Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testületének 27/2008. (XII. 18.) sz. rendelete Kerekegyháza Város Önkormányzatnak költségvetése és zárszámadása mérlegrendszerének tartalmi követelményeiről Kerekegyháza Város Önkormányzat Képviselő-testülete a Magyar Köztársaság Alkotmányáról szóló 1949. évi XX. törvény 44/A. § (2) bekezdésében, továbbá a helyi önkormányzatokról szóló 1990. évi LXV. tv. 16. § (1) bekezdésében kapott felhatalmazás alapján az államháztartásról szóló 1992. évi XXXVIII. tv. (továbbiakban: Áht.) 118. §-ában foglaltak végrehajtása érdekében az alábbi rendeletet alkotja. 1. § A rendelet hatálya kiterjed Kerekegyháza Város Önkormányzatára és költségvetési szerveire. 2. § Az önkormányzat költségvetésének előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatandó az Áht. 118. § (1) bek. 1.)-2.) a–c. pontjai szerinti mérlegek tartalmát az alábbiak szerint hagyja jóvá a képviselő-testület: - helyi önkormányzat összes bevételét: - helyi önkormányzat összes kiadását: - előirányzat felhasználási ütemtervét: - helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlegét: - többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve: - közvetett támogatások kimutatását:
1. számú melléklet 2. számú melléklet 3. számú melléklet 4. számú melléklet 5. számú melléklet 6. számú melléklet
3. § Az önkormányzat zárszámadásának előterjesztésekor a képviselő-testület részére tájékoztatásul bemutatandó az Áht. 118. § (2) bek. 1.)-2.) a–e. pontjai szerinti mérlegek tartalmát az alábbiak szerint hagyja jóvá a képviselő-testület: - helyi önkormányzat összes bevételét: - helyi önkormányzat összes kiadását: - helyi önkormányzat összevont költségvetési mérlegét: - többéves kihatással járó döntések számszerűsítését évenkénti bontásban és összesítve: - közvetett támogatások kimutatását: - pénzeszköz változását: - adósságállományt (lejárat, eszközök, hitelezők szerint): - önkormányzat vagyonkimutatását:
1. számú melléklet 2. számú melléklet 4. számú melléklet 5. számú melléklet 6. számú melléklet 7. számú melléklet 8. számú melléklet 9. és 10. számú melléklet
4. § Ezen rendelet kihirdetése napján lép hatályba, rendelkezéseit 2009. január 1. napjától kell alkalmazni. Kerekegyháza, 2008. december 18. Dr. Kelemen Márk polgármester
Vincze Miklós jegyző
___________________________________________________________________________ Kihirdetési záradék: Ez a rendelet 2008. december 18-án kihirdetésre került. Kerekegyháza, 2008. december 18. Vincze Miklós jegyző
1.sz.melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat bevételei ………évben ezer Ft Megnevezés I. Működési bevételek 1. Intézményi működési bevételek 1.1. Feladatonkénti bevételek (1/1.sz.melléklet) 1.2. Kamatbevételek 2.Önkormányzatok sajátos működési bevételei 2.1. Helyi adók (1/2.sz.melléklet) 2.2. Átengedett központi adók - SZJA (1/3.sz.melléklet) - Gépjárműadó - Termőföld bérbeadása (SZJA bevétel) 2.3. Bírságok,pótlékok,egyéb sajátos bevételek 2.4. Egyéb sajátos bevételek II. Támogatások 1. Önkormányzatok költségvetési támogatása 1.1. Normatív támogatások (1/4.sz.melléklet) 1.2. Központosított előirányzatok (1/5.sz.melléklet) 1.3. Normatív kötött felhasználású támogatások (1/6.sz.melléklet) 1.5. Fejlesztési célú támogatások(1/7.sz.melléklet) III. Felhalmozási és tőke jellegű bevételek 1. Tárgyi eszközök, immateriális javak értékesítése (1/8.sz.melléklet) IV. Támogatás értékű bevételek 1. Működési célú támogatás értékű bevételek (1/9.sz.melléklet) 2. Államháztartáson kívülről kapott műk.c.pe.1/10.sz.melléklet 3. Felhalmozási cálú támogatás értékű bevételek (1/11.sz.melléklet) 4. Államháztartáson kívülről kapott felh.c.pe.(1/12.sz.melléklet) V. Támogatási kölcsönök visszatérülése, értékpapírok értékesítése 1. Támogatási kölcsönök visszatérülés VI. Pénzforgalom nélküli bevételek
1. Előző évi pénzmaradvány Bevétel összesen VI. Hitelek 1. Felhalmozási célú hitelek 2. Felhalmozási célú hitel 2. Rövidlejáratú likvíd hitel 4. Működési célú hitel Hitelek összesen Bevétel+Hitel összesen
