető működési bevétel 9121 Intézményi működéshez kapcsolódó egyéb bevétel 91212 Szolgáltatások ellenértéke 841403 Város-és községgazdálkodás 611020 Vezetékes műsorelosztás 91212 Szolgáltatások ellenértéke Egyéb sajátos bevétel Köztemető fenntartása Háziorvosi alapellátás Egyéb sajátos bevétel Intézményi működéshez kapcsolódó egyéb bevétel 912 Intézményi működéshez kapcsolódó egyéb bevétel
91219 960302 862101 91219 9121
9131 Intézmények egyéb sajátos bevételei 91311 Bérleti és lízingdíjak 611020 Vezetékes műsorelosztás 682002 Nem lakóingatlan bérbeadása
40 000 40 000
340 000 0 340 000
60 000 100 000 160 000 500 000 500 000
0 912 000
862101 Háziorvosi alapellátás 91311 Intézmények egyéb sajátos bevételei
72 000 984 000
91312 Intézményi ellátási díjak 562917 Munkahelyi vendéglátás 91312 Intézményi ellátási díjak
6 411 000 6 411 000
91313 Alkalmazottak térítése 562917 Munkahelyi vendéglátás 91313 Alkalmazottak térítése
246 000 246 000
9131 Intézmények egyéb sajátos bevételei 913 Intézmények egyéb sajátos bevételei 9141 Továbbszámlázott szolgáltatások bevételei 91411 ÁHT-n belül továbbszámlázott szolgáltatások bevételei 881011 Idősek nappali ellátása 9141 Továbbszámlázott szolgáltatások bevételei 914 Továbbszámlázott szolgáltatások bevételei 9191 Általános forgalmiadó bevételek- visszatérülések 919131 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfájának előirányzata 562917 Munkahelyi vendéglátás 611020 Vezetékes műsorelosztás 841403 Város és Községgazdálkodás 919131 Kiszámlázott termékek és szolgáltatások áfájának előirányzata
7 641 000 7 641 000
500 000 500 000 500 000
1 798 000 0 92 000 1 890 000
919141 Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak áfájának előirányzata. 381103 Települési hulladák (vegyes) ömlesztett begyűjtése, szállítása, átrakása 0 919141 Értékesített tárgyi eszközök, immateriális javak áfájának előirányzata. 0 9191 Általános forgalmiadó bevételekvisszatérülések 919 Általános forgalmiadó bevételekvisszatérülések 91 Intézményi működési bevételek 9221 Helyi adók előirányzata 922142 Magánszemélyek működési célú kommunális adója 841901 Önkormányzatok elszámolásai 92214 Magánszemélyek kommunális adója 92217 Iparűzési adó előirányzata 922171 Állandó jelleggel végzett Iparűzési adó előirányzata 841901 Önkormányzatok elszámolásai 9221 Helyi adók előirányzata 922 Helyi adók
1 890 000 1 890 000
10 571 000
4 000 000
4 000 000
16 000 000 20 000 000 20 000 000
9231 Átengedett központi adók 92311 A települési önkormányzatot megillető SZJA 8% 841901 Önkormányzatok elszámolásai 92311 A települési önkormányzatot megillető SZJA 8%
3 522 000 3 522 000
92312 SZJA jöv.különbség mérsékl. 841901 Önkormányzatok elszámolásai 92312 SZJA jöv.különbség mérsékl.
3 675 000 3 675 000
Gépjárműadó előirányzata Önkormányzatok elszámolásai Gépjárműadó előirányzata Átengedett központi adók
12 000 000 12 000 000 19 197 000
92314 841901 92314 9231
923 Átengedett központi adók 92 Önkormányzatok sajátos működési bevételei 9421 Önkormányzatok normatív hozzájárulásának előirányzata 94211 Normatív hozzájárulás lakosságszámhoz kötötten 841901 Önkormányzatok elszámolásai
19 197 000
39 197 000
3 889 000
94212 Normatív hozzájárulás feladatmutatóhoz kötötten 841901 Önkormányzatok elszámolásai 9421 Önkormányzatok normatív hozzájárulása
5 169 000 9 058 000
942 Önkormányzatok normatív hozzájárulása
9 058 000
94716 Vis maior tartalékból kapott támogatás 360000 Víztermelés, kezelés, ellátás 947 Önkormányzatok egyéb költségvetési támogatása 94 Központi költségvetésből kapott költségvetési támogatás
3 446 000 3 446 000
12 504 000
9311 Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítésének előirányzata 93115 Járművek értékesítésének előirányzata 381103 Települési hulladák (vegyes) ömlesztett begyűjtése, szállítása, átrakása 0 9311 Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítésének előirányzata 0 931 Tárgyi eszközök, immateriális javak 0 értékesítése 93 Felhalmozási és tőke jellegű bevételek
0
9811 Előző évi előirányzat, pénzmaradvány igénybevétele 98111 Előző évi működési célú pénzmaradvány 841126 Igazgatási tevékenység
30 500 000
981 Előző évi pénzmaradvány igénybevétele 98 Pénzforgalom nélküli bevételek 4641 Működési célú, támogatásértékű bevétel 46413 Működési célú, támogatásértékű bevétel TB alapoktól 862101 Háziorvosi alapellátás 862301 Fogorvosi alapellátás 869042 Ifjúság, egészségügyi gondozás 46413 Működési célú, támogatásértékű bevétel TB alapoktól 46416 Működési célú, támogatásértékű bevétel többcélú kistérségi társulástól 910123 Könyvtári szolgáltatások 46416 Működési célú, támogatásértékű bevétel többcélú kistérségi társulástól 4641 Működési célú, támogatásértékű bevétel 464 Működési célú, támogatásértékű bevétel Bevétel összesen: Különbözet
30 500 000 30 500 000
8 500 000 1 200 000 10 000 9 710 000
500 000 500 000 10 210 000 10 210 000 102 982 000 0