2.sz.melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat kiadásai ……..évben ezer Ft Megnevezés Működési célú kiadások Intézmény működtetési kiadások(2/1.sz.melléklet) - Személyi Juttatások - Munkaadót terhelő járulékok - Dologi kiadások - Társadalom és szociálpolitikai juttatások(2/2.sz.melléklet) - Működési célú támogatás értékű kiadások(2/3.sz.melléklet) - Államháztartáson kívülre adott műk.c.pe. (2/4.sz.melléklet) Működési célú kiadások összesen Felhalmozási célú kiadások - Támogatások,átadott pénzeszközök(2/5.sz.melléklet) - Államháztartáson kívülre adott felh.c.pe. (2/6.sz.melléklet) - Felhalmozási, beruházási kiadások(2/7.sz.melléklet) - Felújítási kiadások Felhalmozási célú kiadások összesen Hitelvisszafizetési kötelezettség Rövidlejáratú likvíd hitel visszafizetése Rövidlejáratú felhalmozási hitel visszafizetése Általános tartalék Felhalmozási céltartalék Kiadások összesen
3.sz.mellékle Az önkormányzat előirányzat felhasználási ütemterve ……….évre ezer Ft
Bevételek Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen Működési célra átvett Felhalmozási célra átvett Működési bevételek Kamatbevételek Helyi adók SZJA Gépjárműadó Termőföld bérbeadása Pótlékok, bírságok Egyéb sajátos Felhalmozási bevétel Normatív hozzájárulás Kötött felhasználású tám. Központosított tám. Fejlesztési célú támogatások Bevételek összesen Hitel Kiadások Megnevezés Január Február Március Április Május Június Július Augusztus Szeptember Október November December Összesen Személyi juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Társ.és szocpol.juttatások
Támogatások átadott pe. Felhalmozás Felújítási Hitelviszafizetés Tartalék Kiadások összesen
4.sz.melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat …….évi költségvetése működési és felhalmozási célú bontásban ezer Ft - ban Megnevezés Bevételek Intézményi tevékenységek bevételei Kamatbevételek Felhalmozási bevételek Saját bevételek Átvett pénzeszközök Átengedett bevételek Állami támogatás Pénzmaradvány Hitel felvétel, hitel visszatérülés Bevételek összesen Személyi Juttatások Munkaadót terhelő járulékok Dologi kiadások Segélyezések Támogatások, átadott pénzeszközök Felhalmozási kiadások Hitelvisszafizetés Tartalék Kiadások összesen
Működési célú
Felhalmozási célú
Összesen
5.sz. melléklet Kerekegyháza Városi Önkormányzat több éves kihatással járó feladatának következő éveket terhelő kiadásai FELADATOK ÉVEK
2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027
TŐK KAMA TŐK KAMA TŐK KAMA TŐK KAMA TŐK KAMA TŐK KAMA TŐK KAMA E T E T E T E T E T E T E T EZER FT
ÖSSZESEN TŐKE
KAMAT
ÖSSZE SEN
6.sz.melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat által adott támogatások ( kedvezmények ) ……..évben ezer Ft Kedvezmény Kedvezmény SorBevételi jogcím nélkül ek Tényleges szá elérhető m bevétel összege bevétel 1 2 3 4 5 1 Iskola diák étkeztetés 2 Óvoda gyermek étkeztetés 3 Idősek Klubja étkeztetés 4 Étkeztetés 5 Házisegítségnyújtás 6 Külterületi kedvezmémy (65%) Magánszemélyek kommunális adója 7 mentes 8 Összesen
Kedvezményben részesülők száma: Iskola Óvoda Idősek Klubja Szoc.étkeztetés Házi segítségnyújtás Külterületi kedvezmémy (65%) Magánszemélyek kommunális adója (100%)
7.sz.melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat pénzeszközének változása Szá- Megnevezés mítás
Összeg …...év …….év Előző év terv teljesített tényadat
+
+
Saját bevételek Önkormányzatokat megillető támogatások és hozzájárulások Felügyeleti szervtől kapott támogatás
-
Kiadások
-
Finanszírozási kiadások
+
Finanszírozási bevételek Pénzkészlet változása
+
Kerekegyháza Város Önkormányzata adósságállománya (lejárat, eszközök, hitelezők szerinti bontásban) 8. számú melléklet Hitelt nyújtó intézet Hitel cél Hitel felvétel időpontja év Felvett összeg Ft Lejárat éve Állomány…..12.31 ezer Ft Törlesztések Ft-ban rövidlejáratúba sorolt 2009.év 2010.év 2011.év 2012.év 2013.év 2014.év 2015.év 2016.év 2017.év
2018.év 2019.év 2020.év 2021.év 2022.év 2023.év 2024.év 2025.év 2026.év
9.sz.melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat mérlege …….év ezer Ft Eszközök
Összeg ……. évi tény
A) BEFEKTETETT ESZKÖZÖK I. Immateriális javak 1. Vagyoni értékű jogok 2. Szellemi termékek 3. Egyéb immateriális javak II. Tárgyi eszközök 1. Ingatlanok 2. Gépek, berendezések és felszerelések 3. Járművek 4. Tenyészállatok 5. Beruházások 6. Beruházásra adott előlegek III. Befektetett pénzügyi eszközök 1. Egyéb tartós részesedések 2. Tartós hitelviszony megtestesítő értékpapír 3. Egyéb tartósan adott kölcsön 4. Hosszú lejáratú bankbetétek IV. Üzemeltetésre, kezelésre átadott, koncesszióba adott (vagyonkezelésbe vett) eszközök B) FORGÓESZKÖZÖK I. Készletek 1. Anyagok 2. Áruk, követelés fejében átvett eszközök és készletek 3. Növendék-, hízó és egyéb állatok 4. Késztermékek 5. Áruk, közvetített szolgáltatások, követelés fejében átvett eszkö-zök és készletek II. Követelések 1. Követelések áruszállításból, szolgáltatásból (vevők) 2. Adósok 3. Rövid lejáratú kölcsönök 4. Egyéb követelések Ebből: - egyéb tartósan adott kölcsönökből a költségvetési évet követő egy éven belül esedékes részlet - különféle egyéb követelések III. Értékpapírok 1. Egyéb részesedés 2. Forgatási célú hitelviszonyt megtestesítő értékpaírok IV. Pénzeszközök
…….. évi tény
1. Pénztárak, csekkek, betétkönyvek 2. Költségvetési bankszámlák 3. Elszámolási számlák 4. Idegen pénzeszközök számlái V. Egyéb aktív pénzügyi elszámolások 1. Aktív függő elszámolások 2. Aktív átfutó elszámolások 3. Aktív kiegyenlítő elszámolások Eszközök összesen: Források
Összeg ……. évi tény
D) SAJÁT TŐKE 1. Indulótőke 2. Tőkeváltozások E) TARTALÉKOK 1. Költségvetési tartalék elszámolása 2. Költségvetési pénzmaradvány 3. Kiadási megtakarítás 4. Bevételi lemaradás 5. Előirányzat maradvány II. Vállalkozási tartalékok 1. Vállalkozási tartalék elszámolása 2. Vállalkozási tevékenység eredménye 3. Vállalkozási tevékenység kiadási előirányzata 4. Vállalkozási tevékenység bevételi lemaradása F) KÖTELEZETTSÉGEK I. Hosszú lejáratú kötelezettségek 1. Hosszú lejáratra kapott kölcsönök 2. Tartozások (fejlesztési célú) kötvénykibocsátásból 3. Beruházási és fejlesztési hitelek 4. Egyéb hosszú lejáratú kötelezettségek II. Rövid lejáratú kötelezettségek 1. Rövid lejáratú kölcsönök 2. Rövid lejáratú hitelek 3. Kötelezettségek áruszállításból és szolgáltatásból (szállítók) Ebből: - tárgyévi költségvetést terhelő szállító kötelezettségek - tárgyévet követő évet terhelő szállító kötelezettségek 4. Egyéb rövid lejáratú kötelezettségek Ebből: - hosszú lejáratú kötelezettség következő évet terhelő törlesztő részletei - tárgyévi költségvetést terhelő egyéb rövid lejáratú kötelezettségek - különféle egyéb rövid lejáratú kötelezettségek III. Egyéb passzív pénzügyi elszámolások
…….. évi tény
1. Passzív függő elszámolások 2. Passzív átfutó elszámolások 3. Passzív kiegyenlítő elszámolások 4. Passzív letéti elszámolások 5. Nemzetközi támogaátsi programok deviza elszámolása Források összesen:
10.sz.melléklet Kerekegyháza Város Önkormányzat vagyon kimutatása ………. december 31 Ft Megnevezés Szellemi termékek állományi értéke 0-ra leírt szellemi termékek Összesen Ebből: forgalomképes eFt Földterület értéke Telkek értéke Épületek értéke 0-ra leírt épületek értéke Egyéb építmények értéke 0-ra leírt egyéb építmények értéke Ültetvények értéke Épület folyamatban lévő beruh.értéke Építmény foly.lévő beruh.értéke Ültetvény foly.lévő beruh.értéke Összesen Ebből: forgalomképes eFt Korl-an forg.képes eFt Forgalomképt elen eFt Ügyviteli és szám.techn.eszk.értéke 0-ra leírt ügyviteli és szám.techn.eszk.értéke Egyéb gép, berendezés felsz.értéke 0-ra leírt gyéb gép, berend.felsz.értéke Hangszerek értéke Járművek értéke 0-ra leírt járművek értéke
Bruttó érték
Elszámolt értékcsökkenés
Nettó érték
Összesen Ebből: forgalomképes eFt Forgalomképte len eFt Tárgyie.mindösszesen Ebből: forgalomképes eFt Korl. Forg. Képes eFt Forgalomképtele n eFt
EGYÉB VAGYON Egyéb tartós részesedés Tartósan adott kölcsön Fenti 1-2 sor összege: Ebből: forgalomképes Üzem-re, kezelésre, konc-ba adott, vagyonkez-be vett eszk. Anyagok Követelések áruszállításból és szolgáltatásból (vevő) Adósok Rövid lejáratú kölcsönök Egyéb követelések Pénzeszközök Költségvetési aktív függő elszámolások Költségvetési aktív átfutó elszámolások Költségvetési aktív kiegyenlítő elszámolások
Nettó érték e Ft-ban
Eszközök összesen: A soronkénti tételek részletezése a Polgármesteri Hivatal Pénzügyi Irodáján megtekinthető.
